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內(nèi)控工作計劃范文第1篇

根據(jù)《中華人民共和國法》及財政部有關(guān)規(guī)章制度的要求，各單位（包括國家機關(guān)、團體、公司、、事業(yè)單位和其它組織）應當根據(jù)國家的有關(guān)、法規(guī)和規(guī)范的規(guī)定，結(jié)合部門和系統(tǒng)內(nèi)部的有關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，建立適合本單位業(yè)務特點和管理要求的內(nèi)部控制制度，并組織實施。

內(nèi)部控制制度就是指單位為了保證業(yè)務活動的有序進行、確保資產(chǎn)的安全完整、防止欺詐和舞弊行為、實現(xiàn)經(jīng)營管理目標等而制定和實施的一系列具有控制職能的、措施和程序。內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部的管理控制系統(tǒng)，它涵蓋單位內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關(guān)鍵控制點，將內(nèi)部控制工作落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制應當符合國家的有關(guān)法律、 法規(guī)和本單位的實際情況，全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力，內(nèi)部控制應當保證單位內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設 置和分工，堅持不相容職務互相分離，確保不相容職務互相分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督；內(nèi)部控制還應當正確處理成本與效益的 關(guān)系，保證以合理的控制成本達到最佳的控制效果。

內(nèi)部審計是在一個單位內(nèi)部對各種經(jīng)營活動與控制系統(tǒng)所進行的獨立評價，它由獨立于被審部門的內(nèi)部審計機構(gòu)或內(nèi)部審計人員來完成，是為了檢查單位內(nèi)部各項既定的政策、程序是否貫徹、建立的標準是否遵循、資源的利用是否合理有效以及企業(yè)的目標是否達到。

內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制的不可或缺的重要組成部分，又是內(nèi)部控制的一種特殊形式。它主要體現(xiàn)在一個企業(yè)完善、健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)中，必須有完善、嚴密的內(nèi)部審計制度、獨立有效的內(nèi)部審計機構(gòu)和高素質(zhì)、高責任心的內(nèi)部審計人員，它既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中重要的一個分支系統(tǒng)，又是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要手段，內(nèi)審制度的完善是健全內(nèi)部控制制度的重要，同時，內(nèi)部審計還能為改進內(nèi)部控制提供建設性的意見。建立健全內(nèi)部控制制度，強化內(nèi)部審計應是不可或缺的組成部分，其地位和作用正顯得越來越重要。

二、內(nèi)部審計的現(xiàn)狀及如何強化內(nèi)部審計工作

，一般企業(yè)中的內(nèi)部審計，從內(nèi)容上 講主要是圍繞信息的可靠性與完整性，政策、計劃、程序、法律和規(guī)定的遵循，保護資本的安全，資源的節(jié)約和有效使用，經(jīng)營目標的完成等方面來展開的。但內(nèi)部 審計從機構(gòu)的設置、工作重點、審計內(nèi)容的深度和廣度、審計方式和規(guī)范管理等方面，還未發(fā)揮出應有的支持內(nèi)部管理的作用，更無法適應現(xiàn)代企業(yè)建立健全內(nèi)部控制制度的要求。

首先，內(nèi)部審計機構(gòu)應重新合理定位。目前企 業(yè)大部分的內(nèi)部審計部門，基本上與其他職能部門平行，有些中小企業(yè)甚至還沒有獨立的內(nèi)部審計部門，這樣 就無法保證內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。在實際工作中，內(nèi)部審計機構(gòu)一般不對同處一級的總公司財務部門及其他經(jīng)營部門進行審計，只審計二級企業(yè)；即便對總公 司財務部門進行審計，通常也難以取得滿意的效果。

按照《會計法》 和財政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范（征求意見稿）》的要求，企業(yè)應在股東會下設董事會和監(jiān)事會，在監(jiān)事會下設審計部，審計部的設置應高于其他職能部門，審計部應 對董事會負責，在業(yè)務上接受監(jiān)事會的指導，這種雙重負責的組織形式有利于內(nèi)部審計作用的充分發(fā)揮。其機構(gòu)設置示意圖如下：

董事會

監(jiān)事會

總經(jīng)理室

審計部

總經(jīng)辦

經(jīng)營部 其他職能部門 財務部 行政部

其次，內(nèi)部審計的職能要從查錯防弊型向管理服務型轉(zhuǎn)變。一般企業(yè)的內(nèi)部審計人員往往將大部分精力投入到財務數(shù)據(jù)的真實性、合法性的查證及生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督上，其主要職能是查錯防弊而不是對企業(yè)管理作出、 評價和作出管理建議，審計的對象主要是會計報表、帳本、憑證及其相關(guān)資料，工作都集中在財務領(lǐng)域而未深入到管理和經(jīng)營領(lǐng)域。如對企業(yè)投資項目的審計中，往 往審核投資協(xié)議是否完整，企業(yè)是否根據(jù)投資比例在相應的會計期間對被投資單位的投資收益按權(quán)益法或成本法進行了正確的核算，至于是否應該投資，投資回報率 是否合理，合作對象的選擇是否恰當，是否有更好的選擇方案等，一般都不去作深入的分析。

隨著企業(yè)內(nèi)控制度的建立，外部約束機制的不斷加強，內(nèi)部管理的逐步提高，會計電算化的普及，帳務表面的錯弊會越來越少，內(nèi)部審計也應從傳統(tǒng)的防錯向服務轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計的重點應從內(nèi)部檢查和監(jiān)督向內(nèi)部分析和評價轉(zhuǎn)變。

再次，內(nèi)部審計應從事后審計向事前審計和事中審計轉(zhuǎn)變。目前，一般企業(yè)的 內(nèi)部審計都是事后審計，主要起監(jiān)督作用。隨著內(nèi)部控制制度的建立，內(nèi)部審計的作用將更多的體現(xiàn)在事前預防和事中控制，它將對企業(yè)內(nèi)部控制進行全過程、全方 位的監(jiān)督和評價。企業(yè)的采購計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃、資金計劃、投資計劃及費用預算等均應做到事前審核、事中控制。內(nèi)部審計應能及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的，把企業(yè)的風險降到最低程度。

最后，企業(yè)還應配備高素質(zhì)的內(nèi)部審計人才。隨著內(nèi)部審計由財務領(lǐng)域向經(jīng)營、管理領(lǐng)域的拓展，審計機構(gòu)在人員的構(gòu)成上也應是多元化的，不僅要有懂財務的審計人才，而且還應配備精通企業(yè)各相關(guān)業(yè)務的專門人才，選擇有豐富業(yè)務經(jīng)驗的人員加入內(nèi)部審計部門，使內(nèi)部審計在企業(yè)內(nèi)部控制制度中發(fā)揮更大的作用。同時加強內(nèi) 部人員的業(yè)務培訓，加快知識更新，以適應不斷變化的市場規(guī)則、不斷更新的法律、法規(guī)的要求，以更好地提高內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。

三、強化內(nèi)審，能有效防止內(nèi)控失效

（一）一般企業(yè)內(nèi)控失效常表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、會計信息失真。近年來，由于企業(yè)會計工作比較混亂，核算不實造成的信息失真現(xiàn)象較為嚴重，人為捏造會計事實、篡改會計數(shù)據(jù)、設置帳外帳、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤的現(xiàn)象時常發(fā)生，既使是已在滬深上市的眾多公司中，上述現(xiàn)象也屢見不鮮，其它企業(yè)的會計信息失真的現(xiàn)狀就更加堪憂。

2、費用支出失控，潛在虧損增加。如企業(yè)在業(yè)務活動經(jīng)費的管理中往往就存在著較大的管理漏洞，對業(yè)務招待費的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機制，造成了嚴 重的揮霍浪費現(xiàn)象。再如有的企業(yè)對應收帳款、庫存物資的內(nèi)部控制管理薄弱，有的制度本身就不合理、不健全，有的雖然有制度，但在實際工作中卻是各行其是， 制度形同虛設。如現(xiàn)在有的上市公司每年提取的壞帳損失或商品削價損失動則就是幾千萬元，有的甚至一次就報損幾億元，上市公司的內(nèi)部管理上已是這樣觸目驚 心，其它企業(yè)的情況就可想而知了。

3、違法違紀現(xiàn)象時常發(fā)生。如有的企業(yè)主管領(lǐng)導、業(yè)務經(jīng)辦人員、財務人員利用內(nèi)控不嚴的漏洞大量收受賄賂、貪污 公款、挪用、盜竊資金。如幸福實業(yè)的前任董事長與企業(yè)分管財務與證券業(yè)務的領(lǐng)導相互勾結(jié)，大肆侵吞企業(yè)資金、大量行賄的案件，就表明企業(yè)的內(nèi)控制度在他們 的眼里已是廢紙一張，哪里還有什么約束力可言。

（二）為遏制內(nèi)控失效，必須強化內(nèi)部審計

針對內(nèi)控失效的現(xiàn)狀，在重新建立健全內(nèi)控制度時，就應有針對性地加強相關(guān)方面的內(nèi)部審計工作。

1、根據(jù)各部門的特點，建立“防、堵、查”為主線的遞進式的監(jiān)控措施。即在企業(yè)“產(chǎn)、供、銷”的生產(chǎn)經(jīng)營一線，建立互相牽制、互相制約的內(nèi)控制度，重要業(yè)務最 好采用雙簽制，所有業(yè)務均要經(jīng)過復核，禁止一個人處理業(yè)務的全過程，建立以“防”為主的監(jiān)控防線。在會計部門常規(guī)性核算的基礎上，內(nèi)審部門對各個崗位、各 項業(yè)務進行日常性和周期性的核查，建立以“堵”為主的監(jiān)控防線。通過內(nèi)部稽核、離任審計、落實舉報、紀律檢查、專項審計等手段，建立以“查”為主的監(jiān)控防 線。通過以上三個層次的內(nèi)控措施，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)問題，而且對于防范和化解企業(yè)的經(jīng)營風險和會計風險，將起到重要的作用。

2、加強內(nèi)部考核的力度，使內(nèi)部審計工作制度化。為了保證內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，企業(yè)就必須對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查 和考核，由內(nèi)審部門結(jié)合財務部門、企業(yè)管理部門等職能部門來具體執(zhí)行內(nèi)部檢查工作，檢查內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績，出現(xiàn)了什么問題， 為什么某項內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不能完全執(zhí)行，估計可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成什么后果。對于嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，要給予精神鼓勵或物質(zhì)獎勵，對于違規(guī)違章 的，堅決給予行政處分和經(jīng)濟處罰，并與職務升遷掛鉤。只有做到壓力和動力相結(jié)合，才能最終達到內(nèi)部控制的目的。

隨著企業(yè)內(nèi)控制度的建立，外部約束機制的不斷加強，內(nèi)部管理的逐步提高，會計電算化的普及，帳務表面的錯弊會越來越少，內(nèi)部審計也應從傳統(tǒng)的防錯向服務轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計的重點應從內(nèi)部檢查和監(jiān)督向內(nèi)部分析和評價轉(zhuǎn)變。

再次，內(nèi)部審計應從事后審計向事前審計和事中審計轉(zhuǎn)變。目前，一般企業(yè)的 內(nèi)部審計都是事后審計，主要起監(jiān)督作用。隨著內(nèi)部控制制度的建立，內(nèi)部審計的作用將更多的體現(xiàn)在事前預防和事中控制，它將對企業(yè)內(nèi)部控制進行全過程、全方 位的監(jiān)督和評價。企業(yè)的采購計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃、資金計劃、投資計劃及費用預算等均應做到事前審核、事中控制。內(nèi)部審計應能及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的問題，把企業(yè)的風險降到最低程度。

最后，企業(yè)還應配備高素質(zhì)的內(nèi)部審計人才。隨著內(nèi)部審計由財務領(lǐng)域向經(jīng)營、管理領(lǐng)域的拓展，審計機構(gòu)在人員的構(gòu)成上也應是多元化的，不僅要有懂財務的審計人 才，而且還應配備精通企業(yè)各相關(guān)業(yè)務的專門人才，選擇有豐富業(yè)務經(jīng)驗的人員加入內(nèi)部審計部門，使內(nèi)部審計在企業(yè)內(nèi)部控制制度中發(fā)揮更大的作用。同時加強內(nèi) 部人員的業(yè)務培訓，加快知識更新，以適應不斷變化的市場規(guī)則、不斷更新的法律、法規(guī)的要求，以更好地提高內(nèi)部審計的質(zhì)量和效率。

三、強化內(nèi)審，能有效防止內(nèi)控失效

（一） 一般內(nèi)控失效常表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、信息失真。近年來，由于企業(yè)會計工作比較混亂，核算不實造成

的信息失真現(xiàn)象較為嚴重，人為捏造會計事實、篡改會計數(shù)據(jù)、設置帳外帳、亂擠亂攤成本、隱瞞或虛報收入和利潤的現(xiàn)象時常發(fā)生，既使是已在滬深上市的眾多公司中，上述現(xiàn)象也屢見不鮮，其它企業(yè)的會計信息失真的現(xiàn)狀就更加堪憂。

2、 費用支出失控，潛在虧損增加。如企業(yè)在業(yè)務活動經(jīng)費的管理中往往就存在著較大的管理漏洞，對業(yè)務招待費的適用范圍無明確規(guī)定，更無約束監(jiān)督機制，造成了嚴 重的揮霍浪費現(xiàn)象。再如有的企業(yè)對應收帳款、庫存物資的內(nèi)部控制管理薄弱，有的制度本身就不合理、不健全，有的雖然有制度，但在實際工作中卻是各行其是， 制度形同虛設。如現(xiàn)在有的上市公司每年提取的壞帳損失或商品削價損失動則就是幾千萬元，有的甚至一次就報損幾億元，上市公司的內(nèi)部管理上已是這樣觸目驚 心，其它企業(yè)的情況就可想而知了。

3、違法違紀現(xiàn)象時常發(fā)生。如有的企業(yè)主管領(lǐng)導、業(yè)務經(jīng)辦人員、財務人員利用內(nèi)控不嚴的漏洞大量收受賄賂、貪污 公款、挪用、盜竊資金。如幸福實業(yè)的前任董事長與企業(yè)分管財務與證券業(yè)務的領(lǐng)導相互勾結(jié)，大肆侵吞企業(yè)資金、大量行賄的案件，就表明企業(yè)的內(nèi)控制度在他們 的眼里已是廢紙一張，哪里還有什么約束力可言。

（二） 為遏制內(nèi)控失效，必須強化內(nèi)部審計

針對內(nèi)控失效的現(xiàn)狀，在重新建立健全內(nèi)控制度時，就應有針對性地加強相關(guān)方面的內(nèi)部審計工作。

1、根據(jù)各部門的特點，建立“防、堵、查”為主線的遞進式的監(jiān)控措施。即在企業(yè)“產(chǎn)、供、銷”的生產(chǎn)經(jīng)營一線，建立互相牽制、互相制約的內(nèi)控制度，重要業(yè)務最 好采用雙簽制，所有業(yè)務均要經(jīng)過復核，禁止一個人處理業(yè)務的全過程，建立以“防”為主的監(jiān)控防線。在會計部門常規(guī)性核算的基礎上，內(nèi)審部門對各個崗位、各 項業(yè)務進行日常性和周期性的核查，建立以“堵”為主的監(jiān)控防線。通過內(nèi)部稽核、離任審計、落實舉報、紀律檢查、專項審計等手段，建立以“查”為主的監(jiān)控防 線。通過以上三個層次的內(nèi)控措施，不僅可以及時發(fā)現(xiàn)，而且對于防范和化解企業(yè)的經(jīng)營風險和會計風險，將起到重要的作用。

2、加強內(nèi)部考核的力度，使內(nèi)部審計工作制度化。為了保證內(nèi)部控制制度能有效地發(fā)揮作用，并使之不斷地得到完善，企業(yè)就必須對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查 和考核，由內(nèi)審部門結(jié)合財務部門、企業(yè)管理部門等職能部門來具體執(zhí)行內(nèi)部檢查工作，檢查內(nèi)部控制制度是否得到有效遵循，執(zhí)行中有何成績，出現(xiàn)了什么問題， 為什么某項內(nèi)部控制制度不能執(zhí)行或不能完全執(zhí)行，估計可能產(chǎn)生或已經(jīng)造成什么后果。對于嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度的，要給予精神鼓勵或物質(zhì)獎勵，對于違規(guī)違章 的，堅決給予行政處分和處罰，并與職務升遷掛鉤。只有做到壓力和動力相結(jié)合，才能最終達到內(nèi)部控制的目的。

3、建立內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性，能對違法違規(guī)現(xiàn)象起到震撼作用。對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的問題，屬于違反企業(yè)內(nèi)部控制制度的要其出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象的原因，如是屬于主觀原因的，要報請企業(yè)決策層，堅決予以查處，責令有關(guān)部門及時糾正；如屬于制度設計缺陷的，要會同有關(guān)職能，及時對制度中的相關(guān)進行完善，以保證內(nèi)控制度的先進性和權(quán)威性。在內(nèi)部審計中如有發(fā)現(xiàn)違法、違紀案件，要決不姑息手軟，積極和司法部門取得聯(lián)系，嚴肅追究相關(guān)人員的責任，并在公司內(nèi)部給予通報，以起到警戒的作用。

四、要順利實現(xiàn)內(nèi)部控制目標，也必須加強內(nèi)部審計工作

1、建立、完善符合管理要求的內(nèi)部組織機構(gòu)，形成的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，確保企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，是內(nèi)部控制所要達到的基本目標之一，在企業(yè)內(nèi)部建有獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)、完善的內(nèi)部審計制度就是達到上述內(nèi)部控制目標的重要途徑。

在科學的 內(nèi)部控制組織框架中，內(nèi)審機構(gòu)應是獨立于財務部、人事部的一個獨立部門，它應直接對監(jiān)事會負責，如有必要，遇有重大的內(nèi)部審計事項或企業(yè)內(nèi)部發(fā)生重大的違 規(guī)、違法事件時，還可直接向股東大會極其常設機構(gòu)董事會報告。在企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制中，內(nèi)審部門應有不可置疑的權(quán)威性，以保證內(nèi)部審計報告能引起企業(yè)管理當 局的足夠重視。針對內(nèi)審報告中提出的整改意見和處置建議，應及時予以并給予反饋，這樣才能保證在科學、完善的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機制下，最大力度地完成企業(yè)的經(jīng)營目標。

2、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護企業(yè)財產(chǎn)完整，也是內(nèi)部控制所要達到的基本目標，同時這也是內(nèi)部審計機構(gòu)的基本職責。通過對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務活動的內(nèi)部審計，防微杜漸，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的漏洞和違法、違章的苗頭，就是內(nèi)部審計人員在日常內(nèi)部審計工作中的重點。

在企業(yè)的經(jīng)營管理中，庫存商品的管理，無疑是企業(yè)流動資產(chǎn)管理的重點，而庫存商品的盤盈、盤虧的處理，是在日常管理中最容易出現(xiàn)漏洞和盲點的環(huán)節(jié)，是內(nèi)部控制制度重點規(guī)范的內(nèi)容之一。在日常的流動資產(chǎn)管理的內(nèi)部審計中，這就是內(nèi)部審計的工作重點，通過對照有關(guān)的內(nèi)部控制制度，并對庫存商品的盤點資料、盤盈及盤虧報表進行重點抽查，查明資產(chǎn)報盈、毀損產(chǎn)生的原因，如是人為因素造成的盈虧要和責任人的經(jīng)濟責 任直接掛鉤，給予相關(guān)人員相應的獎勵和處罰。如是內(nèi)部管理制度、內(nèi)部運行過程存在不合理的地方所造成的，就應對相應操作規(guī)程、工藝流程進行調(diào)整，以堵住漏 洞，減少不必要的損失。同時，還應審查資產(chǎn)盤盈盤虧的審批手續(xù)是否完備，帳務處理是否正確及時，就可在很大程度上防堵庫存商品盤點中可能存在的漏洞，保證 企業(yè)資產(chǎn)的完整。

3、規(guī)范企業(yè)會計行為，保證會計資料真實完整，提高會計信息質(zhì)量，確保國家有關(guān)、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，是內(nèi)部控制的又一基本目標。內(nèi)部審計在保證內(nèi)部控制達到這一目標上更是大有可為。企業(yè)內(nèi)部財務審計是內(nèi)審的基本內(nèi)容之一，內(nèi)審是對企業(yè)會計資料真實完整的再監(jiān)督。

企 業(yè)的會計工作，由企業(yè)內(nèi)部財務會計制度進行規(guī)范。企業(yè)財會部門，應按照內(nèi)部控制的要求，建立必要的內(nèi)部財務控制制度，對會計資料的取得、記錄、保管都有相 關(guān)的制度進行約束，并建立內(nèi)部稽核制度，盡可能保證會計信息的及時、真實和完整。但由于制度設計的局限性及制度執(zhí)行過程中的人為主觀因素，在企業(yè)的會計中 難免存在這樣或那樣的問題和漏洞，內(nèi)部財務審計就是發(fā)現(xiàn)這些問題的重要手段，可及時發(fā)現(xiàn)會計工作中存在的不足、制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差，及時向企業(yè)管理當局提出建議，促使會計工作達到內(nèi)控的要求和目標。

五、通過內(nèi)部審計和外部審計的有機結(jié)合來有效進行內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作

企業(yè)除在企業(yè)內(nèi)部設立內(nèi)審部門進行自我檢查和評議以外，還可以同時也必須聘請中 介機構(gòu)來對企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全以及實施情況進行評價?？h級以上人民政府的財政部門也應對企業(yè)的內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督，但這些外部的檢 查監(jiān)督都不能取代內(nèi)審的職能，只能是內(nèi)部審計的補充和對內(nèi)審的再監(jiān)督，兩者只有有機地結(jié)合在一起，才能對內(nèi)部控制進行有效的監(jiān)督。

社會監(jiān)督主要是指社會中介機構(gòu)如會計事務所的注冊會計師依法對受托單位的經(jīng)濟活動進行審計、并據(jù)實作出客觀評價的一種監(jiān)督形式。社會監(jiān)督以其特有的中介性和公正性而得到法律的認可，具有很強的公正性和權(quán)威性。但由于外部監(jiān)督包括政府監(jiān)督（如財政、審計、稅務、工商等部門的監(jiān)督）和社會監(jiān)督（如注冊會計師、公眾媒體等的監(jiān)督）都存在一定的缺陷性，其監(jiān)督不到位、措施不得力的情況時常出現(xiàn)，其具體表現(xiàn)在：

1、各種監(jiān)督功能交叉、標準不一，再加上分散管理，缺乏橫向信息溝通，不能形成有效的監(jiān)督合力。

2、各種監(jiān)督不能按設定的目標進行，有的甚至以平衡預算和創(chuàng)收為主要目的，只顧收費，全然不顧監(jiān)督效果，監(jiān)督弱化問題嚴重。

3、不規(guī)范的執(zhí)業(yè)環(huán)境和不正當?shù)臉I(yè)務競爭，使社會監(jiān)督的作用遠遠沒能發(fā)揮出來。我國剛剛改制完成的會計事務所，首先面臨的是生存問題，所以，在執(zhí)業(yè)過程中，效益往往被放在首要的位置，在不出現(xiàn)大的問題的情況下，從業(yè)的注冊會計師往往迎合企業(yè)管理當局的意圖出具審計報告，普遍存在著消極監(jiān)督的現(xiàn)象。

由于以上現(xiàn)象的客觀存在，就大大降低了社會監(jiān)督對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督力度。而內(nèi)部審計不僅對企業(yè)內(nèi)部運行環(huán)境比較熟悉，而且還不存在惡劣的競爭環(huán)境，內(nèi)部審計和外部審計相結(jié)合，不僅能有效地提高外部審計的審計效率，而且還能更快、更準確地把握企業(yè)內(nèi)部運行不順暢的癥結(jié)所在，有利于提高外部審計的質(zhì)量。

內(nèi)部審計是企業(yè)對內(nèi)部控制制度進行的獨立的評價活動，它的內(nèi)容十分廣泛，要建立健全內(nèi)控制度并有效進行，首先就必須強化企業(yè)的內(nèi)審工作，使之規(guī)范化和制度化，這樣才能取得事半功倍的效果，才能使企業(yè)建立和健全內(nèi)部控制制度工作得以順利推廣。

資料

1、財政部，內(nèi)部會計控制基本規(guī)范（征求意見稿）

2、趙曉紅，我國內(nèi)部審計的趨勢，財務與會計，2001年第五期

內(nèi)控工作計劃范文第2篇

    就目前我國企業(yè)會計電算化的應用現(xiàn)狀來看,大部分還停留在一般應用水平上。主要原因有以下幾點:

    1.不少企業(yè)的各級領(lǐng)導對實施會計電算化的重要意義缺乏足夠的認識,沒有認識到開展會計電算化是時展的必然,是管理現(xiàn)代化的需要。會計電算化是會計進人信息化的基礎,是今后企業(yè)決策的重要手段,是會計制度改革的突破口。

    2.由于傳統(tǒng)的手工記賬方式長期被人們所接受,目前企業(yè)管理都建立在手工記賬的基礎上,要改變形成的習慣方式有一定難度。尤其是會計電算化的保密性、安全性存在空白,因而對會計電算化數(shù)據(jù)的可靠性持懷疑態(tài)度。

    3.不少企業(yè)認為電算化僅僅是“以機代賬”,軟件只需要一次投入即可,出現(xiàn)了只重視硬件換代,不注意軟件升級的情況。從奔騰Ⅱ一直到奔騰Ⅳ,機型換幾次,但財務軟件仍停留在“古老”的Foxbase開發(fā)的DOS版上。

    4.會計電算化雖然在很大程度上減輕了會計人員的工作量,但同時也增加了操作人員、系統(tǒng)維護人員等崗位,帶來了許多新的要求,提出了新的問題。目前,我國建立在手工操作條件下的會計基礎工作的管理還存在著很多不足;實施會計電算化,就需要建立與之相配套的一系列內(nèi)部控制制度加以約束,才能充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢。

    5.由于會計電算化涉及到會計和計算機兩種專業(yè)知識,在崗的會計人員雖經(jīng)過計算機等級培訓,但與實際要求水平還有較大差距。會計人員知識不全面,要使得計算機知識和會計工作經(jīng)驗有機結(jié)合,還有待時日。同時,計算機培訓教材老化,眼不上計算機技術(shù)發(fā)展的形勢。經(jīng)過這樣的培訓和考核的人員,實際操作能力難以適應電算化環(huán)境下對內(nèi)控的要求。

    二、

    由于上述現(xiàn)狀及原因,強化內(nèi)控管理,制訂有效的電算化環(huán)境下的內(nèi)部控制制度,提高電算化的科學管理水平,是建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的內(nèi)在要求,也是提高企業(yè)管理水平的重要途徑。一般建立的會計電算化下的內(nèi)部控制制度不外乎硬件方面的、軟件方面的、系統(tǒng)運行方面的及操作過程方面的有關(guān)制度。下面就實行會計電算化應該建立的內(nèi)部控制制度及其所包括的內(nèi)容予以說明。

    (一)加強防止電算化犯罪的法制建設

    目前,由于法規(guī)的不健全使電算化犯罪的控制很困難。例如,對未經(jīng)許可接觸電算化會計信息系統(tǒng)或有關(guān)數(shù)據(jù)文件的行為,在法律上未規(guī)定為偷竊行為,因此就無法對下載重要機密數(shù)據(jù)的行為治罪。必須看到,對電算化會計信息系統(tǒng)的開發(fā)和管理,不能僅靠現(xiàn)有的一些法規(guī),如《會計法》、《企業(yè)會計準則》等。因為會計電算化犯罪畢竟是高科技、新技術(shù)下的一種新型犯罪,為此制定專門的法規(guī)對此加以有效控制就很有必要。為企業(yè)營造良好的大環(huán)境,防止電算化犯罪的法制建設,可從兩個方面入手:(1)建立懲治利用會計電算化犯罪活動的法律,明確規(guī)定哪些行為屬于舞弊行為及懲處方法;(2)建立會計電算化系統(tǒng)的保護法律,明確電算化系統(tǒng)中哪些東西或哪些方面受法律保護(硬件、軟件、數(shù)據(jù)庫)及受何種保護。

    (二)制訂企業(yè)內(nèi)部操作管理制度

    操作管理制度是針對每一個上機操作會計軟件的人員而制訂的,主要用來規(guī)范每一個操作人員的行為以及各自之間的權(quán)限限制。除了軟件對操作方面作了一定的設計以外,制訂并嚴格操作管理制度,將會有效地保證會計軟件的安全運行;同時,也有利于內(nèi)部牽制制度的執(zhí)行。操作管理制度從內(nèi)容上來看,一般包括以下幾項:

    1.操作人員的工作職責和工作權(quán)限。盡管軟件一般都已有用戶管理功能,但其用戶管理的設置是由人工進行的,這就需要從制度上對操作人員的工作職責和工作權(quán)限加以規(guī)定,用來在用戶管理的設置和具體的操作中執(zhí)行。

    2、預防原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而輸入計算機的措施。如規(guī)定原始憑證必須經(jīng)有關(guān)審核人員審核并簽章后才能輸入計算等。

    3.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等未經(jīng)核對而登記機內(nèi)賬簿的措施。如規(guī)定已輸入計算機的憑證需由審核人員核對并簽章后方可登記機內(nèi)賬簿等。

    4.建立必要的上機操作記錄制度。如規(guī)定用操作日記的形式記錄每天的上機操作內(nèi)容等。

    (三)建立計算機硬件和軟件管理制度

    對于擁有計算機的單位,無論是用于會計核算,還是用來其他工作,一般都要求制定硬、軟件管理制度。通常,硬件和軟件管理制度包括以下一些內(nèi)容:

    1.保證機房設備安全的措施。如機房防火規(guī)定等。

    2.保證計算機正常運行措施。如機房防潮、防磁及恒溫等方面的規(guī)定等。

    3.會計數(shù)據(jù)和會計軟件安全保密的措施。如數(shù)據(jù)備份、不準在計算機上玩電腦游戲等規(guī)定。

    4.修改會計核算軟件的審批和監(jiān)督制度。如規(guī)定會計核算軟件的修改需報經(jīng)單位總會計師批準等。

    (四)加強制訂會計檔案管理制度

    在實行會計電算化之后,隨著存儲介質(zhì)的改變,對會汁檔案管理的要求也比較嚴格;同時,對會計檔案的概念也就有所發(fā)展。在會計電算化情況下,除了打印輸出的賬、證、表以外,整個系統(tǒng)開發(fā)形成的全套文檔資料都屬于會計檔案的范疇,另外,對存有會計數(shù)據(jù)的有關(guān)介質(zhì)也應妥善保管。

    制訂電算化會計檔案管理制度一般應包括以下內(nèi)容:

    1.實行會汁電算化后的會計檔案以計算機打印的書面形式保存,保存的有關(guān)規(guī)定按《會議檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

    2.全套會計電算化系統(tǒng)文檔視同會計文檔保管,保管期截至該系統(tǒng)停止使用或有重大修改后的三年。

    3.妥善保管存有會計信息的磁性介質(zhì)或其他介質(zhì)的措施。如規(guī)定存有會計數(shù)據(jù)的磁盤應存放在防潮防磁的容器內(nèi)等。

內(nèi)控工作計劃范文第3篇

[關(guān)鍵詞]網(wǎng)絡環(huán)境 會計電算化 內(nèi)部控制 策略

一、網(wǎng)絡環(huán)境下會計電算化內(nèi)部控制的特征

1、網(wǎng)絡擴大了內(nèi)部控制的范圍

在網(wǎng)絡技術(shù)的支持下,會計電算化系統(tǒng)中的財務信息,除了受到企業(yè)內(nèi)部的違規(guī)行為影響外,也會受到企業(yè)外部的不良影響,包括:惡意入侵、經(jīng)濟信息盜竊、黑客等攻擊,這就讓網(wǎng)絡環(huán)境下的會計電算化的內(nèi)部控制從原來的單純的控制企業(yè)內(nèi)部違規(guī)操作,進而擴大到防止外部侵害的范疇,所以網(wǎng)絡讓內(nèi)部控制變?yōu)楦鼜V義的防范和監(jiān)控。

2、會計檔案管理的難度加大

在網(wǎng)絡化管理的條件下,原始憑證、記賬憑證和相關(guān)的會計資料,出現(xiàn)了管理和保存上的分離,對于傳統(tǒng)的會計電算化管理規(guī)范相比是不合規(guī)定的,不利于會計的檢查和會計審核。要保證所有憑證都便于檢查和管理就要額外的建立保管檔案,這就增加了管理的難度。

3、網(wǎng)絡會計信息傳遞將面臨的問題

(1)會計信息在網(wǎng)絡中傳遞,其真實性、可靠性將受到影響?？萍嫉耐苿?讓網(wǎng)絡成為了企業(yè)間的財務信息傳遞的又一主要方式,財務部門通過網(wǎng)絡收到不同客戶發(fā)送各種信息,這些信息隨著業(yè)務的增加而變得更加復雜。目前,這一過程中往往缺乏專業(yè)的傳輸渠道,信息有時也缺乏有效的標識,所以信息的真實性和可靠性就會出現(xiàn)一些人為影響,導致錯誤。

(2)財務信息安全性將受到影響。作為運營商的企業(yè),在財務信息中加載的都是企業(yè)和客戶的商業(yè)機密,一旦被競爭對手獲取,那么在項目運作中就會遇到不必要的價格或者營銷策略的侵害。因此在會計數(shù)據(jù)的傳輸中一定要保證嚴守機密。但網(wǎng)絡環(huán)境下,這些信息在傳遞過程中將受到來自入侵者的威脅。

(3)會計信息的準確性將受到影響。在網(wǎng)絡傳輸過程中,財務信息處在不受監(jiān)控的狀態(tài)下,如果在傳輸過程中被黑客或者競爭對手篡改將會帶來巨大的經(jīng)濟損失。

(4)網(wǎng)絡安全性將影響會計信息安全。在網(wǎng)絡技術(shù)支持下,公司內(nèi)部的網(wǎng)絡是可以通過某種方式被訪問的,會計電算系統(tǒng)也可以利用企業(yè)外部的任意一臺計算機,通過某種授權(quán)進行操作,這就給財務內(nèi)部控制帶來了更大的監(jiān)管難度。

另外,作為運營商的企業(yè)往往都需要利用網(wǎng)絡來拓展業(yè)務,在網(wǎng)絡中尋求更多的合作伙伴。在達成協(xié)議后也是利用網(wǎng)絡完成網(wǎng)上的交易和信息傳遞,但是在這樣的過程中整個交易和信息管理都暴漏在公共網(wǎng)絡系統(tǒng)中,由此可見,在網(wǎng)絡技術(shù)條件下,電算化會計系統(tǒng)在實現(xiàn)管理上的方便和會計的同時,也為其保障系統(tǒng)的安全性增加了難度。

二、加強網(wǎng)絡環(huán)境下的會計電算化內(nèi)部控制的措施

1、建立合理的管理制度

企業(yè)在加強網(wǎng)絡環(huán)境中會計電算系統(tǒng)的內(nèi)部控制力度時,首先要正確的認識內(nèi)部控制的目的和層次性,建立科學的內(nèi)部控制制度。這樣就可以實現(xiàn)逐級的控制,通過制度防止舞弊和篡改,保證財務系統(tǒng)的完整性、業(yè)務信息傳遞的安全性,達到控制財務信息網(wǎng)絡化帶來的風險。

2、健全內(nèi)部控制的內(nèi)部審計制度

企業(yè)應充分發(fā)揮內(nèi)部審計作用,調(diào)整內(nèi)部審計制度,使之適應網(wǎng)絡化的會計業(yè)務。這樣就可以讓審計人員對數(shù)據(jù)輸入、輸出、處理進行全面的監(jiān)控,讓財務的數(shù)據(jù)更加的準確和有效。具體的技術(shù)性操作是增加系統(tǒng)模塊程序,以子系統(tǒng)形式直接調(diào)用會計系統(tǒng)有關(guān)數(shù)據(jù)進行檢索、查詢和審核等。以便指出內(nèi)部管理和控制的薄弱環(huán)節(jié),并預防、檢測和更正錯誤,處置舞弊行為。

3、實現(xiàn)控制、操作的分離管理,實現(xiàn)內(nèi)部控制“牽制”效果

如果利用手工系統(tǒng)來對會計電算化進行內(nèi)部控制,不僅會形成過多的人為干預,而且也浪費不必要的資源。在這樣的情況下,可以利用計算機技術(shù)實現(xiàn)控制和操作分離的方式來實現(xiàn)對內(nèi)部控制的“牽制”效果。即在電算化系統(tǒng)內(nèi)分出操作與監(jiān)控子系統(tǒng),對每一筆業(yè)務進行備份供操作和監(jiān)控使用;當會計人員進行賬務處理時,其操作和形成的信息將被同步記錄在監(jiān)控系統(tǒng)中,由監(jiān)控人員進行即時或定期審查,一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)不一致便進行深入調(diào)查。這樣明確了崗位的劃分,實現(xiàn)了有效牽制,有利于會計工作質(zhì)量的提高。

4、完善財務軟件,實現(xiàn)在線監(jiān)測

對于會計電算化系統(tǒng)來說,財務軟件是一個可以提高內(nèi)部控制效果的著手點。在網(wǎng)絡技術(shù)支持下,完善軟件的功能和監(jiān)測層面的技術(shù)支持,是可以幫助企業(yè)提高內(nèi)部控制力度的?？梢酝ㄟ^兩個方面開展:一是,在軟件的開發(fā)中利用交流,發(fā)揮軟件提供者的經(jīng)驗和技術(shù)優(yōu)勢,增加對網(wǎng)絡安全控制的技術(shù)支持。二是,在系統(tǒng)建立的初期提出需求,增加軟件在線監(jiān)控模塊,保證網(wǎng)絡會計電算化系統(tǒng)地安全運行,提高會計電算化工作質(zhì)量。

參考文獻:

[1]李梅頻.論會計電算化對企業(yè)內(nèi)部控制的影響[J].現(xiàn)代商業(yè),2009;35

[2]李志宏.網(wǎng)絡環(huán)境下的會計電算化更需要內(nèi)部控制[J].經(jīng)營管理者,2009;23

[3]陳學清.網(wǎng)絡環(huán)境下會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制問題探究[J].商場現(xiàn)代化,2009;7

內(nèi)控工作計劃范文第4篇

時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎?；厥淄?，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。那么關(guān)于普通員工工作計劃該怎樣寫?下面小編為大家收集整理了“一名普通員工工作計劃”，歡迎閱讀與借鑒!

普通員工工作計劃1時光飛逝，年即將過去，回首過去的一年，內(nèi)心不禁感慨萬千……對于我們每一個追求進步的人來說，免不了會在年終歲未對自己進行一番“盤點”，也算是對自己的一種鞭策。

行政人事部是公司的關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、工商、藥監(jiān)、社保等機關(guān)的各項檢查。行政人事?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽彼淙簧?，但灾q庖荒昀鍶衛(wèi)腿臥?，竭尽全力将葛嬵工佐u忱瓿傘＞荒甑哪チ酚胂蠢瘢姓聳虜康淖酆夏芰ο啾饒曖致踅艘徊健?/p>回顧年，在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上，緊緊圍繞重點展開工作，緊跟公司各項工作部署。在管理方面盡到了應盡的責任。為了總結(jié)經(jīng)驗，繼續(xù)發(fā)揚成績同時也克服存在的不足，現(xiàn)將年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

年行政人事部工作大體上可分為以下三個方面

一、人事管理方面

根據(jù)部門人員的實際需要，有針對性、合理地招聘一批員工，以配備各崗位。

規(guī)范了各部門的人員檔案并建立電子檔案，嚴格審查全體員工檔案，對資料不齊全的一律補齊。

配合采購和財務部門，嚴格把好促銷員的進、出關(guān)。

有步驟的完善培訓機制，不斷的外派員工學習并要求知名公司來培訓員工，同時加強內(nèi)部的培訓管理工作。

二、行政工作方面

1、辦理好各門店的證照并如期進行年審工作。

2、和相關(guān)職能機關(guān)如工商、稅務、藥監(jiān)、社保、銀行等做好溝通工作，以使公司對外工作更為通暢。

3、聯(lián)系報刊、電視臺等媒體做好對外的宣傳工作。

4、對內(nèi)做好辦公用品的采購，嚴格審查各部門的辦公用品的使用狀況，并做好物品領(lǐng)用登記，以節(jié)約降低成本為第一原則，合理地采購辦公用品。

三、公司管理運作方面

1、順應市場的發(fā)展，依照公司要求，制定相應的管理制度。

完善公司現(xiàn)有制度，使各項工作有法可依，有章可尋。在日常工作中，及時和公司各個部門、門店密切溝通、聯(lián)系，適時對各部門的工作提出些指導性的意見。

2、逐步完善公司監(jiān)督機制。

有一句話說得好：員工不會做你要求做的事情，只會做你監(jiān)督要做的事情。基于這個原因，本年度加強了對員工的監(jiān)督管理力度。

3、加強團隊建設，打造一個業(yè)務全面，工作熱情高漲的團隊。

作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的公司新形象。

4、充分引導員工勇于承擔責任。

以前公司各職能部門職責不清，現(xiàn)逐步理清各部門工作職責，并要求各人主動承擔責任。

作為行政人事部負責人，我充分認識到自己既是一個管理者，更是一個執(zhí)行者。要想帶好一個團隊，除了熟悉業(yè)務外，還需要負責具體的工作及業(yè)務，以身作則，這樣才能保證在人員偏緊的情況下，大家都能夠主動承擔工作，使公司各項工作正常進行。

普通員工工作計劃2作為一個剛進入公司的新人，我對陌生的環(huán)境充滿著好奇。和同事打打招呼，來個自我介紹，很想為以后的工作打下穩(wěn)定的友誼基礎，開拓一個和諧的人文環(huán)境，更有幸者，能遇到知己，成為人生路上的伙伴。

懷著這樣那樣的憧憬，我為自已制定了一個短期的發(fā)展計劃。

一、了解我的本職工作并盡力做好。

我的責任如下：

1.負責網(wǎng)站的日常更新工作;每天網(wǎng)站更新文章30篇;每篇文章盡量帶上以上關(guān)鍵詞;文章盡量原創(chuàng)和偽原創(chuàng);

2.負責策劃、制作、維護網(wǎng)站的相關(guān)專題;

3.負責網(wǎng)站相關(guān)的活動策劃和推廣;每月創(chuàng)作原創(chuàng)文章10篇以上;

4.負責新頻道或欄目的策劃、內(nèi)容完善工作;

5.根據(jù)網(wǎng)站發(fā)展的總體方向，策劃、建設所負責的欄目;

6.每月制定發(fā)展計劃;

做好總結(jié)工作。

這些職責既有用到我以前工作的經(jīng)驗，也有新的學習方向的努力，比如：策劃和創(chuàng)作。我會汲汲地學習，盡我所能，把網(wǎng)站管理好。

二、建設友好的人際關(guān)系

結(jié)實新朋友，不忘老朋友。人生路上，朋友多了路好走。做人要開朗、開放、樂觀和陽光，我們需要結(jié)識人，認識人，相依相知，有個和諧良好的人際關(guān)系的環(huán)境。這是很有利于工作的。在此基礎上，大家多些關(guān)心，多些了解，多些溝通，可以進一步成為朋友，建立起友誼。在公，我們在工作上可以互相幫助;在私，業(yè)余生活可以更加美好而充實。

三、實現(xiàn)自己的愿望

工作的目的，說低了，是為了飯碗，說高了，是精神上的信仰。沒有工作，你靠什么來生活，沒有經(jīng)濟來源，你會食不果腹，衣不蔽體，病了無錢醫(yī)治，餓了無飯糊口，根本養(yǎng)不活你自己!更別提孝敬父母親朋了。只有工作了，我們才能談獨立、自立和自主。但工作不能僅僅為錢，高層建筑的設施更是你精神的食糧。

我需要安穩(wěn)，安穩(wěn)的工作，安穩(wěn)的生活。我討厭有太多的空閑時間，這會讓人漸漸消磨了斗志，變得消沉。工作就是一劑良藥，既豐富你的生活，也給你鍛煉的機會，能認識人，接觸事，見世面，長見識。我相信，但凡是有一丁點志氣的人，都想做好，哪怕是的，僅有的一件事。

無論任何目的，任何企圖，任何動機，無論志氣的長和短，大或小，那都值得贊揚的，鼓勵的，發(fā)展的。我想成為一個職業(yè)編輯人，有豐富的編輯經(jīng)驗，通曉網(wǎng)編的工作流程，工作內(nèi)容，也能掌握網(wǎng)站的發(fā)展方向。只為掌握更多的經(jīng)驗，不斷地充實自己，不斷的積少成多，不斷的追求，向責任編輯、主編邁進。

四、業(yè)余時間的安排

業(yè)余時間和工作無關(guān)嗎?錯了!業(yè)余時間是工作的充電時間。拳頭縮回去了，才能更有力地打回來。業(yè)余時間休息好了，既放松了身心，緩沖了壓力，也很快樂啊。有效地利用你的生物鐘，娛樂和工作兩不誤，做得勞逸結(jié)合。我一向認為，做什么事都要全身心的投入，一心一意想著你正在進行的事情。工作的時侯不想玩樂，休息的時候盡量放松，享受娛樂的。

總之，本月工作計劃為試用期一個月的工作安排，希望轉(zhuǎn)正后，能規(guī)劃出更具體的工作計劃和發(fā)展方向。請你見證，也為我自己打氣和爭取!

普通員工工作計劃3為了保證我校師生在食堂用餐放心，為師生提供更好的就餐環(huán)境。鞏固食堂工作效率，有序開展各項工作。全面提升學校食堂影響力，極大的去激發(fā)我校食堂員工發(fā)展意識，曾強員工“做好本職工作、全方位服務師生的信心和決心”。特制定本工作計劃。

一、工作思路

1、增強勤儉節(jié)約的意識。

不安全操作和浪費是極大的沒有責任;勤儉節(jié)約是中華民族優(yōu)良傳統(tǒng)美德，引導員工自覺養(yǎng)成這種良好的行為習慣。

2、強化員工的集體榮譽感，發(fā)揚團隊精神，人人都有“校榮我榮”的感覺。

每半個月對員工定期進行職業(yè)道德和職業(yè)技能培訓。通過培訓、進行考核、對一些不合格的員工在培訓，在考核，使其在各自崗位上發(fā)揮程度的才智和技能，使食堂隊伍不斷得以優(yōu)化，從而提高食堂隊伍的整體素質(zhì)。

二、員工培訓

(一)本學年計劃對食堂員工衛(wèi)生、服務知識進行培訓。由于食堂人員的文化知識水平，操作技能參差不一，食堂培訓的內(nèi)容也有所不同。

1、主要是通過口頭語言的形式向他(她)們傳授各種技能。

2、圍繞一個問題展開討論，提出自己的看法和建議，歸納總結(jié)。

3、通過示范操作分步驟講明操作要領(lǐng)。

4、對操作的全過程進行總結(jié)，找出問題，提出改進方法。

(二)召開食堂全體工作會議，組織員工學習我國《食品衛(wèi)生法》;和《學校食堂衛(wèi)生工作條例》，食堂各種衛(wèi)生、安全規(guī)章制度。提高他們的法律意識和服務意識，端正工作態(tài)度。與員工鑒定食品衛(wèi)生安全目標責任書。

1、堅持每天對食堂的食品衛(wèi)生進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題立場即糾正或處理。

每周召開一次食堂工作人員會議，總結(jié)經(jīng)驗，取長補短，時時刻刻強調(diào)安全問題，切實保證師生的飲食安全。

2、制定每周工作計劃、每月考勤、視師生就餐人數(shù)合理安排人員。

提高學生節(jié)約意識。組織有關(guān)人員研究每周營養(yǎng)菜譜。

3、全力搞好就餐工作，合理搭配營養(yǎng)餐，使每位學生經(jīng)歷更加充沛的投入到學習當中。

三、抓文明禮貌落實

我們提倡文明用餐、禮貌服務，要求班主任做好在校用餐學生的文明用餐的教育，而且，每天學生用餐時都要有生活老師和食堂工作人員入餐廳巡視，定桌服務，幫助解決學生用餐中的具體問題。

四、嚴把適量關(guān)

對“三無”食品。檢查發(fā)現(xiàn)有供應商原材料已過期，且沒有檢驗合格證;還有副食食品無廠名廠址、無出廠日期，無保質(zhì)期，一律不允許進入食堂。

培養(yǎng)員工主人翁意識，提高食堂整體素質(zhì)：

1、提高主人翁的自覺性和加強員工民主管理重要性的認識，讓員工參加民主管理，發(fā)揮員工的智慧和創(chuàng)造力，有重大決策時廣泛聽取員工的意見，讓員工的開言路，集思廣益，幫助管理者決策，而當決策一旦定案，管理者就要組織員工實施方案，這樣員工才會以主人翁的姿態(tài)發(fā)揮干勁，智慧和創(chuàng)造力，大大增強食堂的生機和活力。

2、要善于激發(fā)員工參與意識，關(guān)心每位員工的痛癢，開展一些有意義娛樂活動和公益活動，生活上關(guān)心他們的喜怒哀樂和冷暖，人格上尊重他們，甚至稱呼可心切一點讓員工們感覺到自己是學校的一份子，從學校能找到家的感覺，同時，創(chuàng)造讓他們體現(xiàn)自我價值的機會，從而使員工感覺到大家庭的溫暖和做主人的樂趣，從而產(chǎn)生強烈的歸屬感，才能增加學校的凝聚力。

普通員工工作計劃4一、認真貫徹落實會計基礎管理會議精神狠抓會計內(nèi)控建設

作為副行長兼會計主管，我的壓力很大。為從根本上解決困擾我行的基礎管理較差，內(nèi)部控制力弱的的問題，我行于年初召開了高規(guī)格的會計基礎管理工作會議。認真查找了我行會計基礎管理方面存在的問題，深入分析了問題存在的原因，提出、制定了提高我行會計內(nèi)控管理水平的具體措施。作為會計出納部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和履職工作的切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《__銀行會計內(nèi)控管理盡職指引》和在年初會計基礎管理工作會議上簽訂的責任書的落實為契機，把各部室的負責人、臨柜柜員、內(nèi)勤主任、監(jiān)管員以及辦公室等相關(guān)職能部門納入會計內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會計內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，內(nèi)控管理層次得到顯著提升。

2、堅持按月組織開展監(jiān)管檢查工作，促進會計內(nèi)控管理水平逐步提高。

會計監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風險的重要防線。盡管面臨各種各樣的困難，我還是堅持按計劃、按程序每月對營業(yè)部進行一次認真細致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對責任人有處理。

從已經(jīng)結(jié)束前十個月的檢查監(jiān)管情況來看，累計查出問題37個次，絕大部分問題得到整改或改善，處理或建議處理責任人2人次，其中扣發(fā)考核性工資4人次，扣款金額400元。我始終把實質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過持續(xù)、認真細致的監(jiān)管，我行的會計內(nèi)控管理水平有了明顯的進步。

3、堅持突擊輪崗帶班制度，充分發(fā)揮會計監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

一是能促使各崗都能熟悉掌握不同崗位的業(yè)務操作，提高操作技能，另一方面讓柜員自己互查，在離崗交接時顯現(xiàn)隱性問題，創(chuàng)新防范風險的手段。我每月會不定期突擊要求員工臨時休假，然后自己臨柜代班。今年來我已經(jīng)累計代班23天，涉及柜面所有崗位。通過崗位輪換和全日制代班，已發(fā)現(xiàn)糾正涉及印鑒管理、借據(jù)管理、賬簿記載、檔案歸檔等方面共12處問題。通過調(diào)看監(jiān)控錄像觀察臨柜人員的操作程序是否合規(guī)，每周調(diào)看監(jiān)控工作的加強和持續(xù)，直接促進了我行臨柜人員工作效率的提高，規(guī)避了操作風險，更重要的是對會計人員產(chǎn)生了一種持續(xù)、強大的監(jiān)督和威懾作用。

4、注重提高副行長兼會計主管的業(yè)務素質(zhì)和履職能力。

副行長兼會計主管履職到位與否，是會計內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)。一年來，我認真履行副行長兼會計主管職責，加強業(yè)務學習，分析內(nèi)控形式，學習新的文件精神，研究解決管理中存在的實際問題。以會帶訓，不斷提高副行長兼會計主管的履職能力。

二、履行崗位職責積極參與全行經(jīng)營管理

一年來，我能積極參與全行內(nèi)部管理和業(yè)務經(jīng)營活動，自覺維護班子團結(jié)，協(xié)定“四優(yōu)”黨員爭創(chuàng)計劃。三是做好全行財務狀況分析調(diào)研及經(jīng)營利潤測算，分析將會影響到全行經(jīng)營目標任務完成的因素，向行長提出自己的看法和建議，為全行經(jīng)營獻計獻策。四是積極參與全行業(yè)務營銷。截止10月末，我行存款日均余額__萬元、中間業(yè)務收入__萬元，比同期分別上升27%、%，國際業(yè)務更是取得歷史性突破，存款余額達到了25萬美元，提前完成全年任務。五是積極投入非現(xiàn)金結(jié)算。今年秋季以來，在原有工行網(wǎng)銀的基礎上，又開通了信用聯(lián)社網(wǎng)上銀行，為售糧農(nóng)戶辦理了工行POS機及聯(lián)社的“一___”，秋季收購全面實現(xiàn)非現(xiàn)金結(jié)算。

三、加強隊伍建設創(chuàng)建文明規(guī)范窗口

今年以來，我一直將內(nèi)塑隊伍素質(zhì)，外樹窗口形象，創(chuàng)建行業(yè)品牌作為重點工作來抓，主要表現(xiàn)為：

一是建立獎懲制度，樹立積極的農(nóng)發(fā)行新風。

開展創(chuàng)建行業(yè)品牌活動以來，我明確了考核標準和落實檢查監(jiān)督措施，形成嚴格的獎罰制度。創(chuàng)新出臺《營業(yè)窗口文明服務規(guī)范考核辦法》，設立“周服務之星”、“月文明之星”、“季規(guī)范之星”、“業(yè)務精英獎”等，對客戶口碑好、業(yè)務技能強、服務質(zhì)量高的員工進行特別獎勵。

二是發(fā)揮窗口作用，全員倡導職業(yè)文明。

在窗口環(huán)境建設上切實做到“形象統(tǒng)一規(guī)范”、“設備使用正?！?、“環(huán)境整潔宜人”、“服務設施到位”、“宣傳醒目規(guī)范”;在禮儀形象中嚴格執(zhí)行“著裝統(tǒng)一規(guī)范”、“形象整潔大方”、“行動文明得體”;要求員工貫徹執(zhí)行“三好一提高”，即：服務好、態(tài)度好、業(yè)務好，提高辦事效率的服務宗旨，還要做到“六聲”，即：來有迎聲、去有轉(zhuǎn)自送聲、咨詢有答聲、求助有請聲、不足有歉聲、合作有謝聲;做好“五心”，即：服務態(tài)度要“熱心”、接待客戶要“誠心”、言談舉止要“虛心”、宣傳解釋要“耐心”、關(guān)心他人要“真心”的服務承諾，切實將職業(yè)文明落到實處。

三是嚴格執(zhí)行晨會制度，保證各項工作的出色完成。

為了更好地鼓舞士氣，我要求柜面每日的晨會不得低于20分鐘，把它當成是柜面工作信息流轉(zhuǎn)、增進團結(jié)、提高工作效率和效益的一個平臺。上級的各類會議精神及業(yè)務更新在晨會上進行傳達，上一日的工作情況在晨會上進行及時點評，最新的業(yè)務知識和工作經(jīng)驗在晨會上進行學習和交流，每日工作成績和成功服務事例也在晨會中進行分享，從而充分調(diào)動全體員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性，順利并高效地完成每天的各項工作。

四是堅持業(yè)務技能培訓。

在業(yè)務技能培訓方面我努力三管齊下：

1、抓規(guī)章制度學習。

制訂詳實的學習計劃，資料人手一份，晨會時間輪流領(lǐng)學、工作閑暇時間自學;每周五集中學、指定內(nèi)容討論學;不僅組織大家學，更要求自己先學，確保在一起學時能起講解輔導的作用;不僅學習傳達最新文件要求，還對執(zhí)行不到位的文件進行溫故以知新。

2、抓崗位實戰(zhàn)訓練。

儲備積累了業(yè)務理論知識，光紙上談兵是不行的，總得有實戰(zhàn)演練才行。平時要求各崗人員在業(yè)務操作中嚴格遵照操作規(guī)程辦事，以老帶新，互相監(jiān)督，互相提醒，注重細節(jié)，注重總結(jié)。

3、抓季度測試評。

普通員工工作計劃5一、積極參加相關(guān)的培訓，提升工作能力

售后部門的工作對汽車銷售的整個過程說重要吧，又不是關(guān)鍵的一環(huán)，說不重要吧，跟客戶直接溝通的就是我們。公司對我們售后服務部的工作要求還是挺高的，相關(guān)的培訓少不了，我要是要盡快的熟系自己的工作流程，已經(jīng)相關(guān)處理問題的辦法，參加培訓是的選擇，保證自己的參加培訓時的心態(tài)，保證自己是以學東西的態(tài)度參加的，而不是敷衍搪塞領(lǐng)導的借口。我現(xiàn)在還不從得知培訓之后的考核難度有多大，但是我此刻是立志要做秀的那個，這樣才能讓領(lǐng)導對我有印象，我之前是沒有過類似的工作經(jīng)歷的，所以我要付出比別人更大的努力。

二、工作重心傾向于客戶

我們售后部門服務就是客戶，一定要把客戶看的很重要，我們的職責就是保證售后客戶對我們產(chǎn)品的滿意度。

(1)隨時保證能與客戶進行溝通，不管客戶是以什么樣的態(tài)度來跟我們聊，都要保證自己的態(tài)度良好，不給客戶任何反感的感覺，要非常有耐心的跟跟客戶溝通。

(2)解決產(chǎn)品問題，車輛因為內(nèi)部隱藏原因或者是客戶操作不當造成的問題，我們都要負責找到問題的緣由，這就需要兩頭溝通，首先是要安撫好客戶的情緒，再聯(lián)系與他對接的銷售人員，了解情況，總結(jié)原因，解決問題。

(3)客戶滿意度調(diào)查，這是對產(chǎn)品的非常重要的一項決定性因素，可以讓我們?nèi)鐚嵉牧私饪蛻羰窃趺纯创徺I的那款產(chǎn)品。并且清楚的知道相關(guān)產(chǎn)品的優(yōu)缺點。

三、服從一切領(lǐng)導的臨時工作安排

我了解過一點售后服務部門，經(jīng)常會有很多臨時的工作分配過來，自己要學會分辨，是先解決自己手頭的工作，還是先解決領(lǐng)導安排的臨時工作，一般都是去處理客戶對銷售人員的投訴問題，這一點算是很常見的，購車的手續(xù)繁多，稍微一項沒跟客戶解釋清楚，就會遭受到客戶的質(zhì)疑，要求換銷售服務人員并對起進行投訴的現(xiàn)象很常見，但是解決起來也并不難，一般來說，經(jīng)常都是由于一些小誤會。

內(nèi)控工作計劃范文第5篇

一、2012年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結(jié)算服務工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現(xiàn)在我行的服務品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結(jié)算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務、開放式基金收購業(yè)務、證券業(yè)務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結(jié)算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務中。

4、主動加強與個人業(yè)務的聯(lián)系，參與個人業(yè)務、熟悉個人業(yè)務以更好為客戶服務。雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務。

二、強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務系統(tǒng)的要求實行事權(quán)劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結(jié)算資金的安全，進一步提高我行防范外來結(jié)算風險的手段。

3、規(guī)范業(yè)務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結(jié)算事故。

4、切實履行對分理處的業(yè)務指導與檢查。

5、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務。

6、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關(guān)。銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工最大潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術(shù)比武更為了提高員工的業(yè)務水平。

3、勤做員工的思想工作，關(guān)心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。