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財(cái)政監(jiān)督實(shí)施方案范文第1篇

 

2021年北京市政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)

監(jiān)督評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案

 

為深入落實(shí)《深化政府采購(gòu)制度改革方案》，推動(dòng)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)（以下稱機(jī)構(gòu)），進(jìn)一步優(yōu)化我市政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，按照《財(cái)政部關(guān)于2021年開展全國(guó)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)工作的通知》（財(cái)庫(kù)〔2021〕24號(hào)）要求，由北京市財(cái)政局牽頭統(tǒng)籌并組織各區(qū)財(cái)政局成立監(jiān)督評(píng)價(jià)工作組，共同開展對(duì)社會(huì)機(jī)構(gòu)2019年、2020年度執(zhí)業(yè)情況的監(jiān)督評(píng)價(jià)工作。

一、 組織構(gòu)成

監(jiān)督評(píng)價(jià)工作組（以下簡(jiǎn)稱工作組）成員：

組  長(zhǎng)：譚  悅

副組長(zhǎng)：溫元潔

組  員：市、區(qū)財(cái)政局相關(guān)工作人員（21人）

        律師事務(wù)所律師（8人）

工作組辦公室設(shè)在市財(cái)政局2516、2518室集中辦公，采用材料審查與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的形式進(jìn)行評(píng)價(jià)。

二、檢查評(píng)價(jià)范圍及內(nèi)容

本次監(jiān)督評(píng)價(jià)工作主要針對(duì)機(jī)構(gòu)2019年、2020年執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行，分為隨機(jī)檢查評(píng)價(jià)及自愿參與評(píng)價(jià)兩部分。

（一）隨機(jī)檢查評(píng)價(jià)部分：工作組從中國(guó)政府采購(gòu)網(wǎng)及北京市政府采購(gòu)管理服務(wù)平臺(tái)上完成備案登記的政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)名單范圍內(nèi)，依照不低于機(jī)構(gòu)總數(shù)的25%的原則，隨機(jī)抽選100家機(jī)構(gòu)作為被檢查單位，形成《北京市2021年政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)單位名單》，抽取不少于200個(gè)被檢查單位的政府采購(gòu)項(xiàng)目；依據(jù)《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例》以及有關(guān)制度辦法、規(guī)范性文件對(duì)被檢查評(píng)價(jià)單位執(zhí)業(yè)情況開展檢查工作；依據(jù)財(cái)政部《2021年全國(guó)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，根據(jù)單位從業(yè)人員數(shù)量、業(yè)績(jī)等因素，按照成長(zhǎng)性、綜合性兩類進(jìn)行分別評(píng)價(jià)，具體評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法另行制定。

（二）自愿參與評(píng)價(jià)部分：北京市范圍內(nèi)注冊(cè)備案的其他社會(huì)機(jī)構(gòu)可自愿申請(qǐng)參加機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)，工作組依據(jù)財(cái)政部《2021年全國(guó)政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，根據(jù)單位從業(yè)人員數(shù)量、業(yè)績(jī)等因素，按照成長(zhǎng)性、綜合性兩類進(jìn)行分別評(píng)價(jià)，具體評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用辦法另行制定。

三、監(jiān)督評(píng)價(jià)工作時(shí)間安排

監(jiān)督評(píng)價(jià)時(shí)間從2021年6月開始，采取書面審查、實(shí)地考察等多種形式相結(jié)合的方式開展，具體安排如下：

（一）前期準(zhǔn)備階段（2021年5月25日至2021年6月6日）

做好工作組人員培訓(xùn)、簽訂保密承諾等相關(guān)工作。抽選機(jī)構(gòu)名單，下發(fā)工作通知，確保監(jiān)督評(píng)價(jià)工作順利開展。

（二）材料申報(bào)與自行評(píng)價(jià)階段（2021年6月7日至2021年6月15日）

一是被檢查評(píng)價(jià)單位依據(jù)通知要求及評(píng)價(jià)指標(biāo)體系整理上報(bào)被抽取項(xiàng)目相關(guān)文件、數(shù)據(jù)、自評(píng)報(bào)告等資料；二是自愿參與評(píng)價(jià)單位依據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，遞交自愿參與申請(qǐng)，整理上報(bào)自評(píng)報(bào)告及相關(guān)資料。

（三）書面審查評(píng)價(jià)及現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)價(jià)階段（2021年6月16日至2021年9月12日）

工作組對(duì)機(jī)構(gòu)提供的資料進(jìn)行書面審查，組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查、核實(shí)。對(duì)照政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)，以項(xiàng)目為單位對(duì)被檢查單位編制工作底稿；對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)參加評(píng)價(jià)單位編制評(píng)價(jià)底稿。

（四）匯總形成檢查評(píng)價(jià)意見及處理處罰意見階段（2021年9月13日至2021年9月30日）

結(jié)合書面審查、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，工作組逐一與被評(píng)價(jià)單位溝通、確認(rèn)，被檢查評(píng)價(jià)單位與自愿參與評(píng)價(jià)單位對(duì)工作底稿或評(píng)價(jià)底稿簽字蓋章予以確認(rèn)，形成初步檢查評(píng)價(jià)意見。

財(cái)政部門對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)人、政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)、相關(guān)供應(yīng)商和評(píng)審專家的違法、違規(guī)情形進(jìn)行歸類匯總，做好啟動(dòng)行政處罰程序相關(guān)準(zhǔn)備。

（五）匯總報(bào)告階段（2021年10月8日至2021年10月22日）

各區(qū)財(cái)政局于2020年10月15日前形成本級(jí)監(jiān)督評(píng)價(jià)工作報(bào)告，市財(cái)政局匯總后形成北京市監(jiān)督評(píng)價(jià)工作報(bào)告，上報(bào)財(cái)政部。

（六）行政處罰另行立案調(diào)查階段（2021年10月8日至2021年12月31日）

財(cái)政部門對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的采購(gòu)人、政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)和評(píng)審專家的違法線索進(jìn)行延伸檢查,對(duì)查實(shí)的違法違規(guī)行為，啟動(dòng)行政處罰立案調(diào)查程序。

四、工作要求

本次監(jiān)督評(píng)價(jià)工作按照財(cái)政部統(tǒng)一布置，全面落實(shí)“雙隨機(jī)一公開”要求，結(jié)合北京地區(qū)實(shí)際情況，依照“縱向聯(lián)動(dòng)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)檢查、統(tǒng)籌評(píng)價(jià)”的原則進(jìn)行。

組成聯(lián)合監(jiān)督評(píng)價(jià)工作組的各區(qū)財(cái)政局要高度重視此項(xiàng)工作，明確工作要求，指定專人負(fù)責(zé)并全程參與，確保全市監(jiān)督評(píng)價(jià)工作順利實(shí)施。參與本次評(píng)價(jià)的工作人員必須依法實(shí)施回避制度，對(duì)有可能影響評(píng)價(jià)工作公平公正進(jìn)行的，應(yīng)當(dāng)回避；評(píng)價(jià)工作過(guò)程中，要嚴(yán)格履行工作程序，遵守紀(jì)律，依法處理違法違規(guī)問(wèn)題，切實(shí)做到依法行政、公正廉潔。

財(cái)政監(jiān)督實(shí)施方案范文第2篇

XX年財(cái)政監(jiān)督工作在我局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和支持下，緊緊圍繞年初縣委、政府既定的任務(wù)及財(cái)政中心工作，以服務(wù)財(cái)政改革和管理為目標(biāo)，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為，認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)。根據(jù)自己所在股室的工作職責(zé)，重點(diǎn)開展了XX年小金庫(kù)專項(xiàng)治理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)清查（專項(xiàng)資金綜合治理）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查等工作，竭盡全力、兢兢業(yè)業(yè)，較好地完成了各項(xiàng)工作。下面我將遵照縣紀(jì)委的要求從工作和廉潔等幾方面向各位領(lǐng)導(dǎo)做一簡(jiǎn)要陳述：

一、我股的工作職責(zé)

1、研究擬訂財(cái)政監(jiān)督的制度辦法；研究提出強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理的建議或措施。

2、監(jiān)督檢查各部門、各單位財(cái)稅法律、法規(guī)、政策和制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督檢查各項(xiàng)財(cái)政收入的征管及財(cái)政資金的分配、使用和效益等情況；配合監(jiān)察、審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)檢查工作，對(duì)查出的違法違規(guī)問(wèn)題依法進(jìn)行處理，并提出完善監(jiān)管制度和加強(qiáng)管理的意見和建議。

3、會(huì)同局內(nèi)有關(guān)股室監(jiān)督縣本級(jí)預(yù)算的執(zhí)行。

4、研究擬訂全局對(duì)外檢查計(jì)劃，統(tǒng)一管理全局對(duì)外檢查工作。

5、監(jiān)督局內(nèi)各股室財(cái)政法規(guī)、政策、內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況和本級(jí)預(yù)算管理及預(yù)算執(zhí)行情況。

6、按照上級(jí)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的要求，組織開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作。

7、協(xié)調(diào)財(cái)政監(jiān)督與其他經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的工作關(guān)系；協(xié)調(diào)和指導(dǎo)局內(nèi)各業(yè)務(wù)股室的監(jiān)督檢查工作；參與全局各項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督管理制度和辦法的制定。

8、辦理局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

二、XX年完成的主要工作

（一）貫徹省市精神，強(qiáng)化XX年小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作

1、認(rèn)真開展XX年黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作“回頭看”工作，并配合完成了省級(jí)的專項(xiàng)檢查驗(yàn)收工作。

2、協(xié)調(diào)縣民政局組織在冊(cè)登記的社會(huì)團(tuán)體和公募基金進(jìn)行“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，并于10月9日完成了自查階段的上報(bào)工作。

3、經(jīng)縣治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究同意，制定了《xx縣國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，根據(jù)我縣具體實(shí)情，對(duì)六戶相關(guān)企業(yè)布置了自查和有選擇的重點(diǎn)檢查，并且完成了上報(bào)工作。

（二）強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，組織開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查

按照市局統(tǒng)一部署和全局對(duì)外檢查計(jì)劃，組織實(shí)施了4戶行政事業(yè)單位（含2戶國(guó)有企業(yè)主管部門）的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，通過(guò)檢查規(guī)范了單位財(cái)務(wù)收支行為，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理水平不斷提高，并按照時(shí)間要求及時(shí)將檢查情況上報(bào)市局，受到市局的肯定和表?yè)P(yáng)。

（三）全面監(jiān)督，突出重點(diǎn)，積極組織開展了強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)清查、配合參與了紀(jì)檢委組織的XX年財(cái)政專項(xiàng)資金綜合治理工作

1、按照省、市強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的部署和要求，認(rèn)真制定了《xx縣開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理和檢查工作實(shí)施方案》，在全縣各相關(guān)單位組織開展了強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)清查各階段的工作，清查項(xiàng)目個(gè)數(shù)76項(xiàng)，資金總量達(dá)61134萬(wàn)元。并且通過(guò)縣局與市局的協(xié)調(diào)，省級(jí)檢查組未抽選我縣作為重點(diǎn)檢查縣。

2、按照縣委XX年財(cái)政專項(xiàng)資金綜合治理工作要求，配合紀(jì)檢委對(duì)納入治理范圍的重點(diǎn)審計(jì)、重點(diǎn)檢查資金進(jìn)行了清理摸底。

（四）加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政工作的指導(dǎo)，積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作

為規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作水平，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)；大力調(diào)整鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)支出節(jié)約和管理規(guī)范。按照市局文件安排部署，組織縣轄18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展XX年監(jiān)督檢查的自查，并分片選取獨(dú)石口、龍門所、東萬(wàn)口、大海陀、樣田、炮梁6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。

（五）以提高財(cái)政資金運(yùn)行質(zhì)量為重點(diǎn)，搞好政府及局領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性財(cái)政監(jiān)督檢查工作。

1、參與帶隊(duì)組織對(duì)xx區(qū)實(shí)施了財(cái)稅大檢查的縣區(qū)互查工作。

2、根據(jù)縣政府相關(guān)工作安排，對(duì)大海陀、黑龍山、剪子嶺三個(gè)上劃林場(chǎng)的人員編制、固定資產(chǎn)情況及債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了監(jiān)督核查。

3、根據(jù)縣領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)批示，對(duì)我縣白河治理征地補(bǔ)償資金使用及縣政府招待所XX年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查。

4、完成了縣衛(wèi)生局下轄茨營(yíng)子、鎮(zhèn)寧堡、炮梁、三道川四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基建欠款和健龍福利化工廠貸款的核實(shí)。

三、下一步工作安排

1、繼續(xù)深入抓好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的各項(xiàng)工作。

2、完成XX年專項(xiàng)資金綜合治理及強(qiáng)農(nóng)惠專項(xiàng)清查和檢查工作的掃尾工作。

3、一如既往的配合好市局派駐我縣的財(cái)政監(jiān)察員工作。

4、努力完成上級(jí)及本局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、XX年個(gè)人廉政情況

按照紀(jì)檢部門的要求，能經(jīng)常性學(xué)習(xí)黨紀(jì)法規(guī)，廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定，不斷增強(qiáng)自律意識(shí)，以此端正工作作風(fēng)和生活作風(fēng)。正確對(duì)待手中的職權(quán)，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)落實(shí)情況，做到制度之內(nèi)“不缺位”，制度之外“不越位”，切實(shí)履行好自己的工作職責(zé)，工作上的事能及時(shí)與主管局長(zhǎng)和各股室溝通，有效避免了違紀(jì)違法行為發(fā)生。作為我個(gè)人來(lái)講，能嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律規(guī)定，沒有違反廉政規(guī)定和制度的行為。

財(cái)政監(jiān)督實(shí)施方案范文第3篇

一、指導(dǎo)思想

為進(jìn)一步深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真落實(shí)全省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全省財(cái)政工作會(huì)議精神，按照“圍繞中心，服務(wù)發(fā)展，創(chuàng)新方法，把握重點(diǎn)，強(qiáng)化建設(shè)，注重實(shí)效”的總體工作要求，牢固樹立大監(jiān)督理念，加強(qiáng)收入、支出、會(huì)計(jì)和內(nèi)部監(jiān)督，狠抓“雙基”建設(shè)，建立科學(xué)有效的財(cái)政監(jiān)督應(yīng)急機(jī)制，建立財(cái)政監(jiān)督成果與預(yù)算管理掛鉤機(jī)制，建立健全預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督相互制約、相互協(xié)調(diào)的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，努力提升財(cái)政監(jiān)督層次和水平。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立區(qū)財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。

三、檢查時(shí)限

2011年財(cái)政資金收支及財(cái)政資金安全管理等情況，必要時(shí)可追溯以前年度。

四、檢查的范圍和內(nèi)容

（一）對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道財(cái)政所內(nèi)部財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和內(nèi)部控制情況進(jìn)行內(nèi)審；

（二）預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和決算等管理情況；

（三）國(guó)庫(kù)集中收付、財(cái)政和預(yù)算單位賬戶管理、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理、印鑒管理、政府采購(gòu)監(jiān)督管理等情況；

（四）政府非稅收入管理、財(cái)政票據(jù)等管理情況；

（五）各業(yè)務(wù)科（室）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政所資金和財(cái)政專項(xiàng)資金審批、撥付的工作流程及管理情況；

（六）行政事業(yè)單位及企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況；

（七）本部門及所屬單位的預(yù)算、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況；

（八）財(cái)政部門內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行情況；

（九）對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)、上級(jí)財(cái)政部門等監(jiān)督檢查和本部門內(nèi)部監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況；

（十）進(jìn)一步鞏固“小金庫(kù)”治理成果，將“小金庫(kù)”問(wèn)題列入檢查內(nèi)容。

（十一）其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

五、檢查目的和工作要求

1、進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，是為了進(jìn)一步完善財(cái)政部門內(nèi)部管理制度，促進(jìn)財(cái)政資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行，全面提升財(cái)政監(jiān)督層次和成效。

2、本局各科室（所）要按檢查組要求及時(shí)、全面、客觀地提供有關(guān)財(cái)務(wù)賬本、憑證、報(bào)表及相關(guān)材料。要積極配合檢查組工作，不得隱瞞不報(bào)，不得提供虛假情況，不得以任何方式阻撓檢查。檢查人員應(yīng)遵紀(jì)守法、廉潔公正、堅(jiān)持原則，按檢查的內(nèi)容和要求認(rèn)真開展檢查。

3、對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，本著實(shí)事求是的原則，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理和整改，筑建保護(hù)財(cái)政干部和財(cái)政資金安全的“防火墻”和“防盜網(wǎng)”，究其原因予以規(guī)范，并認(rèn)真整改。發(fā)現(xiàn)財(cái)政違法行為的，依據(jù)國(guó)務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處理。

財(cái)政監(jiān)督實(shí)施方案范文第4篇

一、對(duì)象與范圍

對(duì)象：20個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所、局機(jī)關(guān)各單位、各科室。范圍：履行財(cái)政管理職責(zé)和所屬系統(tǒng)預(yù)算、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等。其中對(duì)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財(cái)政所的內(nèi)部監(jiān)督檢查范圍包括財(cái)政所經(jīng)費(fèi)收支、專項(xiàng)賬戶及惠農(nóng)資金發(fā)放情況。

二、檢查內(nèi)容

各單位各科室各財(cái)政所2012年度財(cái)政財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)收支執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本局制度規(guī)定和內(nèi)部管理制度的情況，重大事項(xiàng)可追溯至以前年度。主要包括財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本情況；財(cái)政資金的分配、審核、審批、撥付、管理、監(jiān)督等情況；內(nèi)部控制情況、制約情況、崗位設(shè)置、資產(chǎn)管理；以及加強(qiáng)財(cái)政管理好的經(jīng)驗(yàn)做法和建議等。具體是：

(一)國(guó)庫(kù)資金的解繳、退付及撥付；專項(xiàng)資金的分配、監(jiān)管；財(cái)政資金是否按照預(yù)算與執(zhí)行分離、管理與撥付分離的原則，資金撥付是否按辦法規(guī)定審批、辦理以及是否及時(shí)等。

(二)是否按有關(guān)規(guī)定設(shè)立、使用、管理銀行賬戶。銀行存款是否按規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬，資金活動(dòng)是否準(zhǔn)確，存款是否安全、真實(shí)。

(三)各項(xiàng)收入是否按規(guī)定進(jìn)行核算、管理，是否存在賬外設(shè)賬和其他違紀(jì)違規(guī)行為；國(guó)有資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序處理，經(jīng)營(yíng)收益是否按規(guī)定收取和返撥。

(四)專項(xiàng)資金的專戶管理及到位情況（含資金管理與資金使用情況、報(bào)賬程序是否合法、合規(guī)，資金撥付是否及時(shí)）。

(五)外債項(xiàng)目資金的管理情況；政府采購(gòu)監(jiān)督管理情況。

(六)財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”發(fā)放的落實(shí)情況。

(七)非稅收入的管理、票據(jù)使用以及資金繳存情況。

(八)內(nèi)部控制情況:控制制度及執(zhí)行情況（局機(jī)關(guān)財(cái)政所印鑒保管情況、財(cái)政所機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)與出納崗位的設(shè)置情況）。

(九)往來(lái)款項(xiàng)的清理情況。

(十)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是否規(guī)范、是否按《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》要求履行職責(zé)。

(十一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的各項(xiàng)支出是否有資金來(lái)源，是否存在違規(guī)挪用鄉(xiāng)級(jí)專項(xiàng)資金行為、是否存在肆意揮霍問(wèn)題。

(十二)相關(guān)部門監(jiān)督檢查查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況以及其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

三、檢查步驟、安排

(1)自查階段。局機(jī)關(guān)各單位科室及各財(cái)政所根據(jù)以上檢查內(nèi)容進(jìn)行檢查，并形成書面檢查報(bào)告，檢查時(shí)交局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作小組。

(2)重點(diǎn)檢查階段。對(duì)局機(jī)關(guān)單位科室從2013年2月25日開始到2013年3月31日結(jié)束，對(duì)財(cái)政所檢查2013年4月后開展，具體安排另行通知。

四、人員與分組情況

本次內(nèi)部監(jiān)督檢查由監(jiān)督科牽頭并具體組織實(shí)施，檢查分二個(gè)組。

五、工作要求

財(cái)政監(jiān)督實(shí)施方案范文第5篇

縣財(cái)政局

全縣優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)召開后，我局按照縣委、縣政府的總體要求，根據(jù)縣優(yōu)化辦的部署，扎實(shí)開展優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)，認(rèn)真查擺問(wèn)題，采取措施，轉(zhuǎn)變干部職工工作作風(fēng)，取得了階段性成效，現(xiàn)將活動(dòng)開展情況匯報(bào)如下：

一、廣泛宣傳，深入發(fā)動(dòng)。我局對(duì)開展優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)十分重視，x月xx日就成立了以局長(zhǎng)xxx同志為組長(zhǎng)、黨組書記xxx、紀(jì)檢組長(zhǎng)xxx為副組長(zhǎng)的優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了實(shí)施方案。x月xx日，召開了全局干部職工參加的優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議動(dòng)員大會(huì)，會(huì)上局長(zhǎng)xxx同志作了《牢固樹立宗旨意識(shí)，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供優(yōu)良服務(wù)》的主題報(bào)告，把開展優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境風(fēng)評(píng)議活動(dòng)和財(cái)政局的實(shí)際相結(jié)合，從開展活動(dòng)的意義、內(nèi)容、要求，講到工作紀(jì)律、工作作風(fēng)，很細(xì)，也很具體。并提出了工作中要重點(diǎn)解決的問(wèn)題：一是組織紀(jì)律松散的問(wèn)題。極少數(shù)的干部職工在上班時(shí)間打開電腦看股市、玩游戲的現(xiàn)象；二是服務(wù)態(tài)度問(wèn)題。極個(gè)別的同志在來(lái)信來(lái)訪接待上不熱情，解答不認(rèn)真；三是工作責(zé)任心問(wèn)題。個(gè)別同志工作責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)工作采取拖，實(shí)在拖不過(guò)就糊；四是辦事效率問(wèn)題。個(gè)別股室對(duì)局里布置的工作不按要求及時(shí)完成，辦事效率不高。還存在深入基層、了解民情方面做得不夠。針對(duì)存在的這些問(wèn)題，提出了完善制度，加強(qiáng)督查的有力措施，在該局干部職工中引起了強(qiáng)烈反響，進(jìn)一步提高了干部職工對(duì)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境行風(fēng)評(píng)議活動(dòng)重大意義的認(rèn)識(shí)，樹立了人人都是優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境相關(guān)人的責(zé)任感，整個(gè)評(píng)議活動(dòng)開展得實(shí)實(shí)在在。

二、規(guī)范行為，依法行政。按照x發(fā)[xxxx]x號(hào)文件的要求，對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查，實(shí)行嚴(yán)格管理，制定了相關(guān)規(guī)定，對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查統(tǒng)一歸口監(jiān)督股管理，統(tǒng)一材料審核、下達(dá)有關(guān)文書，法規(guī)股負(fù)責(zé)合法性審核，辦公室統(tǒng)一編發(fā)文號(hào)。實(shí)行財(cái)政監(jiān)督檢查處理處罰告知制度，嚴(yán)格審理、審批程序，建立了責(zé)任追究制度。并明文規(guī)定嚴(yán)禁在一年內(nèi)對(duì)同一單位實(shí)施同一問(wèn)題兩次檢查。xxxx年x月至今年x月，縣財(cái)政局對(duì)xx個(gè)單位實(shí)施了財(cái)政監(jiān)督檢查，檢查對(duì)象均為行政事業(yè)單位，查出違紀(jì)違法金額xxx萬(wàn)元，依法處理處罰xx個(gè)單位，收繳應(yīng)當(dāng)上交財(cái)政的收入和罰款xx萬(wàn)元。沒有發(fā)生重復(fù)檢查，所有檢查均按照有關(guān)法律及財(cái)政法規(guī)依法進(jìn)行；沒有發(fā)生一起行政復(fù)議、行政訴訟案件，行政執(zhí)法工作xxxx年度被評(píng)為全市財(cái)政系統(tǒng)先進(jìn)單位。我局現(xiàn)保留的審批、審核、備案項(xiàng)目，全部經(jīng)縣政府審核，主動(dòng)取消了xx個(gè)項(xiàng)目其中涉及企業(yè)的xx項(xiàng)，取消的項(xiàng)目數(shù)量屬縣直單位之首，取消后，且沒有再執(zhí)行，各企業(yè)單位反映良好。我局會(huì)管所的會(huì)計(jì)資格考試等收費(fèi)事項(xiàng)，均按物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取，沒有發(fā)現(xiàn)超標(biāo)收費(fèi)，沒有發(fā)生涉及企業(yè)的亂收費(fèi)。沒有發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)、亂攤派、亂集資、亂罰款的情況。