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商業(yè)銀行的種類范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；新農(nóng)村；金融機(jī)構(gòu)；金融改革

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X(2008)08-0073-02

金融資源的匱乏影響貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，影響農(nóng)業(yè)先進(jìn)技術(shù)的引進(jìn)以及農(nóng)村發(fā)展所必需的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，農(nóng)民增產(chǎn)增收的難度將加大，提升各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的能力迫在眉睫。

一、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀

目前，我國農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)主要有四類六種，分別是商業(yè)銀行中的農(nóng)業(yè)銀行，政策性銀行中的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)中的農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，以及郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的基本情況是：從機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)布局看，這幾類機(jī)構(gòu)共有124 255個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，其中104 671分布在縣市以下地區(qū)，占網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的84.2％。從資產(chǎn)負(fù)債看，2007年末，農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額占金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額的28.8％；負(fù)債總額占金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額的29.4％。從信貸支農(nóng)情況看。對(duì)“三農(nóng)”發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。2007年末，這三類機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款(包括農(nóng)村信用社各類貸款、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行收購貸款和農(nóng)業(yè)銀行用于農(nóng)村龍頭企業(yè)、扶貧、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、電網(wǎng)改造、基礎(chǔ)設(shè)施貸款等)占全部金融機(jī)構(gòu)貸款總額的19％，但大大低于全國的總體增長(zhǎng)水平。這一方面說明我國城鄉(xiāng)金融市場(chǎng)發(fā)展的不平衡，另一方面也說明了我國農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)展的巨大潛力。在上述支農(nóng)貸款中，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重大的作用。

二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)改革與當(dāng)前問題

1　中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社

中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社在農(nóng)村形成了由政策性金融、商業(yè)性金融和合作性金融構(gòu)成的比較完備的農(nóng)村金融體系。但是，這一體系從建立之初就存在著很大的問題。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，但由于機(jī)構(gòu)不完備，建立初期承擔(dān)的農(nóng)業(yè)開發(fā)及扶貧貸款也于1998年3月劃歸農(nóng)業(yè)銀行管理，目前的職責(zé)僅限于對(duì)糧棉油收購提供政策性貸款，與為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供政策性融資的要求相差甚遠(yuǎn)。近幾年，農(nóng)村金融領(lǐng)域主要由農(nóng)村信用社一家機(jī)構(gòu)維持，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但它在2003年改革前由于存在產(chǎn)權(quán)不清、法人治理結(jié)構(gòu)不完善、管理體制不明確、服務(wù)方式和服務(wù)手段落后等重大問題，以及歷史上積累了大量的不良信貸資產(chǎn)，因而出現(xiàn)了大面積的虧損，有的年份全行業(yè)資不抵債，削弱了其支農(nóng)能力。

2　農(nóng)村資金的流出

農(nóng)村資金通過郵政儲(chǔ)蓄和國有商業(yè)銀行資金的上存大量流向城市，使資金本來就短缺的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展遇上阻礙。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄存款余額在過去10年中增加了10倍，其中大部分來自農(nóng)村。農(nóng)村郵政儲(chǔ)蓄只存不貸，吸收的存款全部存入中國人民銀行。從整體上看，在新農(nóng)村建設(shè)中經(jīng)濟(jì)存在“財(cái)政投入不足、金融支持不夠、民間投資不繼”等三大金融資源流失問題。

3　農(nóng)村保險(xiǎn)問題

農(nóng)村保險(xiǎn)問題一直沒有解決辦法，也沒有建立一個(gè)保險(xiǎn)體系?，F(xiàn)在的基本模式是：政府組織引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加；個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國家政策扶持；基金以縣為單位獨(dú)立核算、自主管理，主要通過儲(chǔ)蓄、國債等渠道，實(shí)現(xiàn)保值增值。這一模式在運(yùn)行過程中存在一些問題，如制度設(shè)計(jì)上不具備“社會(huì)保險(xiǎn)”的性質(zhì)和特點(diǎn)；管理體制上存在缺陷；存在潛在兌付危機(jī)；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平偏低。

盡管如此，農(nóng)村信用社的改革在近幾年中步伐還是有所加快。如資本充足率大幅提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有了質(zhì)的變化。根據(jù)2002年末的監(jiān)管數(shù)據(jù)，資本充足率為-8.45％，截至2005年6月末，全國農(nóng)信社資本充足率達(dá)5.89％。不良貸款率下降，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善。2005年6月末，不良貸款率17.5％，比2002年末的37％下降19.5個(gè)百分點(diǎn)。結(jié)束連續(xù)10年虧損，經(jīng)營效益顯著好轉(zhuǎn)。2005年上半年，實(shí)現(xiàn)軋差盈余93.36億元，同比增盈80.7億元。資產(chǎn)規(guī)模不斷壯大，支農(nóng)服務(wù)功能增強(qiáng)。2005年6月末，全國農(nóng)信社各項(xiàng)存款達(dá)30694億元，比2002年末增加10 769億元，增幅為54％；各項(xiàng)貸款21968億元，比2002年末增加8 028億元，增幅為57.6％?？傊r(nóng)村信用社改革已在全國大部分省份開展起來，并且在試點(diǎn)地區(qū)取得了一定的成效。

三、各類商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的作用

1　發(fā)揮中國農(nóng)業(yè)銀行在新農(nóng)村改革的作用

中國農(nóng)業(yè)銀行是我國傳統(tǒng)的從事農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，但商業(yè)化的過程中，迅速進(jìn)入城市并從20世紀(jì)90年代末起開始撤銷了大量的農(nóng)村基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其支農(nóng)能力大大下降。今后，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務(wù)重點(diǎn)應(yīng)放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過程中的龍頭企業(yè)上，通過支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)整個(gè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。為適應(yīng)農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)商業(yè)性金融的需求，應(yīng)加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行可由個(gè)人和企業(yè)等出資組建。但我國銀行業(yè)不對(duì)個(gè)人開放，雖然農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時(shí)允許個(gè)人入股，但不允許個(gè)人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。事實(shí)上，鼓勵(lì)私人資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，可使產(chǎn)權(quán)關(guān)系達(dá)到最大明晰化，優(yōu)化商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)。在已允許外資銀行設(shè)立的情況下，國內(nèi)銀行業(yè)應(yīng)適當(dāng)對(duì)個(gè)人開放，而農(nóng)村則是較好的實(shí)驗(yàn)點(diǎn)。

2　充分發(fā)揮政策性銀行的作用

中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國農(nóng)村唯一的政策性金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國家專項(xiàng)儲(chǔ)備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款。為支持新農(nóng)村建設(shè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)拓展資產(chǎn)運(yùn)用領(lǐng)域，提高政策性貸款質(zhì)量，完善整體服務(wù)功能。由于糧食企業(yè)不景氣，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款質(zhì)量低下，若以虧損的方式長(zhǎng)期經(jīng)營必定難以為繼。應(yīng)對(duì)糧食企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度改革，增加其自有資本，并提高其自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的能力。對(duì)于政策性虧損，要由財(cái)政部門予以補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金直接全額劃轉(zhuǎn)給農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款屬于政策性貸款，在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行機(jī)構(gòu)基本健全的情況下，農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)將這一業(yè)務(wù)返還農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。這樣做可以完善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的服務(wù)功能，同時(shí)又不浪費(fèi)金融資源。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。要積極探索新的資金來源渠道，如將一部分郵政儲(chǔ)蓄、社會(huì)保障資金等轉(zhuǎn)存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)國家開發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設(shè)使開發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)項(xiàng)目的投資。

3　完善郵政儲(chǔ)蓄，建立農(nóng)村資金回流制度

目前中國人民銀行已降低了支付給郵政儲(chǔ)蓄的利率，現(xiàn)在的關(guān)鍵是建立對(duì)農(nóng)村的“輸血”機(jī)制，使郵政儲(chǔ)蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實(shí)現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存人民銀行的資金可按一定比例留給當(dāng)?shù)厝嗣胥y行調(diào)度使用，通過再貸款形式由農(nóng)村信用社放貸給農(nóng)業(yè)企業(yè)和農(nóng)戶；或者允許郵政儲(chǔ)蓄與農(nóng)信社簽訂協(xié)議存款，將資金交由農(nóng)村信用社投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)。也可通過購買投入農(nóng)業(yè)農(nóng)村的國債、政策性金融債券或其他農(nóng)村金融債券，使資金回流農(nóng)村。

4　穩(wěn)妥推進(jìn)商業(yè)性可持續(xù)小額貸款公司的發(fā)展

在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中，小額信貸對(duì)農(nóng)村金融改革具有關(guān)鍵意義。除了繼續(xù)辦好農(nóng)村信用社現(xiàn)有的小額貸款業(yè)務(wù)之外，應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)和培育農(nóng)村小額信貸組織，大力發(fā)展非政府專業(yè)小額貸款機(jī)構(gòu)。小額貸款組織應(yīng)遵循商業(yè)可持續(xù)原則，按照市場(chǎng)化方式，明確戰(zhàn)略目標(biāo)，完善業(yè)務(wù)體系，強(qiáng)化人力資源建設(shè)。

5　大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)作為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的行業(yè)，在缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理下，將加大農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，阻礙農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展，進(jìn)一步弱化農(nóng)產(chǎn)品獲得金融支持的能力，加劇其不平等收入。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有極強(qiáng)的公共性和外部性，建立政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，可以提高農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的信用地位，引導(dǎo)農(nóng)業(yè)金融資本流入，分散目前由農(nóng)村信用社獨(dú)立承擔(dān)的農(nóng)業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)成本。維護(hù)農(nóng)村金融體系的穩(wěn)定。隨著農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平的提高，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體對(duì)保險(xiǎn)需求的不斷增加，政府應(yīng)加大政策性保險(xiǎn)的投入，并鼓勵(lì)和扶持商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)入農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、種養(yǎng)業(yè)等領(lǐng)域，大力開發(fā)與天氣指數(shù)、期貨指數(shù)等相關(guān)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)新產(chǎn)品，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。

6　建立農(nóng)村信用擔(dān)保制度

農(nóng)民和農(nóng)村中、小企業(yè)作為特殊的信貸群體，難以提供可用于抵押或?yàn)樗藫?dān)保的財(cái)產(chǎn)，且收入不穩(wěn)定，缺乏顯示自己信用的衡量標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村信用擔(dān)保制度的缺位阻礙信貸資金流向“三農(nóng)”。政府在繼續(xù)鼓勵(lì)農(nóng)戶自愿互助擔(dān)保的同時(shí)。應(yīng)通過制度安排，財(cái)力扶持，催生一批專業(yè)性的農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，多渠道籌集擔(dān)?；穑鉀Q農(nóng)民和農(nóng)村中小企業(yè)大額貸款擔(dān)保難的問題。

商業(yè)銀行的種類范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，中間業(yè)務(wù)，市場(chǎng)需求

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的含義

《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中間業(yè)務(wù)作了如下定義：本暫行規(guī)定所稱中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不用借入資金，也不用動(dòng)用本行自己擁有的資產(chǎn)，使用自己的工作人員，自己的擁有的市場(chǎng)信息資源和電子設(shè)備的等儀器，為顧客提供收付服務(wù)或者其他相關(guān)的委托事項(xiàng)，并收取一定的手續(xù)費(fèi)的中介業(yè)務(wù)。

在我國，中央人民銀行把中間業(yè)務(wù)分為九類：支付結(jié)算類，商業(yè)銀行替顧客辦理與債權(quán)債務(wù)有關(guān)的貨幣支付和資金劃撥的業(yè)務(wù)，從而收取一定的費(fèi)用的業(yè)務(wù)；銀行卡類，由具有授權(quán)發(fā)行的商業(yè)銀行向社會(huì)大眾發(fā)行的具有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬和消費(fèi)等功能的信用支付工具；類，山野銀行為顧客辦理委托和指定的一些經(jīng)濟(jì)或者金融類的服務(wù)，并收取費(fèi)用的業(yè)務(wù)；擔(dān)保類，商業(yè)銀行為客戶提供清償能力和客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)；承諾類，商業(yè)銀行承諾在未來的某一個(gè)日期，根據(jù)事前的約定向客戶提供約定的信用服務(wù)；交易類，商業(yè)銀行對(duì)客戶的財(cái)產(chǎn)保值和自身的一些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并收取一定的管理費(fèi)用的業(yè)務(wù)；基金托管，基金管理公司委托商業(yè)銀行對(duì)其要求的基金資產(chǎn)進(jìn)行安全托管；咨詢顧問類，商業(yè)銀行通過自身擁有的市場(chǎng)信息、人才和信譽(yù)等方面的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，為顧客提供策略制定的資料；最后一類是除上訴八類業(yè)務(wù)意外的相關(guān)中間業(yè)務(wù)，例如，保險(xiǎn)箱保管。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀分析

1、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的種類較少

當(dāng)前，雖然國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的種類有了很大的發(fā)展和突破，但是與一些外資銀行相比，以及和市場(chǎng)中客戶的需求種類相比，不但種類非常少，而且具有實(shí)際運(yùn)用價(jià)值的種類就更少。國有商業(yè)銀行現(xiàn)在主要經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品種類主要是一些傳統(tǒng)性的服務(wù)，而市場(chǎng)急需的理財(cái)型的較少。目前國有商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新方面極度缺乏。國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種單一，業(yè)務(wù)涉及的范圍也非常狹小，很難滿足市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的各種需求。

2、經(jīng)營觀念比較落后

中間業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行發(fā)展的一種新興的業(yè)務(wù)，由于收到傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響，很長(zhǎng)一段時(shí)間以來，中間業(yè)務(wù)只是被作為國有商業(yè)銀行作為拓展低成本存款的渠道進(jìn)行發(fā)展和管理，看作是一種籌集資金和增加競(jìng)爭(zhēng)力的業(yè)務(wù)去展開，背離了商業(yè)銀行的現(xiàn)代管理經(jīng)營理念，他們并不是一獲取利潤(rùn)為自己的目標(biāo)，而是想通過該業(yè)務(wù)的拓展來爭(zhēng)取和吸引更多的客戶，讓商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)變成了一種附加的、免費(fèi)的業(yè)務(wù)，對(duì)中間業(yè)務(wù)的研究、挖掘、投入和思考不多，使得中間業(yè)務(wù)的收益性非常低，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的積極性。

3、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)人才匱乏

我國國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的起步比較晚，目前，國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展還不是很完善，仍然存在這很多問題，尤其是在專業(yè)人才方面特別匱乏，人才是第一能動(dòng)力，要增加中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的種類和創(chuàng)新性，必須有相關(guān)配套的人才作為支柱，必須在專業(yè)人才方面的培養(yǎng)方面投入更多的資金，這是這個(gè)行業(yè)能夠更好發(fā)展下去的潛在動(dòng)力，有市場(chǎng)卻沒有產(chǎn)品，這是最失敗的業(yè)務(wù)。

4、服務(wù)技術(shù)和設(shè)施落后

電子通訊和計(jì)算機(jī)處理是國有商業(yè)銀行發(fā)展的技術(shù)依托，我國的電子商務(wù)發(fā)展比較緩慢，并且落后與其他發(fā)達(dá)國家，雖然對(duì)其投入大量的人力物力進(jìn)行研究和改造，但是其可靠性和穩(wěn)定性仍然需要繼續(xù)提高。這些問題主要表現(xiàn)在系統(tǒng)的普及和覆蓋面非常狹小，設(shè)備經(jīng)常發(fā)生故障，維修也不夠及時(shí)，設(shè)備對(duì)信息的處理速度較慢，影響中間業(yè)務(wù)的快速開展。

三、國有商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的策略

1、提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變和更新觀念

應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到加快發(fā)展和完善國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是應(yīng)對(duì)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的需要，也是滿足客戶對(duì)于商業(yè)銀行服務(wù)的需求，隨著，人們收入的逐漸提高，人們對(duì)于理財(cái)?shù)闹匾暎约案鞣N公司基金委托的快速發(fā)展，國有商業(yè)銀行必須要對(duì)中間業(yè)務(wù)投入更多的人力物力。國有商業(yè)銀行應(yīng)該盡快擺脫傳統(tǒng)的經(jīng)營理念，不再將中間業(yè)務(wù)作為顧客存取款業(yè)務(wù)的附加產(chǎn)品，應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)是適應(yīng)全球金融發(fā)展的需要，是商業(yè)銀行利用自身優(yōu)勢(shì)的表現(xiàn)，是向現(xiàn)代化商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的標(biāo)志。

2、加大中間業(yè)務(wù)的人才培養(yǎng)

中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)，最終將是人才的競(jìng)爭(zhēng)，國有商業(yè)銀行要想將中間業(yè)務(wù)長(zhǎng)期發(fā)展下去，并且將中間業(yè)務(wù)變成一種不僅僅是吸引顧客的附加業(yè)務(wù)，而是可以帶來豐厚利潤(rùn)的業(yè)務(wù)，就必須在人才的培養(yǎng)方面加大投入，可以進(jìn)行，員工專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，優(yōu)化專業(yè)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)。

3、建立專業(yè)職位等級(jí)制度

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)大力改革人事制度，除了一些必須的行政崗位之外，應(yīng)該嘗試去設(shè)立一些能夠反映專業(yè)技能能力的職位或者職務(wù)，在建立職位等級(jí)體系時(shí)，應(yīng)根據(jù)職員的技能水準(zhǔn)，業(yè)務(wù)完成情況，分別設(shè)立高級(jí)中級(jí)的相關(guān)職務(wù)，并給予不同的薪金待遇，對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)。

四、總結(jié)

經(jīng)過十幾年的發(fā)展，我國國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)從開始的幾種到現(xiàn)在的上百種產(chǎn)品，已經(jīng)取得了較好的規(guī)模成就，但是，由于我國的經(jīng)濟(jì)狀況和金融行業(yè)的發(fā)展滯后帶來的約束，加上傳統(tǒng)觀念的影響，我國國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)還處于比較低的水平，經(jīng)營收益還是很低，并沒有成為商業(yè)銀行的主要服務(wù)業(yè)務(wù)。因此，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)其中間業(yè)務(wù)投入更多的人力物力，更加注重中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，轉(zhuǎn)變中間業(yè)務(wù)的附屬地位。（作者單位：建設(shè)銀行寧波市國家高新區(qū)支行行長(zhǎng)）

參考文獻(xiàn)

[1]李紅波，國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展探討，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2006.11

商業(yè)銀行的種類范文第3篇

商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一般分為活期和定期，活期存款用戶可以隨時(shí)存取，在銀行內(nèi)沒有確切的期限；由于活期存款存取頻繁，因此活期存款支付的利息比較少；定期存款是指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，用戶得到的利息比較多。

商業(yè)銀行是什么銀行

商業(yè)銀行是銀行的一種類型，職責(zé)主要有存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，而且商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營存款和貸款業(yè)務(wù)。

商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)有很多種類，常見的有抵押貸款、信用貸款、經(jīng)營性貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費(fèi)貸款；不同的貸款類型需要的貸款條件是不一樣的；貸款一般流程：貸款的申請(qǐng)、貸款的調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

商業(yè)銀行的種類范文第4篇

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行，存款，創(chuàng)新

近年來，我國從上到下已經(jīng)開始意識(shí)到金融業(yè)的改革已經(jīng)迫在眉睫。利率市場(chǎng)化、匯率自由化以及人民幣國際化等是我國金融發(fā)展方向。而其中利率市場(chǎng)化又關(guān)乎著我國眾多商業(yè)銀行的利益，那么面對(duì)逐步利率市場(chǎng)化以后，息差的消失，我國商業(yè)銀行將何去何從。因而，從現(xiàn)在開始，我國商業(yè)銀行應(yīng)就如何提高存款及存款賬戶管理能力提出有效措施，這對(duì)于我國金融銀行業(yè)能長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展以及維護(hù)我國金融穩(wěn)定有著重要意義。

一、中美商業(yè)銀行存款產(chǎn)品之間的差異性

從美國商業(yè)銀行對(duì)比來看，它們的存款產(chǎn)品與我國商業(yè)銀行的存款產(chǎn)品在種類上和結(jié)構(gòu)上存在的較大的差異。

其中，就種類方面來看，美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品一般分為支票類存款、儲(chǔ)蓄存款、定額存單，而中國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品則主要分為活期存款、定期存款以及介于兩者之間的定活兩便類存款。從中可以看出，美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品使得整個(gè)個(gè)市場(chǎng)被完全地細(xì)分，消費(fèi)者可以根據(jù)自己的需要選擇不同的存款產(chǎn)品，可以滿足不同的消費(fèi)群體對(duì)于存款產(chǎn)品的需求。相比之下中國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品的種類要少很多，且產(chǎn)品之間的差異性也體現(xiàn)不出來，居民儲(chǔ)蓄類的存款產(chǎn)品主要分為活期存款、定期存款、定活兩便等，并且存款產(chǎn)品都具有明顯的期限特征。

就產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上來看，美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品和我國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品在微觀構(gòu)成要素、對(duì)存款產(chǎn)品賬戶余額要求以及存款產(chǎn)品定價(jià)等方面存在的較大差異。

二、中美商業(yè)銀行存款產(chǎn)品之間產(chǎn)生差異的原因

造成中美兩國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品產(chǎn)生差異的原因有如下四點(diǎn)：

第一，兩國的利率市場(chǎng)化程度不同。美國早在1986年4月即實(shí)現(xiàn)全面的利率市場(chǎng)化。所以美國商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈，而正是這樣激烈的競(jìng)爭(zhēng)成為了美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品不斷創(chuàng)新的原動(dòng)力。反觀中國，由政府規(guī)定的存貸款利率造成我國商業(yè)銀行是以息差作為主要盈利來源，這也就造就了我國商業(yè)銀行創(chuàng)新能力不足。

第二，對(duì)待客戶需求的態(tài)度不同。商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，其經(jīng)驗(yàn)?zāi)繕?biāo)必定是利潤(rùn)最大化，而客戶是銀行獲取利潤(rùn)的來源。在美國，居民投資渠道廣闊，所以為了從別的金融行業(yè)爭(zhēng)奪客戶，美國商業(yè)銀行會(huì)針對(duì)不同的客戶，創(chuàng)造出不同的存款產(chǎn)品，滿足每一個(gè)客戶的需求。

第三，兩國的經(jīng)營模式不同。我國利率市場(chǎng)化不足也注定了我國我國商業(yè)銀行的主要收入是存貸利息差，而在美國，約兩成的利潤(rùn)都是靠零售業(yè)務(wù)，所以美國商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新。

第四，兩國金融從業(yè)人員的素質(zhì)不同。在我國，雖然從事金融業(yè)的人員較多，但是高素質(zhì)人才匱乏。美國的金融市場(chǎng)發(fā)展較早，培養(yǎng)了大量?jī)?yōu)秀的金融從業(yè)人員，他們具有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)和較好的知識(shí)結(jié)構(gòu)，因此美國的商業(yè)銀行能夠不斷的對(duì)存款產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。

三、美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新的推動(dòng)力

創(chuàng)新是發(fā)展的源泉，是前進(jìn)的動(dòng)力。這在銀行業(yè)也不例外，商業(yè)銀行進(jìn)行存款創(chuàng)新，是銀行適應(yīng)不斷發(fā)展的外部環(huán)境，不斷改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理方法，通過使銀行對(duì)其外部環(huán)境不斷的適應(yīng)性調(diào)整，達(dá)到安全地贏取最大利潤(rùn)的經(jīng)營目的?？偟膩碚f，存款創(chuàng)新的推動(dòng)力主要有以下幾個(gè)方面：第一，利率市場(chǎng)化使商業(yè)銀行在存款市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)加劇，同時(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)加大。商業(yè)銀行間激烈的存款競(jìng)爭(zhēng)，如果各個(gè)銀行都是一味地提高存款利率，必將使銀行進(jìn)入惡性競(jìng)爭(zhēng)，因而盡可能地創(chuàng)新，來滿足不同需求的存款者，以贏取更多的資金來源才是商業(yè)銀行的經(jīng)營之道。第二，金融市場(chǎng)上其他投資工具的創(chuàng)新，導(dǎo)致存款這一傳統(tǒng)金融工具的吸引力下降?，F(xiàn)階段，金融業(yè)各行各業(yè)都在以創(chuàng)新贏得新發(fā)展，所以為了和其他投資工具的競(jìng)爭(zhēng)，銀行業(yè)必須進(jìn)行存款創(chuàng)新，來滿足客戶不斷的要求，達(dá)到吸引客戶的目的。

四、從美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新給我國商業(yè)銀行存款及存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)的建議

從上文中對(duì)美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新以及其經(jīng)營管理的論述，結(jié)合我國商業(yè)銀行歷史發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，提出在我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，我國商業(yè)銀行需積極調(diào)整發(fā)展的幾條合理性建議。

一是加強(qiáng)監(jiān)管、激勵(lì)機(jī)制。我國各個(gè)銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)在“審慎監(jiān)管”的理念下加強(qiáng)對(duì)銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新的鼓勵(lì)。

二是細(xì)化市場(chǎng)，增加產(chǎn)品種類?！耙钥蛻魹橹行摹笔敲恳粋€(gè)服務(wù)行業(yè)的重要成功準(zhǔn)則，這在銀行業(yè)也不例外。我國商業(yè)銀行應(yīng)借鑒美國商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，在利率市場(chǎng)化逐漸推行的時(shí)候，以服務(wù)取勝，將產(chǎn)品細(xì)分，學(xué)習(xí)美國商業(yè)銀行“多要素構(gòu)成、多樣化產(chǎn)品、市場(chǎng)化定價(jià)、多渠道營銷、個(gè)性化選擇”的產(chǎn)品營銷體系

三是增加產(chǎn)品構(gòu)成要素，完善存款產(chǎn)品內(nèi)在缺陷。存款產(chǎn)品的構(gòu)成要素包括期限、利率、開戶起點(diǎn)、日均余額/聯(lián)合余額、優(yōu)惠（減免賬戶管理費(fèi)、免費(fèi)簽發(fā)若干次支票、利率優(yōu)惠等）、懲罰（收取賬戶管理費(fèi)、降低利率等）、存款保險(xiǎn)等七個(gè)要素。應(yīng)該利用這些產(chǎn)品構(gòu)成要素搭配創(chuàng)造出多種新的存款產(chǎn)品，并通過要素重組“自動(dòng)創(chuàng)新”改變我國單一的“期限——利率”型存款產(chǎn)品。

參考文獻(xiàn)：

[1]余麗萍，2002．美國商業(yè)銀行存款管理策略評(píng)介[J]．海南金融．（10）：38—40

[2]張橋云，陳躍軍.中國銀行業(yè)存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在的問題與改進(jìn)建議.金融論壇.2009.06.

[3]李賢.美國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)分析.技術(shù)與市場(chǎng)（上半月）TECHNOLOGY AND MARKET 2007年第08期.

[4]張橋云.美國存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)對(duì)中國的啟示.金融時(shí)報(bào).2003.2.17.

商業(yè)銀行的種類范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；延伸控制；會(huì)計(jì)營運(yùn)；問題；改進(jìn)對(duì)策

一、商業(yè)銀行延伸控制和會(huì)計(jì)營運(yùn)存在的問題

（一）商業(yè)銀行延伸控制存在的問題

1.商業(yè)銀行個(gè)別服務(wù)業(yè)務(wù)的諸多操作環(huán)節(jié)存在嚴(yán)重缺失

據(jù)對(duì)某商業(yè)銀行的調(diào)查，2011年5月，該商業(yè)銀行與其所屬某支行的開戶企業(yè)某市蔬菜有限公司蔬菜副食品有限公司簽訂了清點(diǎn)零鈔的服務(wù)協(xié)議，雙方就清點(diǎn)零鈔的服務(wù)時(shí)間、地點(diǎn)、方式、款項(xiàng)交接以及記賬約定等內(nèi)容做了明確要求，清點(diǎn)零鈔的地點(diǎn)約定在該支行；該支行為該客戶提供封包及卡封鎖。存在的問題如下：

（1）尚未清點(diǎn)的封包寄庫手續(xù)不合規(guī)。2014年10月某日下午某時(shí)，該商業(yè)銀行中心庫存放寄庫款包17個(gè)，從該中心庫的款包交接記錄看，當(dāng)日某線路款包出庫后，剩余款包17個(gè)，但是不能確定款包歸屬，管庫員稱是該支行寄庫封包。但是從核心賬務(wù)系統(tǒng)中錄入的款箱交接記錄看，當(dāng)日該支行日終發(fā)出、該商業(yè)銀行金庫接收的寄庫款包共計(jì)22個(gè)，第二天，該商業(yè)銀行中心庫將上日該支行寄庫的款包全部發(fā)出，該支行也全部進(jìn)行了接收，系統(tǒng)顯示無留存款包。

（2）商業(yè)銀行的后續(xù)檢查監(jiān)督管理不到位。自從上述業(yè)務(wù)開辦以來，該商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理部門沒有針對(duì)此項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)制定管理辦法和操作細(xì)則，該客戶的日均余額在數(shù)千萬元，該商業(yè)銀行沒有將客戶納入重點(diǎn)賬戶管理，沒有實(shí)行按月對(duì)賬，檢查輔導(dǎo)員也沒有在日常檢查中給予重點(diǎn)關(guān)注和監(jiān)督檢查，導(dǎo)致該支行無序操作，存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（3）商業(yè)銀行為客戶提供的服務(wù)與協(xié)議內(nèi)容不符。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行支行為其客戶清點(diǎn)的券種不只是零鈔，如2014年10月某日的27號(hào)封包以及款箱中的現(xiàn)金全部為百元面額，金額合計(jì)為數(shù)百萬元；清點(diǎn)的地點(diǎn)在該支行所屬中心支行本部及其管轄的4家二級(jí)支行；多數(shù)現(xiàn)金封包沒有能夠在接收次日清點(diǎn)入賬；現(xiàn)金解款回單沒有能夠在入賬次日與客戶辦理交接。上述業(yè)務(wù)操作均與協(xié)議中雙方約定的內(nèi)容不符。

（4）商業(yè)銀行跨網(wǎng)點(diǎn)調(diào)劑封包沒有任何交接手續(xù)。由于前述商業(yè)銀行支行無法及時(shí)清點(diǎn)款項(xiàng)，為了減少現(xiàn)金封包積壓，加快清點(diǎn)速度，根據(jù)其中心支行的協(xié)調(diào)結(jié)果，該支行將其客戶的現(xiàn)金封包調(diào)劑到中心支行本部及其所屬的4家二級(jí)支行進(jìn)行清點(diǎn)，但是該支行與被調(diào)劑網(wǎng)點(diǎn)沒有任何交接手續(xù)，僅通過外包押運(yùn)公司押運(yùn)人員的口口相傳，被調(diào)劑支行不知曉封包卡封鎖編號(hào)，也無法確認(rèn)卡封鎖是否被調(diào)換。

（5）商業(yè)銀行款項(xiàng)清點(diǎn)不及時(shí)，并且交接手續(xù)混亂。第一，數(shù)目不清。前述商業(yè)銀行支行沒有設(shè)立臺(tái)賬或者登記簿進(jìn)行明細(xì)記錄，現(xiàn)金封包交接清單上也沒有對(duì)封包出庫情況進(jìn)行標(biāo)注，導(dǎo)致現(xiàn)金封包交接清單上沒有清點(diǎn)的封包數(shù)量與實(shí)際寄庫的封包數(shù)量不相符。第二，清點(diǎn)順序混亂。前述商業(yè)銀行支行沒有按照客戶送達(dá)封包的時(shí)間順序進(jìn)行出庫清點(diǎn)。如10月8日的封包尚未出庫，而10月21日的封包已經(jīng)于22日上午出庫清點(diǎn)。第三，清點(diǎn)不及時(shí)。由于該客戶送交的封包數(shù)量比較多并且金額比較大，前述商業(yè)銀行支行沒有能夠及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，導(dǎo)致封包大量積壓。如10月8日、9日的封包至10月22日才清點(diǎn)完畢（上級(jí)分行組織人員集中加班清點(diǎn)）。

2.商業(yè)銀行員工的異常交易行為仍然存在

@方面的問題主要表現(xiàn)在如下三個(gè)方面：

（1）商業(yè)銀行的個(gè)別員工借用客戶的借記卡辦理交易；

（2）商業(yè)銀行的個(gè)別員工以現(xiàn)金交易方式與開戶企業(yè)發(fā)生資金往來；

（3）商業(yè)銀行的個(gè)別員工個(gè)人賬戶與商業(yè)銀行小企業(yè)授信客戶存在資金交易。

3.商業(yè)銀行對(duì)行政印章的使用控制不到位

按照商業(yè)銀行的有關(guān)要求，各單位與客戶簽署的合同類協(xié)議和文本、出具各類執(zhí)行證明、擔(dān)保證明、貸款承諾、協(xié)定存款，以及其他對(duì)外業(yè)務(wù)經(jīng)營類文件，應(yīng)該加蓋合同專用章或者業(yè)務(wù)用章。但是調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，2014年以來，前述商業(yè)銀行的各支行仍然存在使用行政印章簽署上述對(duì)外業(yè)務(wù)經(jīng)營類文件的情況，特別是各業(yè)務(wù)條線印章管理辦法開始實(shí)施以后，仍然存在上述問題。例如2014年8月末某日，前述商業(yè)銀行的某個(gè)支行使用行政印章簽訂了上門服務(wù)協(xié)議、與信用合作社的合作合同和擔(dān)保中心協(xié)作協(xié)議；8月中的某日，前述商業(yè)銀行的某個(gè)支行在某某科技的資信證明上加蓋了行政印章；9月初某日，前述商業(yè)銀行的某個(gè)支行使用行政印章簽訂了某產(chǎn)業(yè)鏈合作協(xié)議。

（二）商業(yè)銀行會(huì)計(jì)營運(yùn)存在的問題

1.個(gè)別支付環(huán)節(jié)的控制措施沒有有效落實(shí)

這一問題主要表現(xiàn)在如下三個(gè)方面：

（1）商業(yè)銀行核心系統(tǒng)、防偽系統(tǒng)中票據(jù)種類的設(shè)定不合規(guī)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2014年4月至9月，前述商業(yè)銀行各支行柜員在核心系統(tǒng)使用某憑證類型記賬支付的交易有數(shù)萬筆，在防偽系統(tǒng)中使用該憑證類型驗(yàn)印支付類憑證的也有數(shù)萬筆，目前前述商業(yè)銀行防偽系統(tǒng)中的票據(jù)種類有數(shù)十種（含某憑證類型），但是該行沒有在核心系統(tǒng)與防偽系統(tǒng)中對(duì)非稅收入專用繳款單、財(cái)政授權(quán)支付憑證、托收憑證、特種轉(zhuǎn)賬傳票以及支取憑條等需要驗(yàn)印的票據(jù)設(shè)定相應(yīng)票據(jù)憑證種類，與商業(yè)銀行“所有需要進(jìn)行驗(yàn)印的票據(jù)，必須在核心賬務(wù)系統(tǒng)和防偽系統(tǒng)中設(shè)定相應(yīng)的票據(jù)憑證種類”的規(guī)定不符。

（2）商業(yè)銀行對(duì)防偽系統(tǒng)的管理控制存在缺失。第一，抽查2014年10月某五天前述商業(yè)銀行防偽系統(tǒng)驗(yàn)印日志發(fā)現(xiàn)，各支行營運(yùn)主管或者授權(quán)柜員沒有在營業(yè)結(jié)束前進(jìn)入防偽系統(tǒng)檢查空白印鑒卡和印鑒核驗(yàn)情況；第二，商業(yè)銀行票據(jù)印鑒防偽系統(tǒng)柜員設(shè)置控制存在缺失。例如，前述商業(yè)銀行的幾個(gè)支行以及分行營業(yè)部的非營運(yùn)業(yè)務(wù)人員，在防偽系統(tǒng)中均設(shè)有柜員，并且擁有建檔開戶、票據(jù)識(shí)別等交易權(quán)限。

（3）商業(yè)銀行對(duì)單位定期存款的支取控制失當(dāng)。第一，前述商業(yè)銀行的部分支行和營業(yè)部在辦理有結(jié)算賬戶的單位定期存款支取業(yè)務(wù)時(shí)，也存在沒有在防偽系統(tǒng)中核驗(yàn)預(yù)留印鑒的情況；第二，沒有將無結(jié)算賬戶的單位定期存款賬戶在防偽系統(tǒng)中建檔，前述商業(yè)銀行支行經(jīng)辦員在辦理定期存款支取業(yè)務(wù)時(shí)，采用手工折角的方式與預(yù)留的印鑒卡核驗(yàn)印鑒。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行個(gè)別支行的經(jīng)辦員在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，僅是將單位存款證實(shí)書上的預(yù)留印鑒折角，但是沒有與印鑒卡進(jìn)行比對(duì)核驗(yàn)，驗(yàn)印環(huán)節(jié)流于形式。

2.商業(yè)銀行的現(xiàn)金查庫管理制度執(zhí)行不到位

（1）商業(yè)銀行個(gè)別支行負(fù)責(zé)人的查庫工作流于形式。調(diào)閱前述商業(yè)銀行的監(jiān)控錄像資料發(fā)現(xiàn)，異地支行負(fù)責(zé)人在查庫工作中，只在一旁觀看，沒有參與對(duì)支行現(xiàn)金、自助設(shè)備以及重要空白憑證的檢查。

（2）商業(yè)銀行查庫覆蓋面不全。在前述商業(yè)銀行的全面查庫工作中，款箱入分行中心庫網(wǎng)點(diǎn)的款箱由分行組織人員進(jìn)行檢查，而在行式自助設(shè)備以及重要空白憑證則由網(wǎng)點(diǎn)自行檢查，商業(yè)銀行組織的全面查庫沒有覆蓋全部現(xiàn)金和重要空白憑證。

（3）商業(yè)銀行的查庫工作缺乏突擊性。調(diào)查期間內(nèi)，前述商業(yè)銀行僅在2014年9月中的某三日，對(duì)營業(yè)部和兩家支行組織進(jìn)行了日終突擊查庫，沒有按照商業(yè)銀行有關(guān)通知的要求，在常規(guī)性查庫的基礎(chǔ)上，對(duì)金庫、柜員款箱以及自助設(shè)備等其中一項(xiàng)或幾項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行抽查，查庫工作缺乏突擊性。

（4）商業(yè)銀行的查庫方式固化，缺少威懾力。2013年以來，前述商業(yè)銀行組織的全面查庫分別在春節(jié)前后、年中、國慶節(jié)前后和年終。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在全面查庫工作中，前述商業(yè)銀行均采取固定的方式，即款箱入分行中心庫的網(wǎng)點(diǎn)，營業(yè)結(jié)束后將款箱集中至分行三樓指定區(qū)域接受檢查，異地各二級(jí)支行（含直屬支行）將款箱集中至異地支行本部，由支行分管行長(zhǎng)組織進(jìn)行檢查；并且長(zhǎng)假后的查庫工作均由業(yè)務(wù)處理中心和各網(wǎng)點(diǎn)組織自查，查庫方式以及查庫時(shí)間都相對(duì)固定，缺少威懾力。

二、商業(yè)銀行延伸控制和會(huì)計(jì)營運(yùn)的改進(jìn)對(duì)策

（一）商業(yè)銀行延伸控制的改進(jìn)對(duì)策

1.總體思路

（1）商業(yè)銀行應(yīng)該從管理精細(xì)化的角度，重新審視營運(yùn)業(yè)務(wù)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理，對(duì)具有潛在風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)該予以充分關(guān)注，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督檢查，從流程控制角度消除會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該將防范員工與客戶發(fā)生違規(guī)交易的工作納入日常管理范圍，關(guān)注員工違規(guī)交易行為的新形式；同時(shí)應(yīng)該建立健全員工異常交易行為監(jiān)督機(jī)制，逐步形成長(zhǎng)效治理機(jī)制。

（3）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照有關(guān)通知的要求使用行政印章。

2.具體對(duì)策

（1）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)定中已經(jīng)明確在客戶寄存封包過多導(dǎo)致支行無法及時(shí)清點(diǎn)需由其他支行承接時(shí)的相關(guān)手續(xù)，確保交接各環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、安全和有效；商業(yè)銀行已經(jīng)與客戶重新簽訂協(xié)議，就清點(diǎn)券種、地點(diǎn)、入賬時(shí)間以及回單交接等方面作了明確的約定。

（2）商業(yè)銀行營運(yùn)管理部已經(jīng)著手制定特殊業(yè)務(wù)的相關(guān)管理辦法和操作細(xì)則，并將客戶納入重點(diǎn)賬戶管理，實(shí)行按月對(duì)賬，同時(shí)，要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理員在日常檢查中給予重點(diǎn)關(guān)注和監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)操作合規(guī)準(zhǔn)確，避免出現(xiàn)較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患；商業(yè)銀行營運(yùn)管理部已經(jīng)重新認(rèn)真梳理款項(xiàng)清理、交接業(yè)務(wù)辦理的各個(gè)重要環(huán)節(jié)和步驟，制定了相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)定，確保該項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的合規(guī)及安全性。

（3）商業(yè)銀行今后應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工合規(guī)意識(shí)的教育和制度學(xué)習(xí)，做到舉一反三，杜絕前述事件的發(fā)生；要求發(fā)生違規(guī)交易的員工立即停止相關(guān)交易，糾正錯(cuò)誤行為；同時(shí)要求員工所在支行（部）做好對(duì)其錯(cuò)誤行為的批評(píng)教育工作，對(duì)存在的違規(guī)行為進(jìn)行處理。

（4）商業(yè)銀行加大檢查督導(dǎo)力度，按月對(duì)各異地支行用印登記情況進(jìn)行檢查，全年組織一到兩次的實(shí)地檢查；商業(yè)銀行舉辦支行辦公室負(fù)責(zé)人印章管理培訓(xùn)，指出存在的問題，并對(duì)總行和分行的規(guī)定進(jìn)行再一次強(qiáng)調(diào)；協(xié)同合規(guī)部開展印章使用范圍的梳理，對(duì)各印章使用范圍和相應(yīng)審批流程作進(jìn)一步明確。

（5）針對(duì)部分業(yè)務(wù)協(xié)議，商業(yè)銀行支行沒有業(yè)務(wù)印章可以使用的情況，商業(yè)銀行規(guī)定其市區(qū)支行所涉業(yè)務(wù)，以分行名義簽訂，加蓋分行業(yè)務(wù)合同章，授權(quán)的異地支行則由合規(guī)部牽頭刻制支行業(yè)務(wù)合同專用章。

（二）商業(yè)銀行會(huì)計(jì)營運(yùn)的改進(jìn)對(duì)策

1.總體思路

（1）商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度、基礎(chǔ)管理規(guī)定及業(yè)務(wù)流程的傳導(dǎo)、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，幫助柜面操作人員充分理解、掌握各項(xiàng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的管理制度和操作流程，建立強(qiáng)化監(jiān)督、檢查和考核機(jī)制，消除支付結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（2）商業(yè)銀行同時(shí)應(yīng)該認(rèn)真開展查庫工作，切實(shí)發(fā)揮突擊查庫的威懾作用。

2.具體對(duì)策

（1）商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)相關(guān)規(guī)定，在印鑒防偽系統(tǒng)中增設(shè)需要驗(yàn)印的票種類。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該再次要求各網(wǎng)點(diǎn)的營運(yùn)主管對(duì)已經(jīng)離職或者調(diào)崗的營運(yùn)人員及時(shí)在系統(tǒng)內(nèi)作刪除；同時(shí)，重申各網(wǎng)點(diǎn)的營運(yùn)主管或授權(quán)柜員務(wù)必每日在營業(yè)結(jié)束前進(jìn)入防偽系統(tǒng)檢查空白印鑒卡和印鑒核驗(yàn)情況。