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工程跟蹤審計(jì)匯報(bào)范文第1篇

一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念

學(xué)校內(nèi)部審計(jì)工作肩負(fù)著對學(xué)校資金運(yùn)作的監(jiān)督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計(jì)觀念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識到:教育內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型的途徑和方法,實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)審計(jì)向管理+效益審計(jì)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認(rèn)清形勢, 自覺地成為審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的實(shí)踐者。二是更新審計(jì)內(nèi)容,在年度工作中增加管理審計(jì),效益審計(jì)的項(xiàng)目,使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。

二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新內(nèi)審工作

在新的形勢面前,審計(jì)工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求,也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項(xiàng)目:綜合教學(xué)樓,實(shí)驗(yàn)樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計(jì)。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對內(nèi)審人員進(jìn)行了項(xiàng)目分工。在施工階段的跟蹤審計(jì)中,我們加大了全過程跟蹤審計(jì)的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價(jià)采購審計(jì);工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗(yàn)收;已完工程量的簽證驗(yàn)收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計(jì),將工程項(xiàng)目造價(jià)控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。

三、審計(jì)工作開展情況

參與招投標(biāo)項(xiàng)目,物資采購驗(yàn)收項(xiàng)目,維修工程驗(yàn)收簽證項(xiàng)目160余項(xiàng);監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60 余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能,使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,完善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?；ňS修工程項(xiàng)目審計(jì),全年共開展基建維修項(xiàng)目76項(xiàng),其中:委托審計(jì)14項(xiàng),自審項(xiàng)目62項(xiàng)。全年審計(jì)資金總額1939。83萬元,定案資金總額1832。16萬元,審減額107.67萬元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責(zé),用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)重要工作,我們集中力量加強(qiáng)了對科研專項(xiàng)資金的審查和監(jiān)督,開展科研經(jīng)費(fèi)審鑒7項(xiàng), 使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費(fèi)用列支進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),依照財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則, 實(shí)事求是,客觀公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計(jì)報(bào)告,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項(xiàng)評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與, 規(guī)范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書,注重職業(yè)道德教育,不斷強(qiáng)化廉政意識,堅(jiān)持審計(jì)業(yè)務(wù)公開透明,發(fā)揚(yáng)和保持了審計(jì)人員的良好形象。強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù),提高綜合審計(jì)工作能力。年中所有人員參加了會計(jì)和審計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試,并取得了優(yōu)異成績,為實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。

工程跟蹤審計(jì)匯報(bào)范文第2篇

走過2012年，再回首，思考亦多，感慨亦多，收獲亦多，我非常感謝中心給了我這個成長的平臺，十分感激各位領(lǐng)導(dǎo)和同事給予我的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)，讓我在不斷的磨練中慢慢的提升自己的能力和素質(zhì)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將個人2012年度工作做如下簡要回顧和總結(jié)：

一、2012年度參加的審計(jì)項(xiàng)目

（一）整體情況

2012年，除完成非現(xiàn)場預(yù)警信息排查，所轄分行非現(xiàn)場分析報(bào)告等日常工作外，我本人參加的審計(jì)項(xiàng)目共計(jì)28項(xiàng)。

在參加的20項(xiàng)離任審計(jì)中，我撰寫了5份離任審計(jì)報(bào)告，擔(dān)任公司業(yè)務(wù)小組組長。

在參加的7項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)中，我撰寫了樂收銀業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)大連分報(bào)告，并在沈陽分行內(nèi)控有效性檢查中擔(dān)任公司條線小組長，并撰寫了公司條線檢查總結(jié)。

在參加的總行公司銀行部牽頭組織的不規(guī)范經(jīng)營工作推動與輔導(dǎo)工作中，8天時間共計(jì)覆蓋六家分行，我負(fù)責(zé)小組工作日志和分行總結(jié)的撰寫，在檢查結(jié)束次日便完成了8份工作日志和5份分行總結(jié)，同時準(zhǔn)備了一份向行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)的總結(jié)ppt。

（二）審計(jì)成效

在各項(xiàng)工作開展過程中，我本人充分利用非現(xiàn)場監(jiān)控手段，時刻保持對風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的敏感性，對風(fēng)險(xiǎn)類事件進(jìn)行及時了解、跟蹤與反饋。

第一、在2012年的各項(xiàng)審計(jì)工作中，共計(jì)發(fā)現(xiàn)重要缺陷16個，內(nèi)容涵蓋小微授信資料真實(shí)性、樂收銀商戶審批準(zhǔn)入、對公授信貸前調(diào)查、信貸資金流入房地產(chǎn)市場等方面。

第二、離任審計(jì)過程中，結(jié)合之前非現(xiàn)場排查信息，發(fā)現(xiàn)存在個別小微受托支付資金歸集使用的情況，為后期通過非現(xiàn)場方式開展全面小微授信資金歸集使用項(xiàng)目提供了有效線索，并根據(jù)關(guān)于非現(xiàn)場排查情況及現(xiàn)場結(jié)果，撰寫了《關(guān)于商貸通業(yè)務(wù)信貸資料虛假及受托支付資金歸集使用現(xiàn)象》的重大事項(xiàng)報(bào)告。

第三、在濟(jì)南分行擔(dān)保公司保證金被扣劃事件發(fā)生后，根據(jù)事件成因分析事件蘊(yùn)含的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從司法實(shí)踐、物權(quán)法和擔(dān)保法相關(guān)角度出發(fā)撰寫了管理建議書上報(bào)總行。

第四、在青島分行楊軍離任審計(jì)過程中，針對抵押土地上在建工程未一并抵押的情況，從授信審批法律依據(jù)不足、房地未同時抵押存在的風(fēng)險(xiǎn)、政府承諾效力、貸后監(jiān)控措施幾個角度出發(fā)撰寫風(fēng)險(xiǎn)提示。

第五、切實(shí)履行好對分行的監(jiān)管職責(zé)，對重大事項(xiàng)即時上報(bào)，在所轄分行未主動報(bào)告情況下，對鐸瑞汽車銷售有限責(zé)任公司和鐸瑞煤炭銷售有限責(zé)任公司的銀承墊款事件進(jìn)行了即時匯報(bào)與跟蹤。

二、加強(qiáng)自身要求，切實(shí)做好日常綜合工作

在處室工作中，除全力做好各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目之外，我主要側(cè)重做好處室的部分文字工作，以強(qiáng)化自身寫作能力的鍛煉與提升。2012年上半年我一直負(fù)責(zé)處室周報(bào)工作，并撰寫了非現(xiàn)場處2012年上半年工作總結(jié)和2012年度工作總結(jié)，并撰寫了“以特別之為，深入踐行六個提升”的非現(xiàn)場處優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)事跡材料。我本人撰寫審計(jì)創(chuàng)新論文正在進(jìn)行論文印刷成書工作。

三、存在的不足

工程跟蹤審計(jì)匯報(bào)范文第3篇

關(guān)鍵詞：政府投資審計(jì)；信息化；監(jiān)控體系

中圖分類號：F239.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）07-0107-03

近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速發(fā)展，各地政府對基礎(chǔ)設(shè)施和社會公益事業(yè)等方面的財(cái)政投入力度也在不斷加大。從理論上說，政府投資項(xiàng)目應(yīng)該比一般投資項(xiàng)目具有更嚴(yán)格的管理程序，這是因?yàn)檎顿Y項(xiàng)目更容易受到社會各界人士、各方輿論的持續(xù)關(guān)注。但就實(shí)際情況而言，政府投資項(xiàng)目管理失控、“三超”現(xiàn)象（即項(xiàng)目概算超估算、項(xiàng)目預(yù)算超概算、項(xiàng)目決算超預(yù)算）屢禁不止、追加投入資金規(guī)模過大的情況仍在一定程度的存在著、發(fā)生著，這不僅使政府投資項(xiàng)目的投資效益下降，也使政府對投資項(xiàng)目的控制力不斷削弱。這些問題的出現(xiàn)，固然有決策、設(shè)計(jì)、施工等環(huán)節(jié)的原因，但更與有關(guān)部門的監(jiān)管缺失有相當(dāng)大的關(guān)系。事實(shí)證明，發(fā)改局、財(cái)政局、建設(shè)局、審計(jì)局、監(jiān)察局等行政主管部門可以而且應(yīng)該在加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)管上發(fā)揮更重要的職能作用，尤其是擔(dān)負(fù)著在社會經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的審計(jì)部門，更是可以大有作為的。

審計(jì)部門可以通過對政府投資項(xiàng)目的決策過程、環(huán)境影響、土地使用、規(guī)劃管理、招投標(biāo)活動、工程建設(shè)實(shí)施和質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)情況、物資采購和資金使用、工程建設(shè)項(xiàng)目信息等重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)督檢查，有效保障項(xiàng)目質(zhì)量和資金安全，并切實(shí)提高政府投資效益。近年來，鹽城市鹽都區(qū)審計(jì)局牽頭并委托鹽都區(qū)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查考核，在這方面作了一些有益的嘗試，從建立政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理平臺入手，初步走出了一條在信息化條件下加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)管工作的新路。

一、當(dāng)前政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督面臨的難題

各級審計(jì)機(jī)關(guān)政府投資項(xiàng)目審計(jì)的實(shí)踐表明，政府投資項(xiàng)目審計(jì)在加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理、規(guī)范投資市場秩序、節(jié)約政府投資資金、促進(jìn)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。但同時也必須看到，當(dāng)前的政府投資項(xiàng)目審計(jì)工作面臨的形勢越來越復(fù)雜，遇到的困難也越來越多，主要表現(xiàn)在：一是審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量多，審計(jì)力量較弱。近年來，政府投資工程項(xiàng)目如雨后春筍般遍地開花，數(shù)目越來越多，體量越來越大。以鹽都為例，“十一五”期間，全區(qū)固定資產(chǎn)投資總額達(dá)671億元，是“十五”時期的4.6倍。在海量的政府投資項(xiàng)目面前，審計(jì)機(jī)關(guān)要從項(xiàng)目的決策立項(xiàng)、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工、竣工等環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程審計(jì)監(jiān)督，需要的審計(jì)人力、物力也較從前呈幾何倍數(shù)增長，現(xiàn)從事投資項(xiàng)目審計(jì)的工作人員遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際工作需求。同時，由于審計(jì)的范圍已從單純的投資決算審計(jì)拓展到項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)、投融資、項(xiàng)目質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、土地利用等多個方面，這也對審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)提出了新的挑戰(zhàn)。要全面履行好重大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督職能，審計(jì)資源在數(shù)量和質(zhì)量上都還有很大提升的必要。二是審計(jì)周期長，風(fēng)險(xiǎn)控制難。就目前而言，大多數(shù)投資項(xiàng)目審計(jì)仍采用組織中介協(xié)審這一傳統(tǒng)模式，周期一般較長。加之施工合同不規(guī)范，簽證不及時，設(shè)計(jì)變更隨意，隱蔽工程多，對項(xiàng)目潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不能完全控制。從目前來看，相當(dāng)數(shù)量的政府投資工程都存在因工程設(shè)計(jì)變更而追加投資的問題。追加的投資占整個單位工程竣工結(jié)算的比例，少則5%左右，多則接近20%，甚至可達(dá)50%。而設(shè)計(jì)變更的過程中，往往真實(shí)性無法保證，極易造成國有資產(chǎn)流失和投資資金的浪費(fèi)。三是制度不健全，監(jiān)督有缺失。現(xiàn)行體例中，雖然建立有上級審計(jì)機(jī)關(guān)對下級審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查監(jiān)督的機(jī)制，實(shí)際上，這樣的監(jiān)督性質(zhì)仍然屬于內(nèi)部的同體監(jiān)督，未接受外界獨(dú)立的實(shí)質(zhì)性監(jiān)督。對審計(jì)監(jiān)督實(shí)行再監(jiān)督的制度安排缺失，給少部分審計(jì)人員帶來的空間。被審計(jì)單位或個人給審計(jì)人員以某些利益來作為減少審計(jì)監(jiān)督活動和逃避制裁的交易條件，使得社會公共利益受到嚴(yán)重?fù)p失。

二、鹽都區(qū)創(chuàng)新投資審計(jì)信息化監(jiān)督的做法

多年來，鹽城市鹽都區(qū)審計(jì)局為構(gòu)建廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的長效機(jī)制，按照“用制度規(guī)定流程、用流程規(guī)范行為、用行為優(yōu)化管理、用管理完善制度”的思路，逐步探索形成了內(nèi)容科學(xué)、程序嚴(yán)密、實(shí)用有效的政府投資審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范制度體系。一是通過出臺《關(guān)于印發(fā)委托社會中介機(jī)構(gòu)參與公共工程審核服務(wù)的考核辦法》，落實(shí)了中介機(jī)構(gòu)工程審計(jì)情況周匯報(bào)、月會辦制度，規(guī)定中介機(jī)構(gòu)“只做事、不做主”。對中介機(jī)構(gòu)的選擇，則通過優(yōu)選中介庫并通過招投標(biāo)的辦法讓其參與到工程審計(jì)中去；二是制發(fā)了《政府公共工程審計(jì)業(yè)務(wù)例會制度》，要求對“三大一多（審計(jì)項(xiàng)目體量大、核增（減）幅度大、審計(jì)結(jié)果爭議大、簽證多）”的項(xiàng)目每周會辦一次，嚴(yán)格控制審計(jì)自由裁量權(quán)；三是出臺了《鹽都區(qū)人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資公共工程預(yù)（概）算和決算報(bào)審及簽證備案工作的意見》，要求凡是實(shí)行公開招標(biāo)發(fā)包的政府投資項(xiàng)目，建設(shè)單位必須把所有工程簽證報(bào)鹽都區(qū)審計(jì)局及相應(yīng)主管部門備案。強(qiáng)調(diào)各建設(shè)單位要嚴(yán)格控制工程變更，確保簽證所涉事項(xiàng)（造價(jià)、工期等因素調(diào)整）符合現(xiàn)行有關(guān)工程造價(jià)、工期等方面的編制規(guī)定。此外，鹽都區(qū)審計(jì)局還通過完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制、堅(jiān)持三級復(fù)核、實(shí)行審計(jì)質(zhì)量過錯責(zé)任追究和與中介機(jī)構(gòu)簽定《廉政合同》等方法來保證審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)加強(qiáng)廉政建設(shè)的力度。

為實(shí)現(xiàn)對投資項(xiàng)目的遠(yuǎn)程監(jiān)管，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，鹽都區(qū)審計(jì)局專門投資10多萬元設(shè)計(jì)建立了“鹽都區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)管理平臺”（以下簡稱平臺）。該平臺是基于互聯(lián)網(wǎng)平臺提供在線服務(wù)的軟件系統(tǒng)（SaaS模式），按照系統(tǒng)性、可操作性、兼容性和安全性原則設(shè)計(jì)，以審計(jì)主管部門需求為重點(diǎn)，將參與工程的相關(guān)單位納入管理平臺中，具有操作方便快捷、資料形象客觀、運(yùn)行高效安全、成果資源共享的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了“國家審計(jì)機(jī)關(guān)牽頭組織審計(jì)項(xiàng)目+委托內(nèi)部審計(jì)協(xié)會負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查考核+社會中介機(jī)構(gòu)具體實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目+平臺監(jiān)控”的跟蹤審計(jì)運(yùn)行新模式。從2012年3月份全面推行以來，已有57個區(qū)級重點(diǎn)工程項(xiàng)目通過平臺進(jìn)行了現(xiàn)場跟蹤和決算審計(jì)資料的流轉(zhuǎn)，所涉項(xiàng)目合計(jì)中標(biāo)價(jià)25.89億元，共涉及17家造價(jià)咨詢單位、69名審計(jì)人員，累計(jì)填報(bào)審計(jì)資料1 726頁、圖片2 000多張，提出審計(jì)意見和合理化建議500條以上，核減工程造價(jià)和促進(jìn)節(jié)約建設(shè)資金7 000余萬元。具體成效有以下幾個方面：一是保證了管理平臺與AO和OA的無縫對接。根據(jù)“金審工程”的要求，管理平臺在開發(fā)過程中與AO和OA系統(tǒng)保持高度一致。審計(jì)人員可以從OA下載項(xiàng)目和人員信息，導(dǎo)入平臺，建立項(xiàng)目，也可以在平臺中將項(xiàng)目信息打包導(dǎo)入AO，供審計(jì)組成員共享使用，符合審計(jì)人員平時的工作習(xí)慣。二是拓展了審計(jì)內(nèi)容。管理平臺設(shè)置了審計(jì)日志、現(xiàn)場勘查記錄表、簽證流程控制表、國家建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)意見單和月度小結(jié)等五種跟蹤審計(jì)文本形式。每月底，審計(jì)人員可將本月涉及項(xiàng)目的大致投資額、工程進(jìn)展、工程質(zhì)量、付款情況、監(jiān)理履職情況、發(fā)現(xiàn)問題、問題整改和審計(jì)建議采納情況等及時進(jìn)行小結(jié)。三是規(guī)范了審計(jì)流程。實(shí)現(xiàn)了跟蹤審計(jì)單位、決算審計(jì)單位、審計(jì)協(xié)會和審計(jì)機(jī)關(guān)之間的協(xié)同辦公。審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)協(xié)會可隨時通過平臺抽查到跟蹤項(xiàng)目具體的工程進(jìn)度、審計(jì)實(shí)施情況。各審計(jì)組按要求及時上報(bào)，重大問題即時匯報(bào)、審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)協(xié)會迅速答復(fù)，切實(shí)改變了以前問題上傳和處理意見下達(dá)周期較長的局面，也有效防止了中介機(jī)構(gòu)和一線審計(jì)人員不作為、慢作為、亂作為情況的發(fā)生，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。四是提高了工作效率。審計(jì)人員可以通過平臺填報(bào)跟蹤審計(jì)資料，每天上傳審計(jì)日記和其他資料，對跟蹤審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見及建議和審計(jì)主要成果等進(jìn)行記錄，審計(jì)機(jī)關(guān)職能科室相關(guān)人員通過審查資料，對問題作出批復(fù)處理意見，跟蹤審計(jì)人員通過手機(jī)郵箱收到短信提醒，按要求進(jìn)行整改。審計(jì)協(xié)會相關(guān)人員每天了解項(xiàng)目情況，協(xié)審單位和現(xiàn)場跟蹤審計(jì)人員每天匯報(bào)情況，使得投資項(xiàng)目審計(jì)信息反饋的及時性大大提高，使許多問題的處理周期明顯縮短。五是實(shí)現(xiàn)了快速反應(yīng)。特別是對隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更和詢價(jià)定價(jià)等審計(jì)焦點(diǎn)問題，能實(shí)現(xiàn)客觀記錄和快速反應(yīng)：對各類隱蔽工程，現(xiàn)場圖片和視頻全程跟蹤記錄，客觀真實(shí)地反映了其工程的原始狀況；對重大簽證變更事項(xiàng)的相關(guān)資料及人員簽證，在系統(tǒng)內(nèi)及時上傳，保留痕跡，彌補(bǔ)了事后審計(jì)只能提問題而無法整改的缺陷。

三、構(gòu)建富有特色的政府投資審計(jì)信息化監(jiān)控體系的設(shè)想和建議

1.建立審計(jì)聯(lián)席會議和中介庫制度。由政府部門牽頭，監(jiān)察局、審計(jì)局、住建局、交通局、水務(wù)局、招投標(biāo)辦等單位參加，對投資工程審計(jì)中的中介管理、重大疑難問題等事項(xiàng)定期召開審計(jì)聯(lián)席會議進(jìn)行會辦、研究，確保工程投資審計(jì)順利進(jìn)行。同時，要建立好紀(jì)檢部門、招投標(biāo)辦和審計(jì)機(jī)關(guān)等相關(guān)單位所涉中介機(jī)構(gòu)互通機(jī)制，建立起統(tǒng)一的中介機(jī)構(gòu)管理平臺，委托審計(jì)協(xié)會組織檢查考核，凡審計(jì)復(fù)核誤差連續(xù)多年在一定比例以上、有重大違紀(jì)違規(guī)行為或有其他工作劣跡的，納入到中介庫黑名單，將其永遠(yuǎn)踢出審計(jì)中介市場。

2.項(xiàng)目審計(jì)引入招投標(biāo)制。借鑒建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)管理方法，由投資項(xiàng)目審計(jì)的責(zé)任主體審計(jì)機(jī)關(guān)在一定范圍內(nèi)公告審計(jì)項(xiàng)目招標(biāo)信息，審計(jì)項(xiàng)目的完成時限、成果要求等約束性條件，最終通過對審計(jì)中介機(jī)構(gòu)資格預(yù)審、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案、投標(biāo)人以往審計(jì)工作業(yè)績等方面的綜合評比確定中標(biāo)人，并輔以今后重大項(xiàng)目有優(yōu)先審計(jì)權(quán)等激勵制度，達(dá)到將最優(yōu)秀資源配置到最重要審計(jì)項(xiàng)目上的目的。同時，審計(jì)協(xié)會每年可抽選一定比例項(xiàng)目，由其他中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行復(fù)審，凡核減誤差超過一定比例的，取消其項(xiàng)目審計(jì)的相應(yīng)資格和權(quán)利。

3.完善信息公開機(jī)制。政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況在適當(dāng)時候也要像其他審計(jì)項(xiàng)目一樣，實(shí)行對外公告，及時、全面地將審計(jì)項(xiàng)目基本情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和整改情況全面定期公告，提高機(jī)關(guān)行政行為的透明度，以便更廣泛地接受社會和輿論監(jiān)督。完善政府投資項(xiàng)目審計(jì)信息公開機(jī)制，除了保障公眾的知情權(quán)外，還有一個重要含義就是雙向反饋，要求審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)協(xié)會重視公眾的反饋意見，并以此為依據(jù)調(diào)整審計(jì)工作方法，改進(jìn)審計(jì)工作作風(fēng)，反向促進(jìn)審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量。

工程跟蹤審計(jì)匯報(bào)范文第4篇

全過程跟蹤審計(jì)相對于事后審計(jì)具有諸多優(yōu)點(diǎn)，使用此種審計(jì)方法相對于事后審計(jì)更為科學(xué)，也是建筑審計(jì)未來發(fā)展的方向。因此，本文詳細(xì)闡述全過程審計(jì)的方法與在實(shí)施過程中需要把握的要點(diǎn)，以此提高建筑審計(jì)的效用。

【關(guān)鍵詞】

全過程跟蹤審計(jì)；事后審計(jì)；方法；要點(diǎn)

建筑審計(jì)在之前一直是利用事后審計(jì)方法，事后審計(jì)經(jīng)常不能按時完成對工程的審計(jì)、弱化了審計(jì)應(yīng)有的作用、增加了許多不必要的糾紛，而全過程跟蹤審計(jì)這一審計(jì)方法能有效節(jié)約審計(jì)成本、防止審計(jì)確認(rèn)后無法進(jìn)行糾正。跟蹤審計(jì)能使審計(jì)人員全程參與到建設(shè)項(xiàng)目中，可以及時發(fā)現(xiàn)工程建設(shè)中的不規(guī)范行為，以便及時糾正。雖然此種審計(jì)方法相對于事后審計(jì)有諸多優(yōu)點(diǎn)，但在實(shí)際使用中也具有一定風(fēng)險(xiǎn)。

1 全過程跟蹤審計(jì)的程序與方法

建筑中使用全過程跟蹤審計(jì)非常繁瑣與復(fù)雜。想要在建筑工程中充分利用跟蹤審計(jì)手段進(jìn)行審計(jì)，需要在審計(jì)前便將全過程審計(jì)的程序與方法設(shè)計(jì)完善。建筑工程中的全過程跟蹤審計(jì)大致能分為三個階段：建筑工程施工前；建筑項(xiàng)目工程中；建筑項(xiàng)目竣工后三個階段，因此，針對全過程跟蹤審計(jì)的程序與方法的探討需要從這三個方面來展開。

1.1 建筑項(xiàng)目開工前

（1）建筑工程開工前的審計(jì)計(jì)劃

建筑工程在開工之前，審計(jì)部門首先需要對建筑項(xiàng)目的投標(biāo)文件、施工合同及合同補(bǔ)充協(xié)議進(jìn)行審核，保證合同條款的完整性與合理性，并要在建筑工程開工前確定能影響工程造價(jià)變化的因素，并確定變化區(qū)間。

（2）建筑工程施工中的審計(jì)計(jì)劃

審計(jì)人員在建筑施工過程中，要隨時核查合同的執(zhí)行狀態(tài)。工程是否被轉(zhuǎn)讓、增加或終止都需要審計(jì)人員實(shí)時把握，審計(jì)人員需要參與到工程設(shè)備、材料的采購過程中，規(guī)范采購流程。

（3）建筑工程竣工后的審計(jì)計(jì)劃

建筑竣工后需要對其預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)進(jìn)行審計(jì)，核查竣工后的所有相關(guān)資料如工程實(shí)物數(shù)量、竣工圖，并且需要對建筑成品、建筑材料、建筑工期都進(jìn)行審核，并做出規(guī)范的審計(jì)報(bào)告。

（4）確定跟蹤審計(jì)方法

在被審計(jì)單位同意審計(jì)方制定的審計(jì)程序后，確定跟蹤審計(jì)的安排、計(jì)劃、制度、手段，重點(diǎn)掌握建筑施工圖的工程造價(jià)，以便后期審計(jì)工作的展開。施工過程中，每一次會議都需要審計(jì)人員參與其中，以便能實(shí)時掌握建筑工程的進(jìn)度與實(shí)際狀態(tài)。

（5）對招投標(biāo)的審計(jì)

目前，一些建設(shè)單位的招標(biāo)不具有科學(xué)性，不能將招標(biāo)范圍。招標(biāo)信息公開，不能科學(xué)地評標(biāo)等多種問題。因此，審計(jì)人員需要對招投標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格審計(jì)，對其評標(biāo)方式、招標(biāo)程序、過程等進(jìn)行審核，杜絕違規(guī)標(biāo)與假招標(biāo)。

（6）對建筑項(xiàng)目合同審計(jì)

施工方的行為都是建立在合同之上，建筑工程的施工周期、施工資金、施工質(zhì)量都是由合同來決定的。因此，在合同簽訂之前，審計(jì)人員一定要確保合同中的條例是否合法、內(nèi)容是否合理、雙方是否公平，條例是否全面。

1.2 建筑項(xiàng)目施工階段

在施工階段的審計(jì)非常重要，審計(jì)人員需要對企業(yè)內(nèi)控制度、項(xiàng)目變更、建設(shè)資金進(jìn)行嚴(yán)格審查。

（1）內(nèi)控制度審計(jì)

在施工過程中，審計(jì)人員需要把握企業(yè)內(nèi)部控制情況，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制出現(xiàn)紕漏或問題要及時向企業(yè)匯報(bào)。在對內(nèi)部控制情況進(jìn)行把握時，一方面要注意審查企業(yè)內(nèi)部制度的設(shè)定是否與國家規(guī)定相符，不與國家政策沖突；另一方面是調(diào)查企業(yè)內(nèi)部制度是否切實(shí)地執(zhí)行，執(zhí)行后是否產(chǎn)生應(yīng)有的效果。

（2）項(xiàng)目變更審計(jì)

部分施工企業(yè)在進(jìn)行投標(biāo)時，往往投標(biāo)的工程造價(jià)較低，因此獲得的利潤也較低。部分施工企業(yè)為了獲取更高的利潤，經(jīng)常想利用工程項(xiàng)目的變更來提高工程造價(jià)，以提高企業(yè)收益。這就要求審計(jì)人員遇到項(xiàng)目變更的情況時，要慎重審查，保障工程項(xiàng)目經(jīng)過變更后依然具備科學(xué)性與合理性。

（3）建設(shè)資金審核

建設(shè)資金是保障工程建設(shè)的重要因素，因此，審計(jì)人員也需要重點(diǎn)跟蹤。對建設(shè)資金的跟蹤可以從企業(yè)的財(cái)會部門的內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行、工程款的交付是否按時、有無出現(xiàn)閑置資金過多導(dǎo)致資金不到位而不利于工程建設(shè)。

1.3 建筑項(xiàng)目完結(jié)階段

由于全過程跟蹤審計(jì)主要工作階段在施工中期與前期，后期的任務(wù)與事后審計(jì)的決算審計(jì)相同，后期工作量極小。

2 全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施中需要注意的方面

在對建筑工程進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)時，需要注意以下幾個方面：

2.1 防止審計(jì)人員職能偏離

全過程跟蹤審計(jì)是貫穿于建筑項(xiàng)目全過程的，因此，審計(jì)人員需要不停地對建筑項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)與建議，以便規(guī)范被審計(jì)單位的行為，在頻繁介入被審計(jì)單位工作中，會逐漸導(dǎo)致審計(jì)人員越權(quán)，超出監(jiān)督咨詢建議的范圍。如某企業(yè)在施工過程中遇到問題，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人在現(xiàn)場審批時，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人在審批之前先向?qū)徲?jì)人員表明自己的態(tài)度后再來簽署，這樣做經(jīng)常會導(dǎo)致施工方與審計(jì)方產(chǎn)生糾紛，對跟蹤審計(jì)的有效開展產(chǎn)生負(fù)面影響。

2.2 慎重把握介入點(diǎn)

在建筑工程施工的不同階段，需要不同的審計(jì)人員進(jìn)行跟蹤審計(jì)，這樣就不能保證在每個階段的介入點(diǎn)的準(zhǔn)確。雖然可以使審計(jì)人員盡早介入，但前期的決策專業(yè)理論性較強(qiáng)，審計(jì)人員不能夠科學(xué)地監(jiān)督，加之目前多數(shù)建筑企業(yè)對跟蹤審計(jì)的認(rèn)識不足，不重視前期的跟蹤，所以目前大多審計(jì)工作介入點(diǎn)是在工程施工階段，這就導(dǎo)致審計(jì)人員無法控制施工前期的決策、設(shè)計(jì)階段。因此，審計(jì)人員需要將跟蹤審計(jì)的接入點(diǎn)有效把握。

2.3 慎重分配審計(jì)資源，提高審計(jì)能力

全過程跟蹤審計(jì)基本上涉及到了建筑工程的每一個步驟，這就要求審計(jì)部門擁有各方面的專業(yè)審計(jì)人員，使其能夠勝任復(fù)雜不同的審計(jì)任務(wù)。因此，審計(jì)部門需要合理地分配審計(jì)人員，將各階段的審計(jì)工作做好，以便提高審計(jì)能力與效率。

3 結(jié)束語

建筑審計(jì)中的全過程跟蹤審計(jì)作為一種科學(xué)的審計(jì)方式，貫穿于整個建筑工程過程，能非常有效地控制建筑質(zhì)量、造價(jià)等。目前，全過程跟蹤審計(jì)已經(jīng)越來越多地應(yīng)用于審計(jì)單位。審計(jì)單位要充分發(fā)揮出全過程跟蹤審計(jì)的效果，還需要對其進(jìn)行不斷的完善，同時也要不斷探索新的科學(xué)有效的審計(jì)方法。

【參考文獻(xiàn)】

工程跟蹤審計(jì)匯報(bào)范文第5篇

重大基本建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部全過程跟蹤審計(jì)是指單位內(nèi)部審計(jì)部門對重大基本建設(shè)投資活動進(jìn)行的監(jiān)督、預(yù)防、鑒證和評價(jià)活動。文章分析研究了重大基本建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部全過程跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)、內(nèi)容和基本步驟,指出內(nèi)部全過程跟蹤審計(jì)是整個工程管理的一個重要環(huán)節(jié),并結(jié)合實(shí)際工作情況分析了全過程跟蹤審計(jì)需要進(jìn)一步解決的幾個問題。

關(guān)鍵詞：

建設(shè)項(xiàng)目；內(nèi)部審計(jì)；跟蹤審計(jì)

近年來,我國審計(jì)機(jī)關(guān)廣泛開展建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),為提高財(cái)政資金使用效率、防止浪費(fèi)和腐敗作出了重要貢獻(xiàn)。但目前我國的一些建設(shè)的項(xiàng)目還存在很多的問題，一些審計(jì)的內(nèi)涵和概念、一些考核等這些是需要去重視的，只有不斷的去解決了這些問題，那么審計(jì)的發(fā)展才會順利去的進(jìn)行，我們才能夠不斷的去發(fā)展審計(jì)學(xué)。因此,需要我們運(yùn)用創(chuàng)新思維,結(jié)合我國建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的實(shí)際,研究、解決這些問題。在審計(jì)中，項(xiàng)目的跟蹤是一個非常重要的元素，其中里面所包含的項(xiàng)目是很多的，項(xiàng)目的跟蹤只是在里面是一個分突出的現(xiàn)象，這些都是經(jīng)濟(jì)活動中所占的重要成分，對工程造價(jià)的有效管理是很重的，只有在其中不斷的去完善各個問題，那么才能夠提高效益，這樣才能夠更好的去解決各個問題，促進(jìn)其中的發(fā)展。因此，在社會與國家當(dāng)中，我們要進(jìn)行各方面的跟蹤審計(jì)，還有內(nèi)部審計(jì)在建設(shè)項(xiàng)目的各方面。我們也選需要運(yùn)用創(chuàng)新思維，來監(jiān)督、預(yù)防、鑒證、和評價(jià)活動。

一、跟蹤審計(jì)所發(fā)揮的效用

在工程建設(shè)中，工程造價(jià)的控制發(fā)揮著不可代替的作用，在工程建設(shè)的全部工程中都會有著重要的意義，在工程的研究、建設(shè)、決策中都有著重要的作用，工程的審計(jì)是對一個工程的合理的計(jì)算，在最近的幾年里，建設(shè)項(xiàng)目中常常會出現(xiàn)許多的造假的現(xiàn)象，這對工程來說，是很不利的，要想出有效的方法去管理這個問題，審計(jì)是可以用來對工程管理控制的，在工程的各個階段去核查，查看其中的部分是否合格，如果不去合理的管理工程的話，難免會出現(xiàn)什么問題，一旦失去了控制，那么就很難再去有效的管理，而且還會出現(xiàn)更多相關(guān)的問題，以及要去重新的去核算這些費(fèi)用，那么，在一開始的時候，就應(yīng)該對工程進(jìn)行有效的管理，從起源開始就擺脫這些問題，這個對建設(shè)廉政建設(shè)也是有著重要的意義的。

二、目前在投資的控制方法上所存在的弊端

當(dāng)前，投資的控制方法對市場上規(guī)法以及對使用建設(shè)資金都是有著重要意義的，在其中的各個部分中會有不同的問題，比如說:建設(shè)、管理、審計(jì)等。在這些方面上往往會有一些不能去解決的問題，還有待解決。管理程序上出現(xiàn)混亂的問題十分嚴(yán)重。這其中的問題缺乏了相應(yīng)的管理機(jī)制，還要相處能夠去應(yīng)對的方法，那么，在實(shí)際的工作中就有著不利的影響，這些是會對一些資源浪費(fèi)的，如果說，出現(xiàn)問題才去解決的話，那么所造成的損失就是很大的，因此，在一開始就應(yīng)該要控制問題的出現(xiàn)，好好的去管理會出現(xiàn)的問題。

三、針對當(dāng)前內(nèi)部跟蹤審計(jì)存在的問題的解決措施

由上可知，建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部跟蹤審計(jì)對于項(xiàng)目的建設(shè)完成效果影響極大，正確的內(nèi)部跟蹤審計(jì)有助于項(xiàng)目的完成效果最佳化；相反的，不合理的內(nèi)部跟蹤審計(jì)不僅阻礙項(xiàng)目的完成效率，并且完成質(zhì)量也會受到極大的影響。所以，面對內(nèi)部跟蹤審計(jì)出現(xiàn)的嚴(yán)重問題，我們必須認(rèn)真對待，根據(jù)問題存在的各個角度，我們針對性的找出解決措施，將內(nèi)部審計(jì)跟蹤給我們帶來的挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)化為推動項(xiàng)目完成的機(jī)遇。下面，我將針對當(dāng)前內(nèi)部跟蹤審計(jì)存在的問題，從各個角度找出解決的措施與方案。（一）相關(guān)部門認(rèn)真謹(jǐn)慎的審批相關(guān)文件，在內(nèi)部跟蹤審計(jì)中，與內(nèi)部審計(jì)部門相聯(lián)系的部門也必須提起高度的重視，一個企業(yè)需要運(yùn)作，它不僅僅是依靠于某個部門或者某項(xiàng)政策的存在，它是環(huán)環(huán)相扣的，各個部門之間都是存在著緊密的聯(lián)系的。在相關(guān)部門審批文件的過程中，如果工作人員能夠根據(jù)相關(guān)規(guī)定合理、合法的進(jìn)行審批的話，內(nèi)部跟蹤審計(jì)存在漏洞的可能性將會很小，內(nèi)部人員便不能通過個人的操作而使內(nèi)部跟蹤設(shè)計(jì)存在什么變化。

（二）在某個項(xiàng)目工程中，內(nèi)部跟蹤審計(jì)需要跟蹤的項(xiàng)目有：雙方簽訂的合同、制度建立、簽證手續(xù)、?？钍欠窨捎谩⒉牧蟽r(jià)格、設(shè)備等是否完善。因此，國家在檢查內(nèi)部跟蹤審計(jì)的工作時，應(yīng)對項(xiàng)目的合同、相關(guān)手續(xù)、修建過程中所預(yù)算的資金支出以及實(shí)際支出的資金進(jìn)行詳細(xì)的審閱，根據(jù)相關(guān)部門提供的數(shù)據(jù)，分析其中存在的漏洞，找出問題所在。應(yīng)遵從可靠性、合理性的原則。對于其中存在的問題加以修改，再重新審核與批準(zhǔn)。再者，我們應(yīng)該檢查內(nèi)部控制制度建立、執(zhí)行情況。盡量讓每一個環(huán)節(jié)都做到真實(shí)性、有效性、合規(guī)性、及時性、完整性、合理合規(guī)性等等要求。

四、建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)的方法

國家應(yīng)該做好每一項(xiàng)準(zhǔn)備工作，關(guān)注每一項(xiàng)實(shí)施過程。對社會上出現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查與如實(shí)向上級匯報(bào)工作。對主要的是施工管理活動進(jìn)行審計(jì)。目的是便于掌握各個工程的實(shí)施過程。審計(jì)部門應(yīng)出具正式審計(jì)文書包括審計(jì)涵、審計(jì)意見、審計(jì)設(shè)定等等。最后應(yīng)該收集于整理各個層面的意見加以改革與創(chuàng)新。結(jié)合施工過程中項(xiàng)目的自身特點(diǎn)，做出相對應(yīng)的跟蹤審計(jì)方法，將項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目完成的各階段需要完成的步驟緊密結(jié)合在一起。也可以公關(guān)人員在社會上進(jìn)行調(diào)查，然后進(jìn)行改革與創(chuàng)新。采取社會上的人士的意見。

五、結(jié)語

采取當(dāng)今社會人士有益的意見來建設(shè)好跟蹤審計(jì)上的工程管理。將建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方法運(yùn)用到實(shí)際當(dāng)中的每一個領(lǐng)域，來發(fā)揮出建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方法的最大好處。總之國家應(yīng)運(yùn)用好跟蹤審計(jì)方法，科學(xué)合理的發(fā)揮出其中的優(yōu)勢。推動審計(jì)方法逐步有序化、合理化、規(guī)范化、制度化。對建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)進(jìn)行改革與創(chuàng)新。抓住跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)。各個層面類似發(fā)表意見和做出決策。更好的來管理各個層面。讓社會更好的發(fā)展。

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