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保險公司風險控制范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險公司 風險管理 控制

1、前言

加強風險管理與控制是保險公司得以發(fā)展的重要保障，保險公司的風險管理與控制工作與保險公司的生死存亡有著莫大的關(guān)聯(lián)。在當今社會，保險公司風險管理與控制已經(jīng)成為國際金融界甚至是整個人類社會廣泛關(guān)注的焦點，如何做好保險公司風險管理，實現(xiàn)對保險公司風險的嚴格控制，最大程度地降低保險公司在發(fā)展中存在的風險，是當前保險公司亟待解決的問題。只有真正做好保險公司風險管理與控制，才能使其樹立良好的行業(yè)形象，用良好的行業(yè)形象和信譽給客戶以安全感，讓他們對保險公司產(chǎn)生信任感和認同感，進而有效地促進保險行業(yè)持續(xù)發(fā)展。

2、什么是保險公司風險管理

保險公司風險管理通過利用專門的技術(shù)方法對風險進行控制、衡量、識別，從而使保險公司所存在的風險得到最大程度地降低，最終實現(xiàn)風險成本最小化和企業(yè)價值最大化。

風險的識別、風險的衡量以及風險的分析是保險公司風險管理的三個方面內(nèi)容，要做好保險公司風險管理與控制工作，最關(guān)鍵的是做好風險的識別。準確地對保險公司當中的受損標的、風險源、危害及危險因素進行識別，能夠幫助保險公司更加方便快捷地找到公司中存在的各種風險，并進行有效的分析處理，避免對公司經(jīng)濟利益造成損害。

首先，對受損標的的識別有助于保險公司迅速判斷受損標的內(nèi)容是人力資本還是金融資產(chǎn)，進而能夠采取相對應的解決方案。

其次，從對風險源的識別，保險公司能夠有效分析出當前面臨的物質(zhì)環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、技術(shù)環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面組成的保險公司外部環(huán)境風險，也就是人們常聽到的非保險風險。

再次，準確識別保險公司運營風險所帶來的危害，能夠讓保險公司對其銷售、承保、定價、理賠及投資等行為中存在的風險與危害之間的關(guān)系有一個明確的認識，進而使保險公司的運營風險得到有效地管理與控制。

最后是對危險因素的識別，即對保險公司經(jīng)營環(huán)節(jié)中有可能導致保險公司風險的危險因素進行有效識別，使保險公司對有可能導致承保風險、定價風險以及理賠風險的危險因素進行分析確認，從而能夠在最大程度上降低承保、定價和理賠風險。

3、當前保險公司風險管理中存在的問題

保險公司主要指的是經(jīng)營保險業(yè)的經(jīng)濟組織，在我國主要分為財產(chǎn)保險公司和人壽保險公司兩大類別，這兩者的業(yè)務范圍并不相同。財產(chǎn)保險公司的業(yè)務主要包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等；人壽保險公司的業(yè)務范圍包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等。下面就針對這兩種不同的類別進行現(xiàn)狀的分析。

3.1、財產(chǎn)保險公司風險管理中的問題

3.1.1、公司業(yè)務員缺乏風險意識

當前我國的許多財產(chǎn)保險公司過于注重公司規(guī)模的發(fā)展，而不注重對公司經(jīng)濟效益的提高，并且在對公司業(yè)務員的管理上不夠嚴格，只注重他們的業(yè)務能力和業(yè)務水平，使得業(yè)務員在工作過程中片面追求業(yè)績以提高薪酬，嚴重缺乏風險管理與控制意識，導致財產(chǎn)保險公司存在嚴重的風險。此外，當前社會道德風險問題突出，表現(xiàn)在投保人或被保險對象在投保過程中存在隱瞞、欺騙等情況，甚至是編造保險事故企圖訛騙錢財，保險公司員工和管理者如果缺乏專業(yè)判斷能力和風險意識，就會助長這種行為的滋生。

3.1.2、核保核賠制度不完善

財產(chǎn)保險公司核保核賠制度的不完善直接導致其在承保理賠中面臨嚴重風險。許多財產(chǎn)保險公司沒有嚴格依照《保險法》中的相關(guān)規(guī)定進行核保核賠，使得擅自承保定損理賠、違規(guī)支付手續(xù)費、盲目簽單承保以及違法承保實務規(guī)范要求等行為盛行，嚴重破壞了保險行業(yè)發(fā)展秩序[1]。

3.1.3、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理

當前我國部分財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營機構(gòu)不規(guī)范導致資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，從表面上看，這些保險公司的資產(chǎn)總量在高速增長，但是其中大量資產(chǎn)屬于泡沫資產(chǎn)，使得他們在發(fā)展中面臨嚴重的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風險。

3.2、人壽保險公司風險管理中的問題

3.2.1、保險資金運用渠道狹窄

保險資金運用渠道的狹窄導致當前許多人壽保險公司普遍存在償付能力不足的現(xiàn)象，加上當前人壽保險公司中存在的違規(guī)資金運用現(xiàn)象的滋生，人壽保險公司的投資風險問題日益嚴重[2]。

3.2.2、核保人員素質(zhì)不高

核保人員素質(zhì)偏低會影響人壽保險公司的核保隊伍建設(shè)，進而會導致許多人壽保險公司存在業(yè)務核保問題和承保風險問題的突出，這就嚴重阻礙了人壽保險公司的持續(xù)發(fā)展。

3.2.3、惡性剝削現(xiàn)象嚴重

惡性剝削現(xiàn)象的嚴重存在會使人壽保險公司在優(yōu)勝劣汰的行業(yè)生存發(fā)展規(guī)則中被淘汰。因此，人壽保險公司應該結(jié)合實際情況厘訂費率，簡化費率審批手續(xù)，同時，加強對費率執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理力度，使得公司能夠更好地適應市場變化和業(yè)務發(fā)展的需要。

3.3、存在利差損風險

長期存在利差損風險是當前我國幾乎所有的人壽保險公司都會存在的問題，這主要歸結(jié)于經(jīng)營體制上存在的弊端導致在短時間內(nèi)人壽保險公司無法避免盲目追求公司業(yè)務規(guī)模等問題的存在。

4、做好保險公司風險管理與控制工作的主要措施

4.1、將風險管理軟件系統(tǒng)引進到保險公司風險管理與控制工作中

在保險公司風險管理與控制工作中引入風險管理軟件，如：Value at Risk，簡稱VaR，是一種風險價值模型，也稱風險價值法，常常運用在金融機構(gòu)的風險管理中。將VaR風險模型有效進入到保險公司鳳霞管理與控制工作中，能夠?qū)崿F(xiàn)保險公司對個別資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的市場風險評估和管理。

保險公司有效利用VaR風險模型進行風險控制，可以讓保險公司的客戶能夠明確他們在進行的金融交易面臨著多大的風險，還可以為所有保險公司客戶設(shè)置VaR限額，防止出現(xiàn)過度的投機行為[3]。如果保險公司能夠嚴格執(zhí)行VaR管理，就可以有效避免部分金融交易的重大虧損。

4.2、加強保險公司資產(chǎn)風險管理

保險公司必須要加強資產(chǎn)風險管理，積極培養(yǎng)員工風險管理意識，經(jīng)常召開風險管理會議，使資產(chǎn)風險管理落實到每一天的工作當中。同時，保險公司還要建立宏觀和微觀的風險管理模式，形成保險公司資產(chǎn)風險管理體系，有效地提高保險公司資產(chǎn)風險管理水平。

4.3、將責任細化到保險公司員工個人，完善核保承保制度

保險公司必須要在業(yè)務拓展同時加強對公司的管理，包括內(nèi)部員工管理和內(nèi)部風險管理等，堅持規(guī)模與效益并重，加強對員工素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，將責任細化，使每位員工在權(quán)責督促下更好的展開工作。提高員工的素質(zhì)和道德水平，明確員工職權(quán)范圍，完善核保承保制度，使員工的工作有據(jù)可循，避免盲目簽單承保、擅自承保定損理賠等現(xiàn)象的滋生。

4.4、加強費率管理工作

強化費率管理有利于保險公司有效避免定價風險，建立和健全保險公司的管理機構(gòu)，實行分級管理，對公司的費率管理辦法要根據(jù)不同險種的風險程度、經(jīng)營期限、業(yè)務規(guī)模以及技術(shù)要求分別制定實施報備費率、審批費率、標準費率和自由費率，并在費率的制定和實施過程中實行稽查制度，加大保險公司費率監(jiān)管力度，這樣能夠有效避免費率管理高度統(tǒng)一造成的惡性剝削現(xiàn)象[4]。

4.5、加強員工培訓和人才的引進工作

人才是一個公司乃至一個國家發(fā)展的重要影響因素，保險公司要加強對內(nèi)部人才的培養(yǎng)，培養(yǎng)出一批懂得如何管理和控制風險、懂得經(jīng)營和管理的高素質(zhì)人才，讓這些人才進行保險公司風險管理與控制工作，使保險公司風險管理與控制工作做得更加出色。除了對內(nèi)部員工能力的培養(yǎng)，保險公司還要積極做好相關(guān)專業(yè)人才引進工作，使保險公司整體員工素質(zhì)得到提高，從而有效促進保險公司的持續(xù)性發(fā)展。

5、總結(jié)

在經(jīng)濟全球化的今天，保險公司高層管理人員以及相關(guān)利益團體對保險公司風險認識有了很大程度上的提高，人們對于風險在保險公司工作運行中存在的重大影響也有了更深的認識，如何加強風險管理與控制工作已經(jīng)成為保險公司在發(fā)展中不得不考慮的重要問題。因此，做好風險管理與控制工作是保險公司當前迫在眉睫的工作任務，只有更好地實現(xiàn)保險公司風險管理與控制，才能在最大程度上降低保險公司的風險，使保險公司能夠在最低成本下實現(xiàn)其最大的經(jīng)濟效益。

參考文獻：

[1]盧哲宇.論保險公司風險管理[J].商場現(xiàn)代化，2012，15（19）：133-134.

[2]崔娜.論壽險公司內(nèi)部控制制度[J].財經(jīng)界（學術(shù)版），2011，4（08）：90-91.

保險公司風險控制范文第2篇

關(guān)鍵詞：保險公司；財務風險；內(nèi)部控制

保險公司的財務風險一般是在其營運過程中因主動通過負債的途徑融資，導致公司盈余資金發(fā)生變化而產(chǎn)生的風險，保險公司資產(chǎn)主要包括資本金、保證金、公積金等基金和一些國家規(guī)定的其他合法資產(chǎn)。財務風險是保險公司營運過程中不得不面對的客觀風險，雖然無法完全規(guī)避，但是通過剖析財務風險潛在的表現(xiàn)形式，加強保險公司內(nèi)部控制，謀劃應對潛在財務風險的措施，有效防范和規(guī)避財務風險。

一、保險公司財務風險的表現(xiàn)形式

保險公司的主要經(jīng)營業(yè)務是依靠集中保戶交付的保費承擔保戶未來不確定的風險，而保險公司的自有資金比如資本金、公積金和未分配盈余資金數(shù)額遠遠低于外來資金比如準備金、保障基金、再保險基金、未付負債數(shù)額，保險公司總資產(chǎn)中負債占比80%。保險公司資金價格轉(zhuǎn)移的高低程度由保險公司負債和營運成本的變化程度決定，資金轉(zhuǎn)移價格變化直接作用于公司資產(chǎn)盈利狀況和資金風險狀況。在保險公司籌資、投資過程都存在著客觀的財務風險，其表現(xiàn)形式主要可以分為以下幾類：

（一）營運過程中壞賬準備金高

保險行業(yè)競爭激烈，保險公司為了擴大市場份額爭取保額大的業(yè)務而采取保費延緩收取制度，導致保險公司應收保費增長。保戶信用良好不會給保險公司帶來壞賬損失，一旦保戶信用不良，則會增加保險公司壞賬損失。

（二）較低的投資收益回報

由于經(jīng)營不善導致保險公司出現(xiàn)一定資金虧損，遞減對保戶承保的利潤，與一般公司相比，保險公司的特性是公眾性，出現(xiàn)虧損不僅不利于保險公司吸收資金展開新業(yè)務，也會對公司形象建設(shè)產(chǎn)生副作用，使產(chǎn)品銷售不暢通，影響保險公司的正常營運。

（三）資金償付能力欠缺

資金償付能力是指保險公司在對到期負債的資金支付和對未來責任承擔的資金支付能力。資金償付要求一般公司資金不低于負債，對保戶而言，購買保單目的是希望保險公司能及時給予保險金支付，保險公司的負債遠高于資產(chǎn)，所以保險公司應該按時履行保險合同，提高償付能力，維持現(xiàn)有保戶，提高聲譽。

（四）提存責任準備金不足

保險公司承保業(yè)務流程的特點：公司和保戶簽約保單，收取保戶保費，一旦保戶出現(xiàn)事故，保險公司按照合同規(guī)定及時給付受益人相應的保險金賠償。在保險合同簽訂以后保險公司才會承擔保險人的責任，所以保險公司必須在收取保費時、保戶風險發(fā)生之前計提責任準備金，在保險公司所有的負債項目中，責任準備金是最高的。如果責任準備金不足，導致無法賠付受益人的保險金，不能合理的顯示保險公司財務狀況，由于計提保險責任準備金不足導致公司財務上顯示盈余增加進而產(chǎn)生不恰當分紅。為維護保戶利益，提高保險公司償付能力，監(jiān)管部門一定要按照公司規(guī)定做好責任準備金計提工作。

（五）經(jīng)營成本提高

保險公司的主要經(jīng)營業(yè)務成本包括責任金賠款償付、保戶退保金、業(yè)務人傭金、經(jīng)營管理費用等，任何一項經(jīng)營成本都有合理的金額范圍，一旦超過這個范圍就有可能導致保險公司虧損。

（六）資產(chǎn)負債匹配度低

短期匹配度低的資產(chǎn)負債導致公司經(jīng)營受到市場利率變動的影響，長期低匹配度的資產(chǎn)負債比會導致公司資產(chǎn)無形損失。保險公司負債主要來源于流動性高、期限不固定、有預定利率成本的保費，資產(chǎn)負債不匹配使得保險公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降，資金償付能力變的不足，甚至引發(fā)保戶大量退訂保險業(yè)務，從而導致財務出現(xiàn)風險。

二、保險公司財務風險內(nèi)部控制舉措

（一）建設(shè)完善的財務風險預警機制

財務風險預警機制是指在日常營運中對財務可能出現(xiàn)的任何異常情況提前做好應急方案，早一步發(fā)現(xiàn)風險，早一步控制風險，早一步解決風險。按照實用性和可操作性原則逐步構(gòu)建保險公司財務風險指標預警機制。

1.確定保險公司財務風險預警機制具體的指標。在建立財務風險預警機制時要突出資產(chǎn)變現(xiàn)能力，同時確定償債能力指標作為基礎(chǔ)指標，關(guān)注財務效益指標和資產(chǎn)營運指標，可以作為財務風險預警機制指標體系的有現(xiàn)金負債率、資產(chǎn)負債率、資金償付能力、資金流動比率、速動比率、保戶續(xù)保率、退保比率等。

2.對現(xiàn)金流量進行實時監(jiān)控，編制現(xiàn)金流量財務預算。保險金以及保險金流動是保險公司財務管理的主要內(nèi)容，對保險公司而言，能夠?qū)崿F(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展不是完全由盈利決定，而要看公司流動資金是否能夠滿足用于日常經(jīng)營業(yè)務和其他業(yè)務支出的費用。只有當公司的凈現(xiàn)金流量超過了凈利潤才能確保公司業(yè)務的正常運營。現(xiàn)金流量預算的編制基礎(chǔ)是日常保險業(yè)務的收入與支出差額，收支差一方面體現(xiàn)保險金使用的方向以及范圍，另一方面為日常現(xiàn)金流量管理提供了預警信號。

3.根據(jù)保險公司經(jīng)營業(yè)務開展的實際情況采取適當?shù)娘L險防范策略。保險公司建立風險預警機制指標體系以后，要對風險信號進行實時追蹤檢測，一旦出現(xiàn)了不良現(xiàn)象，比如應收保費增長、日常經(jīng)營成本上升、保戶退保率上升等，應該分析這些不良現(xiàn)象的深層次原因，分析潛在財務風險，提出風險防范可行性報告，制定可操作性強的風險防范策略。

（二）加強內(nèi)部控制建設(shè)，為財務風險管理提供制度保障

內(nèi)部管控機制是保險公司在風險管理過程中形成的一套相互聯(lián)系、相互制約的良性風險管理控制系統(tǒng)，內(nèi)控建設(shè)既是風險管理的核心手段，也是有效實施財務管理的重要構(gòu)成元素。

1.在公司內(nèi)創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。內(nèi)部控制的環(huán)境包括制度和人員兩個層次：第一，保險公司管理層要樹立內(nèi)部管控的理念，改進經(jīng)營管理理念、方式，在公司內(nèi)自上而下引導建立內(nèi)控制度，實施內(nèi)部控制。其次，保險公司要建立財務風險內(nèi)部控制相關(guān)制度，包括公司組織結(jié)構(gòu)、授權(quán)和責任分配方法、保險業(yè)務日常處理流程等。

2.針對保險公司日常經(jīng)營業(yè)務展開全面風險評估工作。采用先進的風險評估技術(shù)，比如風險因素分析法、內(nèi)部控評價法、分析性復合法、風險率風險評價法等，找出保險業(yè)務流程的主要風險點，采用恰當方法分散風險。以風險預防為主，通過對風險控制環(huán)節(jié)進行增加、補充來降低潛在的財務風險。

3.建立健全財務風險事前控制、事中控制和事后控制機制。事前控制是公司在進行最終方案決策前運用風險評估分析方法對潛在財務風險進行成因分析以和變動過程分析，確保沒有風險才開展業(yè)務。事中控制是在日常業(yè)務營運過程中不僅運用定量分析方法，還要用定性分析方法對財務風險狀況進行實施監(jiān)督控制，就是發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施控制財務風險和目標的偏差。事后控制是在財務風險發(fā)生以后建立詳細的檔案，對導致財務風險出現(xiàn)的原因、解決風險的措施進行詳細記錄，總結(jié)經(jīng)驗吸取教訓，規(guī)避風險，提高風險應對能力。

（三）加強保險公司財務預算

1.在保險公司內(nèi)部成立專門的財務預算管理機構(gòu)。成立預算管委會專門負責保險公司財務預算管理工作，規(guī)范制定財務預算總目標和預算政策，同時要制定財務預算詳細具體的實施流程，并下達財務預算總體實施計劃，平衡協(xié)調(diào)財務預算的執(zhí)行步驟，監(jiān)督完成財務預算制定的總目標。

2.建立規(guī)范的財務預算編制方法。結(jié)合保險公司總體戰(zhàn)略目標，在全員參與決策前提下制定公司財務預算的可行性目標，每一個執(zhí)行部門要嚴格按照財務預算的目標和執(zhí)行計劃制定本部門詳細可行的財務預算方案，預算管理委員會根據(jù)各個公司總目標和各部門財務預算的目標進行資源協(xié)調(diào)與分配，及時調(diào)整財務預算總目標和各部門財務預算的目標，目標確定以后再層層傳達給下級部門執(zhí)行財務預算計劃。

3.加強保險公司風險文化建設(shè)。通過風險管理文化建設(shè)，將風險控制的理念植入到每一個員工的意識中，在無形中提高公司的凝聚力共同抵抗財務風險。只有以文化為指導，高層管理者提高管理能力，調(diào)整公司組織結(jié)構(gòu)，完善風險監(jiān)控制度，加強員工風險防范意識，才能降低保險公司財務風險損失。

參考文獻：

[1]高天天. 保險公司全面風險管理導向的內(nèi)部控制應用研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2014.

[2]余依娜. 保險公司財務風險管理與控制初探[J]. 中國管理信息化，2013，14：21-22.

保險公司風險控制范文第3篇

一、當前財產(chǎn)保險公司財務風險的具體表現(xiàn)形式

1.償付能力不足。

償付能力是保險公司對所承擔的保險責任的經(jīng)濟補償能力。影響保險公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理、經(jīng)營穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務質(zhì)量等方面。隨著財險公司業(yè)務的快速增長，部分保險公司由于經(jīng)營粗放、業(yè)務結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長機制，最終導致償付能力持續(xù)下降。

2.費率厘定不合理導致保費充足率不高。

隨著國內(nèi)保險行業(yè)的激烈競爭，為了贏得更多的市場份額，大部分財險公司執(zhí)行保費費率標準缺乏剛性管控，采用低層次價格戰(zhàn)的惡性競爭方式，或錯誤地采取“高手續(xù)費、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財務風險。

3.應收保費過高導致資金回收風險較大。

財險公司為搶占市場，獲取保費，有時會采取延遲或分期收費、業(yè)務員代刷代墊保費或接受遠期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導致公司產(chǎn)生了大量的應收保費。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費則不會出現(xiàn)壞賬風險；但如果公司催收措施不到位，造成保費無法收回或無法全部收回，或者客戶財務狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導致公司出現(xiàn)資金回收風險、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財務風險。

4.理賠管控不當導致賠付成本居高不下。

伴隨保險市場的競爭形勢呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財險公司在理賠方面存在較大的風險隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場占有的份額，財險公司通常在處理理賠案件時，對不屬于保險責任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險業(yè)務員或人法律意識淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財務風險。

二、財產(chǎn)保險公司財務風險管控的相關(guān)措施

1.提高償付能力。

一是改變財險公司急于追求保費規(guī)模、維持或擴大市場份額等粗放式發(fā)展模式，而應穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財險公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門應統(tǒng)一償付能力指標的統(tǒng)計口徑，目前能夠反映保險公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標對中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競爭力。總之，提高償付能力既是保證財險公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營的需要，更能夠幫助被保險人監(jiān)督管理財險公司，維護投保人的根本利益。

2.資產(chǎn)負債匹配控制。

資產(chǎn)負債匹配控制是財產(chǎn)保險公司財務風險管控的一個重要組成部分，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對稱、償還期對稱、計量基礎(chǔ)一致性等原則。

2.1總量平衡。

在資產(chǎn)負債管理的過程中必須保持資產(chǎn)和負債在總量上的相對平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時間能滿足負債總量和支付期限的需要，以達到化解風險和提高收益的目的。

2.2結(jié)構(gòu)對稱。

結(jié)構(gòu)對稱既體現(xiàn)在總體負債和資產(chǎn)的期限對賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務類型的對稱，傳統(tǒng)型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和投資型保險產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

2.3償還期對稱。

根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動態(tài)地做到資產(chǎn)和負債償還期對稱。

2.4計量基礎(chǔ)一致。

財產(chǎn)保險公司在進行資產(chǎn)負債匹配管理前，需要將計量原則統(tǒng)一為公允價值計量法，以保證參與資產(chǎn)負債管理的各項資產(chǎn)和負債的計價基礎(chǔ)一致，在真實反映公司實際價值的同時防止會計錯配，有利于長期經(jīng)濟價值目標的實現(xiàn)。

2.5充分考慮償債能力對資產(chǎn)負債管理的約束。

在資產(chǎn)負債管理過程中，財險公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時，可配置認可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時，應配置認可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

3.加強應收保費管控。

財險公司應堅持“促發(fā)展、保效益、防風險”的經(jīng)營思路，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅持“見費出單”管理制度，提高實收保費率。

3.1理順管理流程。

應收保費涉及財險公司經(jīng)營管理的各個方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務管理水平。在如今流程管理大模式下，應收保費管理應體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負其責。一是對各險種應收保費發(fā)展情況進行密切監(jiān)控，建立應收保費資金占用補償機制，統(tǒng)一監(jiān)控指標體系,制定壞賬準備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應收保費的產(chǎn)生，及時把握大客戶的資信情況，制定對拖欠保費客戶的催收辦法，對分支公司賒銷、分期等營銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對清理核銷的數(shù)據(jù)進行事后審查。

3.2推行“見費出單”制度。

從收費和出單兩個基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項業(yè)務“見費出單”制度。財險公司首先要做大量宣導工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開發(fā)應用程序?qū)Σ环稀耙娰M出單”制度的業(yè)務無法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時加強單證管理工作。

3.3落實責任。

在日常工作中，保險公司應加強內(nèi)控管理，把應收保費管理貫穿于營銷、承保、財務、理賠、信息技術(shù)等各個環(huán)節(jié)，明確應收保費產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應收保費催收責任及獎懲方面，出臺應收保費資金占用費征收制度、應收保費催收獎勵辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰簽單誰負責，實行終身催收責任制。

3.4嚴格考核。

一是加大對應收保費的考核力度?？己藢嵤毡ＹM，費用及薪酬分配以實收保費為基礎(chǔ)。二是在嚴格應收保費壞賬準備提取標準的同時，根據(jù)扣除壞賬準備后應收保費月平均凈額，核定征收率逐月計算資金占用費。

3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測系統(tǒng)，完善預警機制。

推進數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準確、及時向各分支機構(gòu)各險種應收保費余額、應收保費率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強應收保費管理，努力降低應收保費比例，逐步完善預警機制。

4.理賠環(huán)節(jié)風險控制。

財險公司理賠風險的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，因此，應對理賠風險進行全面分析預測，有針對性地制定相應的防范措施。具體成本管控措施如下：

4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標體系。

4.2提升車險定價能力。

要做到堅守價格底線絕不突破；堅持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅持差異化定價，實行配件價格、工時費標準的差異化聯(lián)動配置；加強系統(tǒng)剛性管控，杜絕價格套用行為。

4.3持續(xù)加強人傷案件管理。

貫徹落實“提前介入、全程跟蹤、主動調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實施差異化分級授權(quán)管理。

4.4持續(xù)加強非車險理賠管理。

推進非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實行大案全流程控制；推廣“手機查勘并快速傳輸照片，后臺集中理算”，實現(xiàn)農(nóng)險理算集中。

4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。

重點針對修理廠、人開展保險欺詐打擊。

5.加強財務管理。財險公司應對財務管理工作進行全面的梳理，以下三方面需要重點關(guān)注：

5.1加強財會工作內(nèi)部管控。

財險公司應加強公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會計核算及財務報告流程和制度、財務質(zhì)檢監(jiān)督機制、財務人員管理制度、會計檔案管理制度、責任準備金制度、預算管理制度、培訓制度等。

5.2加強收付管理。

財產(chǎn)保險公司應嚴格規(guī)范業(yè)務收付操作流程，嚴格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費收取，規(guī)范控制賠付、費用及手續(xù)費支付，做到收付費崗位與業(yè)務處理崗位不相容職務分離，做好投保人、被保險人或指定收益人以及實際領(lǐng)款人的身份核對工作，確保收付費主體資格的真實性。其次，要建立健全業(yè)務收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責，防范資金管理風險。通過加強收付管理，杜絕財險公司虛構(gòu)或虛增保險標的進行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽單、跨年度拆分保單、虛掛應收保費、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實的應收保費用以清理應收保費以及支付手續(xù)費、折扣、賬外賠款或凈保費結(jié)算等問題導致應收保費等現(xiàn)象。

5.3加強財會行為合規(guī)性。

保險公司風險控制范文第4篇

不能再占上市公司便宜

據(jù)統(tǒng)計，去年下半年以來，1175家上市公司中有676家存在被大股東占用巨額資金的現(xiàn)象，被占用資金合計高達966．69億元，超過證券市場2002年全年的融資額。從實際情況看，大股東侵占上市公司利益主要有三種方式：大股東直接占用上市公司資金，通過勾銷關(guān)聯(lián)交易占用上市公司資金，通過受讓資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)移上市公司資金。

《通知》的，對于控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金和信貸資源，把上市公司當作“提款機”肆意掏空，直接侵害中小股東合法權(quán)益的現(xiàn)象將起到極大的遏制作用。這有利于上市公司資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)績的提高，有利于投資者信心的恢復和增強，有利于證券市場的健康發(fā)展和長治久安。

另外，上市公司資金再也不能“外借”給關(guān)聯(lián)方了。《通知》規(guī)定，上市公司不得以“有償或無償?shù)夭鸾琛毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方償還債務”等方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。這意味著，在今后上市公司的財務報告中，從關(guān)聯(lián)方獲得的“資金占用費”將不復存在了。

擔保豈能隨隨便便

據(jù)不完全統(tǒng)計，目前涉及擔保的上市公司超過450家，約占上市公司總數(shù)的40％，披露的擔保涉及金額超過650億元。錯綜復雜的擔保圈往往牽扯幾家甚至十幾家上市公司，其中任何一個環(huán)節(jié)出了問題，都可能給其他上市公司帶來巨大的負面影響。在這一背景下，《通知》提出了多項具體的定量規(guī)定。

保險公司風險控制范文第5篇

關(guān)鍵詞：外部風險 融資性擔保 風險控制

基金項目：福建省教育廳課題項目編號（JA10223S），閩江學院課題項目編號（YHZ1003）

在經(jīng)濟活動過程中，任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風險和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險；外部環(huán)境風險主要有國家風險、政策風險、市場風險和行業(yè)風險；企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營風險主要有經(jīng)營管理風險、財務風險、產(chǎn)品技術(shù)風險等。而作為專業(yè)為中小企業(yè)擔保的融資性擔保公司其外部風險主要來自被擔保企業(yè)的風險，它指的是作為被擔保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟活動存在的不確定性，也即風險性，而使企業(yè)在償還債務上出現(xiàn)問題，或主觀上惡意違約，導致?lián)４鷥數(shù)娘L險。

中小企業(yè)規(guī)模普遍較小，資金實力不強，融資渠道缺乏，抗風險能力弱。相對而言，在經(jīng)營上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財力、物力、信息等資源上的不足，多數(shù)中小企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性，技術(shù)含量不高，開發(fā)能力不強，低水平重復建設(shè)較為嚴重，投融資風險大。因而，為中小企業(yè)擔保是一個高風險業(yè)務，探討融資性擔保公司的外部風險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔保的風險程度，提高自身的抗風險能力。

一、融資性擔保外部風險控制方法

由于外部環(huán)境復雜，被擔保企業(yè)（擔保的客體）情況千差萬別，主客觀因素多樣，風險表現(xiàn)形式各不相同；各個擔保項目的客體風險更多主要體現(xiàn)其個體特征；因此應具體項目具體分析，采取相應的控制措施或組合，以提高對擔?？腕w風險控制的效果。從擔保業(yè)務實際運作情況來看，擔?？腕w風險控制方法主要有風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉(zhuǎn)嫁、風險補償?shù)取?/p>

（一）風險回避

風險回避是指設(shè)法回避風險損失發(fā)生的可能性。風險回避一般有兩種情況下采用，一是對于擔?？腕w風險特征明顯，造成損失的可能性大，風險難于化解的擔保項目應予以拒絕，回避風險；二是對某種業(yè)務風險的防范處理成本大于其可能產(chǎn)生的效益。原則上，擔保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔保業(yè)務，而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢去經(jīng)營和控制的擔保業(yè)務，即是將風險控制在自己力所能及的范圍內(nèi)。在具體經(jīng)營活動中要有所不為，才能更好地有所作為，有選擇、有取舍的經(jīng)營方式是規(guī)避擔?？腕w風險的最好手段。

（二）風險抑制

風險抑制它包括兩層含義：其一，在擔保客體風險發(fā)生之前，做好風險防范和提前預警，抑制風險的發(fā)生；其二，在風險發(fā)生之后，采取化解手段，降低可能造成損失的程度。風險預防的手段多樣，主要有抵押、質(zhì)押、留置等。預防風險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風險種類。針對具體擔保項目中擔保客體風險的特點，采取相應措施消除或減少可能導致?lián)p失的各種風險因素，將風險控制在可接受范圍內(nèi)。

1、風險發(fā)生之前

在擔保公司為企業(yè)出具擔保之前，可以自主決定是否提供擔保服務，而在承保之后，不能因事后發(fā)現(xiàn)問題而單方面解除擔保責任。因此，抑制擔保客體風險的措施一般在擔保之前設(shè)立，根除或削弱風險發(fā)生的可能性。

擔?？腕w的道德風險是擔保業(yè)務中較常見的風險，應特別注重防范。在擔保實踐中通常通過反擔保措施設(shè)置，提高被擔保企業(yè)的違約成本，來抑制道德風險的發(fā)生。反擔保措施可為經(jīng)營者個人無限責任反擔保、房產(chǎn)設(shè)備等動產(chǎn)及不動產(chǎn)抵押、存貨、應收賬款、股權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)等形式質(zhì)押，等等。反擔保措施的設(shè)置應根據(jù)被擔保企業(yè)的具體情況，原則上，一要抓住企業(yè)的"要害"，提高違約成本； 由于作為擔保對象的中小企業(yè)以民營企業(yè)居多，企業(yè)所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)一體，企業(yè)的運營常常主要依靠經(jīng)營者在內(nèi)的一個或幾個重要人員，因此在審核擔保申請過程中，對經(jīng)營者或企業(yè)主要人員的審查十分重要，同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責任反擔保，以抑制因個人惡意違約的道德風險；二要注重反擔保措施的變現(xiàn)能力及價值，提高被擔保企業(yè)的違約成本，同時，如一旦發(fā)生擔保代償后，執(zhí)行反擔保措施仍可降低風險損失。但在反擔保設(shè)置中對物的抵押，不能過分強調(diào)所謂的抵押率，放松對項目的調(diào)查和風險審核。

2、風險發(fā)生之后

當出現(xiàn)擔保風險發(fā)生征兆或?qū)嶋H發(fā)生時，應及時采取措施防止風險惡化，爭取化解風險，或者盡量減少風險造成的擔保代償損失，這也是對擔?？腕w風險的發(fā)生進行抑制。因此在擔保貸款未到期之前，加強走訪，配合貸款銀行敦促企業(yè)及時將銷售回款轉(zhuǎn)入在該貸款行帳戶，控制帳戶進出；并從反擔保措施上對企業(yè)及經(jīng)營者施加壓力，在擔保公司的督促之下，最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款，擔保公司順利解除擔保責任，避免了代償損失。

（三）風險分散

風險分散是指在風險導致的損失發(fā)生之前或之后，通過采取針對性的具體措施，將風險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風險的辦法通常適用于損失程度較高而風險又無法避免和轉(zhuǎn)嫁的情況。主要方式有：

1、擔保項目風險組合。這是為了控制擔?？蛻麸L險過于集中，而力求擔保項目品種多元化，擔保項目所屬行業(yè)分散化。在擔保實踐中，擔保項目風險組合實際包含的內(nèi)容很多，例如，對被擔保企業(yè)及所處行業(yè)的分散，避免擔保風險過于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè)，將擔保公司的整體擔保風險分散到彼此獨立，關(guān)聯(lián)度較小的不同性質(zhì)、不同類別、不同特點的業(yè)務，如流動資金貸款擔保、承兌匯票擔保等等，一旦由于主客觀因素的影響，其中某些業(yè)務出現(xiàn)風險時，其他業(yè)務收益不受影響，而把整體風險控制在能夠承受的范圍內(nèi)。另外合理控制單個客戶擔保額度及單筆額度；擔保公司對單個客戶最高擔保額度控制在擔保公司凈資產(chǎn)10%以內(nèi)，單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內(nèi)。對客戶總體融資擔保額不得超過企業(yè)的凈資產(chǎn)，其中個人貸款擔保額不超過凈資產(chǎn)的60%；流動資金信貸擔保額一般為企業(yè)上年度銷售收入的30%以內(nèi)。

2、與銀行比例擔保。在擔保業(yè)務操作上，不是簡單地將風險由銀行一家承擔轉(zhuǎn)嫁由擔保公司承擔，而是遵照風險由企業(yè)、銀行和擔保公司各方面都能接受的風險分擔機制，由三方共同承擔擔保風險。應將與銀行進行比例擔保作為擔保公司提供融資擔保的操作平臺，通過與銀行簽定比例擔保協(xié)議，做到信息共享，風險共擔；貸款銀行作為借款企業(yè)（被擔保企業(yè)）的往來銀行，可通過其帳戶往來及結(jié)算情況獲取客觀信息，并且銀行擁有一批經(jīng)驗豐富、素質(zhì)較高的信貸人員，銀行對融資項目的審核意見為擔保公司在獨立審查相關(guān)擔保項目時具有重要參考價值；同時，由銀行自身承擔一定比例的融資信用風險，避免貸款行因擔保公司提供的100%連帶責任擔保而放松對融資項目必要的審查標準，忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)控，增大擔保公司的擔保風險。此外，在與銀行建立了良好的合作關(guān)系后，不僅在擔保前可以作好信用調(diào)查工作，擔保后能更好地進行項目的跟蹤管理；同時在被擔保企業(yè)出現(xiàn)臨時資金困難時，也有助于企業(yè)融通資金，減小在保項目的代償風險。

3、共保。即與其他擔保公司比例擔保。多個擔保公司共保，可以利用各自資源了解和幫助被擔保企業(yè)，有利于對擔?？蛻麸L險的控制。

（四）風險轉(zhuǎn)移

風險轉(zhuǎn)移是指擔保經(jīng)營機構(gòu)出于避免風險損失的目的，有意識地將可能發(fā)生的損失或與損失有關(guān)的財務后果轉(zhuǎn)嫁給另一機構(gòu)或個人去承擔的一種風險處理方式。風險轉(zhuǎn)移方式有特定風險轉(zhuǎn)移和綜合風險轉(zhuǎn)移兩類。特定風險轉(zhuǎn)移是對于擔保公司承擔的特定擔?？腕w風險進行轉(zhuǎn)移，如擔保公司接受的物品抵押，有可能發(fā)生缺損風險。為轉(zhuǎn)移類似特定的擔?？腕w風險，擔保公司可以強制要求被擔保企業(yè)對相應物品以擔保公司作為受益人進行投保。綜合風險轉(zhuǎn)移即將擔保公司承擔的整體擔?？腕w風險進行轉(zhuǎn)移，如要求被擔保企業(yè)提供具有一定實力的企業(yè)作為反擔保人、向再擔保公司申請再擔保等。擔保公司提供擔保服務的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問題，而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題，因此一般情況下，在擔保業(yè)務實際操作中，如擔保申請企業(yè)可以提供反擔保單位，為不增加擔保申請企業(yè)的負擔，僅會要求其關(guān)聯(lián)企業(yè)提供反擔保；但如果擔保申請企業(yè)規(guī)模太小，抗風險能力弱，不能提供較強的自身資源作為反擔保措施，但經(jīng)營尚好，符合擔保公司扶持的條件，可以要求經(jīng)營者通過其個人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔保，借以部分轉(zhuǎn)移擔保公司承擔的擔?？腕w風險。

（五）風險補償

擔保公司承擔著巨大的擔?？腕w風險，風險的損失在所難免，風險補償是擔保公司維持連續(xù)經(jīng)營的重要基礎(chǔ)。根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔保公司風險管理暫行辦法》規(guī)定，擔保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%，而在通常情況下，為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負擔，擔保公司實際收取的擔保費普遍遠低于此標準，與其承擔的風險極不匹配。同時為了保證擔保資金的安全性，該規(guī)定要求擔保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業(yè)債券、部分投資基金等風險較低、收益率低的投資品種；并且規(guī)定擔保公司應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金，按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金，用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后，實行差額提取建立風險損失準備金。而正常的擔保費收入及投資收益在維持擔保公司的經(jīng)營費用支出后，遠無法補償擔保代償?shù)娜笨凇Ｒ虼藫９驹诤粲跽⒂行аa償機制的同時，應注重自有資產(chǎn)的運營，在不違規(guī)的前提下拓展擔保資金的理想投資途徑；在擔保業(yè)務方面，應重視業(yè)務品種的創(chuàng)新，推出適合市場需求且能帶來較好擔保收益的業(yè)務產(chǎn)品。

擔保收益作為風險的直接補償實際上是將風險投資的理念引入擔保業(yè)務，在一定意義上賦予其投資的性質(zhì)，也是擔保公司在目前情況下對擔保收費規(guī)定的一種合理突破。從擔保收益補償?shù)目尚行圆僮鱽砜矗袚Q收益、擔保換股權(quán)等形式。這種風險的補償是針對不同擔保項目的特點，經(jīng)過擔保評審流程，在擔?？腕w整體風險可以接受的基礎(chǔ)上，對風險采取事先的補償措施，將風險報酬預先打入擔保定價之中，適用于一些高利潤行業(yè)的擔保融資項目。如某擔保公司是以跳出擔保搞擔保的理念，積極參與當?shù)毓I(yè)園區(qū)開發(fā)和建設(shè)，建立融資平臺，提供咨詢服務，使擔保公司有更多的信息來源渠道，能更深度的了解企業(yè)，推動行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展，更好的防范企業(yè)風險。

綜上所述，在擔?？腕w風險控制具體實施中，除具有通用性的特定風險控制措施，如與銀行的比例擔保，與再保機構(gòu)合作的再擔保等作法外，擔保外部風險控制主要應從被擔保企業(yè)自身資源出發(fā)，具體情況具體分析，針對各種擔保企業(yè)風險情況、風險特性及程度，綜合運用風險控制手段，尋求有效控制風險的方案。同時在擔保實踐的過程中應注重對同類型中小企業(yè)擔?？腕w風險控制方案的總結(jié)歸納，通過不斷地改進，以達到有效控制擔?？腕w風險的效果。

二、融資性擔保公司外部風險控制的典型案例分析

通常而言，對于每一個具體擔保客體的風險控制方案也就是上述風險控制措施的組合和應用。以下選取擔保公司操作過程中遇到的具有一定行業(yè)典型性的中小企業(yè)信用擔保案例，借以歸納闡述具有行業(yè)共性的中小企業(yè)擔?？腕w風險控制的一些實踐模式。

案例之一：F家具生產(chǎn)公司擔保項目的風險控制

F家具公司為一專業(yè)生產(chǎn)實木家具的廠家，公司成立于2000年，公司員工近150人，生產(chǎn)場所面積3000多平方米，為租用廠房。公司股東從事家具生產(chǎn)時間較長，其中控股大股東曾在某大型家具公司就職；公司的設(shè)備齊全，生產(chǎn)技術(shù)較成熟，產(chǎn)品品質(zhì)在業(yè)界具有一定的肯定。從F公司的整體情況來看，公司規(guī)模不大，管理層次少，架構(gòu)較為簡單，生產(chǎn)情況、購銷渠道穩(wěn)定，歷年的銷售規(guī)模增長較快，經(jīng)營情況基本正常。公司的實際負債率較低，具有一定的負債能力。整體上符合擔保公司的基本要求。但公司的資產(chǎn)規(guī)模小，該行業(yè)的技術(shù)門檻不高，競爭較為激烈，僅當?shù)丶创嬖诙嗉腋偁帉κ?，產(chǎn)品已趨于薄利，對生產(chǎn)成本的控制相應提高了要求；并且公司的固定資產(chǎn)基本為生產(chǎn)設(shè)備，原始發(fā)票等憑證保管不善，缺失較多，無法辦理設(shè)備抵押登記。由于存在上述不確定性，難以有效地控制擔?？腕w風險。但擔保公司注意到F公司的月均應收賬款余額保持在RMB290萬以上，帳期情況正常，主要的應收客戶為規(guī)模大、信譽良好的家具企業(yè)，應收賬款的質(zhì)量較高，收款有保證。因此建議該筆貸款在擔保公司提供擔保的同時，以應收賬款質(zhì)押，貸款提款條件為：F公司提供為其上述客戶供貨的相應增值稅發(fā)票復印件和進倉單，貸款金額由貸款行控制在不超過上述應收賬款的80%；上述客戶應書面承諾應付F公司的所有貨款全部支付到指定的帳戶。并且質(zhì)押的應收賬款入帳后即用于償還相應借款本息。

由于中小企業(yè)信用擔保的對象是達不到銀行條件的客戶群，所以如果不創(chuàng)新理念設(shè)計擔保風險控制方案，擔?？腕w風險控制就難以有效實施。中小企業(yè)群體中作為大企業(yè)配套加工的制造生產(chǎn)廠家為數(shù)眾多，而大企業(yè)的付款結(jié)算期相對長，對這些中小配套廠商的流動資金壓力較大，也是其銀行融資需求的主要原因之一。在本擔保項目中，就是針對這些企業(yè)應收賬款的特點，以應收信譽情況良好的大企業(yè)客戶賬款同時作為貸款的質(zhì)押，將擔保公司承擔的擔保客體風險轉(zhuǎn)化為大企業(yè)支付信用的風險，有效地規(guī)避了風險較大的擔?？腕w風險，大大降低了擔保公司的風險程度。類似的擔保客體風險控制方案有以出口退稅帳戶質(zhì)押的貸款擔保，設(shè)計的風險控制方案關(guān)鍵在于可操作性、可控性和合法性。

案例之二：H科技公司擔保項目的風險控制

H科技公司主要從事新型耐高溫材料的生產(chǎn)。公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)并獲國家專利的兩種產(chǎn)品，為市場急需的新型耐高溫材料，在國際上處于領(lǐng)先地位，市場前景看好。經(jīng)過項目的前期調(diào)查核實，擔保公司認為產(chǎn)業(yè)項目前景良好，該公司兩種產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化項目列入國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展計劃的產(chǎn)業(yè)化專項示范工程，項目依托T公司進行建設(shè)，建成三個主要車間，形成25萬箱的產(chǎn)能。銀行出于防范項目建設(shè)期風險等方面的考慮，要求建設(shè)單位提供銀行認可的第三方連帶責任保證，擔保期三年，金額為RMB 5000萬元。H科技公司為創(chuàng)業(yè)初期企業(yè)，自身實力不足于支撐其提出的擔保額度，需進行確實可行的業(yè)務方案設(shè)計。經(jīng)過調(diào)查和分析具體擔保風險控制設(shè)計方案如下：

第一，限定風險區(qū)間。經(jīng)與銀行協(xié)商，在保證合同中附加解除擔保責任的條款，約定銀行在H科技公司取得土地證及在建工程報批手續(xù)之后，接受在建工程抵押，辦理抵押登記；并在工程封底后委托專業(yè)評估所對借款人的全部資產(chǎn)（含無形資產(chǎn)）進行評估，夠抵貸款余額的，擔保合同自動終止，如有不足，擔保公司對不足部分承擔保證責任。

第二，明確控制手段。要求H科技公司以商標、專有技術(shù)、專利、公司股權(quán)質(zhì)押、法人代表無限責任反擔保作為反擔保措施，并明確擔保公司參與項目監(jiān)管，監(jiān)控貸款支出，同時在建工程辦理保險，以擔保公司為第一受益人。

第三，爭取政府支持。為能順利辦理房產(chǎn)抵押手續(xù)并縮短辦理時間，擔保公司將項目操作方案上報開發(fā)區(qū)管委會，取得相關(guān)機構(gòu)的承諾，土地證在交納出讓金后即可辦理，工程建設(shè)封頂后30個工作日內(nèi)辦理完全部產(chǎn)權(quán)手續(xù)。

落實上述事項后，擔保公司實質(zhì)上將擔保風險縮短至工程建設(shè)期內(nèi)，項目試產(chǎn)期風險重新轉(zhuǎn)嫁給貸款銀行，并且擔保期內(nèi)的風險控制能力得到有效的增強。

不僅在擔保前進行業(yè)務設(shè)計，而且在擔保期間擔保公司還進行了事前控制、過程控制和結(jié)果控制三個方面的風險控制。

該擔保項目在擔?？腕w風險控制方案中運用了風險回避、風險轉(zhuǎn)移、風險抑制、風險補償?shù)蕊L險控制措施，具體如下：

1、風險回避。通過保證合同附加條款的約定，縮短擔保公司風險實際承擔時間，規(guī)避了項目試產(chǎn)風險。

2、風險轉(zhuǎn)移。將在建工程以擔保公司作為第一受益人投保轉(zhuǎn)移了抵押物受損風險。

3、風險抑制。對于科技型中小企業(yè)，以其商標、專有技術(shù)或?qū)＠鳛榉磽Ｙ|(zhì)押，實質(zhì)上控制了該類型企業(yè)的要害，提高了被擔保人的違約成本從而抑制了擔保風險的發(fā)生；貸款帳戶的監(jiān)控有效保證了貸款的正確用途；通過與被擔保人簽定的項目監(jiān)管協(xié)議，擔保公司參與工程招投標和建設(shè)工程管理的全過程，提高了擔保公司在項目建設(shè)期內(nèi)風險調(diào)控能力。

4、風險補償。在項目工程建設(shè)中為承包商提供了招投標、工程履約保證和業(yè)主支付擔保，在達到減少資產(chǎn)形成過程中損失的同時，增加了擔保收益。

針對科技型擔保項目"高風險"的特點，上述風險控制措施改變了融資擔保的業(yè)務特性，在風險承受時間和風險性質(zhì)上進一步細分了原融資擔保所包含擔?？腕w的綜合風險，將不可控風險降低到擔保公司可接受的范圍內(nèi)。同時可根據(jù)科技項目的收益情況，靈活地選擇擔保收費方式，如"擔保換收益"、"擔保換股權(quán)"等方式來對擔保公司承擔的高風險進行相應的補償。

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