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銀行資本充足率范文第1篇

關(guān)鍵詞:資本結(jié)構(gòu) 充足率 盈利能力

一、研究背景

在金融危機肆虐全球的2009年，中國能夠完成GDP 增長8%的任務(wù)，在很大程度上是依賴于近10 萬億元的貸款的投放，但這也造成了各大銀行資本充足率的一度告急。2010年三季度以來，國內(nèi)各大銀行普遍出現(xiàn)了資本充足率下降的現(xiàn)象，部分全國性股份制銀行也一度逼近了8%的紅線。

面對2009年大量發(fā)放信貸所造成的資本充足率的下降，各大銀行都多次采取措施，多途徑融資，以使資本充足率達到監(jiān)管線以上。2010年，交通銀行通過A＋H股配股方案，補充核心資本；中行也通過發(fā)行A股可轉(zhuǎn)債，補充附屬資本；建行通過發(fā)行次級債券充實公司資本。2011年，農(nóng)業(yè)銀行完成了500億元次級債的發(fā)行，募集資金用于補充附屬資本。除此之外，民生銀行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行等股份制銀行也多次進行大規(guī)模的融資活動。

二、銀行資本金概述

資本充足率是衡量單個銀行及整個銀行體系穩(wěn)健性的最重要指標，是抵御銀行風險的最后一道內(nèi)部防線。商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成，《新巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%。

核心資本在銀行資本中是最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以長期占用用來吸收銀行在經(jīng)營管理中所產(chǎn)生的損失，是銀行的永久性資產(chǎn)。附屬資本中的長期次級債可以較為迅速的籌集資本已達到監(jiān)管的要求。但次級債券最終也是需要償還的，且其比例不得超過核心資本的50%，因而它只是解決銀行資本充足率不足問題的臨時性措施。

三、我國商業(yè)銀行資本充足率結(jié)構(gòu)存在的問題

(一)政府注資形成核心資本比重過大

1998年，財政部發(fā)行2700 億元特種國債注資四大國有商業(yè)銀行，使國有商業(yè)銀行的資本充足率在當年基本達到了8%的最低要求。1999 年以后，中央政府成立了信達、華融、長城和東方等四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四大國有商行共1.4 萬億元的不良貸款，解決了四大國有資本監(jiān)管不達標的問題。之后，中央政府又多次通過中央?yún)R金向中國建行、工行和中行注資。提升了我國國有商業(yè)銀行的資本充足率，造成核心資本充足率過高的現(xiàn)狀。

(二)附屬資本不足

就資本結(jié)構(gòu)而言，發(fā)達國家銀行平均都擁有占資本額50%以上的附屬資本，而我國的商業(yè)銀行遠遠達不到這個標準，特別是國有商業(yè)銀行，附屬資本金在總資本金中所占的比率更小。而附屬資本充足率不足的現(xiàn)狀，極大制約著抵抗風險能力和擴張能力。

四、我國商業(yè)銀行資本金不足的原因分析

(一)對風險認識不足，資本管理技術(shù)欠缺

我國銀行業(yè)在業(yè)務(wù)經(jīng)營和投資中，對銀行面臨的預期損失、非預期損失、極端損失尚沒有客觀量化分析，對于信用風險之外的市場風險、操作風險、流動性風險更沒有足夠認識，對于通過將風險量化作為成本定價轉(zhuǎn)移到預期損失、或者資本覆蓋非預期損失均處于初步研究階段。

(二)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理

銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理體現(xiàn)兩個方面。首先，信貸比重過大，貸款業(yè)務(wù)在我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占據(jù)了約60%的比重。其次，中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，數(shù)據(jù)顯示，目前我國上市銀行通過中間業(yè)務(wù)獲得的收入占營業(yè)收入的比重不到20%。

(三)盈利能力不足

我國絕大多數(shù)股份制商業(yè)銀行的資產(chǎn)收益率與英國銀行業(yè)平均26%、美國銀行業(yè)平均20%的收益率相比相距甚遠。2008年，南京銀行的資產(chǎn)收益率只有1.55%，但這卻在我國14所主要的商業(yè)銀行中位居榜首；可見，我國商業(yè)銀行運用資產(chǎn)的效果有待進一步提高。

五、改善資本充足率結(jié)構(gòu)相關(guān)建議

(一)從影響資本充足率的銀行自身經(jīng)營來看

業(yè)務(wù)多元化、平衡發(fā)展。商業(yè)銀行需改變極度依賴信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)等，向業(yè)務(wù)經(jīng)營向多元化、創(chuàng)新化發(fā)展，以拓寬自身盈利渠道，增強盈利能力。

進行資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化通過把風險權(quán)重較高的貸款和其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，降低資產(chǎn)方的風險水平和加權(quán)風險資產(chǎn)總額，從而降低對資本的要求，相應提高資本充足率。

(二)從外部監(jiān)管方面來看

加強監(jiān)管力度，控制銀行風險?！缎掳腿麪枀f(xié)議》提出銀行監(jiān)管框架的三大支柱：最低資本充足率、外部監(jiān)管和市場約束。銀監(jiān)會應依據(jù)不斷變化的經(jīng)濟形勢，出臺并適時調(diào)整相關(guān)法規(guī)條款，以推動商業(yè)銀行完善風險管理體系和控制機制，實現(xiàn)資本要求與風險水平和風險管理能力的密切配合，提高商業(yè)銀行抵御風險的能力。

靈活制訂政策，留有調(diào)整空間。一方面鼓勵銀行做好自身的資本補充規(guī)劃和資本使用規(guī)劃，達到風險和收益的統(tǒng)一，另一方面通過對銀行進行個別性指導，避免出現(xiàn)一刀切所帶來的整體性損失。

參考文獻：

[1]呂東.10 萬億信貸難擔結(jié)構(gòu)調(diào)整重任銀行業(yè)擺脫信貸依賴或成關(guān)鍵[J].中國證券報, 2010(01)

[2]趙艷,張晨.我國商業(yè)銀行資本充足率結(jié)構(gòu)的改善研究――來自中國上市銀行的數(shù)據(jù)[J].金融與經(jīng)濟,2009(08)

[3]李振宇.商業(yè)銀行資本充足率與資本管理研究[J].江西財經(jīng)大學, 2006.(04)

銀行資本充足率范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 資本充足率

一、我國商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的資本充足率大多剛剛達到8%的規(guī)定標準，有些甚至比標準還低。自1998年以來，我國采取了注資、剝離不良資產(chǎn)等一系列措施來充實和提高四大國有商業(yè)銀行的資本充足率。由于四大國有商業(yè)銀行存在國家對其承擔無限責任的產(chǎn)權(quán)制度，伴隨銀行資產(chǎn)的擴張，資本充足率問題又隨之凸現(xiàn)。2000年， 四大國有商業(yè)銀行的平均資本充足率進一步下降到4.63%，2002年底，四大國有商業(yè)銀行平均資本充足率為6%。除中國銀行的資本充足率達8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監(jiān)管標準。2003年底，國家為建設(shè)銀行和中國銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國家對三家國有商業(yè)銀行進行的財務(wù)重組共注資600億美元，使這三家國有商業(yè)銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設(shè)銀行在資本充足率提高的同時還獲得IPO資格，并募集92億美元。

從上表可知，國有四大銀行除中國農(nóng)業(yè)銀行外，都處于比較高的水平。相對而言，非國有的商業(yè)銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險的邊緣。比如，2005年，浦發(fā)銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業(yè)銀行嚴重低于《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的水平。比如，2005年深圳發(fā)展銀行資本充足率才3.70%。

根據(jù)上述國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀，可以想象，中國銀行業(yè)全面對外開放時，我國商業(yè)銀行資本金缺口有多大。根據(jù)新規(guī)定，要達到8%的最低資本要求, 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達到10%的穩(wěn)健水平, 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的計算方法，我國商業(yè)銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴重。

二、資本充足率的影響因素分析

無論中外,銀行的主要業(yè)務(wù)仍是信貸,信貸的主要風險仍是信用風險,因此,可以說信用風險是我國銀行業(yè)面臨的最大的風險。

1.不良貸款對資本充足率的影響

我國商業(yè)銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風險資產(chǎn)過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風險權(quán)重是很高，由此得出的風險資產(chǎn)則相對較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風險最主要的就是信用風險。

大量的不良資產(chǎn)是影響國內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率提高的一個重要因素。一直以來，不良資產(chǎn)問題是制約我國商業(yè)銀行進一步加快發(fā)展速度、提升市場綜合競爭能力的關(guān)鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產(chǎn)消化難度大、成本高的現(xiàn)實，使得國有商業(yè)銀行在資金運用上捉襟見肘。作為資本扣減項的呆賬貸款,其對資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會增大風險資產(chǎn)占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風險。

2.風險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風險資產(chǎn)數(shù)量對資本充足率的影響

在中國商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)中對公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動風險資產(chǎn)快速增長的主要動力。我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)投向比較單一，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較高。其中我國的四大國有商業(yè)銀行的貸款占整個資產(chǎn)的55%左右。高風險權(quán)重資產(chǎn)占比過大，資本補充又非常有限，導致資本充足率不斷趨于下降。

商業(yè)銀行總規(guī)模不變的前提下,通過調(diào)整商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合,選擇風險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)來達到相對縮小分母的目的，而提高商業(yè)銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和調(diào)險資產(chǎn)的數(shù)量，以達到信用風險的最小，保證資本充足率的穩(wěn)定。

資本充足程度直接決定了銀行業(yè)金融機構(gòu)的最終清償能力和抵御各類風險的能力。受資本充足率調(diào)整的影響，各商業(yè)銀行應合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，向收益率高、風險權(quán)重低的資產(chǎn)傾斜，主要是對新增貸款嚴格把關(guān)，控制風險資產(chǎn)的增長速度，降低信用風險。

3.資本金對資本充足率的影響

在國有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中 ,主要是核心資本 ,但這些核心資本又大部分占壓在變現(xiàn)能力弱的固定資產(chǎn)上或用來發(fā)放風險大的中長期貸款，而且核心資本水分多。我國國有商業(yè)銀行的不良貸款率達 20%～30%,已超過了現(xiàn)有銀行的全部資本 ,應收利息總量也相當大。金融資產(chǎn)管理公司雖然收購了國有商業(yè)銀行的一些不良貸款 ,但新的不良貸款又在不斷產(chǎn)生。因此 ,可以說國有商業(yè)銀行的資本金名存實亡。和核心資本相比 ,銀行的附屬資本相對很少 ,僅按規(guī)定提取少量的呆帳準備金和發(fā)行少量的金融債券。

一家銀行面臨的風險越大,它所持有的資本就應越多。同時，資本是一個銀行成長的調(diào)節(jié)器。從發(fā)達的金融市場看, 銀行監(jiān)管機構(gòu)和金融市場本身都要求銀行貸款及其他風險資產(chǎn)的增長大體與資本的增長相匹配。存貸款增長過快的銀行將從市場及監(jiān)管當局那里收到信號,必須放慢發(fā)展速度或增加資本金,從而有助于保證每一家銀行的成長和發(fā)展。

資本和資本充足率是成正比關(guān)系的。因此，通過控制和保障商業(yè)銀行的資本金的來源和數(shù)量，有效利用資本金，保證商業(yè)銀行資本充足率的達到安全標準，就可以有效地把信用風險控制在一定范圍內(nèi)。

三、提高資本充足率的對策建議

目前，困擾我國商業(yè)銀行的最大問題是銀行資產(chǎn)的巨額呆壞賬，導致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風險，可以說是我國銀行業(yè)的當務(wù)之急。

1.建立風險管理機制， 提高風險防范能力

在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的過程中，商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價值最大化的理念下，建立科學的風險管理機制。這是因為資本充足率與風險資產(chǎn)相聯(lián)系，商業(yè)銀行要提高資本充足率，有效控制信用風險是重要的途徑。為此，應從以下兩個方面著手解決：首先，完善風險管理的法律體系《商業(yè)銀行法》應充分發(fā)揮其風險管理的功能，按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，從風險管理組織體系、內(nèi)部風險評級以及不良資產(chǎn)管理等方面，規(guī)范商業(yè)銀行風險管理行為，鼓勵商業(yè)銀行向現(xiàn)代風險管理機制轉(zhuǎn)變。其次，著手建立完善的銀行內(nèi)部風險評估機構(gòu)。從國際性大銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部評級對于信用風險的管理有重要作用，它可以為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)、為管理者風險決策提供參考。

2.加快對不良資產(chǎn)的處置，降低信用風險

我國商業(yè)銀行由于其內(nèi)在機制上的原因,導致了大量不良貸款的發(fā)生,背上了沉重壞帳、呆帳負擔.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計，截至2007年第一季度末,中國商業(yè)銀行不良貸款余額達12,455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在內(nèi)的中國主要商業(yè)銀行不良貸款余額為11,614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國商業(yè)銀行存在的大量不良資產(chǎn)，嚴重影響了其經(jīng)營創(chuàng)利能力，制約著金融體制改革整體推進步伐。強化商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理既是落實《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，主動適應資本約束的必然選擇，又是實施全面風險管理的重要舉措。

對此,銀行自身應該進一步建立科學的貸款評估體系，提高從業(yè)人員素質(zhì)，減少不良貸款的產(chǎn)生，與此同時，拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行營業(yè)利潤，用以化解和沖銷現(xiàn)有不良資產(chǎn)。

商業(yè)銀行應該加快不良資產(chǎn)的剝離工作, 加快對壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產(chǎn)可以直接減少風險資產(chǎn)總額，從而降低對資本金的要求。同時,商業(yè)銀行還必須進行深層次的改革,加強對信貸行為的監(jiān)管,加強內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,加強風險管理,從根本上改變形成不良貸款的機制,防止新的壞賬、呆賬的發(fā)生。從而提高商業(yè)銀行的真實資本充足水平，降低銀行的信用風險。

3.公開上市，開拓對外籌資渠道

盡快謀求公開上市，建立持續(xù)融資渠道，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營資本募集資本金。我國商業(yè)銀行國有獨資的所有權(quán)特征使其資本來源單一化，只能依靠國家注資。目前應通過股份制改革，把國家獨資的國有銀行改變?yōu)楣煞葜沏y行，實現(xiàn)其所有權(quán)的多元化，并通過發(fā)行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時，國家仍需掌握對這些銀行的控股權(quán)。研究發(fā)現(xiàn)，上市前后商業(yè)銀行的資本金確實有所提高。我國商業(yè)銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實有助于提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國內(nèi)外公開上市是國內(nèi)商業(yè)銀行打通資本補充渠道的必然選擇。

4.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低資產(chǎn)風險權(quán)重

目前我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)出這樣一種格局:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主體是信貸資產(chǎn),證券和投資的比重微乎其微;信貸資產(chǎn)中高風險權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比重大;國內(nèi)貸款較多,對世界銀行、地區(qū)性開發(fā)銀行、外國中央銀行和商業(yè)銀行的貸款幾乎為零。對此，我國商業(yè)銀行應擴大股票、債券、同業(yè)拆借、投資等風險權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔保貸款比重,并進行其他方面的資產(chǎn)調(diào)整。

加權(quán)風險資產(chǎn)總額就是各項風險資產(chǎn)期末余額分別乘以相應的風險權(quán)數(shù)后相加的總和。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)就是要減少風險權(quán)數(shù)大的風險資產(chǎn)，如信用貸款。增加風險權(quán)數(shù)小的風險資產(chǎn)，如大力開辦質(zhì)押貸款等無風險或風險小的業(yè)務(wù)。同時要積極開辦中間業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)，開辦這些業(yè)務(wù)不僅不會增加風險資產(chǎn)，而且還會帶來可觀的收入，增加收益，從而相應地提高資本充足率。

四、 結(jié)論

本文通過我國商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀和影響因素的分析，根據(jù)目前我國商業(yè)銀行存在的問題，提出相應的對策建議:嚴格加強內(nèi)部控制，提高風險控制能力；多渠道地充實資本金，提高風險抵御能力；降低風險加權(quán)資產(chǎn)，提高資本充足率。要通過加強管理,全面提高銀行的管理水平,嚴格控制和防范風險,促使資本充足率達到穩(wěn)定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風險才會得到改善，才能使得我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。

參考文獻：

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[4]謝 意:我國商業(yè)銀行資本充足率管理研究[J].財稅金融，2006年第3期

銀行資本充足率范文第3篇

關(guān)鍵詞：資本管理辦法；商業(yè)銀行；新舊資本充足率

一、 引言

本輪金融危機表明，現(xiàn)行的銀行資本監(jiān)管國際規(guī)則存在一系列重大缺陷，導致所計提的監(jiān)管資本不能充分吸收危機期間的損失。為此，2010年12月巴塞爾委員會第三版巴塞爾協(xié)議（BaselⅢ），細化了監(jiān)管資本的定義，強化了資本工具的損失吸收能力，擴大了資本覆蓋風險的范圍，提出了一系列應對系統(tǒng)性風險的資本措施，提高了資本充足率監(jiān)管標準，并設(shè)置了流動性和杠桿率監(jiān)管的國際標準，以進一步增強金融和經(jīng)濟環(huán)境不利情況下銀行體系的風險承受能力。為推動我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和穩(wěn)健運行，提升銀行業(yè)資本監(jiān)管有效性，2012年6月8日，銀監(jiān)會了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 （以下簡稱《辦法》），作為銀行業(yè)監(jiān)管新標準的核心內(nèi)容，并從2013年1月1日起實施，2018年底前全面達標。它的實施將對我國銀行業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。截至2013年6月末，我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率達到12.24%，一級資本充足率達到9.85%，從資本充足率監(jiān)管指標來看，多數(shù)商業(yè)銀行該指標的達標壓力較小，但是新的監(jiān)管標準不僅設(shè)定了資本對風險資產(chǎn)的敏感程度，同時還限制了資本對資產(chǎn)規(guī)模的敏感程度，這也是金融危機爆發(fā)前被各國監(jiān)管層忽略的方面。與此同時，撥備覆蓋率標準直指信貸規(guī)模和不良貸款，流動性比率方面設(shè)計出的兩個新指標——流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率，也從提高銀行優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和控制表外業(yè)務(wù)風險等方面嚴格要求銀行資本標準。

資本監(jiān)管新規(guī)執(zhí)行前，一些機構(gòu)、學者關(guān)于《辦法》出臺對資本充足率的影響大小做了較多測算，普遍認為新規(guī)實施后，資本充足率平均下降約0.5個百分點～1個百分點。針對此問題，本文以2013年6月末數(shù)據(jù)對北京地區(qū)法人金融機構(gòu)新舊資本充足率進行調(diào)查研究，結(jié)果表明：轄內(nèi)機構(gòu)新舊比率總體上均保持較為充裕的水平；但新規(guī)下不同類型機構(gòu)資本充足率下降幅度波動較大，遠非1個百分點所能反映；外資法人銀行下降程度最為顯著，部分機構(gòu)甚至下降高達100個百分點。

二、 新資本監(jiān)管的主要標準及變化

《辦法》關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求、監(jiān)管資本的定義、各類資產(chǎn)的風險權(quán)重、銀行分類監(jiān)管和資本計量高級方法等方面都進行了不同程度的修訂?！掇k法》設(shè)置了資本充足率過渡期內(nèi)的分年度達標目標，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率在最終達標時分別不得低于11.5%和10.5%，鼓勵有條件的銀行提前達標，同時對資產(chǎn)減值準備、操作風險資本要求、不合格的二級資本工具的處理方法設(shè)定了單獨的過渡期。

在新《辦法》執(zhí)行之前，銀行業(yè)金融機構(gòu)對于資本充足率的要求主要遵照此前的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在該辦法中資本充足率的計算公式為：

資本充足率=（總資本-扣減項）/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%，（不得低于8%）；

核心資本充足率=（核心資本-扣減項）/（風險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本）×100%。

新《辦法》中資本充足率的相關(guān)指標也有所調(diào)整，除了資本充足率指標計算有所調(diào)整外，還取消了核心資本充足率，新增核心一級資本充足率和一級資本充足率：

新資本充足率=（總資本-扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于8%）；

一級資本充足率=（一級資本-扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于6%）；

核心一級資本充足率=（核心一級資本-扣減項）/風險加權(quán)資產(chǎn)×100%，（不得低于5%）。

在具體指標計算上，《新辦法》的調(diào)整主要體現(xiàn)在：（一）擴大資本覆蓋風險范圍。除信用風險和市場風險外，將操作風險也納入資本監(jiān)管框架。（二）在對信用風險的計量方面采用權(quán)重法與內(nèi)評法兩種口徑并行的方法測算。（三）權(quán)重法下按照審慎性原則重新設(shè)計各類資產(chǎn)的風險權(quán)重和表外資產(chǎn)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。其中：（1）取消對中央政府投資公共企業(yè)50%的優(yōu)惠風險權(quán)重；（2）對我國公共部門實體的債權(quán)設(shè)置為20%（僅指鐵道部，不包括下屬分公司）；（3）對國內(nèi)商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重從“原始期限4個月以內(nèi)0%，4個月以上20%”上調(diào)到“原始期限3個月以內(nèi)20%，3個月以上25%”；（4）對符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重從100%下調(diào)到75%；（5）對非住房個人債權(quán)的風險權(quán)重從100%下調(diào)到75%； 在對表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的調(diào)整方面：對原始期限在一年以內(nèi)不可無條件撤銷貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從0%上調(diào)到20%，對原始期限在一年以上不可無條件撤銷貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)維持50%不變；未使用的信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)設(shè)置為20% 和50%。

與舊辦法相比，新資本充足率的計算公式具有四個特點：一是包含內(nèi)容更全面，新公式首次將操作風險納入風險資本中，有利于反映操作風險對資本充足率的影響。二是提供了多樣化的風險資產(chǎn)計量方法，有利于商業(yè)銀行根據(jù)自身情況更準確的測度風險資產(chǎn)大小。三是對資本扣減項制定了更加嚴格的規(guī)定，剔除了一些財務(wù)角度上屬于資本概念范疇，但對于銀行風險防范沒有意義的項目。四是調(diào)整了不同資產(chǎn)的風險權(quán)重與信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，更加符合中國國情與信貸政策導向。

三、 《辦法》出臺對我國銀行業(yè)的潛在影響

1. 資本充足率和資本質(zhì)量的要求提高后，短期內(nèi)對商業(yè)銀行業(yè)資本充足率影響不大。各銀行資本充足率的升降，取決于單個銀行資產(chǎn)組合和所采用的不同的風險計量方法。此外，辦法首次提出了對銀行操作風險的資本要求，且具體指標設(shè)定為總收入的18%，高于巴塞爾Ⅱ規(guī)定的15%，現(xiàn)行資本要求中并沒有針對操作風險計提資本金，這有可能平均降低0.5%左右的銀行資本充足率。操作風險和同業(yè)資產(chǎn)將使風險資產(chǎn)提高，為了降低銀行的關(guān)聯(lián)度，銀監(jiān)會針對同業(yè)業(yè)務(wù)提高了資本要求，同業(yè)占比較高的銀行將具有較大的資本補充壓力。而貸款規(guī)模的持續(xù)快速增長也給商業(yè)銀行資本金的后期補充帶來較大壓力。

2. 《辦法》實施意在引導銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，更加注重資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)，促使商業(yè)銀行經(jīng)營模式從做大改為做強，改變盲目擴大信貸規(guī)模，為完善資產(chǎn)質(zhì)量加快向小微企業(yè)和零售業(yè)務(wù)方向轉(zhuǎn)型。

《辦法》將符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風險權(quán)重從100%下調(diào)到75%，住房抵押貸款風險權(quán)重下調(diào)到50%，也體現(xiàn)了對小企業(yè)貸款和零售貸款的支持。除了過渡期安排和內(nèi)部評級法之外，銀行還可以通過主動調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)來節(jié)約資本，具體方式可能包括：壓縮同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模，降低考核時點的同業(yè)資本占用，將富余資金更多地投向高等級的債券市場，增加個人貸款、小企業(yè)貸款，資本節(jié)約與風險定價相掛鉤，對資本消耗型業(yè)務(wù)進行更多定價補償。

3. 對商業(yè)銀行資本補充方式的影響。我國商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)比較單一，附屬資本占比較小，在《辦法》出臺之前發(fā)行次級債起到了極大的作用，但《辦法》出臺后銀行互持次級和混合資本債需要在二級資本中扣除，目前二級資本的補充渠道除了超額撥備以外，只有一些資產(chǎn)重估可以計入。商業(yè)銀行提高資本充足率的方式有國家注資、銀行上市、發(fā)行次級債，加大利潤留成，提高資產(chǎn)質(zhì)量等。國家注資受限于財政赤字，上市融資主要存在操作成本高，耗時長等問題，且對于一些中小商業(yè)銀行來說上市還比較困難。因此，國家也希望商業(yè)銀行通過引進戰(zhàn)略投資者改善經(jīng)營管理和公司治理進而從根本上解決盈利能力低，管理水平落后等問題，在資本補充方式上引進戰(zhàn)略投資者和采用混合資本工具將日漸重要。

四、 新舊資本充足率變動情況及原因分析

1. 新舊資本充足率變動情況。一是新資本充足率有不同程度降低。以北京地區(qū)為例，2013年6月末，北京地區(qū)法人金融機構(gòu)的新資本充足率為11.79%，較現(xiàn)行資本充足比率降低1.66個百分點，不同類型的金融機構(gòu)均有不同程度的降低；二是外資法人機構(gòu)下降程度最為顯著。6月末北京地區(qū)外資法人機構(gòu)新舊資本充足率對比，平均下降程度達到7.71個百分點。其中，部分外資法人銀行下降幅度分別達到100個百分點，其他多數(shù)外資法人機構(gòu)下降程度在3到8個百分點之間，也遠超平均1個百分點的下降水平；三是新舊資本充足率總體保持充裕水平。雖然各家機構(gòu)新資本充足率均有不同程度的降低，但與銀監(jiān)會要求的非系統(tǒng)重要性銀行2013年末資本充足率8.5%的達標要求相比，總體上均保持較為充裕的水平，預計多數(shù)金融機構(gòu)都能達到2018年底的最低資本充足率要求。

2. 原因分析。一是部分法人銀行資本凈額有小幅下降。一方面，資本新規(guī)下明確將無形資產(chǎn)和因經(jīng)營虧損引起的遞延所得稅資產(chǎn)列為核心資本扣減項，而現(xiàn)行辦法不存在此項要求；另一方面，少數(shù)以外幣為資本金計賬的外資銀行在計算資本充足率時需折合成人民幣，按照現(xiàn)行規(guī)定外幣折算差額部分不納入核心資本中，而在監(jiān)管新規(guī)中被納入到核心資本。受人民幣升值影響，該部分外幣折算差額為負值，從而降低了新規(guī)中資本凈額的數(shù)值。二是信用風險涵蓋范圍擴大以及部分風險權(quán)重調(diào)整增加了信用風險加權(quán)資產(chǎn)。首先，新辦法增加了證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風險暴露，包含了交易對手信用風險加權(quán)資產(chǎn)，信用風險加權(quán)資產(chǎn)有所增加。其次，調(diào)整了表內(nèi)部分債權(quán)主體風險權(quán)重，如調(diào)高商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)風險權(quán)重，現(xiàn)行規(guī)定中期限4個月以內(nèi)風險權(quán)重為0%，4個月以上為20%；而新規(guī)中期限3個月以內(nèi)為20%，3個月以上從20%調(diào)整為25%。這一規(guī)定對成立時間較短的銀行來說影響較大，因為成立時間短，貸款業(yè)務(wù)尚未展開，資產(chǎn)主要以1年內(nèi)的商業(yè)銀行債權(quán)為主，尤其是短期債權(quán)，按照新規(guī)計算加權(quán)風險資產(chǎn)將有較大幅度的提高。第三，調(diào)整了表外項目中承諾與信用卡的信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)。新規(guī)將符合標準的未使用信用卡授信額度的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從0調(diào)高至20%，同時還將原始期限不超過1年的不可撤銷貸款承諾的信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)由0%調(diào)高至20%。三是交易賬戶閥值的取消增加了部分銀行市場風險加權(quán)資產(chǎn)。按照現(xiàn)行規(guī)定，交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或者超過85億元人民幣的商業(yè)銀行須計提市場風險資本，但在新資本管理辦法中，該閥值被取消，交易賬戶頭寸低于該部分的余額也需要計算到市場風險加權(quán)資產(chǎn)中，由此對一些原本不需計算市場風險加權(quán)資產(chǎn)的機構(gòu)產(chǎn)生一定影響。

四是操作風險加權(quán)資產(chǎn)的增加對新資本充足率的下降影響較為明顯。從操作風險加權(quán)資產(chǎn)總量和占比看，操作風險資產(chǎn)在全部加權(quán)風險資產(chǎn)的比重中超過市場風險資產(chǎn)的影響。2013年6月末，北京法人金融機構(gòu)全部加權(quán)風險資產(chǎn)為49 931億元，市場風險加權(quán)資產(chǎn)為1 020.97億元，占全部風險資產(chǎn)比重比為2.04%，操作風險加權(quán)資產(chǎn)為2 986.60億元，占全部風險資產(chǎn)比重比為5.98%。不考慮其他因素變化影響，若剔除操作風險加權(quán)資產(chǎn)，將使得法人銀行資本充足率平均約1個百分點的提高。

四、 政策建議

1. 中央銀行應對商業(yè)銀行進行多維度監(jiān)管和指導，確保宏觀審慎監(jiān)管的力度和效果?！掇k法》對銀行設(shè)定了逆周期超額資本以及系統(tǒng)重要性銀行附加資本，從橫截面和時間序列兩個方面降低系統(tǒng)性風險的蔓延，但中央銀行仍需進一步創(chuàng)新結(jié)構(gòu)性宏觀審慎管理工具，形成穩(wěn)健的金融市場，將市場力量與監(jiān)管約束形成合力共同防范系統(tǒng)性風險；結(jié)合資本充足率的監(jiān)管要求，中央銀行應根據(jù)不同資本規(guī)模、資本充足程度的商業(yè)銀行，采用差別的動態(tài)存款準備金，加強商業(yè)銀行存款穩(wěn)定性；積極運用窗口指導等手段，確保商業(yè)銀行保持與經(jīng)濟增長相適應的信貸規(guī)模及結(jié)構(gòu)；密切跟蹤巴塞爾協(xié)議Ⅲ和我國監(jiān)管部門關(guān)于銀行業(yè)資本監(jiān)管的最新動態(tài)，及時研究應對之策， 尤其是加強對表外加權(quán)風險資產(chǎn)的監(jiān)測表外項目很大程度上涉及到交易對手的信用風險，如表外不可撤銷的貸款承諾。表外項目一旦發(fā)生風險，將會使得資本充足率出現(xiàn)快速下降。

2. 金融監(jiān)管層亟需明確資本監(jiān)管目標、區(qū)別監(jiān)管對象、把握監(jiān)管尺度，達到切實可行的微觀審慎監(jiān)管。金融監(jiān)管層除了通過提高資本充足率，以保護存款人利益外，還應幫助銀行樹立風險資本意識，建立經(jīng)濟資本的觀念，充分發(fā)揮資本管理在銀行內(nèi)部經(jīng)營管理和風險管控中的作用；金融監(jiān)管層在資本監(jiān)管的對象上，要在總體保持公平的前提下，分時間、分類型的把金融機構(gòu)涵蓋進來，比如先商業(yè)銀行、后信用社和非銀行機構(gòu)等。此外，還要充分認識到國有銀行資本充足率監(jiān)管的特殊性；金融監(jiān)管層在要求商業(yè)銀行滿足資本充足程度的前提下，也要關(guān)注資本充足程度與其盈利能力和流動性方面的一致性。資本充足水平高，不代表銀行流動性強，還需要保障商業(yè)銀行能夠持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營。

3. 商業(yè)銀行要積極拓展表外業(yè)務(wù)，調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加快研究推進內(nèi)評法。表外業(yè)務(wù)收入占比相對較低，業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不足，因此需統(tǒng)籌規(guī)劃，積極穩(wěn)妥地發(fā)展表外業(yè)務(wù)；要適當改變目前銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一、集中在信貸資產(chǎn)的情況，而拓展多元化的金融業(yè)務(wù)，提高流動資產(chǎn)，如短期證券、短期票據(jù)、短期投資、信托等金融資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率；調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，多開展資本占用少的業(yè)務(wù)，加大對小微企業(yè)，個人貸款的發(fā)放，減少對政府投融資貸款、大企業(yè)的貸款，逐步降低信用風險資產(chǎn)權(quán)重；加快研究和逐步建立信用風險內(nèi)部評級法的數(shù)據(jù)庫和計算模型，推廣內(nèi)部評級法，通過內(nèi)部評級體系對不同類型資產(chǎn)池的違約概率、違約損失率以及違約風險暴露的估計和計算，有效降低信用風險資產(chǎn)。

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銀行資本充足率范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 城市商業(yè)銀行 資本充足率 巴塞爾協(xié)議

城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的有機組成部分，其資本的充足狀況在很大程度上影響著基層銀行的經(jīng)營狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我國規(guī)定城市商業(yè)銀行必須達到的資本充足率指標是:包括核心資本和附屬資本的資本總額與風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不得低于8％，其中核心資本與風險加權(quán)資產(chǎn)總額的比率不低于4％。

就目前的情況來看，能夠達標的還只是小部分，而且即使是能夠達標的城市商業(yè)銀行，其資本充足狀況也存在著不少亟待解決的問題,需要進一步的解決。

一、我國城市商業(yè)銀行的資本充足率現(xiàn)狀

1.我國城商行資本充足率現(xiàn)狀

城市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的“第三梯隊”，自建立的十多年以來就普遍存在著資本充足率低下的問題。在銀監(jiān)會成立以前，資本充足率最高的不到5％，低的為負數(shù)，普遍的為2％左右，遠低于8％的基本要求。

隨著中國銀監(jiān)會的成立和監(jiān)管力度的進一步加大，城商行的資本充實狀況有了一些改觀。根據(jù)中國銀監(jiān)會2007年1月披露的數(shù)據(jù)，截至2006年12月末，全國城市商業(yè)銀行平均資本充足率由銀監(jiān)會組建前的－2％左右上升到目前的8.5％，這一數(shù)據(jù)也比2006年三季度末時高了兩個百分點。其中，北京商業(yè)銀行的資本充足率更是遠超銀監(jiān)會8％的最低要求，為12.87％;寧波市商業(yè)銀行達到了11.01％。但在全國116家城商行中未達標的仍有66家，有17家資本充足率為負數(shù)，極少數(shù)在-10％以下。

2.城市商業(yè)銀行資本充足現(xiàn)狀存在的問題

盡管城商行目前的平均資本充足率已達到了銀監(jiān)會規(guī)定的最低標準，但是仍然在經(jīng)營管理方面存在著不少的問題。

(1)資本充足率管理的規(guī)章制度不健全，基本處于無章可循的狀態(tài)

我國大部分城商行沒有制定“資本金、資本公積和盈余公積”管理辦法，沒有指定資本充足率管理的操作規(guī)程或者操作實施細則，以規(guī)定資本的投入、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)讓管理、分配,以及轉(zhuǎn)增資本等方面內(nèi)容具體辦理過程的手續(xù)。而且資本的投入與轉(zhuǎn)讓的手續(xù)不合規(guī)范，存在法律風險隱患。在實際工作中也沒有與股東簽定入股協(xié)議書，股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議的內(nèi)容不完善，缺少城市商業(yè)銀行是否同意該股權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容，并且轉(zhuǎn)讓的手續(xù)不合規(guī)范，轉(zhuǎn)讓協(xié)議書不是轉(zhuǎn)讓雙方的簽字簽章，而是商業(yè)銀行支行的蓋章，存在法律風險隱患。

(2)授權(quán)授信制度不盡落實

城市商業(yè)銀行總部對分支機構(gòu)經(jīng)營行為缺乏強有力的約束與管理，對內(nèi)控機制和風險的管理以及執(zhí)行中央銀行金融方針政策的檢查較少。內(nèi)部授權(quán)授信方面也存在一些問題，如一些城市商業(yè)銀行僅有總部對支部的授權(quán)，沒有對各職能部門的授權(quán)和支行對業(yè)務(wù)科室的授權(quán)，多數(shù)城商行對客戶沒有統(tǒng)一的授信制度。

(3)稽核體制尚須完善

從總體上看,城市商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核仍然相當薄弱，更談不上強有力的內(nèi)部稽核體制。一些城商行的內(nèi)部稽核部門沒有起到查錯防漏,糾正違規(guī),控制風險的作用。內(nèi)部稽核部門在本行行張的領(lǐng)導下開展工作,地位不超脫,處罰權(quán)有限,對有章不循，違規(guī)操作,不嚴格要求執(zhí)行內(nèi)控制度的行為,還沒有相應的制約措施。

(4)沒有形成良好的資本補充機制

我國城市商業(yè)銀行在資本金補充方面缺乏大量資金支持，主要的補充渠道包括發(fā)行次級債券，可轉(zhuǎn)讓債券,以及上市等，但這些方式都不能長期解決補充資本金的問題。對于次級債券來說，其發(fā)行要受到核心資本充足率的限制，而且它的純債務(wù)性質(zhì)決定了它最終還是要被償還，因此始終不能成為資本金補充的長效方法。對于可轉(zhuǎn)換債券來說，同樣要受到發(fā)行條件和比例的制約，每一次發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券大約只能滿足一年左右的發(fā)展需求。上市的確有助于提高商業(yè)銀行的資本充足率，但上市融資需要經(jīng)過嚴格的審批，一方面受限于城商行的資本結(jié)構(gòu)，另一方面限于我國資本市場的容量，上市并不能解決所有城市商業(yè)銀行的資本充足率問題。

二、城商行資本充足率現(xiàn)狀的成因分析

1.歷史原因

我國的城商行在20世紀90年代中后期相繼成立，大多數(shù)城商行脫胎于原來的城市信用社，在建行初期忙于處理棘手的歷史遺留問題和確立經(jīng)營管理體制與機制等而顧不上及時增資擴股，有的因全行業(yè)資本金大面積不足，淡化了及時補足資本金的緊迫感，也有的因募股受挫頗多，在增資規(guī)模和時效上不盡人意，致使多數(shù)城商行資本金配比未能跟上資產(chǎn)擴張步伐。

2.風險控管不力使資本充足率受到影響

在城商行建行初期，有的行因市場趨勢判斷失誤，對行業(yè)風險分析不夠透徹，或者對借款企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)狀況掌握不準，造成了不良資產(chǎn)的增多。有的因在籌建期間接盤的資產(chǎn)中有部分隱性不良資產(chǎn)滯后暴露，也給城商行造成了一定的資產(chǎn)損失，這些已經(jīng)形成或潛在的資產(chǎn)損失，減少了銀行經(jīng)營利潤，削弱了企業(yè)積累能力，直接或間接的壓低了城商行的資本充足率。

3.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主要存在兩方面問題，一方面是信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中占的比例過大，另一方面是信貸資產(chǎn)的集中度過高，這兩方面問題均會增大銀行的風險權(quán)重，從而消耗更多的資本，尤其是信貸資產(chǎn)過于集中，由于城商行的資本金規(guī)模本身就小，信貸過于集中將直接大幅增加銀行的經(jīng)營風險。我國各城市商業(yè)銀行的最大客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重和前10位客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重都遠遠超過風險集中度管理的要求(警戒線分別為10％和50％)。

三、資本充足程度對城市商業(yè)銀行的影響

資本金的充足狀況在很大程度上影響著城市商業(yè)銀行的經(jīng)營和風險管理狀況，它對城商行的影響主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.資本是城商行抵御風險的最后一道防線

在建立存款保險制度之前,城商行資本的充足是法人銀行機構(gòu)繼公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)管理之后,保護存款人利益的最后一道防線,可用以最后破產(chǎn)清算、清償債務(wù),是銀行最后的流動性。保持較高的資本充足率對維護公眾對城商行的信心具有重要作用,其大小及變化不僅能夠反映單個銀行的風險情況,而且可以度量整個銀行體系的穩(wěn)定性,是判斷一國金融是否穩(wěn)定的重要指標。

2.提供了風險度量工具

從信息經(jīng)濟學角度上講,銀行本質(zhì)是通過管理風險而獲益的金融中介,風險管理是銀行的生命線。城商行的資產(chǎn)經(jīng)營必然產(chǎn)生風險,最低資本充足率標準要求城市商業(yè)銀行從事任何一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)都應根據(jù)其風險權(quán)重,保證有相應的資本來覆蓋風險。因此通過科學的風險權(quán)重設(shè)置計算出的資本充足率指標能夠反映城商行經(jīng)營風險的大小,它不僅能體現(xiàn)單項業(yè)務(wù)風險,而且還可體現(xiàn)整體資產(chǎn)業(yè)務(wù)組合風險,從而克服風險的長期性、滯后性和隱蔽性問題。

3.資本充足是推進城商行完善公司治理結(jié)構(gòu)的根本動力

現(xiàn)代企業(yè)理論表明，資本所有者――股東是企業(yè)剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的擁有和行使主體。在城市商業(yè)銀行經(jīng)營中,股東行使自身權(quán)益以及獲取投資回報,必須通過股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)的設(shè)置和運作來實現(xiàn)，即通過規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)安排來實現(xiàn)。如果沒有來自資本所有者方面實現(xiàn)自身權(quán)益的內(nèi)在要求，就談不上城商行公司治理結(jié)構(gòu)的構(gòu)建。

四、提高城市商業(yè)銀行資本充足率的對策措施

既然城商行存在著資金不足的問題，我認為需要從經(jīng)營理念、內(nèi)控調(diào)節(jié)等多方面綜合努力，才能有效解決資本金不足的問題。

1.牢固樹立銀行資本金的經(jīng)營理念

我國銀監(jiān)部門規(guī)定銀行資本金充足率不得低于8％,并將這一要求貫穿于商業(yè)銀行的設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營，直至市場退出的全過程。資本充足率已成為銀行經(jīng)營的基本要求和監(jiān)管重點，為實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展，機構(gòu)增設(shè)與跨區(qū)經(jīng)營，避免在金融產(chǎn)品和工具的創(chuàng)新運用等方面受到制約，城商行必須根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況及時補足資本充足率，依據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)則建立資本金持續(xù)補充機制。

2.積極調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)構(gòu)

資本充足率的分母――風險加權(quán)資產(chǎn)是各種資產(chǎn)按風險大小的加權(quán)之和。當前城商行應該在規(guī)章制度允許下大力發(fā)展住房抵押貸款、耐用消費品貸款、個人理財?shù)鹊惋L險權(quán)數(shù)的零售業(yè)務(wù)；進一步擴大銀行卡、業(yè)務(wù)、支付結(jié)算、保險、代客理財業(yè)務(wù)等資本占用低的中間業(yè)務(wù)的比重，高度重視信用卡和國際結(jié)算等發(fā)展?jié)摿Υ?、收益豐厚的中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐漸由低層次的代收代付向國債代銷、基金托管等高附加值品種發(fā)展；努力創(chuàng)新資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)等資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)，積極拓展以證券投資基金、企業(yè)年金、信托資產(chǎn)托管等高附加值的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，并為發(fā)展基金管理、投資銀行、參與設(shè)立貨幣市場基金等新興業(yè)務(wù)創(chuàng)作條件，從而實現(xiàn)基本盈利模式從存貸差占絕對優(yōu)勢轉(zhuǎn)向存貸利差和中間業(yè)務(wù)并重的軌道上來。

3.爭取上市和增資擴股補充股本金

僅靠內(nèi)部利潤留成進行資本積累還不能滿足資產(chǎn)快速增長對資本的需要，為此城商行還應通過上市和上市和增資擴股積極進行股本金籌集。

2004年10月，西安市商業(yè)銀行引入加拿大豐業(yè)銀行的外資；同年末;澳洲聯(lián)邦銀行成功收購濟南商業(yè)銀行11％的股權(quán);2006年12月21日,重慶商行與國際凱雷投資集團，香港大新銀行簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,出售24.9％的股份;2007年7月19日，南京市商業(yè)銀行和寧波市商業(yè)銀行在上海A股;同年9月，北京市商業(yè)銀行也成功上市;上海、杭州的城市商業(yè)銀行也在積極準備上市。

通過上市和增資擴股，城市商業(yè)銀行可以有效地，籌集到充足的資本金，降低風險資產(chǎn)數(shù)量，同時還能緩解資本金不足的問題。2003年12月，銀監(jiān)會頒布《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》，將單個境外金融機構(gòu)向中資金融機構(gòu)投資入股的最高比例由以前的15％提高到20％，為城商行吸引外資提供了更大空間，也使城商行有更多的機會擴充資本，改善資本數(shù)量，提高資本充足率。

資本充足率問題貫穿于城市商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，它對城商行的影響是全方位的，并且隨著城商行業(yè)務(wù)范圍的逐步擴大，風險成因和表現(xiàn)復雜化，資本充足率在銀行發(fā)展中的重要性還將進一步提升。城市商業(yè)銀行保持穩(wěn)定性，一個重要標志就是自身持有的資本水平、資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)以及資產(chǎn)組合的風險狀況。保持城商行合理的資本充足率，對減少不良資產(chǎn)，提升我國銀行業(yè)的整體競爭力有著重要的意義。

參考文獻:

[1]李紀建 張學英:我國商業(yè)銀行資本充足率管理辦法與新巴塞爾資本協(xié)議的比較.海南金融,2006年第3期

[2]林曉甫:商業(yè)銀行資本充足率達標對策研究.銀行管理,2006年第5期

銀行資本充足率范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率；資本管理

中圖分類號：F830. 33　文獻標識碼：A　文章編號：1672-3198(2009)02-0148-02

1　股份制商業(yè)銀行資本管理中存在的問題

銀行資本是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)，是吸收銀行經(jīng)營過程中的各種損失的保證，是維持公眾信心的前提。現(xiàn)階段我國股份制商業(yè)銀行資本管理過程中存在的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.1　規(guī)模擴張沖動和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理并存

近幾年，股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴張，紛紛擴大市場占有率。規(guī)模的擴張主要是依靠貸款來支持，結(jié)果使得資本充足率逐年下降。而西方商業(yè)銀行非利息收入在總收入中占有舉足輕重的地位，一般來說大銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重達40％-50％左右，有的高達70％，中小銀行一般在20％-25％。

1.2　股東持續(xù)注資能力不足，資本補充途徑有限

股份制商業(yè)銀行的股東基本上都是國有大型企業(yè)，沒有能力持續(xù)的向股份制商業(yè)銀行注資，而商業(yè)行始終面臨著資本的約束，從而導致了其資本充足率的逐年下降。另一方面，資本補充途徑有限。目前，股份制商業(yè)銀行補充資本的途徑主要是：首先，通過引進新的戰(zhàn)略投資者。問題是，國內(nèi)的股份制商業(yè)銀行絕大多數(shù)已經(jīng)成功的引入了海外戰(zhàn)略投資者，而銀監(jiān)會規(guī)定：單個外資機構(gòu)投資者在一家中資銀行的持股比例不得超過20％，一家中資銀行的外資持股比例總和不得超過25％，因此再采用這種方式提高資本充足率的效果并不明顯；其次，通過在香港上市籌資。最后，提高銀行自身盈利能力。但是，以目前國內(nèi)股份制商業(yè)銀行的盈利能力來說，依靠保留利潤來彌補資本金不足的局面，難度較大。同時，一些銀行通過增提貸款損失準備金來補充附屬資本，這種方法對于補充資本的作用很小，不能滿足銀行業(yè)務(wù)對資本需求的增長。

1.3　風險控制體系不完善，不重視市場風險和操作風險的控制與管理

長期以來，我國商業(yè)銀行業(yè)風險管理的重點集中在信用風險領(lǐng)域，市場風險和操作風險管理體系很不完善。但是，按照新資本協(xié)議的要求，信用風險、市場風險和操作風險是銀行應關(guān)注的核心。這種全面風險管理的思想要求為各種業(yè)務(wù)配置更多的資本，并將三大風險整合于最低資本要求這一監(jiān)管要求下。

2　提高我國股份制商業(yè)銀行資本充足率的對策

2.1　重構(gòu)銀行組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程

業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型是全球銀行業(yè)發(fā)展的一個趨勢，商業(yè)銀行要以利潤為目標，以客戶為中心，圍繞產(chǎn)品、市場和風險管理三條主線重新構(gòu)建組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程。比如，在組織構(gòu)架上，除設(shè)立傳統(tǒng)意義上的分支機構(gòu)外，還可以在有些地方單設(shè)零售業(yè)務(wù)部門，作為與分支行平行的獨立的機構(gòu)集中開展零售業(yè)務(wù)。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，從總行到一級分行都可以設(shè)立研發(fā)部門，創(chuàng)造適銷對路的新產(chǎn)品。在市場營銷方面，逐步變“小總行、大分行”為“大總行、小分行”，同時設(shè)立一系列專業(yè)化的作業(yè)中心和經(jīng)營中心，對資金清算、大額貸款、離岸金融、資金市場業(yè)務(wù)等進行集中化、專業(yè)化運作和管理。

2.2　確立資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重的發(fā)展模式

重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，既是西方發(fā)達國家商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)驗，也是我國商業(yè)銀行資本約束下的必然選擇。隨著我國資本市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行日益受到“脫媒”的影響，這些變化要求商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變對企業(yè)融資的服務(wù)方式，逐步從單純的貸款業(yè)務(wù)過渡到為直接融資提供服務(wù)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營，達到貸款業(yè)務(wù)與直接融資服務(wù)并重，逐步實現(xiàn)業(yè)務(wù)和收入的多元化，降低業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長對資本的過度依賴，重點發(fā)展項目融資、銀團貸款、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金管理。

在重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，不能弱化資產(chǎn)業(yè)務(wù)。雖然近年來直接融資形成了一定的規(guī)模，但與間接融資相比，仍然相對落后。在這一大背景下，更多的企業(yè)仍然要依靠銀行貸款獲得資金支持，因此，資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍將是我國商業(yè)銀行今后較長時期的重要的利潤來源。

2.3　建立以RAROC為核心的風險管理與資本配置體系

商業(yè)銀行要建立以信用風險、市場風險和操作風險量化管理為基礎(chǔ)、以風險調(diào)整的資本收益率為核心的風險管理體系，建立統(tǒng)一、優(yōu)化的風險管理模式，不斷提高風險管理水平、經(jīng)濟資本配置水平。通過風險體系的建設(shè)，使風險管理的工作重點從單一的信用風險管理轉(zhuǎn)變到覆蓋信用風險、市場風險和操作風險等各種風險的全面風險管理中來。改進傳統(tǒng)單純以財務(wù)指標為主的績效考核方式，建立以RAROC為核心的價值管理體系。完善銀行信息披露制度，確保及時真實、全面、準確地披露財務(wù)信息和其他信息。

2.4　提高銀行盈利能力，擴大資本補充來源渠道

商業(yè)銀行的新增核心資本主要依靠利潤留存，這樣的資本補充方式不依賴于市場，成本較低，是銀行補充資本的第一來源。因此，努力提高銀行的盈利能力是提高其資本充足率的現(xiàn)實選擇。與此同時，發(fā)行長期次級債券補充銀行附屬資本。發(fā)行次級長期債務(wù)補充附屬資本是國際上商業(yè)銀行通行的做法，一些實力雄厚的銀行利用次級債券進一步優(yōu)化了其資本結(jié)構(gòu)，次級債務(wù)利息支出也可以免稅，減輕銀行的財務(wù)負擔。從我國目前的實際情況來看，股本擴張融資存在一定的難度，而發(fā)現(xiàn)長期次級債務(wù)，既可以提高銀行的資本充足率，也可以豐富我國債券市場金融產(chǎn)品，克服產(chǎn)品單一的問題。

2.5　加大對問題資產(chǎn)的處置力度，降低風險資產(chǎn)總額

問題資產(chǎn)不僅使銀行風險資產(chǎn)增大，更降低了銀行的資本充足水平?，F(xiàn)階段，雖然股份制商業(yè)銀行問題資產(chǎn)的比例在下降，但與國際性大銀行相比，仍然比較高。因此，加大對問題資產(chǎn)的處置力度，因戶施策，分類清收是提高其資本充足率的現(xiàn)實要求。對不同種類的問題資產(chǎn)采取不同的回收措施，分別采用變賣抵押物，追究保證人的保證責任等措施，既可以挽回部分損失，也可以使風險資產(chǎn)總額下降，改善其資本充足水平。

2.6　完善信息系統(tǒng)的功能，建立覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)

首先，要根據(jù)新資本協(xié)議的要求，確定規(guī)范、合格、一致的內(nèi)部評級數(shù)據(jù)庫標準，明確數(shù)據(jù)定義，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時性、準確性和全面性。其次，以實施內(nèi)部評級法數(shù)據(jù)庫標準為基礎(chǔ)，規(guī)劃建設(shè)全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺。