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商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸審批；風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)對策略

一、商業(yè)銀行信貸審批構(gòu)架

商業(yè)銀行信貸審批構(gòu)架整體流程是否合理很大程度上決定了其本身的信貸管理水平的高低。一方面商業(yè)銀行本身信貸審批的整體布局反映了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，另一方面信貸審批構(gòu)架是否科學(xué)、合理以及能否最小化控制風(fēng)險(xiǎn)、全面化分析風(fēng)險(xiǎn)則直接體現(xiàn)了信貸審批的質(zhì)量、效率，上述因素不僅能表明一個(gè)銀行的核心競爭力的高低水平，而且還能體現(xiàn)出一個(gè)銀行可持續(xù)發(fā)展眼光的遠(yuǎn)近程度。

根據(jù)商業(yè)銀行審批流程的不同，可把銀行的信貸審批構(gòu)架分為兩類：一是信貸審批集體化；二是信貸審批個(gè)人化。由于我國整體的文化理念決定了國內(nèi)大多數(shù)銀行采取信貸審批集體化，這種體制的特點(diǎn)與國內(nèi)大多數(shù)企業(yè)審批的流程相似，即采用集體審批制、集體決策。其基本的框架為：整體流程采用從下到上逐層審批、逐級(jí)申報(bào)，通過不同權(quán)利部門對信貸資料進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人簽字，然后提交審貸會(huì)討論、表決，最后由領(lǐng)導(dǎo)終審。各個(gè)商業(yè)銀行審貸會(huì)人員組織形式略有差別，專業(yè)人才的層次也不盡相同，但審貸會(huì)都是最終的審批決策機(jī)構(gòu)。凡是信貸資料未被審貸會(huì)通過的，則資料被直接打回，領(lǐng)導(dǎo)也不會(huì)終審。

二、商業(yè)銀行信貸審批中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.信貸文化缺失

當(dāng)前國內(nèi)部分商業(yè)銀行在信貸審批過程中仍存在信貸文化缺失現(xiàn)象，這種現(xiàn)象主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是工作重心缺失，忽略了量變產(chǎn)生質(zhì)變的原理，片面追求信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展速度與規(guī)模，對規(guī)定管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制重視力度不夠，以至于部分商業(yè)銀行不能立足根本，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生；

二是執(zhí)行力缺失，對信貸審查、審批缺乏一定的執(zhí)行力，對于不合規(guī)定、不合實(shí)際情況的企業(yè)違規(guī)發(fā)放貸款；

三是信貸基礎(chǔ)管理缺失，貸前不根據(jù)貸款企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營情況制定合理的審貸機(jī)制，貸后不實(shí)時(shí)跟蹤貸款走向以及貸款企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，流于形式，權(quán)責(zé)不清。

2.信貸審批體系及流程不夠完善

信貸審批體系及流程不夠完善主要體現(xiàn)在貸前調(diào)查不明確、貸中流程審批缺乏獨(dú)立性、貸后跟蹤不徹底三大環(huán)節(jié)制衡的問題。一是貸前調(diào)查不明確：對貸款企業(yè)的經(jīng)營模式、績效水平缺乏清醒的認(rèn)識(shí)，往往調(diào)查時(shí)缺乏深入的了解、取證，對客觀存在的問題不明朗，對上報(bào)的材料真實(shí)性、全面性不明確；二是貸中審批缺乏獨(dú)立性：貸款審批的時(shí)間一般為三四周的時(shí)間，由于審批負(fù)責(zé)人在此段時(shí)間內(nèi)受外界因素干擾多，審批過程中獨(dú)立性原則不強(qiáng)；三是信貸推廣部門和貸后跟蹤、監(jiān)督部門大部分商業(yè)銀行屬于一個(gè)部分負(fù)責(zé)，往往出現(xiàn)“前重后輕”的現(xiàn)象，此種情況往往體現(xiàn)了一個(gè)商業(yè)銀行的管理水平缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性。

3.信貸審批決策能力有待提高

一方面，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的飛速發(fā)展，信貸新產(chǎn)品層出不窮，各家商業(yè)銀行在面臨市場競爭日益激烈的今天，在更新信貸產(chǎn)品的同時(shí)也出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策，而每一個(gè)信貸產(chǎn)品都要求特有的審批流程。這種金融產(chǎn)品多樣化對信貸管理部門提出了更高的挑戰(zhàn)和更嚴(yán)格的要求，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的難度，例如各家銀行推出適合不同工薪階層的理財(cái)產(chǎn)品，這種理財(cái)產(chǎn)品引起的風(fēng)險(xiǎn)憂患已經(jīng)引起了信貸監(jiān)管層的高度重視，而現(xiàn)有的銀行信貸管理人員由于知識(shí)結(jié)構(gòu)老化、創(chuàng)新能力及學(xué)習(xí)能力不足，已經(jīng)與當(dāng)前的信貸結(jié)構(gòu)脫節(jié)，更加重了信貸審批的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面缺乏信息化的科學(xué)認(rèn)識(shí)，對于金融系統(tǒng)中先進(jìn)的軟件接受能力不足。國內(nèi)的商業(yè)銀行在信貸審批決策過程中，信貸審批人員更相信自己的定性分析，而對定量分析缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，這種知識(shí)能力不足、創(chuàng)新能力不強(qiáng)會(huì)直接導(dǎo)致信貸審批過程中缺乏科學(xué)性、量比性、有效性。

4.信貸審批集體化導(dǎo)致責(zé)任承擔(dān)主體不明確

科學(xué)有效信貸審批的根本前提是責(zé)任、權(quán)力和利益三要素的合理布局、合理分配。然而國人從古至今的文化理念造就了現(xiàn)行的銀行體制，而現(xiàn)行的銀行體制由于存在于個(gè)人主義、裙帶關(guān)系的背景下更使得商業(yè)銀行的信貸審批成為集體決策的結(jié)果，責(zé)任承擔(dān)的最終界限不清晰，導(dǎo)致信貸審批人員個(gè)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)淡薄，最終在信貸審批流程中形成了“誰怕管、怕誰管”的風(fēng)險(xiǎn)局面。

三、針對當(dāng)前商業(yè)銀行信貸審批主要風(fēng)險(xiǎn)所采取的應(yīng)對策略

在我國現(xiàn)有的銀行體制、人員配置和市場環(huán)境三方面大的環(huán)境下，如何提高國內(nèi)商業(yè)銀行信貸審批決策水平和效果已經(jīng)成為目前亟待解決的關(guān)鍵問題，如何根據(jù)信貸審批過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)采取切實(shí)有效的措施，如何能讓防范風(fēng)險(xiǎn)具有實(shí)效性和科學(xué)性，筆者認(rèn)為，有以下幾點(diǎn)應(yīng)對策略：

1.大力提倡合規(guī)經(jīng)營，塑造健康的信貸審批文化

國內(nèi)的商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變信貸審批管理人員的傳統(tǒng)思想，即片面地認(rèn)為嚴(yán)格的信貸審批流程會(huì)使得大部分貸款企業(yè)產(chǎn)生畏懼的心理，進(jìn)而阻礙業(yè)務(wù)拓展、使銀企之間的關(guān)系惡化。這種思想追根究底還是利益與現(xiàn)實(shí)之間的矛盾，商業(yè)銀行若想轉(zhuǎn)變思想，則需要對信貸管理人員進(jìn)行徹底的“洗腦”，讓信貸管理人員認(rèn)識(shí)自己的不足，撥開表象看本質(zhì)，轉(zhuǎn)變思想，求實(shí)創(chuàng)新。只有這種自下而上自發(fā)式的轉(zhuǎn)變才能打造以穩(wěn)健經(jīng)營為核心的信貸審批理念。

另外，國內(nèi)大部分企業(yè)的經(jīng)營理念逐漸由量變到質(zhì)變的思想轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)單一的追求規(guī)模速度的經(jīng)營思想已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前市場的運(yùn)作規(guī)律，面對如此明朗的局面，樹立起數(shù)量、質(zhì)量和效益于一體的經(jīng)營理念已經(jīng)成為目前的工作重點(diǎn)。

2.擴(kuò)寬研究涵蓋面，提高信貸審批決策能力

國內(nèi)的商業(yè)銀行在信貸審批過程中，往往過于注重企業(yè)自身的經(jīng)營狀況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及行業(yè)的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，對于企業(yè)所涉及的市場行情則缺乏認(rèn)識(shí)，整體上降低了系統(tǒng)性的重視程度。在市場經(jīng)濟(jì)的今天，企業(yè)受市場的影響越來越多。一般而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)的傳遞順序?yàn)椋汉暧^經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)一企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)一企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，國內(nèi)的商業(yè)銀行信貸審批應(yīng)從企業(yè)的內(nèi)部和外部來綜合分析企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。首先，應(yīng)強(qiáng)化對宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估深度，通過分析國內(nèi)外類似企業(yè)的金融狀況及國家制定的法律法規(guī)，來甄別宏觀的經(jīng)濟(jì)走勢，為及時(shí)調(diào)整信貸審批的策略提供實(shí)時(shí)性依據(jù)。其次，要加強(qiáng)對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的理性認(rèn)識(shí)，了解、分析該區(qū)域經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)走勢和一定時(shí)期內(nèi)的規(guī)律變化，編制該區(qū)域的抗風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)報(bào)告，以此作為信貸審批結(jié)果合理性與否的重要參考指標(biāo)。

自巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ于2010年于后，從資本補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋、資本的覆蓋、反周期資本的提取等方面，都給國內(nèi)商業(yè)銀行帶來比較大的壓力。在此背景下，國內(nèi)商業(yè)銀行不僅要對傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制，更要注意針對金融衍生產(chǎn)品、債券投資等新型產(chǎn)品的審批決策進(jìn)行制度建構(gòu)，逐步掌握新型產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)化解措施，堅(jiān)持商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的原則。

3.建立科學(xué)統(tǒng)一的信貸審批決策信息共享系統(tǒng)

提高信貸審批決策水平的基本要求則是建立科學(xué)統(tǒng)一的信息共享平臺(tái)。從當(dāng)前的商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況來看，各個(gè)部門獨(dú)立運(yùn)行、信息傳達(dá)高阻礙這種尷尬的局面與信息化平臺(tái)正屬于對立面的存在。因此加快建立信貸審批決策信息共享系統(tǒng)不僅能提高各個(gè)部門之間的協(xié)作能力，還可以提高信貸信息和自動(dòng)化的管理水平，對于市場變化如此頻繁的今天起到了很重要的作用。

4.創(chuàng)新激勵(lì)約束機(jī)制

國內(nèi)商業(yè)銀行目前信貸審批人員的薪酬制度主要是以審批效率等指標(biāo)對信貸審批人員的績效做出評價(jià)，這種業(yè)績評價(jià)方法不能有效地反映信貸審批決策能力的高低。國內(nèi)商業(yè)銀行可以根據(jù)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)滯后的特性，將信貸審批人員的一部分績效工資作為信貸風(fēng)險(xiǎn)備償基金，采取延期或分期支付的方式予以考核兌現(xiàn)。每年年末可根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量情況，按照一定的比例逐步返還給信貸審批人員。對產(chǎn)生違約并形成不良貸款的信貸業(yè)務(wù)，按照盡職負(fù)責(zé)、失職問責(zé)的要求進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，相應(yīng)比例扣減審批人員績效工資。

參考文獻(xiàn)：

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商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】銀行，風(fēng)險(xiǎn)，控制

一、概述

中國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展帶來了金融業(yè)的繁榮，而金融業(yè)的繁榮也反過來助推著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在中國繁榮的金融業(yè)中，商業(yè)銀行占有非常重要的地位。對于商業(yè)銀行的定義有很多種，這里我們以《商業(yè)銀行法》的規(guī)定來定義商業(yè)銀行，商業(yè)銀行是指依照《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。銀行是市場的一部分，而市場本身具有不確定性，對銀行而言也就意味著風(fēng)險(xiǎn)，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)目前理論界把其定義為：商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

二、我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況

商業(yè)銀行所面對的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，這些風(fēng)險(xiǎn)也就是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要對象，隨著世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)全球化不斷加快，全球經(jīng)濟(jì)之間的聯(lián)系不斷加強(qiáng)，這種背景下的銀行市場化經(jīng)營必然面對更多也更為復(fù)雜的市場風(fēng)險(xiǎn)。這里我們將粗略的對銀行所面對的市場風(fēng)險(xiǎn)種類進(jìn)行梳理，并對當(dāng)前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行簡要的分析。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的產(chǎn)生為金融系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)是以市場信用為基礎(chǔ)的，銀行本質(zhì)上是市場信用的中介機(jī)構(gòu)，因此信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，而給債務(wù)人或金融產(chǎn)品擁有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國商業(yè)銀行面對的主要信用風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾個(gè)方面：首先是銀行信貸過于集中，且主要以中長期為主。從各大銀行信貸資金的流向來看，主要信貸資金都流向了以房地產(chǎn)為代表的基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)，且以經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)為主。這樣的資金配比狀況下，一旦出現(xiàn)行業(yè)周期性衰退或者地方經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)問題，則大筆資金將無法收回。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國的匯率制度正在從單一的有管理的匯率制度向市場化的浮動(dòng)匯率制度轉(zhuǎn)變，市場化的浮動(dòng)匯率制度會(huì)使匯率波動(dòng)的范圍增大，我國商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此而加大。中國的商業(yè)銀行被禁止投資股票、期貨等金融領(lǐng)域，因此我國商業(yè)銀行面臨的主要市場風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。隨著我們利率和匯率制度的逐漸市場化，商業(yè)銀行在利率上的主動(dòng)性得到加強(qiáng)，因此銀行在利率和匯率方面的風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行的一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)。在我國的商業(yè)銀行經(jīng)營過程中存在著資產(chǎn)和負(fù)債不一致的情況，在銀行內(nèi)部存在著明顯的以存款支持貸款的情況，這與我國當(dāng)前金融市場發(fā)育不完整，銀行融資渠道有限有關(guān)，銀行內(nèi)部的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)很難在短時(shí)間內(nèi)得到改善。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。所謂的流動(dòng)性一般是指該銀行可以在任何時(shí)候以合理的價(jià)格得到足夠的資金來滿足其客戶隨時(shí)提取資金的要求。銀行的流動(dòng)性分為兩種，一種是資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下很快實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)；一種是負(fù)債的流動(dòng)性，也就是說銀行以較低的成本在需要的時(shí)候獲得所需資金的能力。我國的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是資產(chǎn)方面主要存在有短期貸款比例較低，中長期較高的現(xiàn)象，這種資金來源和運(yùn)用期限出現(xiàn)了嚴(yán)重的錯(cuò)配為引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來隱患。我國銀行的業(yè)務(wù)比較單一，為了實(shí)現(xiàn)銀行利益的最大化，貸款理所當(dāng)然的成為了盈利工具，因而也就產(chǎn)生了一系列的求大，高息攬存、虛增存款、不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和成本放貸等高風(fēng)險(xiǎn)情況。

三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對策

（一）健全商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理過程貫穿于商業(yè)銀行整個(gè)經(jīng)營行為，因此必須從整體和宏觀上進(jìn)行保障。健全商業(yè)銀行公司治理，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡，改變目前單一的商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員結(jié)構(gòu)；制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入銀行的經(jīng)營過程和發(fā)展過程中去，并在實(shí)踐中保證實(shí)施；部門和人員明確風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)，建立高效的風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)，借鑒國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；從企業(yè)文化著手，在企業(yè)內(nèi)部樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，員工內(nèi)部形成風(fēng)險(xiǎn)防范思維，時(shí)刻防控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理考評。風(fēng)險(xiǎn)防控是每一個(gè)銀行從業(yè)者應(yīng)盡的職責(zé)，但是如何真正的將這份責(zé)任落到實(shí)處還需要外界力量的強(qiáng)制才能保證。因此商業(yè)銀行需要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)格考評，建立完善具體的考評指標(biāo)，以指標(biāo)為依據(jù)；建立規(guī)范的等級(jí)規(guī)范，根據(jù)不同的崗位制定不一樣的考核指標(biāo)。最關(guān)鍵的是要將銀行風(fēng)險(xiǎn)考評與銀行員工的績效結(jié)合，從而提高員工風(fēng)險(xiǎn)管控的積極性，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)考評的同時(shí)也應(yīng)該提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法，保證計(jì)量無誤。

（三）推行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不是單一的事件，其產(chǎn)生和演變的過程都具有某些特征，而能否更早的發(fā)現(xiàn)這些風(fēng)險(xiǎn)特診就成為了阻斷風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)發(fā)的關(guān)鍵，也就是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控在當(dāng)前主要是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的信息話，風(fēng)險(xiǎn)信息化計(jì)量能夠更加準(zhǔn)確的記錄銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，為銀行風(fēng)險(xiǎn)的把控提供更加詳實(shí)的準(zhǔn)確的分析數(shù)據(jù)材料，這也是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早期防控的重要保證。因此需要在商業(yè)銀行中推行更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量理念和手段，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)計(jì)量。

（四）加強(qiáng)信息披露社會(huì)監(jiān)督。銀行是市場經(jīng)濟(jì)的一部分，并逐漸走向了市場化經(jīng)營，這就要求銀行必須打破信息的不對稱，健全信息披露制度，使市場參與者充分獲得關(guān)于銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、收益等方面的可靠信息。首先，銀行應(yīng)該主動(dòng)的公開其完整真實(shí)的經(jīng)營信息，從而為市場投資者提供參考依據(jù)；其次監(jiān)管部門應(yīng)該提高對于銀行信息公開的要求，在保證量的基礎(chǔ)上逐漸提高質(zhì)；再次是銀行監(jiān)管部門必須加大對于銀行內(nèi)部經(jīng)營狀況的調(diào)研和排查，做到監(jiān)管有效，從而阻斷風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和發(fā)展。

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[1] 彭江平，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與系統(tǒng)[M].成都西南財(cái)經(jīng)大學(xué)山版社，2001

商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文第3篇

【關(guān)鍵詞】網(wǎng)上銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F832.2 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A 【文章編號(hào)】1672-5158（2013）04-0162-01

一、研究方法與意義

中國大部分商業(yè)銀行已經(jīng)建設(shè)了網(wǎng)銀系統(tǒng)，由于面臨較多互聯(lián)網(wǎng)威脅，如網(wǎng)絡(luò)釣魚、惡意代碼、暴力破解、惡意鎖死用戶、假冒客戶登錄等，因此安全措施是否完善一直備受關(guān)注。經(jīng)過多年的摸索和總結(jié)，大型商業(yè)銀行網(wǎng)銀服務(wù)器端已經(jīng)配置較齊全，安全措施較完善，基本經(jīng)受了考驗(yàn)，其經(jīng)驗(yàn)值得中小商業(yè)銀行借鑒。

以普爾2012年的《中國五十大銀行》中列舉的商業(yè)銀行作為研究對象，通過實(shí)際登陸網(wǎng)銀進(jìn)行測試，總結(jié)網(wǎng)銀客戶端的主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對中小商業(yè)銀行網(wǎng)銀建設(shè)和管理，有現(xiàn)實(shí)的參考意義。

二、主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施

網(wǎng)民安全意識(shí)參差不齊，個(gè)人電腦防護(hù)不夠，客戶端導(dǎo)致的網(wǎng)上銀行案件層出不窮。為了增強(qiáng)客戶端的訪問控制安全性，各大商業(yè)銀行主要采取了如下幾種措施。

1、SSL安全會(huì)話

安全的會(huì)話是個(gè)人網(wǎng)上銀行的安全基礎(chǔ)。所有國內(nèi)50大銀行個(gè)人網(wǎng)上銀行的網(wǎng)絡(luò)通訊都采用HTTPS的加密傳輸方式，通過SSL建立安全的通道訪問。國內(nèi)商業(yè)銀行大部分采用VeriSign頒發(fā)的SSL證書，除VeriSign外，Entrust和CFCA也是常見的證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)。個(gè)人網(wǎng)上銀行證書普遍采用RSA（2048Bits）公鑰，少數(shù)采用RSA（1024Bits）公鑰。證書有效期集中在24-27個(gè)月之間，也有部分短期證書例如9個(gè)月。

2、多因素認(rèn)證

身份鑒別是保障個(gè)人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)安全的關(guān)鍵，好的身份鑒別方式，不但能簡化繁雜的登陸過程，更能較好地保障客戶的帳號(hào)和財(cái)產(chǎn)安全。大多數(shù)銀行都采用不同的身份鑒別手段來區(qū)分操作權(quán)限。一般“專業(yè)版”使用多因素認(rèn)證，具備轉(zhuǎn)賬、交易等多種權(quán)限。而用傳統(tǒng)客戶名加密碼簡單認(rèn)證的“大眾版”只能查詢信息而無法更改金額。目前我國50大銀行中有82%在登陸過程中采用了多因素認(rèn)證，有72%的銀行采用了USBKEY證書的認(rèn)證方式。出于更個(gè)性化考慮，客戶還可以選擇采用個(gè)性化登陸名或昵稱，銀行對客戶登陸名的長度、密碼長度、密碼復(fù)雜度等進(jìn)行了限制。

3、USBKEY保護(hù)

USBKEY因物理特性而具有較好的安全性。密鑰存儲(chǔ)在安全的u盤介質(zhì)中，無法輕易讀出，修改密鑰必須經(jīng)過硬件內(nèi)程序調(diào)用。在接口的外部沒有命令能對密鑰區(qū)進(jìn)行讀刪改，較好地保證了介質(zhì)安全陛。即使客戶密碼泄漏，只要USBKEY不被盜用，客戶身份就不會(huì)被仿冒。USBKEY內(nèi)置CPU或智能卡芯片，可以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)摘要、數(shù)據(jù)加解密和簽名的各種算法，加解密運(yùn)算在硬件內(nèi)進(jìn)行，保證了密鑰不會(huì)出現(xiàn)在計(jì)算機(jī)內(nèi)存中。如果USBKEY不慎遺失，拾到者由于不知道客戶密碼，也無法仿冒客戶身份。

USBKEY還使用公私鑰密碼體制和數(shù)字證書，從密碼學(xué)角度提高了安全性。USBKEY初始化的時(shí)將算法寫在ROM中，生成一對公私鑰，公鑰可以導(dǎo)出到USBKEY外，而私鑰存儲(chǔ)在密鑰區(qū)，不允許外部訪問，計(jì)算只在芯片內(nèi)部進(jìn)行，全過程中私鑰不離開介質(zhì)。

4、密碼輸入保護(hù)

密碼輸入是網(wǎng)銀保護(hù)對象中安全級(jí)別最高的部分。當(dāng)客戶初次使用網(wǎng)上銀行，一般會(huì)提示安裝安全控件。安全控件是為確保密碼不被惡意程序非法獲取的保護(hù)措施，可抵御反編譯、嗅探、溢出等?？丶?jīng)過第三方安全測評，方可使用。密碼輸入保護(hù)主要分為安全控件、軟鍵盤或二者結(jié)合，部分銀行已將安全控件與軟鍵盤功能統(tǒng)一在安全控件中，安全性得到提升。目前商業(yè)銀行86%的密碼輸入后可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)加密，但仍有14%的商業(yè)銀行網(wǎng)銀密碼未采取客戶端加密，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

5、驗(yàn)證碼增強(qiáng)驗(yàn)證

為防止機(jī)器暴力破解密碼或自動(dòng)登陸，90%的網(wǎng)銀在登陸界面采用了驗(yàn)證碼，但客戶體驗(yàn)受到影響，登陸時(shí)間平均延遲2秒以上。從長度看，大多數(shù)銀行的驗(yàn)證碼為4位，少數(shù)銀行采用5位和6位。從內(nèi)容看，多數(shù)驗(yàn)證碼為字母和數(shù)字相結(jié)合，字母不區(qū)分大小寫，但也有個(gè)別銀行驗(yàn)證碼為純字母或純數(shù)字，存在風(fēng)險(xiǎn)。從表現(xiàn)形式看，大部分銀行驗(yàn)證碼在客戶每一次登陸就在首頁上要求輸入驗(yàn)證碼；少數(shù)銀行采用隱藏驗(yàn)證碼的形式，只有客戶第一次登陸失敗后才會(huì)顯示驗(yàn)證碼。隱藏驗(yàn)證碼的方式達(dá)到了安全與易用的平衡。

6、登陸失敗提示

網(wǎng)銀常見錯(cuò)誤提示包括：帳號(hào)或客戶名錯(cuò)誤，密碼錯(cuò)誤，驗(yàn)證碼失效等。94%的網(wǎng)上銀行采用了帳號(hào)自動(dòng)鎖定策略，達(dá)到特定的失敗次數(shù)后，帳號(hào)會(huì)自動(dòng)鎖定一段時(shí)間，在滿足時(shí)間要求后，帳號(hào)自動(dòng)解鎖，避免正?？蛻魩ぬ?hào)被惡意長期鎖死。登陸失敗提示是一把雙刃劍，在使用較為嚴(yán)格的“帳號(hào)自動(dòng)鎖定策略”后，因模糊的反饋提示，無法提供給客戶足夠幫助，降低了客戶體驗(yàn)感，增加了錯(cuò)誤處理成本。

7、瀏覽器功能屏蔽

商業(yè)銀行為了降低客戶端風(fēng)險(xiǎn)而屏蔽了瀏覽器部分功能。一般包括屏蔽菜單欄功能、屏蔽導(dǎo)航欄功能、屏蔽右鍵功能等。88%的網(wǎng)上銀行僅支持IE瀏覽器，而其中又僅有8%采用功能屏蔽。只有少數(shù)銀行支持IE、谷歌等多種瀏覽器，并分別不同程度采用了功能屏蔽的措施。

8、預(yù)留信息

預(yù)留信息是為了幫助防止釣魚網(wǎng)站的一種安全措施。網(wǎng)銀需要對客戶進(jìn)行身份認(rèn)證，同樣的，客戶也需要對網(wǎng)銀的真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)。客戶在銀行預(yù)留信息，當(dāng)?shù)顷憘€(gè)人網(wǎng)上銀行的時(shí)候，網(wǎng)頁上自動(dòng)顯示客戶預(yù)留的特定信息，可辨認(rèn)真?zhèn)?。個(gè)性化的預(yù)留信息，能夠幫助客戶.陜速、有效地識(shí)別網(wǎng)銀真?zhèn)?，保護(hù)客戶資產(chǎn)。目前個(gè)人網(wǎng)上銀行采用的預(yù)留信息主要為文字為主，少數(shù)銀行提供圖片防偽的預(yù)留信息。

9、首頁登陸提醒

成功登陸網(wǎng)銀后，首頁提供一些客戶個(gè)人信息和以往登陸記錄，一方面類似預(yù)留信息的防偽作用，另一方面可方便客戶了解網(wǎng)上銀行的使用情況，提高安全意識(shí)。當(dāng)前網(wǎng)銀的登陸提醒信息有很多種，較多的是提醒上次登陸時(shí)間信息，也有少數(shù)銀行提醒更加多樣化，如“總的登陸次數(shù)”、“上次登陸的IP地址”、“上次安全退出的時(shí)間”、“密碼錯(cuò)誤次數(shù)”等。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；違約距離；變系數(shù)模型

引言

商業(yè)銀行在金融行業(yè)內(nèi)一直扮演者重要的角色，銀行業(yè)作為靈敏度最高的行業(yè)，其所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一便是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行經(jīng)營中借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的失誤導(dǎo)致銀行周轉(zhuǎn)困難、停業(yè)和倒閉，并且在現(xiàn)代金融體系中，這種結(jié)果很可能引起連鎖反應(yīng)，這將涉及整個(gè)商業(yè)銀行的生存及影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。因此本文從違約距離角度探討商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的評估、測度、分析與比較，通過有效手段對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制，使風(fēng)險(xiǎn)貸款安全化，對于整個(gè)銀行業(yè)有效評估及管理具有非常重要的意義。縱觀國內(nèi)外文獻(xiàn)，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)的爆發(fā)很可能引起連鎖反應(yīng)，這將涉及整個(gè)商業(yè)銀行的生存及影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，這已是中外學(xué)者普遍認(rèn)同的觀點(diǎn)。已有文獻(xiàn)大多研究時(shí)間段久遠(yuǎn)，對未來預(yù)測結(jié)果缺乏準(zhǔn)確性；使用OLS或者普通面板展開，得到的是全局均值回歸結(jié)果。由此出發(fā)，本文采用2008-2015年我國12家上市商業(yè)銀行的面板數(shù)據(jù)，并利用變系數(shù)估計(jì)方法對我國12家上市商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行檢驗(yàn)和識(shí)別，該研究結(jié)果有重要的意義，將有助于我們對不同商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的測定、防范及控制具有重要意義。

一、模型設(shè)定與計(jì)量方法

本文借鑒李晟，張宇航（2016）的研究，計(jì)算出12家銀行近8年的違約距離，原始數(shù)據(jù)屬于面板數(shù)據(jù)，面板模型主要結(jié)構(gòu)如式（1）所示：（1）上式的Y代表違約距離DD，i是各家銀行，t是不同年份，α為截距項(xiàng)，δi為橫截面效應(yīng)，γt為時(shí)間序列效應(yīng)，εit是誤差項(xiàng)。在選擇因變量X時(shí)，參考分析企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)研究，最終選取了6個(gè)自變量：（1）總不良貸款率（TNPLR），單位%。（2）總資產(chǎn)（TA）數(shù)值較大，對數(shù)化處理，單位為百萬元。（3）存貸比（LDR），單位%。（4）凈資產(chǎn)收益率（ROE），單位%。（5）資產(chǎn)負(fù)債率（D/A），單位%。

二、實(shí)證分析

（一）變量選取及數(shù)據(jù)來源以違約距離大小檢驗(yàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，需要特定的銀行數(shù)據(jù)支撐，本文選取《2008-2015華夏銀行、交通銀行、北京銀行、光大銀行、建設(shè)銀行、民生銀行、南京銀行、寧波銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行年度報(bào)告》為銀行數(shù)據(jù)來源。該資料提供了12家銀行近8年的總不良貸款率、總資產(chǎn)、存貸比、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。（二）結(jié)果及解釋中國上市商業(yè)銀行發(fā)展具有明顯的差異性，因此不同發(fā)展水平的商業(yè)銀行以違約距離大小檢驗(yàn)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)可能存在差異。為識(shí)別這種差異，本文采用變系數(shù)模型展開估計(jì)，嘗試對各商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。銀行均在5%水平上十分顯著，浦發(fā)銀行總不良貸款率則不顯著。其中南京銀行、寧波銀行、北京銀行、華夏銀行總不良貸款率系數(shù)均較高，總不良貸款率上升1%，違約距離會(huì)增加超過1。不良貸款率是不良貸款占總貸款余額的比重，往往意味著借款人無法足額償還借款。綜合而言，商業(yè)銀行的不良貸款增加主要?dú)w究于以下幾方面：其一，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)薄弱，加上金融危機(jī)以來銀行業(yè)資產(chǎn)的急劇擴(kuò)張，致使其在目前經(jīng)濟(jì)的下行通道中集中爆發(fā)；其二，許多地方性銀行金融機(jī)構(gòu)，貸款和風(fēng)險(xiǎn)控制受地方政府的干預(yù)較多；其三，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，鋼鐵、煤炭等過剩行業(yè)去產(chǎn)能導(dǎo)致企業(yè)盈利能力下滑，甚至出現(xiàn)大面積虧損，使得不良資產(chǎn)規(guī)模逐漸增加。不良貸款率增加加重銀行的慎貸、惜貸以及抽貸現(xiàn)象，對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)將產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，應(yīng)盡快處置不斷上升的不良貸款。對于總資產(chǎn)系數(shù)，12家商業(yè)銀行均在1%水平上十分顯著。總資產(chǎn)對違約距離體現(xiàn)正向影響，華夏銀行、交通銀行、建設(shè)銀行、浦發(fā)銀行、招行銀行總資產(chǎn)系數(shù)較大，而寧波銀行、興業(yè)銀行較小。對總資產(chǎn)而言，資產(chǎn)規(guī)模的增加本身可能表明銀行的運(yùn)營良好，具有一定的增長前景，規(guī)模越大的銀行對于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力相對越高，因此資產(chǎn)規(guī)模越大的銀行風(fēng)險(xiǎn)越低，違約距離也就越大。對于存貸比系數(shù)，北京銀行、浦發(fā)銀行、中信銀行均在5%水平上顯著，其他銀行存貸比系數(shù)則不顯著。浦發(fā)銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)增加0.0921。存款比例占貸款比例過高時(shí)，其面對的違約風(fēng)險(xiǎn)就更小，更少的貸款會(huì)收不回來，因此其違約風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)減小，違約距離就會(huì)增加。而北京銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少0.0421；中信銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少0.2237。對于凈資產(chǎn)收益率系數(shù)，華夏銀行、北京銀行、光大銀行、寧波銀行、興業(yè)銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著，其他銀行凈資產(chǎn)收益率系數(shù)則不顯著。凈資產(chǎn)收益率對違約距離體現(xiàn)負(fù)向影響。對于資產(chǎn)負(fù)債率系數(shù)，光大銀行、建設(shè)銀行、寧波銀行、浦發(fā)銀行、招商銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著，其他銀行資產(chǎn)負(fù)債率系數(shù)則不顯著。光大銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少3.8266；寧波銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少5.7859；浦發(fā)銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少20.7296；中信銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)減少15.7957。資產(chǎn)負(fù)債率與違約距離呈反比關(guān)系。資產(chǎn)負(fù)債率越高，其償還債務(wù)的比例也就越大，因此其風(fēng)險(xiǎn)也就越高，違約距離就會(huì)減小。而建設(shè)銀行，存貸比每增加1%，違約距離會(huì)增加46.9165。銀行業(yè)作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)與高收益的行業(yè)，日常經(jīng)營過程中會(huì)經(jīng)常面臨著諸如操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)類型。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理對于商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理意義重大，控制風(fēng)險(xiǎn)與提高效率是銀行永遠(yuǎn)的兩大主題。

三、結(jié)論及建議

商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)范文第5篇

本文通過對中國和越南現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行對比研究，借鑒中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一些技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)：不良貸款率低、采用的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法、分散信用風(fēng)險(xiǎn)手段多樣等三大特點(diǎn)，剖析越南商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的一些主要問題，探索優(yōu)化越南商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的策略。

【關(guān)鍵詞】

中越比較；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；策略

一、中越商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）中國

近年來，伴隨著改革開放取得的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成就，我國金融市場規(guī)?？焖賶汛?，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國信貸資產(chǎn)余額目前已突破60萬億元，同時(shí)我國信用債券市場余額也已經(jīng)超過5萬億元。龐大的信貸資產(chǎn)和信用債產(chǎn)品，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出挑戰(zhàn)。目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。

1.隨著中國商業(yè)銀行體制改革進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風(fēng)險(xiǎn)管理也日益受到重視。由于中國國內(nèi)金融業(yè)嚴(yán)格實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新較少，商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，中國的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大多集中于信用風(fēng)險(xiǎn)方面。

2.普遍推行“貸款五級(jí)分類”方法（貸款五級(jí)分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結(jié)合中國國情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力進(jìn)行貸款質(zhì)量的五級(jí)分類，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風(fēng)險(xiǎn)，它比中國過去采用的四級(jí)分類法更能反映信貸資產(chǎn)面臨的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)。貸款五級(jí)分類這種分類方法簡單易行，在當(dāng)時(shí)的企業(yè)制度和財(cái)務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟(jì)改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融改革的需要了。

3.對信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高要求。信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場中最古老，也是最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體（特別是金融機(jī)構(gòu)）所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前中國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。目前我國商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)莫過于信用風(fēng)險(xiǎn)，如何盡快提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平已成為“入世”后我國銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，開發(fā)適用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。

4.實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化。目前，中國很多商業(yè)銀行成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并且分工明確，風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)了專業(yè)化。

（二）越南

1.貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。銀行因追求利潤最大化總是把信貸增長放在第一位，各家銀行都在擴(kuò)大信貸規(guī)模，越南商業(yè)銀行信貸增長率不斷增高。同時(shí)，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質(zhì)量呈下降趨勢。不良貸款率作為衡量信用風(fēng)險(xiǎn)高低的重要指標(biāo)，目前已經(jīng)在越南商業(yè)銀行日常的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著重要的作用。

2.注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的安全。近年來，股份制商業(yè)股本金增長速度較快，資本金的擴(kuò)大增強(qiáng)了商業(yè)銀行抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，能讓銀行增大信貸規(guī)模，相對降低不良貸款率。這使得越南股份制商業(yè)銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。

3.越南商業(yè)銀行信貸擴(kuò)張，但多數(shù)銀行仍保持較合理的貸存比。越南國有商業(yè)銀行貸存比例比股份制商業(yè)銀行高，即國有商業(yè)銀行將更多的存款轉(zhuǎn)化為貸款。

二、中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略的啟示

（一）不良貸款率低

就目前城市商業(yè)銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國有商業(yè)銀行的1.35%與股份制商業(yè)銀行的0.76%的中間水平，越南商業(yè)銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上優(yōu)于越南。

（二）采用的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法

越來越多的銀行界人士認(rèn)識(shí)到，信用風(fēng)險(xiǎn)是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行無法回避。放棄風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進(jìn)取型的管理手段來管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可以接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露水平下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。長期以來，中國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗(yàn)分析為主，定量分析和各種財(cái)務(wù)工具的運(yùn)用為輔。現(xiàn)在這種局面已經(jīng)有了很大改進(jìn)，如中國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價(jià)體系――客戶信用評級(jí)法、債項(xiàng)評價(jià)體系――貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法所構(gòu)成的評價(jià)體系，信用風(fēng)險(xiǎn)度量明顯改進(jìn)。

（三）分散信用風(fēng)險(xiǎn)手段多樣

為避免因信貸集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)，中國商業(yè)銀行一直注意運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分散的手段來降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)集中度。

三、越南商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)方面的缺陷

由于越南商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)間較短，缺少管理經(jīng)驗(yàn)的積累，對管理人才的培訓(xùn)也重視不夠，嚴(yán)重制約了國際先進(jìn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法在越南商業(yè)銀行的推廣和運(yùn)用。目前越南商業(yè)銀行依法、合理經(jīng)營意識(shí)比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問題

1.越南國內(nèi)經(jīng)濟(jì)影響到越南商業(yè)銀行的運(yùn)營

近年來越南將經(jīng)濟(jì)增長作為首要目標(biāo)，貨幣政策相對寬松，政府對通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導(dǎo)致越南央行一方面通過高利率來收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場需求。越南國內(nèi)居民和企業(yè)對越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購買黃金。這導(dǎo)致越南國內(nèi)在短期內(nèi)越盾和美元的超額需求，國家外匯儲(chǔ)備迅速減少。

2.不良貸款比較嚴(yán)重

越南國有商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴(yán)重的，據(jù)越南國家銀行數(shù)據(jù)，2002年，各家商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業(yè)銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業(yè)銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國有商業(yè)銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經(jīng)營虧損的國有企業(yè)。

3.不良貸款占股本比例過高

不良貸款占股本比例是一個(gè)反映商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問題的重要指標(biāo)，不良貸款占股本比例越高，風(fēng)險(xiǎn)就越大。越南商業(yè)銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動(dòng)的安全。不良貸款戰(zhàn)股本金比率越高越影響銀行經(jīng)營能力，這將是個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴(kuò)大股本金規(guī)模的壓力。

四、越南商業(yè)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略的優(yōu)化

（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

1.提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。為了識(shí)別可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)銀行要設(shè)立有關(guān)客戶和市場標(biāo)記的警報(bào)系統(tǒng)。為了識(shí)別和度量這些標(biāo)記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況。科學(xué)技術(shù)將會(huì)帶來正確、客觀結(jié)果，為大規(guī)模貸款工作減少時(shí)間。

2.發(fā)展人力資源。人力要素是活動(dòng)成敗的要素。各銀行要設(shè)立能敏銳評價(jià)信用效果的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，注重市場營銷業(yè)務(wù)、售貨藝術(shù)、合同協(xié)議和經(jīng)營文化。

（二）外部控制

1.審定客戶貸款資格。在這個(gè)階段，各商業(yè)銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對內(nèi)部客戶評核結(jié)果和國家銀行信用信息中心評核結(jié)果作比較及分析貸款機(jī)構(gòu)以確定貸款機(jī)構(gòu)對客戶破產(chǎn)危機(jī)的影響。

2.貸款監(jiān)察和管理。在貸款期間，銀行要監(jiān)察客戶如何使用貸款以及時(shí)發(fā)現(xiàn)警報(bào)標(biāo)記和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出預(yù)防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監(jiān)察客戶的財(cái)務(wù)狀況，再評價(jià)客戶的潛力及其能力，同時(shí)要再檢查貸款資料，跟蹤市場和客戶經(jīng)營行業(yè)的變化。

3.催債和貸款處理是一個(gè)非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經(jīng)常跟蹤客戶還債情況。通過還債進(jìn)度可以看到客戶的潛力、合作態(tài)度及將來的違約風(fēng)險(xiǎn)。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)再審定工作幫助各銀行確定客戶破產(chǎn)時(shí)的損失程度。若沒有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產(chǎn)負(fù)債表凈效果和沒有擔(dān)保貸款占貸款總額的比重。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化建設(shè)

目前，越南市場營銷、操作與風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的獨(dú)立模型在各商業(yè)銀行還不普遍。越南國有商業(yè)銀行還沒運(yùn)用這種模型，市場營銷、操作和風(fēng)險(xiǎn)管理部門仍未完全獨(dú)立，各部門之間不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢。這種模型的作用體現(xiàn)在，部門工作分工和專門化使各銀行限制風(fēng)險(xiǎn)，部門專門化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經(jīng)濟(jì)過程的必要要求以最好管理包括信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)語

經(jīng)過20多年的發(fā)展，越南商業(yè)銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經(jīng)濟(jì)。越南商業(yè)銀行正適當(dāng)?shù)匾M(jìn)發(fā)達(dá)國家現(xiàn)代的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，有效解決越南商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)評估問題，筆者相信在不久的將來越南商業(yè)銀行將會(huì)建立起一個(gè)有效地管理越南國內(nèi)日益嚴(yán)峻的信用風(fēng)險(xiǎn)。

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