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工程款支付申請書范文第1篇

概念：

復議申請書，是指訴訟參與人或其他人因不服人民法院在訴訟過程中作出的決定或裁定，依法向人民法院提交的請求對該決定或裁定進行復議審查并變更原決定或裁定的法律文書。

格式：

復議申請書

申請人：__________________________.

申請人因不服_______人民法院_____年____月_____日（___）_____字第___號（裁定或決定），特申請復議，理由如下：

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________.

此致

_____________人民法院

申請人：（簽名或蓋章）

________年____月___日

附：證據及資料

文書格式與范例：

復議申請書

申請人：XX市建設工程有限公司。

住所地：XX市XX區(qū)XX路XX大街XX號院。

法定代表人：李XX;職務：董事長；電話：XXXXXXXX

申請人因不服XX市XX區(qū)人民法院2013年1月12日（X）民字第9號裁定，特申請復議，理由如下：

申請人因建設工程合同糾紛訴被申請人XX市XX科貿有限公司一案，已于2013年1月10日向貴院提起訴訟，要求被申請人支付所欠工程款、違約金、賠償損失，計1,550,000元。貴院受理后，被申請人為了阻止將來的生效判決能夠執(zhí)行，其已開始與其未到履行期限的合同債權人洽談償還其債務。貴院如不對被申請人在中國建設銀行XX分理處的銀行賬號為XX-XXXXXXX的存款采取訴訟保全措施，申請人贏得本案訴訟后，也會因被申請人無力償還而使將來的生效裁判不能順利執(zhí)行。現根據《民事訴訟法》第108條的規(guī)定，特此提出復議，請求貴院依法撤銷2013年1月12日（X）民字第9號裁定，并裁定準予申請人提出的訴訟保全申請。

此致

XX市XX人民法院

工程款支付申請書范文第2篇

第一條為強化政府投資項目監(jiān)管，規(guī)范政府投資項目資金撥付程序，提高財政資金使用效率，根據國家有關法律法規(guī)和自治區(qū)規(guī)定，結合本市實際，制定本辦法。

第二條市本級政府投資項目，是指市本級使用政府財政性資金進行的固定資產投資建設項目。

本辦法適用于市本級政府投資項目資金國庫集中支付管理。

第三條政府投資項目資金國庫集中支付，是指市本級政府投資項目資金全部納入國庫單一賬戶體系進行管理，所有的資金撥付全部通過國庫單一賬戶體系并按照規(guī)范的程序直接支付到收款人或用款單位賬戶。

第四條政府投資項目資金實行國庫集中支付不改變項目單位的資金使用權限、預算執(zhí)行主體和會計核算主體地位。項目單位是政府投資項目資金使用和管理的主體。

第五條市財政行政部門是管理政府投資的職能部門，負責辦理市本級政府投資項目資金國庫集中支付事宜，并監(jiān)督政府投資項目資金的使用情況。

第二章支付原則

第六條政府投資項目資金國庫集中支付必須堅持按項目支出預算、用款計劃、項目進度及綜合考慮其他來源資金到位情況的原則實施。

項目單位與實施單位簽訂具有法律效力合同的，在上述原則基礎上依照合同的有關規(guī)定辦理撥付，合同約定的付款方式不得與國庫集中支付制度相抵觸。

第七條政府投資項目資金國庫集中支付應遵循?？顚Ｓ迷瓌t，不得挪用或改變用途；同時減少撥款中間環(huán)節(jié)，將資金按規(guī)定直接支付給特定的收款單位。

(一)建筑安裝工程款(含工程結算款、質量保證金)。由施工單位向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給施工單位。其中：

1.工程預付款。自合同簽訂之日起，預付比例不低于合同金額的10％，不高于合同金額的30％。對于重大工程項目，按年度工程計劃逐年預付。

2.工程進度款。按工程進度支付，并按約定逐月抵扣工程預付款，累計月進度款付至合同總價的85％時停止支付，待完成結算評審后再行支付。

3.工程結算款。按照合同約定的結算條件，付至不高于合同總價的95％時停止支付，預留5％左右的工程質量保證(保修)金，待質量保修期滿后付清。多項投資來源構成的投資拼盤項目，應綜合考慮其他資金來源到位情況。

(二)貨物(材料設備)采購款。由商品供應商憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給商品供應商。

(三)設計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務費用。由具體實施單位憑合同約定向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金直接支付給具體實施單位。

(四)拆遷補償款和征地補償款。由拆遷、征地管理部門向項目單位提出申請，由項目單位核定匯總，報財政部門審核后，將資金支付到拆遷、征地管理部門指定的賬戶，并由其核撥給相關主體。

第三章支付程序

第八條市本級政府投資項目資金國庫集中支付可實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。除零星支出、管理性費用支出、特別緊急支出等少量資金及經市政府批準的特殊支出實行授權支付外，政府投資項目資金支付應以通過財政直接支付方式直接支付給商和勞務供應者為主。

第九條項目單位在使用政府投資項目資金前應根據投資計劃、項目預算、項目進度和規(guī)定用途編制資金用款計劃，并根據批復的用款計劃使用政府投資。

第十條項目單位在申請資金計劃時，應向財政部門提供項目立項、年度投資計劃、項目年度預算、開工許可等批復文件及資金使用書面說明等書面材料予以備案，作為財政部門批復用款計劃的依據。

第十一條市本級政府投資項目資金用款計劃全部通過國庫集中支付系統(tǒng)報送。用款計劃首先由財政分管業(yè)務部門提出審核意見，財政國庫部門根據分管業(yè)務部門的審核建議、項目進度、財政財力狀況核定項目單位項目資金用款計劃，并應在規(guī)定的時限內及時批復和下達。

第十二條項目單位根據批復的政府投資用款計劃，辦理國庫集中支付業(yè)務。

第十三條項目單位申請資金支付時，應向財政部門提交《財政直接支付申請書》。屬于政府采購項目，需政府采購管理部門在《財政直接支付申請書》上簽署意見；非政府采購項目，項目單位應根據項目進展情況及資金用途分別向分管業(yè)務部門報送確需支付的相關證明文件，分管業(yè)務部門審核后在《財政直接支付申請書》上簽署意見，國庫部門據此辦理支付事宜。

(一)建筑安裝工程款方面須報送的文件：

1.招標中標通知書；

2.工程建設合同(合同中應明確約定付款進度、步驟和結算條件；若工程建設合同涉及總包分包，需要支付到分包單位的，應提供分包合同，明確付款方式和付款結算條件)；

3.監(jiān)理合同；

4.工程進度的相關資料(其中：聘請監(jiān)理單位的項目，提供施工單位出具的工程進度報審表、工程進度款申請表和監(jiān)理單位出具的工程支付證書；未聘請監(jiān)理單位的項目，提供項目單位、審計部門出具的相關資料)；

5.申請工程結算款的項目，需提供具有相關資質部門出具的投資評審意見或審計報告；

6.結算時因價格變動、出現增減項等因素引發(fā)的總價款變動，需提供補充合同和工程洽商記錄；

7.已按照基本建設投資計劃完成基本建設工作的項目，應報送經投資評審機構等評審的基本建設竣工財務決算及竣工驗收合格證明等文件；

8.多項投資來源構成的投資拼盤項目，應報送其他投資來源到位情況的相關文件；

9.其他需要提供的文件。

(二)貨物采購款方面須報送的文件：

1.雙方簽訂的購銷合同；

2.驗收手續(xù)；

3.其他需要提供的文件。

(三)設計費用、監(jiān)理費用、課題費用和其他服務費用方面須報送的文件：

1.合同；

2.其他需要提供的文件。

(四)拆遷補償款和征地補償款方面需報送的文件：

1.補償協議、補償方案；

2.拆遷、征地資金賬戶資料；

3.其他需要提供的文件。

(五)其他特殊情況須報送的文件：

1.因項目或其他原因無法提供審核資料的，項目單位應出具正式的書面說明；

2.收款單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位和合同簽訂單位出具正式的書面說明；

3.項目單位與合同簽訂單位不符的，由項目單位出具正式的書面說明，并提供相關的委托或授權手續(xù)；

4.財政直接支付資金發(fā)生退款需要重新申請的，由項目單位提供相關退款手續(xù)，書面說明退款原因，并重新報送支付申請；

5.其他需要提供的特殊文件。

第十四條所有的政府投資項目資金，除少量的前期費和工程預付款先期撥付外，應全部按照項目進度規(guī)范進行。

第四章支付審查

第十五條財政部門收到項目單位的支付申請和相關材料后應在規(guī)定的時限內完成審核工作。審核的重點內容包括：

（一）支付申請是否按規(guī)定程序申報；相關支付材料是否按規(guī)定程序要求填寫、手續(xù)是否完備、有關憑證是否齊全、與國庫集中支付系統(tǒng)的信息是否相符；

（二）支出內容是否全部符合項目預算規(guī)定的用途和范圍；是否有無預算、超預算和改變預算用途及擴大支付范圍現象；

（三）有多項資金來源的項目，其他拼盤資金的到位情況；

(四)是否按照合同約定的時間和方式付款，收款單位和支付要素與合同等備案資料是否一致；

（五）是否按照相關規(guī)定履行投資評審、政府采購和招投標手續(xù)；

（六）工程進度款和結算款項是否有項目進度認定和竣工的相關手續(xù)；

（七）其他需要核實的事項。

第十六條財政部門對符合規(guī)定的支付申請應按照國庫集中支付的要求在規(guī)定的時限內及時支付到商品和勞務供應者的賬戶；對相關補充資料和支付手續(xù)不全的，應及時通知預算單位進行補充和完善。

第十七條除市政府批準的特殊事項外，發(fā)生下列情形之一的，市財政部門有權拒付或延期支付。

（一）未按照國庫集中支付規(guī)定的程序和要求申請使用資金的；

（二）有多項資金來源的拼盤項目，其他資金到位比例與財政資金投入相比明顯偏低又無正當理由的；

（三）屬于政府采購項目，未履行政府采購或工程招投標手續(xù)的；

（四）無預算、超預算使用財政資金或未按財政部門批復的項目預算使用項目資金、未經批準擴大支出范圍和改變資金用途的；

（五）預算執(zhí)行中發(fā)現重大違規(guī)違紀問題的；

（六）工程建設出現重大問題的。

（七）出現其他需要拒付或暫緩支付情形的。

第五章管理與監(jiān)督

第十八條建立政府投資項目資金支付審核信息庫，加強資金撥付動態(tài)監(jiān)控管理，健全政府投資項目資金支付審核檔案管理制度。

第十九條建立重大審核事項報告制度，凡在資金撥付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)現的重大問題，財政部門要及時向紀檢監(jiān)察部門報告和反映。

第二十條加強預算管理，規(guī)范預算下達，細化預算編制。市本級各類政府投資項目資金預算應按照資金用途細化編列，與國庫集中支付制度規(guī)定相銜接，與政府投資績效考核評價要求相銜接。

工程款支付申請書范文第3篇

申請人：___，男，1961年4月2日出生，漢族，現住__市__街道__號，公民身份證號碼：35____19610402021. 被申請人：__市__房地產開發(fā)公司，住所地__市__街道解放路445號。法定代表人林__，負責人。

被申請人：__市__街道辦事處，住所地__市__街道解放路445號，組織機構代碼____9483-3.法定代表人劉__，主任。

請求事項 ：

1、依法對__市法院（2012）漳民初字第456號民事判決執(zhí)行一案進行監(jiān)督。

2、對于國家機關等特殊主體為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件，向被執(zhí)行人__市__街道辦事處提出檢察建議，督促__市人民政府__街道辦事處自動履行（2012）漳民初字第456號民事判決。

事實和理由：

申請人與被申請人__市人民政府__街道辦事處建設工程施工合同糾紛一案，已經__市人民法院（2012）漳民初字第456號民事判決并發(fā)生法律效力。該判決主文確定：__市人民政府__街道辦事處應于本判決生效之日起十五日內組成清算組對__市__房地產開發(fā)公司的債權債務進行清算，以清算后的財產清償債務。清算后的財產不足清償債務，不足部分由__市人民政府__街道辦事處承擔。__市人民政府__街道辦事處未在判決書確定的十五天期限內組成清算組進行清算，也未按該判決所確定的義務進行履行。

申請人依法向__市人民法院申請強制執(zhí)行。但由于被執(zhí)行人__市人民政府__街道辦事處不履行生效法律文書所確定的義務，并通過各種手段干預執(zhí)行，致使該案無法執(zhí)行，擱置至今。__市人民政府__街道辦事處作為__市__房地產開發(fā)公司主管部門和開辦單位，尚欠申請人工程款412462元已長達十七年之久，申請人多次追討無門，通過訴訟也未獲得解決。__市人民政府__街道辦事處完全有財力和能力解決拖欠申請人工程款，但終因其處強勢地位而拖延至今。因此，申請人要求： 一、督促被申請人__市人民政府__街道辦事處于本判決生效之日起十五日內組成清算組對__市__房地產開發(fā)公司的債權債務進行清算，以清算后的財產清償債務。清算后的財產不足清償債務，不足部分由__市人民政府__街道辦事處承擔。向申請人支付尚欠工程款412462元及違約金（自1996年6月1日起按中國人民銀行同期同類貸款利率計算）；二、督促__市人民法院排除干擾，依法采取查封財產、凍結帳戶、劃撥資金等強制措施，確保本案順利執(zhí)行。

工程款支付申請書范文第4篇

第二條本辦法適用于全縣財政國庫資金集中支付管理單位以及資金額度達到規(guī)定直接支付限額餓所有財政性資金支付管理。財政性資金：

（一）財政預算內資金；

（二）納入財政預算管理的政府性基金；

（三）納入財政專戶管理的預算外資金；

（四）其他財政性資金。

第三條財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。

第四條國庫單一賬戶由下列銀行賬戶構成：

（一）財政部門在人民銀行開設的國庫單一賬戶；

（二）財政部門在商業(yè)銀行開設的預算外資金財政專戶；

（三）財政部門在商業(yè)銀行開設的預算外資金財政專戶；

（四）財政部門為預算單位在商業(yè)銀行開設的單位零余額賬戶；

（五）按有關規(guī)定為預算單位在商業(yè)銀行開設的特設專戶。

第五條財政部門是特有和管理國庫單一賬戶的職能部門，未經財政部門許可，任何單位不得設立、變更或撤消國庫單一賬戶的任何銀行賬戶。

第六條財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。

直接支付是指由財政部門向人民銀行國庫部門和銀行簽發(fā)支付指令，銀行根據支付指令通過國庫單一賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。

財政授權支付是指預算單位按照財政部門的授權，向銀行簽發(fā)支付指令，銀行根據支付指令，在財政部門批準的預算單位用款額度內，通過國庫單一賬戶將資金支付到收款人賬戶或提取現金。

第七條預算單位按照現行預算管理體制規(guī)定原則分為一級預算單位、二級預算單位和基層預算單位。

第八條部門和預算單位的預算批準后，預算單位依法擁有相應的資金使用權，履行財務管理、會計核算職能，并按照批復的用款計劃使用財政性資金并接收財政和審計監(jiān)督。

第九條財政性資金支付應堅持“一要吃飯、二要建設，實行人員經費、公用經費按定額、專項經費按項目”的零基礎預算加項目預算的編制原則，合理安排財政支出順序。

第二章財政性資金賬戶的設立、使用和管理

第一節(jié)賬戶的設立

第十條預算單位使用財政性資金，應按本辦法規(guī)定和要求、向財政部門提出設立有關賬戶。

第十一條預算單位根據財政部門的開戶通知，具體辦理預留印鑒手續(xù)，填制縣財政統(tǒng)一印制的有關申請表，單位自留一份，交財政國庫支付執(zhí)行機構和銀行各一份，財政總預算會計一份。

第十二條預算單位增加、變更、撤消賬戶，應按照本辦法規(guī)定的程序辦理。

第十三條一個預算單位只開設一個零余額賬戶。

第十四條需要開設特設專戶的預算單位向財政部門提出書面申請，經財政部門按照有關規(guī)定審核批準后，由財政部門在銀行為預算單位開設。

第二節(jié)國庫單一賬戶的使用和管理

第十五條國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。

第十六條銀行按日將支付的財政性資金與國庫單一賬戶進行清算。

第三節(jié)零余額賬戶的使用和管理

第十七條財政零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每月發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由銀行與國庫單一賬戶清算，營業(yè)中單筆支付在50萬元以上的，應及時與國庫單一賬戶清算。

第十八條預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當日營業(yè)終了前由銀行在財政部門批準的用款額度內與國庫單一賬戶清算。

第十九條預算單位余額賬戶可以辦理財政部門授權預算單位支付額度內的轉賬、提取現金等結算業(yè)務，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃轉經財政部門批準的特殊款項，但不得違反規(guī)定從該賬戶向本單位其他賬戶、上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

第二十條財政授權支付的支取現金和轉賬業(yè)務一律通過預算單位零余額賬戶辦理，支取現金必須按照中國人民銀行《現金管理條例》規(guī)定辦理，不得從零余額賬戶提取現金存入其他賬戶；銀行應按照財政部門批準的用款額度和《現金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預算單位的現金結算業(yè)務。

第四節(jié)預算外資金專戶使用管理

第二十一條預算外資金專戶用于記錄、核算、反映預算外資金收入和支出。

第二十二條預算外資金專戶收入按執(zhí)收單位設置分類賬戶，按收入項目進行明系核算；支出按預算單位設置分類賬戶，用于記錄、核算、反映預算外資金的支出活動。

第二十三條財政部門負責管理預算外資金專戶，銀行根據財政部門的有關規(guī)定和支付指令，辦理預算外資金財政專戶的收入和支付業(yè)務。

第二十四條預算外資金除應納入預算管理的行政事業(yè)性收費和政府性基金外，其他預算資金財政專戶只能用于核算預算外資金收入和支出活動。預算內資金不得違反規(guī)定進入預算外資金專戶。

第二十五條全面實施政府綜合預算和部門綜合預算。加強預算外資金的“三個統(tǒng)一”，鞏固和完善“兩個中心”的財政改革。既收入統(tǒng)管，支出統(tǒng)付，資金統(tǒng)籌，建立會計核算式財政集中支付中心，完善政府采購中心。

第三章用款計劃

第二十六條預算單位根據批準的部門預算或部門預算控制數以及本辦法的規(guī)定科學編制本年度預算內外收支計劃，財政部門按分月用款計劃辦理財政性資金的支付。用款計劃包括直接支付用款和財政授權支付計劃用款兩部分。

第二十七條用款計劃按照政府預算收支科目編列至“項級”科目；基本建設支出類、科技三項費用類和各項行政事業(yè)費中的專項項目（含政府采購的集中采購部分），應列明具體項目。

第二十八條用款計劃中屬于基本支出的按照均衡使用原則編制，屬于項目支出的按照項目實施進度編制。

第二十九條年度財政預算執(zhí)行中發(fā)生預算追加（減）調整變化，預算單位到財政部門辦理預算調整。如需緊急支付時，由預算單位提前提出書面申請報財政部門審批。

第三十條預算單位依據批準的用款計劃辦理財政直接支付用款申請和財政授權支付手續(xù)。

第四章財政直接支付

第一節(jié)一般程序

第三十一條預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資支出、工程采購支出、專項支出、貨物和服務采購支出。

第三十二條財政部門國庫支付執(zhí)行機構審核確認預算單位財政直接支付申請無誤后，開具《財政直接支付匯總清算通知單》和《財政直接支付憑證》，經財政部門國庫管理機構簽證后分別送人民銀行和銀行。

第三十三條銀行根據收到的《財政直接支付憑證》及時將資金直接支付給收款人或用款單位，并在資金支付的當日將支付信息反饋財政部門。

第三十四條銀行依據財政國庫支付指令，當日實際支付的資金，按預算單位分預算科目匯總，附實際支付憑證清單與國庫單一賬戶進行資金清算。

第三十五條預算單位根據收到的支付憑證做好相應會計核算工作。財政國庫支付執(zhí)行機構根據銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬，并向財政國庫管理機構提供當日按預算單位匯總的付款信息。

第二節(jié)工資支出

第三十六條工資支出實行財政直接支付方式，財政部門同銀行簽發(fā)支付令，銀行根據支付指令通過財政零余額賬戶將工資直接支付到個人工資賬戶。

第三十七條工資支出實際財政直接支付的范圍是行政機關單位和財政撥款供給事業(yè)單位的在編人員。離退休人員的離退休費以及按有關政策規(guī)定應由財政供給的其他人員的工資性補助可比照工資支出實行財政直接支付。

第三十八條工資支出要嚴格執(zhí)行國家和省上規(guī)定項目標準及有關政策。

第三十九條預算單位根據有關規(guī)定，每月20日前向財政國庫支付執(zhí)行機構報送下一個月本部門經編制部門和人事部門審核無誤的人員編制、實有人數、工資標準、代扣款項等電子數據及有關表格。

代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險和依法繳納的個人所得稅等款項，國家政策規(guī)定之外應由個人繳納的其他款項不列入代扣項目。銀行將代扣款項分別劃入財政部門認定的相關賬戶，同時為各預算單位出具工資明細表，為個人提供工資信息。

第四十條預算執(zhí)行中，各單位增人增資、減人減資、正常工資變動及津貼變化等情況，預算單位要在變動當月將變動后的人員工資報編制、人事部門審核，并于當月20日前將審核通過的報表報財政部門。

第三節(jié)工程采購支出

第四十一條工程采購支出適用于建設單位，基本建設投資中年度財政投資超過一定額度的支出，包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理和設計服務等支出。

第四十二條工程采購支出實際財政直接支付時，建設單位要依據年度單位預算，分月用款計劃和有關支付憑證（屬于政府采購范圍的工程項目，還需要按照有關規(guī)定提供相關的政府采購批準文件），提出項目支付申請。

本條規(guī)定的支付憑證，包括購貨合同或招標采購的中標供貨合同等文件、票證的復印件。預付工程款還需要提供預付工程款支付憑證，工程款還需要提供工程價款結算單；設備材料款還需要提供設備、材料采購清單。

第四十三條建設單位的支付申請書經項目監(jiān)理審核簽字，按規(guī)定程序報預算單位審核匯總。預算單位審核匯總后，及時填寫《財政直接支付匯總申請書》報財政部門審核。

第四十四條財政部門對預算單位提出的財政支付匯總審核無誤后，及時向銀行開具《財政直接支付憑證》，由銀行通過零余額賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位。

第四十五條工程質量保證金的支付應按照有關合同條款，在保修期滿后按程序支付給收款人。

第四十六條建設項目概算及財政預算的調整，要按規(guī)定程序審批。對辦理概算或財政預算調整的項目，預算單位和財政部門要嚴格審核其支付申請，在概算、項目預算調整審批之前，原則上暫停支付資金；在概算、項目預算調整審批之后，按照重新批復的概算、項目預算支付資金。

第四十七條屬于政府采購范的工程采購支出部分，要按照政府采購法及有關規(guī)定履行有關程序后實行財政直接支付；需要實行公開招標采購方式的，還應當根據《招標投標法》履行招標投標程序。

第四十八條貨物、服務采購支出適用于預算單位列入省財政廳頒發(fā)的《政府采購品目分類表》的商品、服務采購支出或雖未列入《政府采購品目分類表》，但單次貨物購買或單項目服務金額較大的支出，情況特殊，經預算單位同意并報財政部門批準后可不作為貨物、服務采購支出管理。

第四十九條預算單位單次貨物購買單項服務金額超過3萬元的支出，納入財政直接支付范圍。

第五十條預算單位依據年度單位預算、分月用款計劃和有關支付憑證，提出支付申請，填寫《預算單位財政直接支付申請書》。

本條所規(guī)定的支付憑證包括購貨憑證、購貨合同、招標采購的中標合同等文件，相關票證復印件。

第五十一條財政部門審核預算單位提出的財政直接支付匯總無誤后，及時向銀行開具《財政直接支付憑證》，由銀行通過財政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或用款單位。

第五十二條屬于政府采購范圍的貨款、服務采購支出，要按照有關政府采購法及其相關規(guī)定履行有關程序后實行財政直接支付；需要實行公開招標采購方式的，還應當根據《招標投標法》，履行招標投標程序。

第五章財政授權支付

第五十三條財政授權支付適用于未納入工資直接支出，工程支出貨物、服務采購支出管理的購買支出和零星支出，單位單次和單項購買服務不足0.5萬元人民幣的購買支出；年度財政投資不足15萬元人民幣的工程支出（含建設單位管理費）；財政部門批準的其它支出，確定授權支付的范圍。

第五十四條財政部門根據批準的預算單位月度用款計劃，確定財政授權支付額度，分別向人民銀行和銀行簽發(fā)《財政授權支付額度通知單》。

第五十五條預算單位憑據《財政授權支付額度通知單》所確定的額度支用資金；銀行憑據《財政授權支付額度通知單》受理預算單位財政授權支付業(yè)務，控制預算單位的支付金額，并與國庫單一賬戶進行資金清算。

第五十六條預算單位支用財政授權支付額度時，填寫《財政授權支付憑證》，并及時送交銀行?！敦斦跈嘀Ц稇{證》要填寫完整、清楚、印章齊全，不得涂改。

第五十七條銀行支付結算憑證及所附《財政授權支付憑證》，通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付。

第五十八條預算單位支付財政授權支付額度可通過轉賬或現金等方式結算；銀行根據預算單位《財政授權支付憑證》確定的結算方式，通過支票、匯票等形式辦理資金支付。

第五十九條銀行受理預算單位財政授權支付業(yè)務按規(guī)定收取手續(xù)費，由財政部門按統(tǒng)一與簽訂協議的銀行分行或支行結算，不得向預算單位收取。

第六章管理與監(jiān)督

第六十條財政部門在財政性資金支付管理中的主要職責是：

（一）組織制定有關政策法規(guī)和規(guī)章制度，管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革試點實施。

（二）審批辦理預算單位有關賬戶開設和預留手續(xù)。

（三）對預算執(zhí)行、資金支付、財政決算中的重大事項組織調查監(jiān)督。

（四）選擇銀行，會同人民銀行協調預算單位、銀行和其他有關部門的相關業(yè)務工作。

第六十一條人民銀行在財政年性資金支付管理中的主要職責是：

（一）會同財政部門制定財政性資金支付銀行清算業(yè)務的制度規(guī)定，配合財政部門管理和監(jiān)督財政國庫管理制度改革試點的實施。

（二）為財政部門開設國庫單一賬戶，辦理國庫單一賬戶收支業(yè)務，與銀行按規(guī)定進行資金結算。

（三）監(jiān)督銀行財政性資金支付的有關業(yè)務。

（四）定期向財政國庫管理機構報送國庫單一賬戶的收支報表，并與其核對國庫單一賬戶的庫款余額，確保數字一致。

（五）配合財政部門制定財政國庫管理制度改革的有關政策制度選擇銀行的資格標準。

第六十二條銀行在財政性資金支付業(yè)務中的職責：

（一）按照與財政部門簽訂的合同和有關規(guī)定，及時、安全地辦理零余額賬戶、預算外資金專戶及特設專戶財政性資金支付、結算業(yè)務。根據賬戶管理規(guī)定，嚴格按照財政部門的支付指令和財政授權支付額度支付資金，不得違規(guī)支付資金。妥善保管財政部門及預算單位提供財政支付的各種單據、資料，并負有保密義務。

（二）按要求開發(fā)銀行財政信息管理系統(tǒng)并與財政部門聯網，定期向財政部門反饋財政直接支付和財政授權支付信息。向財政部門提供資金支付實時動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)。

（三）接受財政部門和人民銀行的管理監(jiān)督。

第六十三條市政府、市財政局批準或授權縣財政局批準的特殊事項外，預算單位發(fā)生下列情形之一的財政部門有權拒絕受理支付申請。

（一）無預算、超預算申請使用資金；

（二）自行擴大預算支出范圍申請使用資金；

（三）未按規(guī)定程序申請使用資金；

（四）申請手續(xù)及提供的文件不完備，有關審核單位沒有簽署意見或加蓋印章；

（五）預算執(zhí)行中發(fā)現重大違規(guī)違紀問題；

（六）工程建設出現重大問題。

第六十四條預算單位擅自變更預算，改變預算用款方向或性質，提供虛假信息騙取財政性資金，造成損失和浪費的由有關部門追究單位負責人和直接責任人的行政責任，情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關，依法追究刑事責。

第六十五條財政國庫管理機構，財政國庫支付執(zhí)行機構，人民銀行、預算單位、銀行應當加強財務管理，按規(guī)定及時對賬。

第七章附則

第六十六條有下列情形之一的，可以依據本辦法另行作出規(guī)定。

因自然災害的等不可抗力因素，需要緊急支出的；

人民生命財產遭受危險，需要緊急支出的；

涉及國家安全或機密的支出；

財政部門認定的其他情形。

第六十七條現行有關財政國庫管理規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

工程款支付申請書范文第5篇

[關鍵詞]醫(yī)院 會計控制資金流入 資金支出 固定資產 工程項目

根據醫(yī)院財務資金流動和資產特點。首先,從醫(yī)院的貨幣資金流動上看,對醫(yī)院內部進行會計控制的關鍵在于通過科學合理的控制機制設計對醫(yī)院的貨幣資金的流入和貨幣資金的支出進行控制。其次,為了保證醫(yī)院固定資產安全,對固定資產的控制設計也相當重要。最后,由于現階段我國的大多醫(yī)院都在進行基礎建設擴建,這樣對工程項目進行會計控制也比較重要。下面我們就上述控制理論結合醫(yī)院財務實踐進行探討研究。

一、資金的流入控制

醫(yī)院的資金流入最主要的是門診和急診的診斷收費以及住院收費。從實踐來看,由于涉及到醫(yī)院內部眾多的科室,財務部門對資金流入控制主要集中在對門、急診的費用收取和住院費用收取上。具體方法步驟如下:(一)對門、急診收費和住院費用實行一日清單制。一般醫(yī)院的門、急診收費是醫(yī)院的最主要的經濟來源。對門、急診實行一日清單制,既可以保證醫(yī)院在收入上每天都進行清算不會出現收入誤差,同時將患者的當日費用列單清算給患者看,讓患者心里明白自己得到了那些醫(yī)療服務,該支出多少費用,進行一一核對,可以避免醫(yī)患糾紛的發(fā)生。(二)醫(yī)院的門、急診、住院現金收入當日進行核算,當日上繳銀行。由于醫(yī)院的現金流動比較多,為了保證醫(yī)院現金安全,醫(yī)院要加強對現金的控制管理。對當日的收入實行銀行上門收繳,醫(yī)院監(jiān)盤控制的方式,做到對現金控制的當日結算。

二、貨幣資金的支出控制

醫(yī)院的貨幣資金的支出要嚴格按照預算審批來執(zhí)行。根據資金的流動,對資金的使用要經過申請――審批――復核――支付這四個程序來進行。通過嚴控貨幣資金的流出,減少醫(yī)院不必要的支出,保證醫(yī)院資金有計劃、有目的、合理地使用,控制不合理資金的流出。下面簡單介紹下資金流動的四個程序。

1. 支付申請。各個科室的收入統(tǒng)一由醫(yī)院財務部門收取,醫(yī)院的支出就必須經過申請領用。要按照醫(yī)院的規(guī)定進行。在申請書上,要詳細陳述資金的用途、額度和使用時間。

2. 支付審批。醫(yī)院財務部門在進行審批時首先要對原始憑證進行審核。審核憑證開出時間和金額是否滿足條件。同時審核支付申請是否得到醫(yī)院主管部門領導的同意。在實踐中,一般首先要經過科室領導的同意并且簽名蓋章,報送主管科室批示,對相對金額比較大的審批還要經過醫(yī)院主管院長的同意,院長在作出批示后再交由醫(yī)院財務部門處理。這樣的逐級審批程序雖然在時效上存在一定的滯后問題,但是由于經過多級審核保證了醫(yī)院資金流出的安全,防止醫(yī)院資金流失。

3. 支付復核。醫(yī)院的財務部門在做支付復核時,要全面考慮支付范圍、權限、程序的正確性。對相關手續(xù)和金額要認真復核,確保資金的正確使用。

4. 支付辦理。經過了以上三個程序以后,最后出納人員按照審核單據辦理支付手續(xù),同時還要關注資金的支付是不是嚴格按照審批意見和規(guī)定的程序執(zhí)行的。

三、對醫(yī)院固定資產的控制

醫(yī)院固定資產主要是醫(yī)院的醫(yī)療設備儀器,對醫(yī)院固定資產進行控制要在設備儀器的購買、運輸、日常維護等方面進行。要在主管院長的領導下,將各職能部門與使用單位組成管理體系,明確職責、制定控制制度,防止醫(yī)院固定資產的流失。

首先,編制預算,統(tǒng)籌安排,合理利用。醫(yī)院各科室要增添設備時,要做預算申請。醫(yī)院根據醫(yī)院的實際情況組織專家進行討論驗證,討論有沒有必要購置該設備,購置了該設備對醫(yī)院的用處有多大等,要最大限度減少盲目的資產添置。醫(yī)院要統(tǒng)籌安排醫(yī)院資源,要做到資源的共享,合理利用醫(yī)院已有資源,達到最大的經濟效益。

其次,購置了固定資產以后,在會計處理上要正確計價和確定固定資產計提折舊方法。固定資產折舊方法一旦確定就不得隨意更改。同時要對在購置固定資產過程中支付的買價、運輸費、安裝成本、繳納的稅金等都進行正確的會計處理。對自建的固定資產要嚴格按照實際建設費用入賬。

最后,在對固定資產進行清查盤點時,對固定資產的盤盈、盤虧、調撥、報廢等情況要進行審核,查明原因,及時向醫(yī)院主管部門進行匯報。保證醫(yī)院固定資產的安全。

四、工程項目控制

隨著我國醫(yī)療事業(yè)的進步,原來的醫(yī)院基礎建設已經不能滿足醫(yī)院服務質量的要求。為了改善醫(yī)療環(huán)境,大多的醫(yī)院都進行了基礎建設工程施工。由于一般的基礎建設工程項目資金使用規(guī)模都比較大,這樣對工程項目進行會計控制,在保護國家財產安全方面的作用就更加大了。針對醫(yī)院工程項目的特點,要做好醫(yī)院的工程項目控制管理有以下幾個控制內容。

一是決策控制。根據管理會計的相關內容,單位財務部門應該參與到醫(yī)院工程項目的各個環(huán)節(jié)中來,做好項目預算為領導決策提供有用信息,并且要參與項目建議書的編寫和對項目進行可行性論證的決策全過程,從財務觀點出發(fā)出具書面意見。

二是預算控制。審查預算編制的合法性、時效性、使用范圍以及是否完整、準確,并且核算費用是否公允,是否符合國家的既定標準。

三是合同控制。醫(yī)院內部會計人員要參與到項目合同的簽訂過程中去,要審核合同資金、支付條件、結算方式、支付時間等。并對合同項目進行會計備案處理。

四是付款控制。醫(yī)院對項目工程款項要實行專款專用制度。工程進度款要嚴格按照合同書上工程進度和支付時間進行支付,在支付工程款項是要確定工程是否達到預定的進度。

五是決算控制。醫(yī)院財務部門要對工程進行決算控制。要審核工程竣工情況,按照實際情況支付工程結算款項。

強化醫(yī)院內部會計控制,是醫(yī)院管理實現規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學化的重要組成部分。醫(yī)院要做好貨幣資金的收入和支出控制,加強對醫(yī)院固定資產、工程建設資金的控制管理。確保醫(yī)院資產的安全,實現醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

[1]張艷萍.對醫(yī)院會計控制的思考:合作經濟與科技,2010年5月

[2]杜志農 魏紅.醫(yī)療衛(wèi)生機構內部控制制度建設之我見:中華現代醫(yī)院管理雜志,2004;2