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科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告范文第1篇

[關(guān)鍵詞]科研項(xiàng)目；經(jīng)費(fèi)管理；內(nèi)部控制

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.14.010

[中圖分類號(hào)]G647.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2016）14-00-02

0 引 言

“十三五”時(shí)期的五大發(fā)展理念當(dāng)中，創(chuàng)新位居首位。我國只有創(chuàng)新，才能把握發(fā)展自，提高核心競爭力，而創(chuàng)新的主體主要是高校、科研院所的科研人員。國家對(duì)科研的投入近年來不斷增大，科研經(jīng)費(fèi)也不斷增加，隨之科研經(jīng)費(fèi)管理存在的問題也日益凸顯。高校的投入產(chǎn)出比低，成果轉(zhuǎn)化率低，這些都使國家及社會(huì)大眾對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的使用情況關(guān)注度增高，高校科研經(jīng)費(fèi)的使用情況成為輿論關(guān)注的焦點(diǎn)。

為加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)管理，提高財(cái)政資金的使用效率，教育部于2012年針對(duì)高?？蒲泄芾砉ぷ髦写嬖诘膯栴}，下發(fā)了3個(gè)文件《關(guān)于加強(qiáng)中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的意見》（教財(cái)[2012]7號(hào)）；《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高?？蒲许?xiàng)目管理的意見》（教技[2012]14號(hào)）；《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范高?？蒲行袨榈囊庖姟罚ń瘫O(jiān)[2012]6號(hào)），國家科技部、國家自然科學(xué)基金委等立項(xiàng)部門也相繼出臺(tái)了新的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法。這些文件都為高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理指明了方向，但如何將政策與實(shí)際工作相結(jié)合，仍是科研經(jīng)費(fèi)管理的難點(diǎn)。本文從內(nèi)部控制的角度出發(fā)，探討如何更好地加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理。

2 高?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理工作中存在的問題

2.1 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制不合理

我國高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的預(yù)算，主要是由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)編制，他們?nèi)狈︻A(yù)算管理等財(cái)務(wù)知識(shí)，對(duì)國家出臺(tái)的最新項(xiàng)目管理辦法知之甚少，使項(xiàng)目的預(yù)算編制不夠合理，缺乏約束力。

2.2 項(xiàng)目執(zhí)行過程中存在的問題

2.2.1 預(yù)算執(zhí)行效果差

目前，高校對(duì)于科研項(xiàng)目的管理，普遍是重事前立項(xiàng)，輕事中管理及事后審計(jì)，所以一旦項(xiàng)目立項(xiàng)，科研人員就將預(yù)算拋之腦后，經(jīng)費(fèi)支出隨意或不支出，預(yù)算執(zhí)行效果差。

2.2.2 課題執(zhí)行過程中，有些事項(xiàng)缺乏相應(yīng)的審核審批手續(xù)

課題執(zhí)行過程中，有些事項(xiàng)缺乏相應(yīng)的審核審批手續(xù)主要體現(xiàn)在兩方面。一是外撥科研經(jīng)費(fèi)。目前高校外撥經(jīng)費(fèi)混亂，常有訂立假合同，以虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)套取資金，將資金轉(zhuǎn)到與科研人員有關(guān)聯(lián)的公司等情況。二是預(yù)算調(diào)整?？蒲腥藛T在課題實(shí)際進(jìn)行中，很難保證經(jīng)費(fèi)支出和課題預(yù)算一模一樣，肯定會(huì)遇到某些方面不夠花，某些方面花不了的情況，國家也規(guī)定了相關(guān)科目的預(yù)算調(diào)整權(quán)限，但一些科研人員隨意調(diào)整，導(dǎo)致審計(jì)過不了，結(jié)題不能順利通過。

2.2.3 購置資產(chǎn)程序混亂，資產(chǎn)后續(xù)管理有待加強(qiáng)

由于高校采購審批及政府招標(biāo)采購程序耗時(shí)長，一些高?？蒲腥藛T在進(jìn)行資產(chǎn)采購時(shí)，故意化整為零，以此來逃避學(xué)校采購審批程序和招標(biāo)程序。資產(chǎn)入賬后，資產(chǎn)管理部門疏于對(duì)資產(chǎn)的信息登記、日常管理等后續(xù)問題，造成資產(chǎn)重復(fù)購置，沒有達(dá)到儀器共享的目的。

2.3 結(jié)余資金處理不及時(shí)，審計(jì)部門未發(fā)揮應(yīng)有作用

高?？蒲许?xiàng)目結(jié)題時(shí)，結(jié)題不結(jié)賬的情況非常嚴(yán)重?？蒲胁块T負(fù)責(zé)項(xiàng)目結(jié)題，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)課題結(jié)賬，由于部門之間的溝通問題，經(jīng)常出現(xiàn)信息不對(duì)稱情況，導(dǎo)致結(jié)題不結(jié)賬，剩余資金大量閑置，資金利用率低下。

很多高校審計(jì)部門只有在最后結(jié)題時(shí)對(duì)課題大概的檢查，忽視了項(xiàng)目的日常審計(jì)。由于缺乏這種內(nèi)控機(jī)制，項(xiàng)目從申請(qǐng)到結(jié)題這個(gè)過程中的很多問題都無法反映出來。

2.4 部門之間信息溝通受阻

高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理是需要科研、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)與審計(jì)等多部門參與的整體過程。目前，多數(shù)高校的各部門都是各司其職，信息的交流、溝通不夠，而信息溝通恰恰是高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理內(nèi)部控制的主要內(nèi)容，信息的不對(duì)稱會(huì)直接影響高校經(jīng)費(fèi)鼓勵(lì)內(nèi)部控制的效率，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)利用率低，投入產(chǎn)出比低。

3 加強(qiáng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的建議與對(duì)策

3.1 建立多部門參與的科研項(xiàng)目管理信息平臺(tái)

目前，各高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的相關(guān)管理部門都有各自的管理系統(tǒng)，每個(gè)系統(tǒng)都是獨(dú)立的，信息互不相通，科研人員要想查看一個(gè)項(xiàng)目的相關(guān)材料，既要進(jìn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)，又要進(jìn)項(xiàng)目系統(tǒng)，給科研人員造成很大的不便。各高?？梢越⒁粋€(gè)科研項(xiàng)目管理信息平臺(tái)，信息平臺(tái)包括從項(xiàng)目申請(qǐng)、預(yù)算審核、中期進(jìn)展、項(xiàng)目決算到資產(chǎn)登記等多方面的模塊，實(shí)現(xiàn)全過程數(shù)字信息化管理與服務(wù)，提高項(xiàng)目管理的效率，提升服務(wù)質(zhì)量。各個(gè)部門的人員賦予不同的權(quán)限，在其權(quán)限范圍內(nèi)行使各自的職責(zé)，科研人員可以通過信息系統(tǒng)查看各個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)展。同時(shí)，系統(tǒng)具有提醒功能，當(dāng)課題臨近中期檢查或結(jié)題時(shí)間時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)提醒課題負(fù)責(zé)人。

3.2 進(jìn)一步明確各部門職責(zé)，加強(qiáng)各部門協(xié)作

第一，在項(xiàng)目管理中，科研、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理及審計(jì)等多部門要明確自己的分工，做好自己的本職工作?？蒲许?xiàng)目管理不是一個(gè)部門的獨(dú)立工作，而是多部門團(tuán)結(jié)協(xié)作的工作，部門之間要做好信息傳遞、溝通。

第二，各高校可根據(jù)自身實(shí)際情況，在財(cái)務(wù)部門或科研部門設(shè)置專門的科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)或科研經(jīng)費(fèi)管理人員。管理機(jī)構(gòu)或人員主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)的預(yù)算審核、立項(xiàng)后項(xiàng)目的撥款、項(xiàng)目中期檢查、預(yù)算調(diào)整、決算編制、第三方審計(jì)、結(jié)題后剩余經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目檔案管理等相關(guān)事宜。最大程度地減少科研人員非專業(yè)性事務(wù)的羈絆，提高科研人員的工作效率。

3.3 在學(xué)校內(nèi)部建立教師信用等級(jí)檔案

隨著國家科技體制改革的進(jìn)行，國家提出了單位信用等級(jí)評(píng)價(jià)的概念，這就把單位的誠信問題提上日程。各單位內(nèi)部也應(yīng)該對(duì)各位教師進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，各單位可以制定信用評(píng)價(jià)的指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)不同等級(jí)的信用加以相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰，或者將信用等級(jí)與績效掛鉤。這樣就能有效地控制科研人員的誠信問題，從而提高科研經(jīng)費(fèi)的使用效率。

3.4 完善高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度是財(cái)務(wù)的重要制度，它可以更有效地保證項(xiàng)目的進(jìn)行，從而提高效率。高校應(yīng)該從學(xué)校的整體高度制定科研經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)文件，解決項(xiàng)目從立項(xiàng)到結(jié)題的一系列問題。①明確項(xiàng)目管理各相關(guān)部門的權(quán)限和職責(zé)，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，提高項(xiàng)目管理人員的積極性。②建立統(tǒng)一的科研經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，實(shí)行事前預(yù)算評(píng)估、事中經(jīng)費(fèi)監(jiān)督、事后審計(jì)的全程管理。③建立外撥經(jīng)費(fèi)審核審批制度，對(duì)外撥單位的資質(zhì)、項(xiàng)目的合同書、項(xiàng)目的預(yù)算書等資料進(jìn)行審查。對(duì)于科研人員有關(guān)聯(lián)的公司進(jìn)行摸底清查，杜絕層層轉(zhuǎn)撥、變相轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)、借科研協(xié)作之名將科研經(jīng)費(fèi)挪為他用的現(xiàn)象，確?？蒲匈Y金的安全。④建立項(xiàng)目跟蹤，審計(jì)機(jī)制。對(duì)重大、重點(diǎn)項(xiàng)目，審計(jì)部門應(yīng)該全程跟蹤檢查，對(duì)于一般項(xiàng)目，審計(jì)部門要定期進(jìn)行審計(jì)。⑤資產(chǎn)部門要對(duì)科研項(xiàng)目形成的資產(chǎn)進(jìn)行標(biāo)記，統(tǒng)計(jì)，及后續(xù)管理，并建立執(zhí)行政府采購制度，避免故意采購化整為零的儀器設(shè)備。⑥建立項(xiàng)目檔案管理制度。項(xiàng)目結(jié)題后，項(xiàng)目的計(jì)劃書、合同書、結(jié)題報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、科研人員依托項(xiàng)目取得的專利，論文、獲獎(jiǎng)等情況都需要進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理歸檔，這樣有助于以后的資料查詢，改變以往重立項(xiàng)、輕管理的現(xiàn)象。

4 結(jié) 語

為了保障高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的合理有序支出，高校必須完善財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制制度，從制度上讓各個(gè)職能部門參與到科研經(jīng)費(fèi)的管理當(dāng)中。同時(shí)要建立科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管信息平臺(tái)，利用信息的手段提高管理的效率。高校各部門應(yīng)該團(tuán)結(jié)協(xié)作，加強(qiáng)高校科研經(jīng)費(fèi)的管理，發(fā)揮學(xué)術(shù)優(yōu)勢(shì)，參與競爭，促使高校與社會(huì)開展更加廣泛的科研協(xié)作，為地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮重要作用。

主要參考文獻(xiàn)

[1]袁繼英，申巖，趙潔.內(nèi)部控制視角下高校科研經(jīng)費(fèi)管理的探討[J].會(huì)計(jì)之友，2014（28）.

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[3]吉慧鴻.高校開展科研經(jīng)費(fèi)管理內(nèi)部控制審計(jì)的對(duì)策[J].中國內(nèi)部審計(jì)，2015（12）.

科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 高校；科研經(jīng)費(fèi)；信息化建設(shè)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 23. 013

[中圖分類號(hào)] F232；G475 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2013）23- 0023- 03

隨著國力的提升和科教興國戰(zhàn)略的推進(jìn)，近年來中國研究經(jīng)費(fèi)持續(xù)以20%的比例增長。在高校，落后的科研經(jīng)費(fèi)管理體制與科研經(jīng)費(fèi)收入快速增長之間的矛盾更加突出，成為提高科研經(jīng)費(fèi)使用效益的制約因素。而高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理是科研管理的核心內(nèi)容之一，做好科研經(jīng)費(fèi)管理工作是科研工作正常進(jìn)行并取得預(yù)期效果的有力保障。

1 高?？蒲薪?jīng)費(fèi)現(xiàn)狀及存在的主要問題

1.1 科研經(jīng)費(fèi)現(xiàn)狀

國家財(cái)政不斷加大對(duì)高?？萍蓟顒?dòng)的投入力度，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)逐年增長。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年教育部直屬院校中，16所大學(xué)的師均科研經(jīng)費(fèi)在10萬元以上，33所大學(xué)的師均科研經(jīng)費(fèi)在6萬元以上。當(dāng)前科研人員往往是一個(gè)人同時(shí)承擔(dān)著幾個(gè)項(xiàng)目。

1.2 科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

高校科研經(jīng)費(fèi)管理是項(xiàng)目管理的關(guān)鍵，但目前在科研經(jīng)費(fèi)管理過程中存在一些不容忽視的問題，比如某些教師在科研項(xiàng)目建設(shè)過程中，重項(xiàng)目開發(fā)，輕財(cái)務(wù)規(guī)劃。日常經(jīng)費(fèi)支出中，經(jīng)費(fèi)使用比較隨意，導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)濫用、亂用情況嚴(yán)重。支出與預(yù)算發(fā)生偏離的原因分主觀故意和客觀因素兩方面。主觀方面，主要是部分科研人員法律意識(shí)淡薄，把申請(qǐng)到的科研經(jīng)費(fèi)視為自己的私人財(cái)產(chǎn)，不按預(yù)算列支，有的甚至編造虛假事務(wù)套取科研經(jīng)費(fèi)，在社會(huì)上造成惡劣影響。如某審計(jì)報(bào)告披露：山東省自然科學(xué)基金安排的一個(gè)項(xiàng)目，到審計(jì)時(shí)開支的經(jīng)費(fèi)中，實(shí)驗(yàn)材料僅占5.6%，而招待費(fèi)、管理費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公用品費(fèi)、電話費(fèi)等開支竟占到94.4%?？陀^方面，目前部分高校的科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)信息化建設(shè)不夠完善，經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)等還停留在半手工狀態(tài)，再加上學(xué)校經(jīng)費(fèi)持續(xù)增加而財(cái)務(wù)人員編制不增，科研人員往往不能及時(shí)得到需要的經(jīng)費(fèi)信息，科研經(jīng)費(fèi)在使用過程中缺乏正確的信息指導(dǎo)，在科學(xué)研究領(lǐng)域是專家的老師碰到財(cái)務(wù)方面問題時(shí)往往比較茫然。

2 加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)管理的必要性

隨著高?？蒲袑?shí)力的不斷加強(qiáng)，如何對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)行科學(xué)有效的管理，確保科研經(jīng)費(fèi)安全、合理、高效使用，已經(jīng)成為高校面臨的一個(gè)亟待解決的課題。教育部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高校科研項(xiàng)目管理的意見指出：高?？蒲许?xiàng)目管理涉及校內(nèi)多部門，學(xué)校要嚴(yán)格科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理，提供項(xiàng)目全過程指導(dǎo)服務(wù)，要統(tǒng)籌安排，提高科研項(xiàng)目管理信息化水平。教育部把2013年確定為“教育經(jīng)費(fèi)管理年”，就是要和各地一起，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)監(jiān)管，全面提升經(jīng)費(fèi)管理水平，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，從而促進(jìn)高等教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展。

3 科研經(jīng)費(fèi)管理的難點(diǎn)

目前，全國各級(jí)各類的科研管理辦法很多，如縱向科研課題，幾乎都有各自專屬的管理辦法，如《國家科技支撐計(jì)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》、《國家自然科學(xué)基金財(cái)務(wù)管理辦法》、《廣東省自然科學(xué)基金管理辦法》等，與之相對(duì)應(yīng)的則有不同的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，而高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理人員有限，精力也有限，面對(duì)日益增加的經(jīng)費(fèi)來源及其對(duì)應(yīng)的管理辦法，財(cái)務(wù)人員面臨的壓力日益增大，為解決這個(gè)矛盾，最根本的辦法就是以信息技術(shù)提升服務(wù)與管理水平，創(chuàng)建科研信息系統(tǒng)管理平臺(tái)，讓項(xiàng)目負(fù)責(zé)人足不出戶就能查到相關(guān)課題執(zhí)行進(jìn)度情況，把財(cái)務(wù)管理人員從繁瑣重復(fù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作中解放出來，使財(cái)務(wù)管理人員的工作重心轉(zhuǎn)移到財(cái)務(wù)分析上，為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供更多的政策性指導(dǎo)，進(jìn)一步提高科研管理水平。

4 加強(qiáng)信息化建設(shè)提升科研經(jīng)費(fèi)管理的水平

建立科研經(jīng)費(fèi)管理信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，搭建一個(gè)連接科技部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)部門、審計(jì)部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及學(xué)院等部門的信息化平臺(tái)。

4.1 縱向管理方面

每個(gè)項(xiàng)目從立項(xiàng)到結(jié)題驗(yàn)收結(jié)束，信息共享，系統(tǒng)實(shí)行全過程跟蹤管理。也就是說，從科技部門立項(xiàng)起，每個(gè)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的信息庫開始建立，諸如項(xiàng)目編號(hào)、名稱、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、經(jīng)費(fèi)來源、項(xiàng)目性質(zhì)、研究期限、經(jīng)費(fèi)收入、預(yù)算分類等錄入系統(tǒng)；財(cái)務(wù)部門根據(jù)科技部門傳遞的信息對(duì)每個(gè)項(xiàng)目單獨(dú)立項(xiàng)，?？顚Ｓ?，每一筆經(jīng)費(fèi)收支情況全部在系統(tǒng)里面反映，并設(shè)置專崗指導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制經(jīng)費(fèi)預(yù)決算，配合相關(guān)部門的審計(jì)、專項(xiàng)檢查等；通過授權(quán)使項(xiàng)目負(fù)責(zé)人隨時(shí)可上網(wǎng)查看自己的科研經(jīng)費(fèi)收支結(jié)存，合理使用科研經(jīng)費(fèi)。通過系統(tǒng)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目都能做到動(dòng)態(tài)管理，從預(yù)算到支出到結(jié)題環(huán)環(huán)相扣，自覺接受學(xué)校有關(guān)部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用情況的監(jiān)督檢查。

4.2 橫向管理方向

一個(gè)項(xiàng)目從申報(bào)到完成，需要多個(gè)部門配合完成，例如項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要購置達(dá)到招標(biāo)額度的設(shè)備，這時(shí)涉及的部門至少包括財(cái)務(wù)部門、招投標(biāo)中心、資產(chǎn)部門。通過系統(tǒng)控制，從招標(biāo)競價(jià)開始到報(bào)增設(shè)備固定資產(chǎn)，首先，查詢項(xiàng)目余額，確定是否有經(jīng)費(fèi)保證，然后才進(jìn)入招投標(biāo)環(huán)節(jié)管理環(huán)節(jié)，最后購入固定資產(chǎn)報(bào)增資產(chǎn)，各部門相互協(xié)調(diào)、相互滲透，共同完成項(xiàng)目的專項(xiàng)建設(shè)。

5 信息化建設(shè)框架及作用

本文提出建立科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，其結(jié)構(gòu)如圖1所示。

5.1 系統(tǒng)管理員：擁有系統(tǒng)維護(hù)的最高權(quán)限

第一，從人員設(shè)置方面，設(shè)置項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及具體科研管理人員等的相關(guān)數(shù)據(jù)查詢和錄入等權(quán)限；第二，科研經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)的初始化及日常維護(hù)管理；第三，功能模塊的拓展升級(jí)管理等。

5.2 科研管理部門

（1）科研立項(xiàng)。科研經(jīng)費(fèi)到賬后，科研管理部門對(duì)每個(gè)項(xiàng)目分類別按一定的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)單獨(dú)編號(hào)立項(xiàng)，保證?？顚Ｓ谩Ａ㈨?xiàng)的同時(shí)相對(duì)應(yīng)錄入相關(guān)的預(yù)算，為項(xiàng)目的合理支出提供依據(jù)，同時(shí)錄入項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度安排等信息。

（2）常規(guī)性檢查通知。科研經(jīng)費(fèi)從立項(xiàng)到結(jié)題，各撥款部門為了加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理，一般都會(huì)有年度檢查、中期檢查、結(jié)題審計(jì)這些要求，科研工作人員一般會(huì)把主要精力放在科學(xué)研究方面，對(duì)財(cái)務(wù)方面的工作關(guān)注得比較少，而項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審計(jì)一般都有時(shí)間緊、任務(wù)重的特點(diǎn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人經(jīng)常會(huì)因?yàn)闇?zhǔn)備材料而弄得手忙腳亂。鑒于此，我們可借助科研管理系統(tǒng)這個(gè)平臺(tái)給老師提供幫助，結(jié)合立項(xiàng)時(shí)錄入的項(xiàng)目進(jìn)度安排時(shí)間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以自定義預(yù)置每個(gè)項(xiàng)目的常規(guī)性檢查的時(shí)間，并添加提醒功能，這樣方便項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提前做好規(guī)劃工作。

（3）已結(jié)題項(xiàng)目庫?？蒲许?xiàng)目結(jié)題不結(jié)賬的問題是全國高校的普遍問題，由于高校對(duì)科研項(xiàng)目結(jié)題后的管理工作重視程度不夠，存在科研項(xiàng)目完成后，財(cái)務(wù)賬上還保留有余額，導(dǎo)致結(jié)余資金得不到充分利用，也給科研經(jīng)費(fèi)的有效管理帶來難度。解決的方法是使科研系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)有效對(duì)接，資源共享，系統(tǒng)添加自動(dòng)提示功能，科研系統(tǒng)里已經(jīng)結(jié)題的項(xiàng)目自動(dòng)篩選到財(cái)務(wù)系統(tǒng)并做結(jié)題標(biāo)識(shí)。

5.3 招投標(biāo)中心

對(duì)需要走招投標(biāo)程序的項(xiàng)目，招投標(biāo)中心可以隨時(shí)查詢項(xiàng)目余額，也可以通過共享系統(tǒng)通知財(cái)務(wù)部門凍結(jié)已簽訂合同的應(yīng)付款項(xiàng)，這樣就可以避免貨到而經(jīng)費(fèi)不夠支付的被動(dòng)局面，降低了違約風(fēng)險(xiǎn)。

5.4 資產(chǎn)部門

使用科研經(jīng)費(fèi)購置的科研設(shè)備等資產(chǎn)均屬國有資產(chǎn)，應(yīng)納入學(xué)校的統(tǒng)一管理，同時(shí)固定資產(chǎn)檢查也是審計(jì)關(guān)注點(diǎn)之一。所以，在資產(chǎn)部門管理模塊具有查詢清單功能，方便項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的查詢管理。

5.5 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

科研經(jīng)費(fèi)管理是一項(xiàng)政策性、科學(xué)性、時(shí)效性很強(qiáng)的工作，要管理好科研經(jīng)費(fèi)，光靠科研人員本人力量是很難的。隔行如隔山，我們很難要求科研人員精通財(cái)務(wù)管理，但經(jīng)費(fèi)管理是科研項(xiàng)目審計(jì)的重要部分，所以解決的辦法就是信息化建設(shè)，通過項(xiàng)目查詢系統(tǒng)管理平臺(tái)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以隨時(shí)了解自己項(xiàng)目收支余等情況。

（1）項(xiàng)目到款立項(xiàng)情況。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人登錄經(jīng)費(fèi)到賬查詢系統(tǒng)，認(rèn)領(lǐng)屬于自己的科研經(jīng)費(fèi)，然后到科研、財(cái)務(wù)部門辦理立項(xiàng)進(jìn)賬手續(xù)。

（2）項(xiàng)目查詢模塊。通過該模塊，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以查詢自己所有項(xiàng)目的收入、預(yù)算、支出、借款、余額等信息，還可以自定義查詢條件，自動(dòng)生成各類型的明細(xì)賬及財(cái)務(wù)決算報(bào)表等。

（3）其他。查詢項(xiàng)目進(jìn)度安排表及相關(guān)審計(jì)、結(jié)題時(shí)間及事項(xiàng)，提前做好相關(guān)準(zhǔn)備工作。

5.6 審計(jì)部門

近年來，科研經(jīng)費(fèi)濫用情況比較嚴(yán)重，為保證科研經(jīng)費(fèi)合法合理使用，在科研經(jīng)費(fèi)管理平臺(tái)中，必須有審計(jì)部門這個(gè)模塊，審計(jì)部門可以查詢?nèi)魏雾?xiàng)目，也可以重點(diǎn)進(jìn)行抽查，在日常中加強(qiáng)對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督，強(qiáng)化管理，把事后監(jiān)督變成事前和事中監(jiān)督，從而保證科研經(jīng)費(fèi)的合法使用。

5.7 財(cái)務(wù)部門

（1）立項(xiàng)。通過信息平臺(tái)，在科技部門立項(xiàng)的信息可以提取到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，在避免重復(fù)勞動(dòng)的同時(shí)也提高了準(zhǔn)確率。

（2）額度設(shè)置。對(duì)應(yīng)科研部門立項(xiàng)時(shí)輸入的預(yù)算設(shè)置額度?？梢园床煌捻?xiàng)目要求自定義多方式設(shè)置， 包括定額設(shè)置和按一定的比例浮動(dòng)設(shè)置等，從而避免項(xiàng)目負(fù)責(zé)人超預(yù)算使用經(jīng)費(fèi)。

（3）經(jīng)費(fèi)管理。學(xué)校財(cái)務(wù)管理部門，運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，設(shè)置專人專崗，利用經(jīng)費(fèi)管理信息平臺(tái)及時(shí)快速獲取準(zhǔn)確、完整的信息，使科研經(jīng)費(fèi)管理更加科學(xué)化、透明化和高效化。

5.8 單位領(lǐng)導(dǎo)

單位是承擔(dān)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用和管理責(zé)任的主體，在單位領(lǐng)導(dǎo)這個(gè)模塊，有查詢和分析等功能。單位領(lǐng)導(dǎo)可以查詢?cè)搯挝坏慕?jīng)費(fèi)情況，也可以按管理的需要，自定義查詢分析條件，從而生成所需的分析報(bào)表，為經(jīng)費(fèi)管理監(jiān)督提供依據(jù)。

6 結(jié)束語

隨著信息技術(shù)的發(fā)展及高校管理需求的提升，管理信息化必然會(huì)取代傳統(tǒng)的管理辦法。高校可以根據(jù)自身特點(diǎn)選用或研發(fā)信息化系統(tǒng)軟件，運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立綜合信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，形成快速有效的信息反饋網(wǎng)絡(luò)。當(dāng)然，再先進(jìn)的軟件也離不開人員的管理。在促進(jìn)信息化管理過程中，要加強(qiáng)相關(guān)管理人員的技術(shù)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其對(duì)信息化認(rèn)識(shí)的程度，增強(qiáng)綜合素質(zhì)，從而充分發(fā)揮信息化建設(shè)在高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理中的作用。

主要參考文獻(xiàn)

[1]黃秀娥. 高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理存在的問題與對(duì)策[J]. 會(huì)計(jì)之友：下旬刊， 2009（6）.

科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告范文第3篇

關(guān)鍵詞 高校；科研檔案；現(xiàn)狀；管理對(duì)策

中圖分類號(hào) G271 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1007-5739（2013）03-0334-02

高?？蒲袡n案是科技工作者知識(shí)的積累和成果的結(jié)晶，它建設(shè)的好與壞在很大程度上反映了科研工作成效的一個(gè)方面，為此以浙江農(nóng)林大學(xué)為例，統(tǒng)計(jì)分析學(xué)校科研檔案的現(xiàn)狀，以期達(dá)到更好的保管、利用，為廣大教師和職能部門服務(wù)，從而為高校的科研檔案工作提供借鑒。

1 科研檔案的現(xiàn)狀

浙江農(nóng)林大學(xué)自2002年起逐步建立起科研項(xiàng)目檔案，截至2011年6月，共歸檔各類紙質(zhì)項(xiàng)目檔案960余卷及電子數(shù)據(jù)庫4 300余卷。主要以省部級(jí)以上項(xiàng)目每項(xiàng)1卷，各主要廳局級(jí)項(xiàng)目每項(xiàng)1卷，其余按年分別以立項(xiàng)、結(jié)題分卷建立，同時(shí)單立了科研成果卷、專利授權(quán)卷、軟件著作權(quán)及科研經(jīng)費(fèi)到賬文件等一些重要的科研依據(jù)。每卷中都分別由項(xiàng)目論證、立項(xiàng)申報(bào)書、立項(xiàng)批準(zhǔn)書、中期檢查、各年度進(jìn)展、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等全套結(jié)題材料、審計(jì)報(bào)告、結(jié)題（驗(yàn)收）證書等組成。同時(shí)建立的科研數(shù)據(jù)檔案，包括科研項(xiàng)目庫、論文庫、著作庫、專利及軟件著作權(quán)庫及科研成果庫[1]。

通過建立科研項(xiàng)目檔案，逐步規(guī)范了科研項(xiàng)目的管理工作，使科研工作向規(guī)范、科學(xué)、程序化更邁進(jìn)了一步，為學(xué)校在職稱評(píng)審、碩士點(diǎn)申報(bào)、學(xué)科評(píng)審、升格大學(xué)等方面都起到了重要的作用，為學(xué)校在這些方面獲得成功奠定了基礎(chǔ)。

2 科研檔案的利用情況

2.1 利用率

通過建立科研項(xiàng)目檔案，使學(xué)校的科研項(xiàng)目管理工作進(jìn)一步受到教師的重視，教師對(duì)科研檔案的管理意識(shí)也逐步增強(qiáng)，科研檔案的查閱量也逐年提高，提高了科研檔案的利用率。從表1可以看出，每年查閱各類項(xiàng)目檔案的人數(shù)平均約543卷，利用率還是較大的，從2005—2010年，年利用率逐年增加（含電子數(shù)據(jù)），檔案管理工作量巨大，成效顯著。因此，設(shè)立專職管理人員，建立科研項(xiàng)目檔案是十分必要和非?？尚械?。

2.2 利用途徑

從表2可以看出，學(xué)校很多工作都與科研項(xiàng)目檔案有關(guān)，尤其在涉及廣大教師切身利益的職稱評(píng)審、科技成果獎(jiǎng)申報(bào)、學(xué)科點(diǎn)、博士學(xué)位點(diǎn)和碩士學(xué)位點(diǎn)的申報(bào)、教育部的教學(xué)評(píng)估及升格大學(xué)等標(biāo)志性成果方面發(fā)揮了重要作用?？蒲许?xiàng)目檔案管理工作對(duì)學(xué)校的科技工作起著舉足輕重的作用，它見證著學(xué)校各年度科學(xué)研究的總體情況及發(fā)展現(xiàn)狀，展示科學(xué)研究的豐碩成果。從一個(gè)方面反映出學(xué)?？蒲泄ぷ鞯乃?。

2.3 利用主體

從表3可以看出，按學(xué)院分類，項(xiàng)目多的學(xué)院查閱量也大，林業(yè)與生物技術(shù)學(xué)院是學(xué)校的主干學(xué)院，科研項(xiàng)目最多，因此查閱量也最大；農(nóng)學(xué)院由于成立較晚，查閱量較少；工程學(xué)院具有國家工程中心，科研力量較強(qiáng)，查閱量也較大；學(xué)校本身是以農(nóng)林為主的大學(xué)，農(nóng)林類項(xiàng)目較多，與農(nóng)林相關(guān)的學(xué)院查閱量較大，總體占到了47.3%。但近幾年文科類項(xiàng)目也在大量增加，同比增加速度也較快。通過項(xiàng)目的查閱也可以反映各學(xué)院科研活動(dòng)的一個(gè)方面，同時(shí)也說明由于二級(jí)學(xué)院沒有科研項(xiàng)目檔案，也增加了很多工作量，如果給二級(jí)學(xué)院建立起科研電子檔案數(shù)據(jù)庫，也可方便學(xué)院教師及管理人員查閱，提高工作效率。

3 科研檔案管理存在的問題

科研檔案經(jīng)過10年的組織和建立，已初具規(guī)模，為學(xué)校的發(fā)展和建設(shè)提供了卓有成效的貢獻(xiàn)，但是目前的科研檔案還存在很多問題[2-3]，如科研檔案管理工作的規(guī)章制度有待進(jìn)一步更新和完善，原始數(shù)據(jù)收集的不夠全面，教師存檔意識(shí)不夠強(qiáng)，有些教師還存在著放在自己手里方便的想法和做法等，這些都有待于在工作中改進(jìn)和提高，為科研檔案工作做貢獻(xiàn)。

4 建議

4.1 發(fā)展電子檔案

隨著科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，科研檔案越來越受到重視和廣泛利用，但無數(shù)次的查閱，造成檔案的損壞與流失嚴(yán)重，因此制作電子科研檔案越來越被人們所接受，這樣既不損壞紙質(zhì)檔案，也不會(huì)造成檔案流失?？蒲袡n案有它自身的特性，需要保密，大部分科研檔案都需長期或永久保存，因此更應(yīng)該保護(hù)好紙質(zhì)檔案，把教師經(jīng)常需要利用的部分科研檔案，如立項(xiàng)通知書、合同書（計(jì)劃任務(wù)書）的部分、結(jié)題報(bào)告的部分等進(jìn)行電子掃描，存于計(jì)算機(jī)中，這樣同時(shí)可以防止一些不必要的科研檔案泄密，減少由此引發(fā)的學(xué)術(shù)剽竊，更好地保護(hù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的權(quán)益，從而方便查閱。

4.2 建立二級(jí)科研檔案系統(tǒng)

學(xué)校實(shí)行二級(jí)管理后，把廳局以下項(xiàng)目檔案劃歸學(xué)院管理，鼓勵(lì)各二級(jí)學(xué)院自己建立科研檔案系統(tǒng)，方便本學(xué)院教師查閱，為評(píng)職稱、評(píng)獎(jiǎng)、各種考評(píng)及各類檢查等所需要佐證材料提供便利，減輕學(xué)?？萍疾块T的壓力，使之用更多時(shí)間和精力進(jìn)行分析研究，做好科研工作，為廣大教師服務(wù)。

4.3 擴(kuò)展和延伸科研檔案工作

隨著“十二五”的到來，對(duì)科研檔案工作也提出了更高的要求，目前學(xué)校的科研檔案只局限于查閱、復(fù)印、提供佐證等初級(jí)階段，更多的開發(fā)利用科研檔案工作尚未開展，學(xué)校應(yīng)該配備專職的科研檔案管理員，定期提供從科研檔案中獲取的科研信息，為領(lǐng)導(dǎo)及教師服務(wù)，為其決策提供一定依據(jù)。

4.4 做好科研檔案管理者

一名好的科研檔案管理人員，不僅應(yīng)管理好教師上交的科研檔案，還應(yīng)該為教師提供更高級(jí)的服務(wù)，充分利用科研檔案，編輯科研檔案信息，提醒教師能夠報(bào)獎(jiǎng)、申請(qǐng)專利、成果轉(zhuǎn)化的檔案等[4]。有條件的管理人員，還可以定期與學(xué)?？蒲泄ぷ鬏^強(qiáng)的教師建立聯(lián)系，幫助他們總結(jié)分析，促進(jìn)他們把科研工作做得更好。提醒科研工作者保護(hù)好自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，為教師做好科研后勤工作。

5 參考文獻(xiàn)

[1] 佟春杰.遼寧省科技計(jì)劃項(xiàng)目檔案管理現(xiàn)狀分析[J].科技檔案，2009（1）：3-5.

[2] 謝小紅.著作權(quán)作品合理使用的限制與高?？蒲袡n案的利用[J].蘭臺(tái)世界，2011（9）：46-47.

科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞 專家咨詢；經(jīng)費(fèi)預(yù)算；項(xiàng)目申請(qǐng)及立項(xiàng)；績效評(píng)估及中期檢查；結(jié)題驗(yàn)收

中圖分類號(hào)：G31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-7597（2013）21-0155-01

每年國家科技部及各地方科技主管部門會(huì)根據(jù)全國及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)活動(dòng)規(guī)律、行業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)等情況進(jìn)行調(diào)研分析，并制定符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求及促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的科技計(jì)劃項(xiàng)目申請(qǐng)指南，按照一整套科學(xué)化、系統(tǒng)化、流程化管理的模式，鼓勵(lì)有關(guān)企業(yè)、科研院所等單位積極跟蹤所處領(lǐng)域的科技前沿態(tài)勢(shì)，掌握高精尖技術(shù)，積極申請(qǐng)有關(guān)項(xiàng)目，對(duì)于申請(qǐng)成功的單位予以一定比例的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支持。

1 科研項(xiàng)目的申請(qǐng)及立項(xiàng)

1.1 指南的

每年年初科技部及地方科技主管部門會(huì)年度科技計(jì)劃申請(qǐng)（征集）指南（各地方主管部門視自身的情況不同，指南的時(shí)間不同），例如國家科技部年初下一年度國家三大主體計(jì)劃：863計(jì)劃、973計(jì)劃、國家科技支撐計(jì)劃項(xiàng)目征集指南，筆者所在的河北省科技廳每年在第二季度下發(fā)下一年度河北省省級(jí)科技計(jì)劃項(xiàng)目的通知及申報(bào)指南。

1.2 項(xiàng)目的選擇與立項(xiàng)

作為企業(yè)科技項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，在接到有關(guān)的項(xiàng)目申報(bào)通知后，應(yīng)依據(jù)指南中的申報(bào)要求制定本單位的項(xiàng)目申報(bào)計(jì)劃，并確立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。企業(yè)在申請(qǐng)計(jì)劃中需要考慮項(xiàng)目的立項(xiàng)背景、研究內(nèi)容、研究目標(biāo)、實(shí)施方案、科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)、項(xiàng)目預(yù)計(jì)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)金額以及自籌經(jīng)費(fèi)的配套等情況，并進(jìn)行可行性論證。同時(shí)，按照項(xiàng)目的支出情況，編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算。

1.3 填寫項(xiàng)目申請(qǐng)書

企業(yè)登錄科技主管部門的網(wǎng)站在線填寫申請(qǐng)書（推薦書）、預(yù)算書或下載電子版表格填寫，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成，并打印紙質(zhì)材料后，加蓋承擔(dān)單位的公章，提交到主管部門。

1.4 主管部門的審核與批復(fù)

科技主管部門將組織業(yè)內(nèi)知名專家對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)檢查企業(yè)的研究內(nèi)容是否符合國家及地方指南中的要求，企業(yè)是否有充足科研條件完成國家及地方科技計(jì)劃，企業(yè)在創(chuàng)新能力方面的建設(shè)情況等等，最后提出專家組意見，并最終決定是否立項(xiàng)。

1.5 項(xiàng)目立項(xiàng)與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)下?lián)?/p>

項(xiàng)目通過立項(xiàng)，科技主管部門將通知企業(yè)正式填寫項(xiàng)目任務(wù)合同書和經(jīng)費(fèi)預(yù)算書，并于項(xiàng)目執(zhí)行前撥付專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目開始實(shí)施。

2 項(xiàng)目績效評(píng)估及中期檢查

2.1 項(xiàng)目績效評(píng)估

1）年度工作報(bào)告。項(xiàng)目在執(zhí)行期內(nèi)，為了更好的掌握項(xiàng)目的執(zhí)行情況，年底前，科技主管部門將通知承擔(dān)單位編制項(xiàng)目年度工作報(bào)告，承擔(dān)單位需將本年度科技工作的開展情況、指標(biāo)的完成情況等進(jìn)行上報(bào)。

2）編制項(xiàng)目決算報(bào)告。第二年年初，科技主管部門將要求項(xiàng)目承擔(dān)單位提交項(xiàng)目決算報(bào)告，承擔(dān)單位需要將上一年度項(xiàng)目的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并上報(bào)。項(xiàng)目承擔(dān)單位依據(jù)國家及地方科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定的有關(guān)要求對(duì)國撥專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及企業(yè)自籌經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)。

2.2 項(xiàng)目中期檢查

科技主管部門屆時(shí)會(huì)親臨企業(yè)，認(rèn)真聽取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作匯報(bào)，并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?？梢哉f，中期檢查是項(xiàng)目驗(yàn)收的提前預(yù)演，決定著項(xiàng)目能否按時(shí)、按質(zhì)、按要求順利結(jié)題。

3 項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收

1）提交驗(yàn)收申請(qǐng)。項(xiàng)目結(jié)題后的三個(gè)月內(nèi)，承擔(dān)單位要向科技主管部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，并開始著手項(xiàng)目驗(yàn)收的各項(xiàng)準(zhǔn)備。項(xiàng)目驗(yàn)收分為技術(shù)驗(yàn)收和財(cái)務(wù)驗(yàn)收兩部分，技術(shù)驗(yàn)收主要是檢查項(xiàng)目是否完成、項(xiàng)目指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期指標(biāo)、人才隊(duì)伍建設(shè)情況、成果產(chǎn)出情況、對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益的推動(dòng)作用等。財(cái)務(wù)驗(yàn)收主要是檢查承擔(dān)單位專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及自籌經(jīng)費(fèi)的支出情況。

2）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)。企業(yè)在準(zhǔn)備審計(jì)之前，首先需要對(duì)經(jīng)費(fèi)科目支出情況進(jìn)行核算、統(tǒng)計(jì)，并將財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及各類發(fā)票提前收集完整，復(fù)印后統(tǒng)一將復(fù)印件交予會(huì)計(jì)事務(wù)所，由會(huì)計(jì)事務(wù)所核算審查后編制審計(jì)報(bào)告。

3）填寫驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告、工作報(bào)告。承擔(dān)單位登錄科技主管部門網(wǎng)站下載項(xiàng)目驗(yàn)收的管理要求及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告附件材料，按照?qǐng)?bào)告書的要求填寫相關(guān)內(nèi)容，總體來看，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告分為：驗(yàn)收申請(qǐng)書、驗(yàn)收工作總結(jié)報(bào)告、驗(yàn)收技術(shù)總結(jié)報(bào)告、驗(yàn)收證書以及草擬的專家驗(yàn)收意見等。這一階段，項(xiàng)目承擔(dān)單位還需準(zhǔn)備項(xiàng)目匯報(bào)PPT。

4）召開項(xiàng)目驗(yàn)收會(huì)（驗(yàn)收形式分為：會(huì)議驗(yàn)收、函審驗(yàn)收等，本文以會(huì)議驗(yàn)收的方式進(jìn)行介紹）。

驗(yàn)收會(huì)現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人通過PPT介紹本項(xiàng)目的各項(xiàng)完成情況，專家組通過聽取項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作匯報(bào)，審查有關(guān)資料，現(xiàn)場(chǎng)考察項(xiàng)目的運(yùn)行情況、科研設(shè)備投入情況、科研經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出情況、承擔(dān)單位內(nèi)部的組織管理制度后，經(jīng)過質(zhì)詢和討論，最終形成驗(yàn)收專家組意見，并由驗(yàn)收專家組組長簽字確認(rèn)?？萍贾鞴懿块T領(lǐng)導(dǎo)參考專家組組長的意見，最終宣布項(xiàng)目是否通過驗(yàn)收。

5）驗(yàn)收材料的提交與歸檔。驗(yàn)收通過后，項(xiàng)目承擔(dān)單位需要按照科技主管部門的要求將驗(yàn)收匯報(bào)材料進(jìn)行提交，同時(shí)拷貝電子版驗(yàn)收材料，一并提交科技主管部門進(jìn)行歸檔，經(jīng)過主管部門的批復(fù)蓋章后，項(xiàng)目正式結(jié)題。

4 結(jié)束語

隨著全社會(huì)對(duì)科研投入力度的加大，未來將會(huì)有更多的企業(yè)有機(jī)會(huì)承擔(dān)國家及地方科技開發(fā)計(jì)劃。同時(shí)也需要企業(yè)科學(xué)合理、公開透明的使用科研經(jīng)費(fèi)，同時(shí)需要企業(yè)強(qiáng)化自身的監(jiān)督和審核機(jī)制，使科研經(jīng)費(fèi)能夠最大化地發(fā)揮其應(yīng)有的作用和價(jià)值，助力企業(yè)科技創(chuàng)新的騰飛和提升，使我國科技創(chuàng)新工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。

參考文獻(xiàn)

[1]國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）.

[2]關(guān)于印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)科技部科技計(jì)劃管理和健全監(jiān)督制約機(jī)制的意見》的通知 國科發(fā)計(jì)字〔2006〕218號(hào).

[3]財(cái)政部、科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計(jì)劃和公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法若干規(guī)定的通知 財(cái)教〔2011〕434號(hào).

科研項(xiàng)目結(jié)題審計(jì)報(bào)告范文第5篇

 

一、企業(yè)自我評(píng)價(jià)報(bào)告

（一）企業(yè)基本情況。

（二）企業(yè)科技創(chuàng)新、高新技術(shù)特征總結(jié)。

（三）近三年開展研究開發(fā)等技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的報(bào)告。

（四）對(duì)照國家《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的自我評(píng)價(jià)。

（五）高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）中主要產(chǎn)品的核心技術(shù)，并闡述其與知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性。各技術(shù)領(lǐng)域如涉及軟件開發(fā)及技術(shù)服務(wù)的企業(yè)需提供相應(yīng)軟件著作權(quán)對(duì)應(yīng)軟件產(chǎn)品的運(yùn)行界面截圖。

（六）企業(yè)總收入的構(gòu)成情況說明。

以上材料須同時(shí)將電子版發(fā)送至郵箱：568948158@qq.com。

高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請(qǐng)書

網(wǎng)絡(luò)在線打印并簽名、加蓋企業(yè)公章。

企業(yè)依法成立證明材料

營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)注冊(cè)登記證件的復(fù)印件，特殊行業(yè)的需提供經(jīng)營行政許可證。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)材料

知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書、專利說明頁、參與制定標(biāo)準(zhǔn)情況等。企業(yè)自主研發(fā)獲得授權(quán)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)可直接附證書復(fù)印件、專利說明頁，通過受讓、受贈(zèng)或并購等方式獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，還必須增加國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局的備案證明。

科研項(xiàng)目立項(xiàng)證明

按照立項(xiàng)時(shí)間的先后順序，已驗(yàn)收結(jié)題項(xiàng)目需附驗(yàn)收結(jié)題報(bào)告，以單個(gè)項(xiàng)目為單元進(jìn)行立項(xiàng)證明和驗(yàn)收結(jié)題報(bào)告等資料的歸集整理。

科技成果轉(zhuǎn)化

附企業(yè)成果轉(zhuǎn)化匯總表（表2），按照匯總表的順序逐次對(duì)每一項(xiàng)成果的轉(zhuǎn)化情況簡要進(jìn)行說明，同時(shí)提供與之對(duì)應(yīng)的該項(xiàng)成果的證明材料和轉(zhuǎn)化的證明材料。

研究開發(fā)組織管理水平

包括總體情況與四項(xiàng)指標(biāo)符合情況的具體說明，并依據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》明確的研究開發(fā)組織管理水平四項(xiàng)指標(biāo)順序提供材料。

八、企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)

具體文字說明，并附相關(guān)生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等材料。

九、企業(yè)職工和科技人員情況說明材料

包括在職、兼職和臨時(shí)聘用人員數(shù)、人員學(xué)歷結(jié)構(gòu)、科技人員名單及其工作崗位等，填寫《企業(yè)職工情況表》（表3），并提供相應(yīng)人員的社保繳費(fèi)憑證。

十、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告

經(jīng)具有資質(zhì)并符合《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》相關(guān)條件的中介機(jī)構(gòu)出具的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營年限，下同）研究開發(fā)費(fèi)用、近一個(gè)會(huì)計(jì)年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)或鑒證報(bào)告，并附研究開發(fā)活動(dòng)說明材料，同時(shí)需提供中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)證明材料復(fù)印件（包括營業(yè)執(zhí)照副本、執(zhí)業(yè)資格證、至少6個(gè)在冊(cè)職工注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證書，2018、2019、2020注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所年檢公告，在職人員花名冊(cè)等；企業(yè)與中介簽訂合作協(xié)議時(shí)應(yīng)要求中介機(jī)構(gòu)作出符合相應(yīng)資質(zhì)要求的承諾）。

十一、經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

包括會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書，并提供中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)證明材料（營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少2個(gè)在冊(cè)職工注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證）。

十二、近三個(gè)會(huì)計(jì)年度企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表

包括主表A表及附表。

十三、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)申請(qǐng)材料上傳附件清單

（一）知識(shí)產(chǎn)權(quán)

1、知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書（已發(fā)放）及最近一次繳費(fèi)證明，授權(quán)通知書及繳費(fèi)收據(jù)等；

2、相關(guān)專管機(jī)關(guān)出具的變更證明（通過轉(zhuǎn)讓、受贈(zèng)、并購獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、協(xié)議和備案證明等；

3、Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)未重復(fù)使用聲明等其他證明材料。

4、軟件著作權(quán)對(duì)應(yīng)的軟件產(chǎn)品運(yùn)行界面截圖展示。

（二）人力資源

包括：勞動(dòng)合同或社會(huì)保險(xiǎn)繳納證明，企業(yè)人員花名冊(cè)（含人力資源情況表的所有內(nèi)容）等。

（三）企業(yè)研究開發(fā)活動(dòng)

包括：科技項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告，結(jié)題報(bào)告或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，委托開發(fā)或合作開發(fā)協(xié)議。

（四）上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）

1、企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的關(guān)鍵技術(shù)和技術(shù)指標(biāo)的具體說明，產(chǎn)品相關(guān)的生產(chǎn)批文、認(rèn)證認(rèn)可和資質(zhì)證書、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、用戶使用報(bào)告、銷售發(fā)票等。

2、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)，其與技術(shù)領(lǐng)域的關(guān)聯(lián)性及對(duì)應(yīng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)其的支撐作用說明。

（五）科技成果轉(zhuǎn)化

1、科技成果證明材料，已關(guān)聯(lián)的IP無需提供。

2、無關(guān)聯(lián)IP的科技成果證明，科技成果評(píng)價(jià)報(bào)告、經(jīng)登記的科技成果、經(jīng)備案含技術(shù)指標(biāo)的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，有技術(shù)指標(biāo)的技術(shù)規(guī)程、軟件測(cè)評(píng)報(bào)告等。

3、轉(zhuǎn)化結(jié)果證明材料，包含以下內(nèi)容：

（1）合同、發(fā)票、客戶驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等材料；

（2）新產(chǎn)品：新產(chǎn)品證書、生產(chǎn)批文（藥類的）、銷售合同、訂單、銷售發(fā)票、檢測(cè)報(bào)告、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等一種或多種材料；

 

（3）新設(shè)備：設(shè)備說明書、設(shè)備備案文件、發(fā)票等；

（4）新技術(shù)應(yīng)用：多個(gè)使用單位的推廣應(yīng)用證明、解決產(chǎn)品性能質(zhì)量或生產(chǎn)效率問題情況等；

（5）樣品/樣機(jī)：檢測(cè)報(bào)告、毒理報(bào)告、用戶報(bào)告、說明書等。

（六）研究開發(fā)與技術(shù)創(chuàng)新管理組織

1、《研發(fā)項(xiàng)目管理制度》、《研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度》、研發(fā)費(fèi)用輔助臺(tái)賬等。

2、企業(yè)研發(fā)機(jī)構(gòu)建立證明材料、研發(fā)設(shè)備清單、產(chǎn)學(xué)研合作協(xié)議等；

3、《科技成果管理及激勵(lì)制度》、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)相關(guān)制度等證明文件等。

4、《科技人員培訓(xùn)制度》、《職工技能培訓(xùn)制度》、《人才引進(jìn)措施》、《研發(fā)人員績效考核制度》等。

（七）企業(yè)參與國家標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定

包括：企業(yè)參與編制國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)方法、技術(shù)規(guī)范等材料（提供封面及主要頁即可）。

（八）近三年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

包括：近三年企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表，包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)情況說明書、審計(jì)單位營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少2個(gè)在冊(cè)職工注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證等。

（九）近三年研發(fā)費(fèi)用專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和近一年高新產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

1、近一年的高新產(chǎn)品（服務(wù)）收入明細(xì)表，編制說明、審計(jì)單位營業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)證書、至少6個(gè)在冊(cè)職工注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格證、三年年檢公告、員工花名冊(cè)、事務(wù)所承諾函等。

2、近三年研發(fā)項(xiàng)目情況表、近三年的研究開發(fā)費(fèi)用支出匯總表、三年研發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表，明細(xì)表編制說明、情況說明、審計(jì)單位營業(yè)執(zhí)照、資格證書、事務(wù)所承諾函等。

（十）近三年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表

包括：2018—2020年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表主頁、《企業(yè)所得稅年度申報(bào)表》（A100000）、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）（小型微利企業(yè)可不提供）、《企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012，按規(guī)定不能享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策的企業(yè)不提供）、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）（老高新技術(shù)企業(yè)需提供）六張表。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

表1

企業(yè)注冊(cè)登記表

企業(yè)名稱

 

注冊(cè)時(shí)間

 

注冊(cè)類型

 

外資來源地

 

注冊(cè)資金

 

所屬行業(yè)

 

企業(yè)規(guī)模

 

行政區(qū)域

 

組織機(jī)構(gòu)代碼/統(tǒng)一社會(huì)信用代碼

 

稅務(wù)登記號(hào)/統(tǒng)一社會(huì)信用代碼

 

企業(yè)所得稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

 

企業(yè)所得稅

征收方式

查賬征收核定征收

通信地址

 

郵政編碼

 

企業(yè)法定

代表人

姓名

 

手機(jī)

 

身份證號(hào)/護(hù)照號(hào)

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

聯(lián)系人

姓名

 

手機(jī)

 

電話

 

傳真

 

E-mail

 

企業(yè)是否上市

是否

上市時(shí)間

 

股票代碼

 

上市類型

 

是否屬于國家級(jí)高新區(qū)內(nèi)企業(yè)

是否

高新區(qū)名稱

 

表2

企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化匯總表

序號(hào)

科技成果名稱

科技成果來源

轉(zhuǎn)化年度

成果轉(zhuǎn)化形式

轉(zhuǎn)化結(jié)果

證明材料

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

備注：證明材料應(yīng)圍繞科技成果轉(zhuǎn)化鏈條來提供，即科技成果的證明材料和轉(zhuǎn)化結(jié)果的證明材料。

 

表3

企業(yè)職工基本情況表

序號(hào)

姓名

職務(wù)/職稱

身份證號(hào)

社保號(hào)

在職、兼職或外聘

是否科技人員