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審計人員個人總結(jié)范文第1篇

今年8月份我懷著忐忑的心情，離開了工作三年的原公司，來到了一個全新的工作環(huán)境，接觸了之前毫不了解的審計專業(yè)。入職的第一天，周局對我的要求是“不光要計算機信息化知識過硬，還要學(xué)習(xí)審計專業(yè)知識，更要將審計和信息化相結(jié)合”，這幾個月來，我也以此作為工作學(xué)習(xí)的目標(biāo)，不斷提高自己。

在學(xué)習(xí)審計知識方面，參與了交通局的審計項目，在審計一線，實踐與學(xué)習(xí)相結(jié)合。通過向同事和領(lǐng)導(dǎo)請教，學(xué)習(xí)專業(yè)的審計知識，對審計有了全面系統(tǒng)的認(rèn)識，在審計能力上有了長足的提高，做到了從一竅不通到初窺門徑的轉(zhuǎn)變。

在鞏固和提高計算機信息化專業(yè)技能方面，在已有的計算機知識基礎(chǔ)上，不斷拓寬計算機信息化知識儲備，加強Python語言、R語言、SQL語言、GIS等審計中常用的信息化技術(shù)的學(xué)習(xí)與運用。同時，利用業(yè)余時間準(zhǔn)備全國計算機中級軟件工程師技術(shù)資格考試。

審計人員個人總結(jié)范文第2篇

一、審計現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理的內(nèi)容

（一）審計現(xiàn)場人員管理

審計現(xiàn)場人員管理的內(nèi)容主要包括人員分工和落實審計責(zé)任。首先，要明確審計組成員的工作分工，審計組組長把審計事項進行合理的分解組合，充分考慮每個成員的特長，分配其適當(dāng)?shù)膶徲嬋蝿?wù)。其次，落實項目審計責(zé)任制，明確項目組長和各級審計人員的工作職責(zé)，根據(jù)逐級管理的原則，層層落實到每一個人。

（二）審計現(xiàn)場資料管理

審計現(xiàn)場的資料大致可以分為兩類：一類是被審計單位提供的審計資料，包括賬簿、憑證、報表等財務(wù)核算資料等；另一類是審計組對審計現(xiàn)場全過程的各種工作進行記錄的資料，如審計工作底稿、審計證據(jù)、審計日記、各種會議記錄等。應(yīng)建立審計資料交接制度，指定專人負(fù)責(zé)審計現(xiàn)場資料的接受和移交工作，資料的交接要有書面記錄，以便分清責(zé)任，防止出現(xiàn)丟失毀損等問題。

（三）審計現(xiàn)場質(zhì)量管理

審計現(xiàn)場應(yīng)建立以審計組長為責(zé)任人的審計現(xiàn)場質(zhì)量控制體系，由審計組長負(fù)責(zé)對現(xiàn)場質(zhì)量控制體系的落實加以監(jiān)督，確保審計現(xiàn)場質(zhì)量控制體系有效運行。審計現(xiàn)場質(zhì)量控制體系主要應(yīng)抓好審計證據(jù)、審計日記和審計底稿等三個重要環(huán)節(jié)，審計組長或主審應(yīng)當(dāng)對審計證據(jù)和底稿進行復(fù)核并提出復(fù)核意見。

（四）審計現(xiàn)場溝通管理

審計現(xiàn)場的溝通協(xié)調(diào)不局限于審計組內(nèi)部成員之間，還包括審計組與被審計單位之間的溝通。因此，審計組長應(yīng)定期召集審計人員匯報情況，提出下一步待審查的重點以及需要相關(guān)人員配合提供的數(shù)據(jù)和情況，使成員個體的審計信息能夠及時傳達給整個審計組。另一方面，與被審計單位也要建立良好的協(xié)作關(guān)系，規(guī)范與被審計單位溝通的原則、內(nèi)容、方式方法和程序等。

（五）審計現(xiàn)場進度管理

在現(xiàn)場審計中，審計組長要統(tǒng)籌安排各審計事項的具體進度表，并對可能追加的程序留出必要的時間，以使現(xiàn)場審計在整體上服從項目的總體安排。審計小組應(yīng)當(dāng)定期召開審計分析會，匯報審計工作進展情況，為了及時掌握單個審計人員的工作進展情況，審計署創(chuàng)制的審計日記制度是一種有效的監(jiān)督辦法。

（六）審計信息技術(shù)管理

《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》（簡稱AO ）和《審計管理系統(tǒng)》（簡稱OA）是金審工程的重要成果，AO/OA的應(yīng)用可以大大提高審計工作效率。在審計現(xiàn)場管理過程中，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)AO/OA的交互應(yīng)用，及時將審計證據(jù)、審計底稿、審計日記、周例會等資料通過AO/OA交互系統(tǒng)報送到審計機關(guān)，實現(xiàn)審計現(xiàn)場和審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的及時有效交流，使審計風(fēng)險得以控制，審計質(zhì)量得以提高。

（七）審計現(xiàn)場總結(jié)評估

每一個審計項目結(jié)束，審計組長要及時組織全體審計組成員召開審計組現(xiàn)場總結(jié)會，對審計實施過程和審計結(jié)果進行總結(jié)和講評。審計組現(xiàn)場總結(jié)會的主要內(nèi)容包括方案執(zhí)行、審計質(zhì)量、審計成果、計算機應(yīng)用等。通過審計現(xiàn)場總結(jié)會，審計組應(yīng)分析在審計現(xiàn)場實施中取得的成績及存在的不足，總結(jié)經(jīng)驗，查找問題，研究制定整改措施。審計組現(xiàn)場總結(jié)會應(yīng)有書面會議記錄，并形成書面總結(jié)。

（八）審計現(xiàn)場例外情況管理

無論多么充分詳細(xì)的審前調(diào)查和審計方案，審計現(xiàn)場實施中仍然會有未能預(yù)見的情況發(fā)生。當(dāng)這些例外情況和突發(fā)事件發(fā)生時，首先需要判斷它的嚴(yán)重程度，如果其嚴(yán)重程度不足以影響審計目標(biāo)和整體推進，那么可以通過擴大審計范圍、追加必要的程序等方式解決；如果其嚴(yán)重程度已使審計目標(biāo)無法實現(xiàn)，則需要確定現(xiàn)場審計是終止還是繼續(xù)，若是繼續(xù)，審計實施方案如何調(diào)整。

（九）審計日記管理

審計日記不僅是審計組組長檢查審計方案執(zhí)行情況，控制審計質(zhì)量的重要依據(jù)和手段，而且是審計機關(guān)考核審計人員工作業(yè)績，落實審計質(zhì)量責(zé)任制的重要途徑。在實際工作中，所有參審人員應(yīng)及時規(guī)范地編寫審計日記，以便于審計組后期統(tǒng)一整理歸檔。

二、加強審計現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理的對策

（一）強化審計現(xiàn)場管理意識

審計人員是審計工作的具體執(zhí)行者和操作者，自始至終都主導(dǎo)著整個審計過程，審計人員的思想觀念、思維方式極大地影響著審計現(xiàn)場管理的過程。因此，要加強審計現(xiàn)場管理水平，落實審計現(xiàn)場管理的規(guī)章制度，審計人員首先要強化審計現(xiàn)場管理的科學(xué)意識。要加大宣傳和教育的力度，使各級審計人員充分認(rèn)識到審計現(xiàn)場管理對實現(xiàn)審計目標(biāo)、保證審計質(zhì)量、提高審計效率、控制審計風(fēng)險的重要意義。

（二）完善審計現(xiàn)場管理制度

審計現(xiàn)場管理的重點在于審計業(yè)務(wù)操作規(guī)范化，實現(xiàn)這個目的的前提是不斷健全和落實各項審計現(xiàn)場管理制度和規(guī)范。建立和完善審計現(xiàn)場管理制度和規(guī)范，需要從兩方面入手：一是將已有的審計規(guī)章制度準(zhǔn)則進行歸納整理，形成系統(tǒng)、明確的審計現(xiàn)場管理準(zhǔn)則；二是將審計實踐過程中積累的行之有效的經(jīng)驗進行加工提煉，提升為審計現(xiàn)場行為規(guī)范。審計現(xiàn)場管理制度和規(guī)范應(yīng)該涵蓋審計業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，具體包括人員管理、溝通交流、進度管理、例外情況管理、審計現(xiàn)場質(zhì)量管理等各項內(nèi)容，需要從制度、考評、操作等關(guān)鍵環(huán)節(jié)去研究和加強。

（三）建立審計現(xiàn)場考評和獎懲機制

首先，制定審計現(xiàn)場目標(biāo)考核辦法，對審計組現(xiàn)場管理情況、職責(zé)履行情況、工作目標(biāo)完成情況按完成程度實行計分考核，并列入審計組所在部門和審計人員的年度工作目標(biāo)考評內(nèi)容。其次，利用審計現(xiàn)場管理考核評價結(jié)果，建立獎懲機制，對審計項目現(xiàn)場管理表現(xiàn)突出的審計組組長或主審，給予一定的精神獎勵和物質(zhì)鼓勵，并且在職務(wù)晉升、工作交流和有關(guān)待遇方面給予適當(dāng)傾斜，同時對于審計現(xiàn)場業(yè)務(wù)管理不力的審計組和個人應(yīng)該追究責(zé)任，采取懲罰措施如告誡、批評、通報、取消組長資格等，通過獎優(yōu)罰劣來提高質(zhì)量意識和強化責(zé)任心。

（四）重視審計質(zhì)量事先控制

審計人員個人總結(jié)范文第3篇

一、培養(yǎng)正確的審計職業(yè)判斷意識

審計職業(yè)判斷在審計計劃和審計方案制定,審計證據(jù)收集、評價和整理,內(nèi)部控制系統(tǒng)的評審,抽樣審計,分析性復(fù)核等具體實踐中有很重要的作用。審計人員要面對實際工作中不斷出現(xiàn)的新的經(jīng)濟事項,依據(jù)有關(guān)規(guī)定,做出專業(yè)判斷,并對這種事項進行記錄和反映,而且還要向決策者提供決策的備選方案,因此,審計人員在主觀上樹立職業(yè)判斷意識,是提升職業(yè)判斷能力并能夠真正運用職業(yè)判斷能力的前提條件。審計人員必須要從過去只需要根據(jù)審計制度的明確規(guī)定作簡單的是非判斷向職業(yè)判斷邁進,面對不斷變化的新形勢,從更廣泛和開放的視角思考審計環(huán)境。

二、提高審計職業(yè)判斷能力

審計判斷的基礎(chǔ)是審計人員的專業(yè)知識和經(jīng)驗的積累,審計人員應(yīng)具備深厚的專業(yè)知識,即審計理論、審計準(zhǔn)則、會計原理、經(jīng)濟管理、計算機操作及數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等知識,這是提高審計職業(yè)判斷能力的基礎(chǔ)。內(nèi)部審計人員可以通過持續(xù)的自學(xué)、后續(xù)教育、外出培訓(xùn),吸收新知識,更新知識結(jié)構(gòu),從書本中學(xué)習(xí)有關(guān)審計判斷的理論和方法,學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟他人審計判斷的技巧,以及形成審計結(jié)論的邏輯思維過程和判斷過程,把握審計方法和審計程序,把握企業(yè)內(nèi)部控制制度建立健全的內(nèi)在規(guī)律,明確審計責(zé)任,提高審計人員的綜合素質(zhì),并能夠最大限度地有效完成工作。

審計經(jīng)驗是從審計實踐中獲得的,審計人員的職業(yè)判斷能力是在不斷訓(xùn)練、長期實踐中積累形成的,優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力不僅需要審計人員具有豐富的專業(yè)知識和良好的職業(yè)素質(zhì),而且還要具備高度的敏感性和較強的洞察力,因此,審計人員更要在實踐中學(xué)會分析、判斷、總結(jié),積累經(jīng)驗,對審計中不斷出現(xiàn)的復(fù)雜的、具有不確定性的經(jīng)濟業(yè)務(wù)以及各種影響因素,能夠做出準(zhǔn)確的職業(yè)判斷。審計人員在工作過程中要經(jīng)常探討出現(xiàn)的新問題,做成功與失敗的總結(jié),互相交流工作經(jīng)驗,只有這樣,才能鍛煉思維能力,積累起豐富的經(jīng)驗,提高分析問題和解決問題的能力。另外,可以直接參與經(jīng)驗豐富、審計判斷水平高的審計師的審計工作過程,從中邊觀察、邊領(lǐng)悟,或在其親自指導(dǎo)下開展工作,直接從審計過程中獲得審計判斷的經(jīng)驗,這是審計師提高職業(yè)判斷水平最直接、最有效的方法。

三、加強審計職業(yè)道德建設(shè)

只有誠信的審計人員才能客觀、真實地進行審計工作,加強審計人員職業(yè)道德教育和強化職業(yè)道德意識,提倡和監(jiān)督審計人員依法審計、實事求是、客觀公正的工作態(tài)度,是提高審計人員職業(yè)判斷能力的重要保障。只有加強誠信教育,強化審計職業(yè)道德建設(shè),才能夯實審計職業(yè)判斷的精神基礎(chǔ),促進審計職業(yè)判斷的健康發(fā)展。

審計人員個人總結(jié)范文第4篇

筆者認(rèn)為，要正確認(rèn)識審計日記的作用，不能夸大，也不能不以為然。記好審計日記，也有助于審計人員理清思路，發(fā)現(xiàn)和追查疑點，防范和控制一定的審計風(fēng)險，這是肯定的。但審計日記沒記好，不等于審計人員風(fēng)險意識不強，也不等于審計質(zhì)量沒控制好。審計要把握重點，任何好的形式，都是為審計的重點所服務(wù)的。如果審計日記寫了很好很及時，但發(fā)現(xiàn)不了問題，只能是紙上談兵，也不能算是成功的審計。審計日記的好處是幫助和提醒審計人員注意有關(guān)事項，便于進一步核實，同時便于審計機關(guān)加強內(nèi)部管理，但最終能夠控制審計質(zhì)量的，并不是審計日記本身。

目前，基層審計機關(guān)普遍存在著審計項目多、審計人員較少的情況。審計環(huán)境日益復(fù)雜，審計涉及的資金量龐大，一些反審計手段的存在，也使審計工作的難度逐漸加大(文秘站:)。審計隨社會關(guān)注度和認(rèn)可度的提高，審計的要求更高，防范審計風(fēng)險顯得更為重要。審計人員往往在一個項目現(xiàn)場剛結(jié)束后，又要奔赴另一個審計項目。審計人員的工作壓力較大，但審計程序相對煩瑣，審計日記的要求，也有必要適當(dāng)簡化。本來屬于審計人員思考和主觀判斷的過程，一定要通過審計日記的形式表現(xiàn)出來，必然牽涉一定的時間和精力。審計過程中生成的大量表格，也難以歸納到審計日記里去?？梢杂脤徲嬜C據(jù)反映的內(nèi)容，也沒有必要再通過審計日記，重復(fù)反映。

審計日記要記，但記的形式和內(nèi)容要有所改變，不能事無巨細(xì)，也不能記流水賬，而是要突出重點，有的放矢。要克服和改變目前審計日記制度中存在的一些弊端，要更加科學(xué)地記日記，要懂得取舍。

審計人員個人總結(jié)范文第5篇

審計部門實行業(yè)績考核是審計工作發(fā)展的客觀需要，通過審計業(yè)績考核可以增加隊伍的活力，創(chuàng)造一種競爭氛圍，增強審計人員緊迫感、危機感和責(zé)任感，增強審計隊伍的憂患意識和凝聚力。同時，實行內(nèi)部審計工作業(yè)績考核制度，也能夠引導(dǎo)和督促審計人員努力提高自身的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，從而推動審計事業(yè)的發(fā)展。

一、考核內(nèi)容及方法

審計業(yè)績考核包括審計工作量考核和審出問題考核兩方面。審計工作量考核采取計分形式，審出問題考核按金額折合計分形式。對審計人員業(yè)績考核以審計工作量和審出問題兩項合計得分為依據(jù)。

（一）考核內(nèi)容

1、審計工作量。包括審計項目立項、審計項目實施、審計處理、綜合工作四方面。（1）審計項目立項：編制審計項目計劃、辦理臨時項目立項手續(xù)。（2）審計項目實施：編制審計工作方案、下達審計通知書、編制審計工作底稿、搜集審計證據(jù)、出具審計報告。（3）審計處理：征求被審計單位意見，出具審理意見書、審計意見書、審計決定書、審計建議書。（4）綜合工作：收集被審計單位對審計報告的書面意見，收集審計意見和審計決定執(zhí)行情況回執(zhí)及問題整改憑證，建立審計臺賬，項目檔案管理及立卷歸檔，完成審計統(tǒng)計工作、審計信息、工作總結(jié)、審計工作量及審計成果分配等。

2、審出問題。審出問題指依據(jù)相關(guān)規(guī)定對審出問題定性、歸類，并在審計報告或報告附表中予以確定的問題。其金額以已完審計項目資料卡中確定的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。審計發(fā)現(xiàn)的問題，報告未能敘述的，要在審計報告后附表說明。

（二）考核方法

1、審計工作量。完成審計工作內(nèi)容，取得相關(guān)審計項目資料，依據(jù)我們制定的《審計工作評分標(biāo)準(zhǔn)》進行量化打分，將不可比的審計工作量得分乘以折算系數(shù)，計算出可比審計工作量得分。計算公式如下：

可比審計工作量得分=∑（各項工作內(nèi)容得分×折算系數(shù)Z1×折算系數(shù)Z2×折算系數(shù)Z3）

2、審計成果。以審出問題金額為計算基礎(chǔ)，將不可比的審出問題金額乘以折算系數(shù)Z4，計算出可以審出問題金額。（其中，折算系數(shù)Z1根據(jù)項目審計資金額確定；折算系數(shù)Z2根據(jù)項目審計范圍確定；折算系數(shù)Z3根據(jù)項目性質(zhì)和占用審計工作日確定；折算系數(shù)Z4根據(jù)審出問題類別確定。具體數(shù)值可根據(jù)單位實際情況予以確定。）計算公式如下：

可比審出問題金額=審出問題金額×折算系數(shù)Z4（三）分配方法

1、審計工作量。一個人單獨作業(yè)，直接計入個人業(yè)績；兩人以上（含兩人）共同作業(yè)，按工作量大小協(xié)商分配。

2、審計成果。一個人單獨作業(yè)，直接計入個人業(yè)績；兩人以上（含兩人）共同作業(yè)，由參審人員協(xié)商分配計入個人業(yè)績。

二、應(yīng)注意的幾個問題

1、堅持審計工作程序和審計成果計量標(biāo)準(zhǔn)。各級領(lǐng)導(dǎo)要加強對項目運行工作的組織協(xié)調(diào)，合理安排人力、時間，及時了解和解決審計項目實施過程中遇到的困難和問題，從審計項目運行各環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點上嚴(yán)格把關(guān)，加強審計項目全過程的質(zhì)量監(jiān)督檢查。各項目組要嚴(yán)格遵守審計程序、規(guī)范操作，在編制審計工作方案、實施審計等環(huán)節(jié)上高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，努力提高審計工作質(zhì)量。各科室要嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度，對每一個項目認(rèn)真進行審理，規(guī)范審出問題處理依據(jù)，加大審出問題處理力度。嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，填報、核實審計工作量和審出問題金額，準(zhǔn)確進行成果統(tǒng)計。