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城管內(nèi)部管理制度范文第1篇

一、

車輛使用范圍

1. 酒店小車專車專用主要保證酒店經(jīng)理級(jí)以上人員外出處理公務(wù)及日常上下班接送或接送有關(guān)重要來(lái)賓使用。

2. 各部門員工正常工作范圍內(nèi)一般性用車不予調(diào)派，屬下列情況可予申請(qǐng)后調(diào)派，如：財(cái)務(wù)部人員去銀行取送款，銷售部門人員回訪客戶、走訪市場(chǎng)，部門購(gòu)買大件物品，及有關(guān)部門遠(yuǎn)距離考察或其它應(yīng)急情況用車。

3. 采購(gòu)部車輛主要保證酒店日常采購(gòu)任務(wù)及采購(gòu)部人員接送，其它個(gè)人用車不予調(diào)派。

4. 其它不由酒店調(diào)派的車輛，總經(jīng)辦將定期檢查所行公里數(shù)，以便考核。

二、

車輛管理

1. 除董事長(zhǎng)專車及采購(gòu)部采購(gòu)用車外，其余酒店內(nèi)所有車輛出車由司機(jī)每次出車填寫(xiě)出車記錄，以便行政部門掌握行車公里數(shù)及耗油量，由用車部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理請(qǐng)車，填寫(xiě)用車申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可用車。如不經(jīng)批準(zhǔn)，司機(jī)私自出車，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將加倍處罰、嚴(yán)重者開(kāi)除處理，發(fā)生事故造成損失一切費(fèi)用由司機(jī)和用車人負(fù)責(zé)。行駛中因違反交通規(guī)則，造成一切經(jīng)濟(jì)損失，由司機(jī)自負(fù)。

2. 車輛實(shí)行每日入庫(kù)制度，每天工作結(jié)束后，必須將車輛及時(shí)入庫(kù)，不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自駕車外出、過(guò)夜，夜間臨時(shí)緊急出車，節(jié)假日由總經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)，后報(bào)總經(jīng)理審批。

3. 每輛車有專職司機(jī)，不允許私自串開(kāi)或轉(zhuǎn)借，如發(fā)現(xiàn)將重罰。司機(jī)對(duì)車輛要做到三“檢”，即出車前、行車中、收車后，進(jìn)行安全檢查，不出帶病車，杜絕人為事故發(fā)生。司機(jī)搞好車輛養(yǎng)護(hù)，保持車容車貌干凈整潔。總經(jīng)辦人員、紀(jì)檢及車管將定期對(duì)其進(jìn)行檢查，不合格將給予處罰。

4. 所有車輛實(shí)行百公里耗油考核，每月公布單車行駛里程和耗油情況，并作為司機(jī)考核的一項(xiàng)內(nèi)容，加油由總經(jīng)辦、紀(jì)檢負(fù)責(zé)并記錄在案，每次應(yīng)有司機(jī)簽字確認(rèn)未經(jīng)允許不得私自加油（長(zhǎng)途除外）。

5. 修理及保養(yǎng)需經(jīng)有關(guān)人員檢查后確認(rèn)提出請(qǐng)款計(jì)劃，由專人專管，車輛養(yǎng)護(hù)總經(jīng)辦做記錄，核定保養(yǎng)期，維修由總經(jīng)辦及財(cái)務(wù)部檢查，車管、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，董事長(zhǎng)審批后方可維修，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生，為壓縮修理費(fèi)用提高個(gè)人技術(shù)，車輛小維修及保養(yǎng)，由酒店車管負(fù)責(zé)，維修更換的舊件入庫(kù)交管家部統(tǒng)一保管、處理。

城管內(nèi)部管理制度范文第2篇

通過(guò)對(duì)基建維修工程事前、事中、事后的審計(jì)，不僅能對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)控制，同時(shí)還能根據(jù)工程項(xiàng)目的施工進(jìn)程對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行把關(guān)，防止工程款支付超過(guò)工程進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)，也使得施工單位及時(shí)了解施工過(guò)程中增減工程的造價(jià)，避免工程竣工時(shí)施工單位報(bào)的工程結(jié)算與審計(jì)結(jié)果偏離太大。而基建維修工程的審計(jì)，必須建立在單位完善的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，否則，沒(méi)有制度作為審計(jì)的依據(jù)，在實(shí)行基建維修工程審計(jì)過(guò)程中必定阻力重重，難以實(shí)現(xiàn)基建維修工程審計(jì)所應(yīng)有的效益。因此，為了有效地控制工程項(xiàng)目的建設(shè)，除必須進(jìn)行工程項(xiàng)目的審計(jì)外，還應(yīng)完善單位內(nèi)部控制制度，從而協(xié)調(diào)各部門以較高的效率和效益完成工程項(xiàng)目。

二、關(guān)于基建維修工程審計(jì)的相關(guān)分析和研究

（一）基建維修工程審計(jì)的工作范圍

基建維修工程的審計(jì)，包括事前對(duì)工程項(xiàng)目的工程勘探、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等流程的審計(jì)，事中對(duì)施工單位的合同、隱蔽工程和變更設(shè)計(jì)簽證、工程進(jìn)度款的審計(jì)，事后對(duì)于整個(gè)工程的投資、以及對(duì)工程量、工程決算書(shū)、工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及工程建筑用材量的審計(jì)。

（二）關(guān)于基建維修工程項(xiàng)目的事前審計(jì)

基建維修工程的事前審計(jì)包括對(duì)工程的勘察設(shè)計(jì)及招投標(biāo)的審計(jì)，科學(xué)、合理的設(shè)計(jì)方案以及設(shè)計(jì)的質(zhì)量是控制工程造價(jià)的基礎(chǔ)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的造價(jià)管理避免人為浪費(fèi)是事前審計(jì)的基礎(chǔ)。招投標(biāo)也是工程審計(jì)的重要內(nèi)容，增加工程招標(biāo)的透明度，保證工程公平、公正、公開(kāi)地招投標(biāo)，保證進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目無(wú)指定施工單位或招標(biāo)走形式的現(xiàn)象，避免信息公布時(shí)間太短或利用不公平的手段導(dǎo)致圍標(biāo)成功而出現(xiàn)貪污浪費(fèi)高價(jià)中標(biāo)等現(xiàn)象。中標(biāo)單位應(yīng)滿足項(xiàng)目施工要求及具備相應(yīng)資質(zhì)，無(wú)虛假資料等其他非法投標(biāo)的現(xiàn)象。

（三）關(guān)于基建維修工程項(xiàng)目的事中審計(jì)

基建維修工程的事中審計(jì)主要包括以下幾方面：

1）審計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真分析發(fā)包方與承包方簽訂的建筑施工合同，在確保合同條款合理且符合相關(guān)規(guī)范的前提下，認(rèn)真參與合同的修訂和補(bǔ)充。在合同中明確雙方的責(zé)、權(quán)；工程的包干方式；工程造價(jià)的審定辦法；工程款的支付時(shí)點(diǎn)；工期的計(jì)算以及有關(guān)賠償責(zé)任等重要的條款由于合同中注明工程造價(jià)的審定辦法，使得工程的施工合同也成為實(shí)施審計(jì)的依據(jù)。

2）審計(jì)人員應(yīng)對(duì)施工單位的進(jìn)度款申請(qǐng)進(jìn)行審核，一般根據(jù)已完工的項(xiàng)目工程造價(jià)*80%支付進(jìn)度款。同時(shí)審計(jì)人員還應(yīng)根據(jù)計(jì)劃定期對(duì)工程進(jìn)行跟蹤和核查，保證資金的合理使用，避免工程款支付超過(guò)進(jìn)度而可能導(dǎo)致半拉子工程或者工程無(wú)法結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)。

3）審計(jì)人員參加開(kāi)工前的施工圖紙會(huì)審，不僅能保證工程圖紙有效可行，圖紙會(huì)審記錄還是調(diào)整工程造價(jià)的依據(jù)。還應(yīng)對(duì)設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證進(jìn)行嚴(yán)格控制，防止虛報(bào)工程量虛增造價(jià)的情況。

4）審計(jì)人員應(yīng)參加隱蔽工程的驗(yàn)收和審計(jì)，核實(shí)施工單位是否按照施工圖紙進(jìn)行施工，及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際施工與設(shè)計(jì)圖的差異，填寫(xiě)工程變更簽證；及時(shí)發(fā)現(xiàn)所用建筑材料的市場(chǎng)價(jià)格與建材信息的差異，辦理材料價(jià)差簽證；避免因變更或簽證不合理增加工程造價(jià)的現(xiàn)象。

（四）關(guān)于基建維修工程項(xiàng)目的事后審計(jì)

基建維修工程的事后審計(jì)主要包括以下幾方面：

1）審計(jì)人員對(duì)工程的投資、質(zhì)量和工期三方面進(jìn)行項(xiàng)目控制目標(biāo)的審核，查看實(shí)際施工費(fèi)用是否符合項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，工程質(zhì)量是否滿足設(shè)計(jì)施工要求，工程工期是否在施工合同要求的期限內(nèi)完成，當(dāng)然，審計(jì)最主要的工作目標(biāo)是對(duì)工程造價(jià)的審計(jì)把關(guān)，使得審定的工程造價(jià)符合實(shí)際，保證公平公正地執(zhí)行合同、維護(hù)雙方的合同利益。

2）工程量的計(jì)算是基建維修工程事后審計(jì)工作的重點(diǎn)也是最為繁瑣的環(huán)節(jié)，因其直接影響工程造價(jià)，應(yīng)盡量避免因計(jì)算工作量大或規(guī)則繁多而發(fā)生漏算、重算或多算現(xiàn)象，同時(shí)還應(yīng)保證其真實(shí)準(zhǔn)確性并進(jìn)行嚴(yán)格核實(shí)。

3）在進(jìn)行工程決算書(shū)的編制時(shí)應(yīng)注意各專業(yè)的適用范圍和使用界限的劃分，在進(jìn)行套取定額編號(hào)計(jì)價(jià)時(shí)避免將已綜合的項(xiàng)目分解為子目錄進(jìn)行重復(fù)計(jì)算的現(xiàn)象。充分掌握定額的工作內(nèi)容及材料含量，進(jìn)行嚴(yán)格劃分和審核。

4）工程結(jié)算中各項(xiàng)費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和比例，以及各項(xiàng)費(fèi)率的正確選取也是保證工程結(jié)算結(jié)果正確、合理的關(guān)鍵。

5）建筑材料的用量及價(jià)差是影響工程造價(jià)高低的重要因素，通過(guò)基建維修工程的審計(jì)可以有效避免材料差價(jià)不合理及質(zhì)量和功能不符合實(shí)際的現(xiàn)象，不僅保證了工程質(zhì)量也使項(xiàng)目資金的利用得到有效控制。

6）嚴(yán)格控制和審查項(xiàng)目隱蔽工程及變更簽證單，揪出簽證中重復(fù)工作內(nèi)容的簽證，避免重復(fù)簽證增加工程費(fèi)用的現(xiàn)象。因隱蔽工程的簽證以及變更簽證一般不簽署價(jià)格而不能體現(xiàn)工程費(fèi)用，就要求審計(jì)人員及甲方代表具有較高的道德修養(yǎng)和專業(yè)素質(zhì)，做到實(shí)事求是、合情合理。

（五）基建維修工程項(xiàng)目審計(jì)中應(yīng)特別注意的問(wèn)題

1）應(yīng)嚴(yán)格審查基建維修工程項(xiàng)目是否按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，中標(biāo)單位是否滿足工程項(xiàng)目的要求及具備相應(yīng)的資質(zhì)。從源頭控制不符合規(guī)范的行為，利于日后施工的管理以及審計(jì)工作的進(jìn)行。

2）審查簽證原件與復(fù)印件是否一致，單位蓋章是否真實(shí)、完整，工程師的簽字蓋章是否齊全，避免因上述原因發(fā)生簽證不合理或偽造簽證而造成建設(shè)方損失的現(xiàn)象。

3）在進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)結(jié)算的審計(jì)時(shí)，應(yīng)熟悉施工合同及協(xié)議，在掌握工程基本概況的情況下仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件，復(fù)核實(shí)際施工情況保證各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)、適用范圍及計(jì)取條件符合要求。

4）施工單位一般不會(huì)主動(dòng)申報(bào)調(diào)減造價(jià)的簽證，必須靠審計(jì)人員通過(guò)跟蹤圖紙和施工現(xiàn)場(chǎng)來(lái)發(fā)現(xiàn)，由審計(jì)人員及時(shí)提出辦理這類調(diào)減造價(jià)的簽證。

5）在施工合同審核修改時(shí)，添加“如果審減金額超過(guò)某比率，則審計(jì)費(fèi)用由施工單位承擔(dān)”之類的條款，這樣可以避免施工單位夸大工程結(jié)算造價(jià)造成建設(shè)方承擔(dān)審計(jì)費(fèi)用過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)。

三、關(guān)于基建維修工程的審計(jì)與單位內(nèi)部控制制度建立的關(guān)系

基建維修工程的審計(jì)，必須建立在單位完善的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，否則，沒(méi)有制度作為審計(jì)的依據(jù)，在實(shí)行基建維修工程的審計(jì)過(guò)程中必定阻力重重，難以實(shí)現(xiàn)基建維修工程審計(jì)所應(yīng)有的效益。

（一）建設(shè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度應(yīng)考慮對(duì)施工單位的控制

建設(shè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度，首先要考慮對(duì)施工主體的施工隊(duì)的控制，因?yàn)槲覈?guó)施工隊(duì)伍的組成大部分為農(nóng)民工，正規(guī)建筑公司的技術(shù)和管理人員比例偏低的現(xiàn)象，為了避免出現(xiàn)施工隊(duì)伍一味追求利益逃避審計(jì)的現(xiàn)象，在施工之前應(yīng)與施工負(fù)責(zé)人簽訂廉政協(xié)議；在施工合同中注明預(yù)決算如何審計(jì)的條款。其次，要規(guī)范工程變更或增加工程簽證的審批程序，由基建部門復(fù)核施工單位提出的變更理由，經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)論證后報(bào)相關(guān)部門審批通過(guò)后方可組織實(shí)施。避免發(fā)生因增項(xiàng)過(guò)多導(dǎo)致嚴(yán)重超預(yù)算的現(xiàn)象。再次，應(yīng)嚴(yán)格控制甲方代表及監(jiān)理的簽證權(quán)限，不僅要求現(xiàn)場(chǎng)簽證人員具備較強(qiáng)的責(zé)任心和技術(shù)能力，還應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)簽證人員的簽證責(zé)任，對(duì)于隱蔽工程應(yīng)該進(jìn)行會(huì)簽，按簽證審批程序?qū)徟?。最后，加?qiáng)對(duì)建筑工程材料的管理，因建筑用材價(jià)格是構(gòu)成工程造價(jià)的重要因素，所以在簽訂施工合同時(shí)應(yīng)明確規(guī)定重要材料的采購(gòu)由甲乙雙方共同確定供貨商，保證建筑用材質(zhì)量。

（二）建設(shè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度應(yīng)考慮對(duì)聘請(qǐng)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的控制

建設(shè)單位建立和完善內(nèi)部控制制度，還應(yīng)對(duì)聘請(qǐng)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行控制：首先，應(yīng)通過(guò)公平公正的招議標(biāo)程序來(lái)選擇和確定受委托的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格考察造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)、資質(zhì)以及審計(jì)信譽(yù)和審計(jì)費(fèi)用等，從根本上防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。其次，在簽訂審計(jì)合同時(shí)應(yīng)確保合同規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)于審計(jì)的真實(shí)、合法及完整性做出明確規(guī)定，對(duì)雙方的責(zé)任做出明確約定，明確審核程序。再次，充分發(fā)揮內(nèi)審的優(yōu)勢(shì)及相關(guān)的監(jiān)督功能，內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)聘請(qǐng)的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督，并復(fù)核造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審定的造價(jià)，以保證審計(jì)結(jié)果的公平公正。最后，充分明確造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的工作程序及責(zé)任，在進(jìn)行初步審計(jì)時(shí)造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)不得與施工單位有任何聯(lián)系，在初步審計(jì)完成并充分了解核增核減項(xiàng)之后，由內(nèi)審人員組織造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)與施工單位進(jìn)行對(duì)賬工作，對(duì)于違背約定程序的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)人員或機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

四、結(jié)語(yǔ)

基建維修工程的審計(jì)及單位內(nèi)部制度的建立是控制工程項(xiàng)目合理、合格完成的兩個(gè)重要方面，所以我們要在了解、熟悉和提升工程審計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度的同時(shí)，要完善建設(shè)單位內(nèi)部控制制度，在制度中做好對(duì)施工單位及造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)控制的制度安排，為工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行上好雙保險(xiǎn)。

參考資料：

[1]李婧.對(duì)基建維修工程審計(jì)的體會(huì).現(xiàn)代審計(jì)與會(huì)計(jì).2011(2):27-27.