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電商業(yè)務管理制度范文第1篇

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的問題

先從業(yè)務分析。(1)業(yè)務不斷增加,加重了柜臺工作壓力,服務質量難以保障。近幾年來,臨柜人員緊張的狀況沒有得到較大改觀,而業(yè)務卻在不斷發(fā)展,自銀行實行三人兩柜后,前柜人員的工作時間增多,工作量增大,易造成客戶排長隊及貴賓客戶流失的現(xiàn)象。同時,臨柜人員承擔過多業(yè)務宣傳和營銷工作,不能專心業(yè)務。(2)客戶服務工作發(fā)揮不足,緩解柜臺服務壓力不明顯。網上銀行,電話銀行,手機銀行和TIM都能起到分流客戶,緩解柜臺壓力的作用。但在實際工作中,由于只注重科技服務的營銷,不注重指導客戶,導致科技服務使用效率不高,以至于分流客戶沒有達到實質性的效果。

再從規(guī)章制度分析。管理制度的盲目性和頻繁變動容易造成操作者的執(zhí)行意志不明,對業(yè)務規(guī)范模棱兩可,難以領悟其宗旨。雖然,銀行柜面管理規(guī)章制度隨著柜面業(yè)務的調整和拓展經常作補充和修正,但是,目前銀行柜面風險管理的系統(tǒng)化建設明顯不足,缺乏前瞻性和統(tǒng)籌性。以辦理業(yè)務而言,銀行還不能從大局中較好的把握業(yè)務的總體發(fā)展趨向,繼而不能很好的在微觀層面上做好具體而細致的管理制度設計,往往是新的柜面風險出現(xiàn)才調整原有的管理條例。再比如,目前商業(yè)銀行柜面管理制度對一些業(yè)務收費標準沒有出臺統(tǒng)一的規(guī)定,致使各家商業(yè)銀行各自為政,在具體的操作中不能統(tǒng)一,且部分管理制度沒有充分考慮實施的可行性,以至造成操作人員被動違反操作規(guī)程的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務風險管理的改進措施

1.加強柜面業(yè)務風險管理,建立健全管理機制。首先,要加強柜面風險管理力度,對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排,嚴格要求不相容崗位職責相互分離;其次,要按照“機構扁平化、業(yè)務垂直化、前后臺相分離”的原則,整合并加強事后監(jiān)督職能部門的功能,努力做到檢測動態(tài)、發(fā)現(xiàn)疑點、及時處理的一條龍管理方式;最后要建立健全柜面業(yè)務考核考評系統(tǒng)。針對網點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核,把柜員的業(yè)務量、營銷成績和風險管理業(yè)績作為綜合考評的依據,并把此依據與柜員的個人獎勵與崗位提升掛鉤。

2.借助高科技手段,改進管理辦法。首先,充分利用高科技的管理方法,通過科學、有效的管理模式對柜員業(yè)務操作流程、業(yè)務處理方法等進行及時的考核與鑒定;其次,要充分利用電子銀行、網上銀行的優(yōu)勢,加快業(yè)務的受理速度,有效分流柜面客戶群體,緩解柜面的業(yè)務風險壓力;最后,商業(yè)銀行應用高科技手段建立風險監(jiān)控和預警系統(tǒng),不僅能夠對所收集的柜面業(yè)務信息進行全面的數據分析和業(yè)務監(jiān)測,還可提升監(jiān)控的質量。

電商業(yè)務管理制度范文第2篇

作者：陳欣 單位：安徽工業(yè)經濟職業(yè)技術學院

非公眾金融機構的急速發(fā)展擴張，適應了當前市場經濟的需求，但因時間過短、機制監(jiān)管缺失、人員專業(yè)性不強、投資風險意識差等因素，致使非公眾金融機構隱含了巨大的行業(yè)風險。具體表現(xiàn)如下：（一）從業(yè)人員專業(yè)性不強非公眾金融機構的從業(yè)人員往往是從各個行業(yè)剛剛轉入金融行業(yè)，往往依照工商企業(yè)的運作規(guī)律運行非公眾金融機構，所以普遍從業(yè)人員的專業(yè)型不強。特別是非公眾金融機構的董事長和總經理往往可能就是房產開發(fā)商式的建筑包工頭、煤老板等，對于非公眾金融機構運行規(guī)律不是很清楚，大部分只看到了巨大的信貸利息收入，很少關心企業(yè)巨大的財務風險，還有很多人仍然按照民間借貸的方式在進行非法的運作。比如債務人無法支付高額信貸利息，采用威脅、人身攻擊等非法手段，對社會造成惡劣影響。非公眾金融機構的職員隊伍不穩(wěn)定，很多人只是覺得有力可圖，從其他行業(yè)轉入的，比如家電業(yè)務員就認為金融業(yè)務和家電業(yè)務一樣，就進來做信貸業(yè)務了。同時大型的國有公眾金融機構因待遇高、福利好、工作穩(wěn)定、風險運作較好，致使很少有員工跳槽進入非公眾金融機構，也是非公眾金融機構從業(yè)人員專業(yè)性不強的原因之一。

管理制度不完善非公眾金融機構是在我國金融環(huán)境放開的前提下，私營資本按市場經濟規(guī)律發(fā)展進入的結果。對于大部分公眾金融機構如村鎮(zhèn)銀行、地方商業(yè)銀行而言，有很多大型的國有商業(yè)銀行持股，往往可以照搬國有金融機構的管理制度，基本上帶有半官方背景，穩(wěn)健推進金融業(yè)務，加強金融管理制度的執(zhí)行。然而，非公眾金融機構的發(fā)展在本輪急速擴張前就存在先天性制度設計不到位，管理制度不健全，屬于摸著石頭過河，邊摸索邊干的類型。經過本輪的急速擴張，在巨大的市場利益的驅使下，經營者往往只關心未來的收益，更少有人等加強內部管理制度的修煉了。超范圍經營現(xiàn)象普遍非公眾金融機構的發(fā)展要符合國家的金融法律法規(guī)，不得超范圍經營。但事實是很多投資者設立非公眾金融機構的初衷是先期取得進入金融行業(yè)的資格，拿到出生證，抱著僥幸心理，仍然在進行著民間借貸的信貸業(yè)務。比如，小額貸款公司只能以注冊資本金進行放貸，一旦用完，只能定向從企業(yè)進行借貸或讓股東追加投資，然后轉放貸。但很多小額貸款公司仍然設法吸收居民存款進行放貸。典當行、信用擔保公司、財務公司等無異于都在做著“掛羊頭賣狗肉”的實質，變相放貸的超范圍經營現(xiàn)象普遍。投資風險意識較差在巨大的中小微型企業(yè)融資困難的條件下，非公眾金融機構按照市場經濟規(guī)律，以資本的逐利性進行信貸無可爭議，一方面是實體經濟生產經營陷入困境，另一方面對于非公眾金融機構而言是市場前景廣闊，市場形勢大好，所以非公眾金融機構的投資收益還是很高的。但高收益就有高風險，企業(yè)所有者和經營者普遍投資風向較差，專業(yè)知識的匱乏、投資專業(yè)性不強，致使非公眾金融機構在進行信貸風險管理方面存在巨大的風險。

加大金融人才培養(yǎng)力度，強化進修學習，引入流通機制建議金融學校和高等院校要根據市場變化加大金融后備人才的培養(yǎng)，做好梯隊建設，以實踐教學為主，從快從嚴培養(yǎng)金融人才。對于現(xiàn)有非公眾金融機構工作人員要強化政策性引導，強化進修學習，可以由金融主管部門牽頭，定期或不定期開設金融相關課程，由非公眾金融機構自主派員學習，頒發(fā)結業(yè)證書，強化實踐操作和理論前沿；也可以由非公眾金融機構和高等學校聯(lián)系開設進修班，或定向在職培養(yǎng)金融人才；也可以由非公眾金融機構出臺激勵政策讓員工主動參加各種培訓學習；還可以由金融主管部門牽頭，讓非公眾金融機構主動派員到大型公眾金融機構進行掛職鍛煉和業(yè)務學習，管理制度學習等。同時建議引進金融人才流通機制，讓公眾金融機構和非公眾金融機構在市場中競爭，減少人才流通的障礙，促進市場人才競爭。完善管理制度非公眾金融機構可以和專業(yè)金融企業(yè)管理咨詢公司合作完善內部管理制度；也可以和金融主管部門合作對內部管理制度進行完善；也可以和金融高校和管理專家建立內部管理制度完善機制；還可以和大型的國有商業(yè)銀行或外資商業(yè)銀行建立合作關系，對本企業(yè)內部管理制度進行完善。金融主管部門明確職責，加強協(xié)調監(jiān)管目前我國金融監(jiān)管實行的是分業(yè)監(jiān)管模式：銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管全國銀行、金融資產管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構；證監(jiān)會對全國證券、期貨市場實行集中統(tǒng)一監(jiān)管；保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管全國保險市場。按照十二五規(guī)劃綱要中要完善地方政府金融監(jiān)管體制的要求，建議金融辦承擔主要監(jiān)管責任。[1]各級地方政府要劃分好各自部門職責，明確各自的任務，履行自身的監(jiān)管職責，對非公眾金融機構的融資渠道、投資信貸業(yè)務的售后、內部管理制度都要加強監(jiān)管，這也是服務中小微型企業(yè)的一種社會責任。促使非公眾金融機構在各自范圍內經營各自業(yè)務，整理整頓金融市場秩序是金融主管部門義不容辭的責任。明確市場定位，加強自律管理，強化風險控制非公眾金融機構不要想著做大企業(yè)、大銀行，要沉下身來為小企業(yè)服務，重點定位為貸款零售業(yè)務。如小貸公司就應成為信貸市場的零售商，與商業(yè)銀行錯位競爭是小貸公司的生存之道。非公眾金融機構要認清自身歷史使命，明確自身市場定位，制定企業(yè)長遠規(guī)劃，勿僅僅以企業(yè)的商業(yè)利益為出發(fā)點，更應從社會責任，國家政策角度，服務社會，促進中小微型企業(yè)發(fā)展。減少超范圍經營，擾亂金融秩序的現(xiàn)象，接受金融監(jiān)管部門的管理。非公眾金融機構還應加強行業(yè)自律管理，以自身的良好形象、紀律爭取發(fā)展的空間。建議成立相應的民間協(xié)會，統(tǒng)籌學習相關的文件和精神，加強自我約束能力建設。非公眾金融機構要系統(tǒng)學習金融企業(yè)財務風險控制，投資風險控制，建立嚴格的內部流程控制，制度控制和風險管控，減少投資業(yè)務的盲目性，提高風險投資意識。

電商業(yè)務管理制度范文第3篇

關鍵詞：郵儲銀行；改革

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）030-000-01

張掖市郵政銀行于2007年3月20日成功組建以來，進行了一系列改革并取得了明顯成效，但問題也隨之凸顯，本文通過對張掖市郵儲銀行分支機構股份制改革情況進行調查，從而探尋其改革過程中存在的問題，并提出對策建議。

一、深化改革的具體措施

（一）機構和人員改革

郵儲銀行自掛牌后，轄內各行分支機構先后啟動了機構改革，按照商業(yè)銀行業(yè)務經營模式，郵儲銀行設立了信貸業(yè)務部、風險管理部和內審部等相關銀行專業(yè)業(yè)務部門。目前，郵儲銀行張掖市分行內設8個一級部門，下設4個一類縣支行，4個一類城區(qū)支行，全市共有營業(yè)網點24個（加郵政網點），其中甘州區(qū)10個；布放ATM及存取款一體機16臺，其中甘州區(qū)11臺，電子匯兌聯(lián)網網點29個，網點分布于甘州區(qū)東、西、南、北、中各方位及各縣?，F(xiàn)有員工140人，其中合同工91人，勞務工49人。

（二）風險管理改革

郵儲銀行張掖市分行從推進內控體系建設入手，加強分支機構內控制度建設，基本實現(xiàn)了內控管理制度對業(yè)務的全覆蓋，基本建立起以內控委員會為核心，管理層、內控委員會、業(yè)務主管部門、內控管理監(jiān)督部門等各部門分工協(xié)作、相互制約的組織架構。在風險管理方面，各行均建立了業(yè)務部門、審批部門和風險管理部門的“三道防線”聯(lián)防機制，加強對風險的防范和管理，同時，郵儲銀行開展了大量的關于風險管理的業(yè)務技能培訓，不斷健全和完善風險管理體系，以適應各種新型金融業(yè)務的需求。

（三）經營發(fā)展改革

目前郵儲銀行經營發(fā)展方向主要定位于服務中小企業(yè)、服務城鄉(xiāng)、服務社區(qū)，支持“三農”。郵政銀行自改革以來，為下崗失業(yè)人員、返鄉(xiāng)農民工、殘疾人、婦女、高校畢業(yè)生等群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)提供金融幫助。按照市委、市政府提出的“勞動者自主擇業(yè)、市場調節(jié)就業(yè)、政府促進就業(yè)”的要求，加大了再就業(yè)人員支持力度，有效滿足了創(chuàng)業(yè)和就業(yè)人員的融資需求。

（四）薪酬改革

近年來，郵儲銀行轄內各行分支機構紛紛打破原有的論資排輩、按等定薪的薪酬體系，采用由基本薪酬、績效薪酬、福利性收入等構成的薪酬結構體系，推進全員合同制，加強績效考核，逐步建立起按需設崗、以崗定薪、業(yè)績掛鉤的薪酬制度。強化考核機制，實行按勞取酬、多勞多得的績效考核制度，較好地調動了各層級員工的工作積極性。

二、郵政銀行改革后存在的主要問題

（一）郵銀分離不徹底導致管理體制不順暢

目前，在業(yè)務歸屬上，張掖市郵儲銀行一類支行隸屬由郵儲銀行管理，二類支行和網點隸屬郵政局管理，使用的仍然是郵儲銀行的牌子，用于吸收存款。首先，在人員管理體制不順暢，目前，張掖郵儲銀行二類支行的負責人人事管理權在郵儲銀行，而其他工作人員管理權在郵政公司，導致管理體制不健全，管理方向不統(tǒng)一，管理結構較混亂，使得管理目標和經營決策難以落實到位；其次，郵儲銀行和郵政公司業(yè)務上有太多交叉點，缺乏統(tǒng)一明確的具體規(guī)章管理制度，導致業(yè)務經營存在較多問題。

（二）內控機制不健全導致經營風險難以控制

一是由于郵儲銀行為了適應市場需求，新增了許多業(yè)務，但這些新增業(yè)務沒有形成制度，導致郵儲銀行現(xiàn)有的內控制度難以適應現(xiàn)代金融改革和發(fā)展的要求。二是在制度執(zhí)行與建設方面風險管控水平較弱，雖然取得了不少進步，但郵儲銀行基層網點在風險管理制度建設水平和風險識別、計量、監(jiān)測、控制能力等方面，與商業(yè)銀行相比還存在較大的差距，也跟不上業(yè)務快速發(fā)展的步伐。

（三）服務質量較低制約了業(yè)務拓展

郵儲銀行發(fā)展距其他商業(yè)銀行差距還較大，基礎設施不到位和人員素質較低導致服務質量較低，從而嚴重制約了郵儲銀行業(yè)務拓展。一是基礎設施不到位，網點數量較少，規(guī)模較小，如張掖全市一類支行只有4個，W點只有24個，導致業(yè)務發(fā)展較為緩慢；二是郵儲銀行員工相對于其他商業(yè)銀行整體素質較低，缺乏其他商業(yè)銀行專門的銀行從業(yè)經驗，尤其是銀行相關專業(yè)業(yè)務和風險管理等方面的人才更是匱乏，導致郵儲銀行較多業(yè)務難以開展，服務質量難以提高，服務能力難以多樣化，從而使得郵儲銀行市場份額難以拓寬。

三、對策及建議

（一）完善管理體制，改革管理模式

目前，郵儲銀行管理體制存在缺陷，管理模式為“雙線管理”模式，具有較大問題，所以要完善管理體制，改革管理模式。一是要明確管理方向，將郵儲銀行和郵政公司管理權進行劃分，實現(xiàn)郵儲銀行對銀行從業(yè)人員的全面垂直管理；二是明確經營業(yè)務，出臺相關規(guī)章制度，明確郵儲銀行和郵政公司職責權限、經營業(yè)務和利益分配，從而實現(xiàn)業(yè)務模式的清晰化；三是按照商業(yè)銀行管理規(guī)章制度，建立一套完善的郵儲銀行管理制度體系，從而提升自身的業(yè)務經營管理水平，使得郵儲銀行向商業(yè)銀行更加規(guī)范的轉換。

（二）建立完善的風險控制體系，提升基層行風險管理水平

郵儲銀行應該按照商業(yè)銀行風險管理制度和體系，建立一套完備的風險防控體系，其中內控是關鍵，要建立一套完善的內控制度，增強內控意識，同時，要結合郵儲銀行自身的經營特點，建立一套適合郵儲銀行自身業(yè)務發(fā)展要求的風險內控管理體制，從而減少風險的發(fā)生，提升基本行風險管理水平。

（三）加強人才培養(yǎng)機制，提升員工綜合素質

郵儲銀行從業(yè)人員大多只具備郵政公司從業(yè)經驗，缺乏銀行專門的工作經驗，所以要加強人才培養(yǎng)機制，提升員工綜合素質。一是要按照商業(yè)銀行業(yè)務要求，加強銀行專業(yè)技能專業(yè)化培訓，充分挖掘員工的潛能，增強員工的專業(yè)化技能；二是要建立有效的獎懲激勵制度，吸引和留住更多的銀行專業(yè)人才，從而提升員工的整體綜合素質，從而推動郵儲銀行業(yè)務朝更好的方向發(fā)展。

參考文獻：

[1]徐朝科.我國郵政儲蓄改革研究[J].四川大學，2007，（5）.

[2]劉姝姝.基層郵儲銀行改革發(fā)展中存在的問題及建議[J].重慶與世界：學術版，2014，（5）.

電商業(yè)務管理制度范文第4篇

關鍵詞： 商業(yè)銀行；內控管理；創(chuàng)新機制

1引言

商業(yè)銀行作為高負債經營的社會組織，內控工作一旦出現(xiàn)重大問題，將會直接影響到股東的利益，并可能對自身的聲譽造成毀滅性的打擊。因此，根據金融企業(yè)內控管理規(guī)范的要求，本文將從創(chuàng)新工作管理機制、嚴格工作監(jiān)管機制、完善工作保障機制三個方面入手，研究商業(yè)銀行內控體制建設的優(yōu)化措施與創(chuàng)新流程，以實現(xiàn)商業(yè)銀行在新監(jiān)管形勢下的轉型與發(fā)展。

2目前商業(yè)銀行內控管理工作中存在的問題

21 內控管理機制建設落后于業(yè)務發(fā)展

商業(yè)銀行內控管理機制是其內部管理的基礎，但隨著銀行業(yè)務范圍的擴展及業(yè)務創(chuàng)新的層出不窮，傳統(tǒng)的內控管理模式已經越來越難以適應業(yè)務發(fā)展的要求。這不僅僅表現(xiàn)在管理制度的滯后，而且更嚴峻的問題是管理方式的落后已經難以承擔起有效管理的職責。若不從機制上予以根本的改進與創(chuàng)新，內控管理恐將淪為空談。

22 內控監(jiān)管機制僵化導致內控管理流于形式

銀行是經營風險的特殊企業(yè)，內部管理制度不可不謂豐富，管理要求不可不謂嚴格，但各部位的風險隱患仍然不斷顯現(xiàn)。究其原因，管理方式的僵化難辭其咎。當業(yè)務的發(fā)展遭遇管理制度的掣肘時，管理部門往往并不積極重新評估流程、改進管理制度；經營者便只有想方設法繞開制度制約，或是制造程式上的合規(guī)來敷衍制度管理的要求。如此便不可避免地為風險的萌發(fā)創(chuàng)造了條件。

23 內控保障機制不完善造成各級機構管理效力不均衡

由于銀行的內控體系是一個繁雜的綜合管理體系，總、分、支行的管理能力與管理訴求存在較大的差異，而缺乏科學系統(tǒng)化的管理工具，純粹依托管理人員的自覺與素質則必然導致各級管理機構、分支機構之間管理標準的不統(tǒng)一、管理效能的不均衡。

3創(chuàng)新工作管理機制

31 強化內控法律法規(guī)的體系化建設

在銀行的內控制度中，法律法規(guī)紛繁復雜，監(jiān)管制度經常變化。由于缺乏體系化的制度文庫，經營管理過程中尋找最新的制度規(guī)定常常成為業(yè)務管理的難點問題。建立一個內容涵蓋全面并及時保持更新的銀行制度文庫則成為內控制度系統(tǒng)化建設的基礎與必由之路。某大銀行在十多年前推出的“風險管理平臺”工程就是這方面的有益探索，可惜該項目夭折于高層領導的意外更迭之中。

商業(yè)銀行有效的規(guī)章制度建設，是順應業(yè)務創(chuàng)新速度的內控制度建設。首先，銀行管理部門通過收集各項與銀行業(yè)務相關的文件，以確立法律法規(guī)對銀行新業(yè)務的要求，保障制度對業(yè)務的外在約束力。其次，在對標框架的建設上，通過基礎業(yè)務對標、日常業(yè)務管控對標、業(yè)務開展前期中期后期的完成流程，實現(xiàn)內控管理在對標建設上的完成框架。最后，在商業(yè)銀行各項標準的制定中，通過完善相關行業(yè)法規(guī)，按照假設的對標結構，實行管控和重點更新，實現(xiàn)商業(yè)銀行對標的內化轉向[1]。

32 創(chuàng)新制度管理手段，變被動管理為主動管理

傳統(tǒng)的銀行經營管理者對內控制度的接受是一個被動的過程，在內控知識的學習上缺乏動力，因為對管理規(guī)定的不了解導致的違規(guī)風險往往來源于此。某銀行深圳分行近年來推出電子手冊項目，在內控制度的主動管理方式上進行了有效的探索。首先，分行完善電子制度文庫，并為基層業(yè)務人員、管理人員配備平板電腦式的“電子手冊”，專職制度管理人員及時維護電子文庫并推送到各個平板電腦上。分行對電子手冊的維護、使用人員的開機使用情況、手冊學習情況進行持續(xù)的考核，效果顯著。在科技發(fā)展日新月異的今天，銀行內控管理的創(chuàng)新離不開對新技術的利用。

33 創(chuàng)新生產管理手段，將管理要求固化在業(yè)務流程之中

傳統(tǒng)的銀行風險管理以“人”的管理為主，今天在經營管理過程中則強調“人機共管”。近幾年來，很多商業(yè)銀行都在實施營運結算業(yè)務的“前后臺分離”項目，大部分銀行在電子系統(tǒng)的設計開發(fā)過程中，便將業(yè)務管理的制度規(guī)定通過參數化的模塊固化在電腦系統(tǒng)中。業(yè)務操作中人管理不到位的風險通過系統(tǒng)化管理從而有效地化解了。

4嚴格工作監(jiān)管機制

41 拓寬問題發(fā)現(xiàn)渠道

商業(yè)銀行在經營過程中存在著特殊性。監(jiān)管制度和評價是發(fā)現(xiàn)自身問題的重要途徑。但是，這些方式畢竟受到一定程度的限制，不能全面詳實地反映商業(yè)銀行運作的要求。因此，從銀行管理者的角度上來看，加強董事會的調研工作，完善內部和外部的審計工作，是拓寬商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)自身內控問題的新舉措。在多樣化問題發(fā)現(xiàn)渠道的基礎上，通過信息溝通的順暢和商業(yè)銀行內外部建設的完善，并將其提升到商業(yè)銀行完善自身管理的日程上來[2]。

42 監(jiān)督評價和糾正機制的完善

根據問題出現(xiàn)的類型程度不同和嚴重程度的不同，進行問題的登記統(tǒng)計，分級分類評定管理，限定問題的整改時間和整改效果鑒定。通過問題的整改效果與單位經營績效掛鉤的方式，加強管理人員對問題的重視與改進力度。通過風險分類評級結果，可以集中管理資源，實現(xiàn)對關鍵風險部位的有效管理，提升商業(yè)銀行內控管理實效。

43 嚴格內控處罰制度

建立行之有效的獎罰制度，通過行政和經濟處理手段，建立起內控管理的權威性，從而有效調動內控人員的工作積極性和主動性。將內控評價結果與經營者的工作績效、提拔晉升有機地結合起來，提高經營人員對內控工作的重視度。

5完善工作保障機制

51 創(chuàng)設良好的內部控制環(huán)境

任何制度的有效運行都離不開人來完成，因此，在商業(yè)銀行的內控體系管理中，必須要完善每一個人在其中的重要作用。在經過自我和銀行各項業(yè)務契合度的考量中，反省自身存在的問題，在管理上、執(zhí)行力度上、工作設計等各個方面，實現(xiàn)自我的審核，也為銀行的內部管理提出合理建議?？梢酝ㄟ^問卷調查和自評的形式進行，在相關指標、等級考核、建議信息等的考量中，分部門、分科室、分個人地進行內控管理自評估，通過自我評價機制的系統(tǒng)化建設從而完善銀行的內控文化建設。

52 完善內控評價體系

內控評價體系建設是近幾年來在商業(yè)銀行興起的內控保障體系建設方式，商業(yè)銀行內控自我評價系統(tǒng)中，必須要全面對各類內控指標進行綜合考量。零售、公司類業(yè)務、授信業(yè)務、信用卡、投資銀行業(yè)務，各類風險指標的設定與權重各不相同。指標既來源于外部監(jiān)管要求，又要結合銀行內部管理規(guī)定，不可以偏概全，但也要考慮管理支撐手段的有效性?；鶎訖C構的自評估與上級機構對其的評估相結合。針對具體執(zhí)行者的執(zhí)行情況，進行業(yè)務匯報、心得體會等的內控自省。通過銀行管控重點的變化與調整，實現(xiàn)自我評價指標的維護和實施[3]。

53 強化對商業(yè)銀行的內部審計[KG（01mm]

這些年一個很大的變化是，商業(yè)銀行的內部審計部門在內控風險管理中發(fā)揮出越來越重要的作用。其審計手段的創(chuàng)新，尤其是商業(yè)銀行數據集中、“大數據”漸漸成型的今天，在此基礎上設立的審計模型可以快速準確地挖掘出內部風險數據，迅速定位風險點，有效地揭示風險隱患。內部審計、會計事后稽核、信貸風險管理體系成為了商業(yè)銀行內控管理的“三把利刃”，有效地構建起銀行的風險防控閘壩。[KG）]

6結語

隨著金融改革步伐的加快，商業(yè)銀行在向股份制的轉變過程中出現(xiàn)了一系列的問題，這些問題的產生和商業(yè)銀行內控管理工作不嚴息息相關。在這一前提下，實現(xiàn)商業(yè)銀行內部管控工作的優(yōu)化升級，對于提升商業(yè)銀行的經濟效益與社會效益起著至關重要的作用。本文從創(chuàng)新內控管理機制，嚴格內控工作機制、完善內控保障機制三個方面，對商業(yè)銀行的內控管理機制的優(yōu)化與創(chuàng)新進行了有益的探索，以供銀行內部管理參考。

參考文獻：

[1] [ZK#]蔡麗蘭內部控制概念及相關問題探討[J]財會通訊，2010，722）：65-69

電商業(yè)務管理制度范文第5篇

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務運營模式是以層級管理為特征，以層級最低層的網點為基礎，以業(yè)務前后臺一體化為核心的業(yè)務處理方式。業(yè)務由網點受理，網點柜員對客戶提交的業(yè)務憑證進行審核后完成記賬核算等操作，其中大額或特殊業(yè)務還需由授權人員進行事中審核和授權，然后打印憑證給客戶簽章確認，最后將業(yè)務憑證送至監(jiān)督機構進行事后監(jiān)督。總的來說，商業(yè)銀行會計核算受到既定風險控制要求的約束，方法和程序比較明確，但管理會計的核算程序一般不固定，管理人員可根據自己的具體需要臨時定做；所提供的信息一般具有針對性，也是特定的；通常會以本單位的效益為目標來控制和評價銀行的一切經濟活動；會計主體往往涉及銀行內部的各個責任主體，可不受公認原則或會計制度的制約，對他們的日常工作進行全面考核與評價必須服務于銀行的經濟效益和經濟決策。

二、商業(yè)銀行會計管理的現(xiàn)狀與誘因

（一）會計管理的現(xiàn)狀

伴隨商業(yè)銀行業(yè)務品種持續(xù)增加和業(yè)務量的持續(xù)增長，現(xiàn)有操作流程暴露出的問題也日益明顯，主要有以下四個方面：

1.柜面營銷能力欠缺

會計業(yè)務核算處理一般全部通過營業(yè)網點的柜面完成，柜員的精力大部分被消耗于業(yè)務操作，在應付完各類業(yè)務處理之后，往往無暇顧及與客戶進行有效溝通，浪費了許多發(fā)現(xiàn)高端客戶的機會，這就失去了營業(yè)網點作為營銷陣地的主戰(zhàn)場功能。

2.服務效率有待改進

隨著銀行新業(yè)務、新產品不斷推出，交易品種日趨復雜化，銀行業(yè)監(jiān)管部門的要求也在逐步提高，導致需要網點柜員通過系統(tǒng)錄入的業(yè)務交易要素越來越多，加之業(yè)務量的持續(xù)增長，就必然導致業(yè)務辦理時間延長，客戶排隊現(xiàn)象日漸明顯，服務效率無法滿足客戶需求，為客戶提供專業(yè)化服務就更加難以實現(xiàn)了。

3.業(yè)務操作風險依然存在

當前各商業(yè)銀行普遍實行綜合柜員制，要求柜員獨立處理各種類型的業(yè)務。但現(xiàn)實的情形是，柜員不可能全面清晰地掌握所有業(yè)務，而且業(yè)務操作分布在不同的營業(yè)網點，導致風險點覆蓋面廣，風險的集中控制難度大，出現(xiàn)差錯的可能性不容忽視。此外，柜面授權人員履行事中控制時因缺乏有效時間進行嚴格審查，導致其審查授權職責也容易流于形式；事后監(jiān)督也因過于簡單和透明無法有效防范內部案件的發(fā)生。

4.人力資源占用過大

目前各行綜合業(yè)務網點數量不斷增加，網點開辦的業(yè)務種類也日益齊全，而且隨著業(yè)務量的不斷增長，營業(yè)網點配備柜員的需求有增無減，授權人員和事后監(jiān)督人員數量也需同比增長，導致網點人員需求不斷增加，而業(yè)務量可能因季節(jié)或其他因素存在一定的明顯波動，相比之下，人員配備的彈性顯得不足。

（二）原因分析

盡管我國商業(yè)銀行已經發(fā)展成為世界級的“超級大銀行”，但其營業(yè)收入構成、業(yè)務創(chuàng)新能力等方面與世界領先的德意志銀行、渣打銀行等存在較大的差距。其深層原因表現(xiàn)在管理模式、監(jiān)管手段、責任管理機制和從業(yè)人員素質幾個方面。

1.監(jiān)管制度落后

銀行會計管理制度，仍然存在值得完善的地方，特別是商業(yè)銀行的臨柜業(yè)務實現(xiàn)綜合化之后，特定風險增加較多。例如，現(xiàn)金支付業(yè)務中的“記賬”、“復核”、“出納”都是由銀行柜面人員單人獨立完成的。盡管銀行已經配備了高端攝像頭和其他監(jiān)控設施，同時加強了員工培訓和監(jiān)管，但由于我國商業(yè)銀行的會計管理體系建設存在協(xié)調性不足，監(jiān)督力度不強，部分制度建設與現(xiàn)實條件脫離等問題一定程度的風險仍然存在。

2.會計管理模式不合理

從我國和西方的管理實踐發(fā)展來看，能夠基本滿足企業(yè)需求的管理模式主要有責任會計模式、全面成本管理模式、全面預算模式、量本利分析模式等。從我國商業(yè)銀行會計管理實際出發(fā)，選擇全面預算模式較為合適，因為全面預算模式是對業(yè)務運行規(guī)劃的價值體現(xiàn)，是以全面預算為立足點，帶動商業(yè)銀行全面計劃管理的一種運行機制。與傳統(tǒng)的責任會計管理體制相比，全面預算模式更加全面，更有利于戰(zhàn)略思想的實施，更能實現(xiàn)激勵方式的多樣化，但這種模式對商業(yè)銀行的管理體制和人員素質要求較高。

3.人員素質偏低

商業(yè)銀行的臨柜業(yè)務實現(xiàn)綜合化以后，業(yè)務相對更加復雜，很多臨柜人員的綜合素質不能適應理想的要求。我國商業(yè)銀行已普遍運用了全功能的綜合銀行業(yè)務系統(tǒng)，相關軟件的更新很快，銀行業(yè)務項目繁多，分工細致，導致銀行柜員的操作規(guī)程較為復雜，銀行柜員的操作難度增加，其所提供的服務質量就可能降低，甚至出現(xiàn)差錯，這就要求銀行會計管理人員必須要具備非常高的綜合能力和素質，一方面要全面精通銀行業(yè)務，另一方面也要善于利用銀行會計的信息來幫助創(chuàng)新銀行金融產品等。然而，現(xiàn)實情況是，會計管理人員并不親自從事柜臺的操作工作，也與銀行的產品營銷產生嚴重脫節(jié)，往往只能起到監(jiān)督和輔導作用，而真正的會計管理職能卻難以發(fā)揮。

4.責任機制不健全

商業(yè)銀行責任中心網絡需要以縱向上的各級分支機構和橫向上的各職能部門協(xié)同工作實現(xiàn)，在責任中心內部實行責、權、利相結合的原則。但是，在我國商業(yè)銀行管理實踐中，各級銀行與責、權、利統(tǒng)一體的要求還存在相當大的差異，甚至一直游離于成本與效益的考核之外，部門收入分配難以真正與部門績效掛鉤，資源配置效率低下的現(xiàn)象比較普遍。同時，目前已形成的縱向預算管理模式層層分解落實計劃和預算，但預算的具體執(zhí)行者卻常常不參與預算的編制與平衡，這也違背了責、權、利相統(tǒng)一的原則。

三、商業(yè)銀行會計管理優(yōu)化的對策

為解決傳統(tǒng)會計業(yè)務管理中存在的問題，需要從業(yè)務流程優(yōu)化的角度出發(fā)，改進業(yè)務管理關系，完善有關管理制度建設，從而提出有針對性的措施。

（一）實施業(yè)務流程改進

國內商業(yè)銀行實施業(yè)務流程再造，可借鑒金融理論與實踐國際領先銀行的經驗，成立后臺業(yè)務處理中心，對會計業(yè)務進行集中處理，實現(xiàn)專業(yè)化、低成本、高效率的連續(xù)作業(yè)，成為國內許多銀行的共同選擇，其中工商銀行、民生銀行和浦發(fā)銀行在實現(xiàn)業(yè)務集中處理方面走在了同業(yè)前列。實施會計業(yè)務流程再造的基本思路是將前后臺進行業(yè)務分離和職能分解，網點負責業(yè)務受理、市場營銷及客戶服務等工作，后臺業(yè)務處理中心負責交易處理、賬務核算及業(yè)務管理等工作；網點負責單據合法性、真實性的審核，后臺業(yè)務處理中心負責賬務的正確核算和處理。理想局面是形成“網點全面受理、后臺集中處理”的業(yè)務運營格局，實現(xiàn)業(yè)務的高效處理、風險的集中控制、人員的優(yōu)化配備、服務質量的全方位提升。我國商業(yè)銀行會計業(yè)務集中處理主要借鑒國際一流銀行先進的管理經驗，在網絡技術、影像技術和信息技術的有效支持下，通過影像分割、OCR識別、工作流技術、電話銀行回撥、同步替代異步等等方式，實現(xiàn)業(yè)務的集中處理。其要點如下：

1.會計業(yè)務處理流程分離化、憑證影像化會計業(yè)務集中處理的核心是前后臺分離，業(yè)務受理和處理實行前后全分離，前臺柜員經過單據初審后進行憑證掃描和業(yè)務錄入，將憑證影像流和業(yè)務數據流傳輸給后臺業(yè)務處理中心，通過影像分割等技術，系統(tǒng)將補錄、審核等不同環(huán)節(jié)分發(fā)給后臺中心不同的人員處理，必要時系統(tǒng)還需進行電子驗印以確認印章的真實性，全部環(huán)節(jié)完成后自動進行賬務核算處理。

2.會計業(yè)務處理操作標準化、處理專業(yè)化后臺業(yè)務處理中心對業(yè)務進行集中處理，必然會逐步實現(xiàn)業(yè)務操作的標準化和專業(yè)化管理，將資金匯劃、外匯匯款、跨行支付等可統(tǒng)一操作標準的業(yè)務品種配置標準化流程，實行統(tǒng)一標準拆分；將操作內容和操作方式類似的環(huán)節(jié)進行整合，實行專業(yè)化分工。

3.會計操作風險控制的系統(tǒng)化、過程化商業(yè)銀行實行會計業(yè)務集中處理后，后臺處理中心對單據的要素審核通過影像分割后二次錄入比對的方式進行，變傳統(tǒng)人工審核控制為二次錄入系統(tǒng)控制。并且由系統(tǒng)將業(yè)務自動分配給不同的人員處理，不僅實現(xiàn)了前后臺操作分離，而且在后臺實行了多崗位相互制約，實現(xiàn)了業(yè)務運營風險的過程控制和系統(tǒng)的硬控制。

（二）完善管理制度建設

1.制定完善的管理制度制定管理會計準則基本理論是對管理會計問題的本質的規(guī)律性認識，是探討其他會計理論問題的基礎。防范人為風險要從多方面著手，一是制度防范，運用現(xiàn)代管理學的組織規(guī)劃、資源使用限制等原理，制定業(yè)務流程、工作程序、崗位設置、職責分工等一系列內部管理制度，使其能與先進的管理理念相適應，使先進的管理模式發(fā)揮最大的效能；二是加強檢查監(jiān)督，提高檢查的真實性和有效性，促使制度得到落實；三是通過加強思想教育，使會計人員自覺增強自律意識，提高風險意識和風險防范能力。

2.加強會計分析研究會計分析是商業(yè)銀行高管了解銀行運營狀況的“窗口”，通過會計分析不僅可以了解銀行的運營情況，還可以比較方便地掌握銀行資金的運用情況。通過會計資料分析可以比較清楚地掌握銀行資產的負債情況、評價與預判銀行的發(fā)展前景和趨勢，盡快發(fā)現(xiàn)銀行運營中的問題以及每一筆資金的運用是否合理，盡快規(guī)避銀行運營中的風險。為了會計職能得到全面有效的發(fā)揮，銀行需要加強會計分析，以便及時地掌握銀行資金運營的每一個環(huán)節(jié)，幫助銀行管理層通過這些數據來輔助決策。