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銀行紀檢工作計劃范文第1篇

【導(dǎo)語】以下是為大家精心整理的《銀行柜員年終工作總結(jié)及下一年計劃》，供您查閱。

時間飛逝，轉(zhuǎn)眼我已經(jīng)與**銀行共同走過了五個春秋。當我還是一個初入社會的新人的時候，我懷著滿腔的熱情和美好的憧憬走進**銀行的情形油然在目。入行以來，我一直在一線柜面工作，在**銀行的以“激人奮進，逼人奮進”管理理念的氛圍中，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我始終嚴格要求自己努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，提高專業(yè)技能，完善業(yè)務(wù)素質(zhì)，在不同的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)，經(jīng)驗日益豐富，越來越自信的為客戶提供滿意的服務(wù)，逐漸成長為新區(qū)支行的業(yè)務(wù)骨干。五年來，在**銀行的大家庭里，我已經(jīng)從懵懂走向成熟，走在自己選擇的**之路上，勤奮自律，愛崗如家，步伐將更加堅定，更加充滿信心。

一、勤學(xué)苦練愛崗敬業(yè)

進入**銀行伊始，我被安排在儲蓄出納崗位。常常聽別人說:“儲蓄出納是一個煩瑣枯燥的崗位,有著忙不完的事”。剛剛接觸，我被嚇到過，但是不服輸?shù)男愿駴Q定了我不會認輸，而且在這個崗位上一干就是五年。

當時的我,可以說是從零開始,業(yè)務(wù)不熟、技能薄弱,在處理業(yè)務(wù)時時常遇到困難，強烈的挫折感讓我在心里默默地跟自己“較勁”,要做就要做得最好。平日積極認真地學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新知識,遇到不懂的地方虛心向領(lǐng)導(dǎo)及同事請教。我知道為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)必須擁有一身過硬的金融專業(yè)知識與操作基本功。俗話說“業(yè)精于勤，荒于嬉”。為此，我為自己規(guī)定了“四個一點”，即：早起一點，晚睡一點，中午少休息一點，平時少玩一點。班前班后，工作之余我都與傳票、鍵盤、點鈔紙相伴。每天像海綿吸水那樣分秒必爭地學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和練習(xí)基本功。相對其它技能,點鈔是我的弱項,為了盡快提高點鈔的速度和準確率,我虛心向行里點鈔能手請教點鈔的技巧和經(jīng)驗,改正自已的不規(guī)范動作。一遍遍地練習(xí)，雖然一天工作下來已經(jīng)很累了，但憑著對**銀行工作的熱愛和永不服輸?shù)钠磩?，常常練?xí)到深夜。離鄉(xiāng)背井的我在接到母親電話的時候，總是說我過的很好讓她自己保重，其實有多少心酸只有自己知道。為了盡快適應(yīng)工作崗位的要求，一年中只是回家一次與家人團聚，其他時間用來不斷的學(xué)習(xí)工作，功夫不負有心人,經(jīng)過長期刻苦地練習(xí),我的整體技能得到了較大的提高。

我在日常的一線服務(wù)中始終保持著飽滿的工作熱情和良好的工作態(tài)度。**銀行是一家年輕的銀行,每一位客戶都是員工辛辛苦苦開拓來的。這不僅要求我們具有熟練的業(yè)務(wù)技能,更要求我們能針對每一位客戶的不同心理和需求,為他們提供快捷優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在日常工作中，我都以“點點滴滴打造品牌”的服務(wù)理念來鞭策自己，從每件小事做起。記得有一次我正準備下班時，一位客戶一臉焦急地沖進來，說自己的卡和身份證被偷了，要求掛失。按照規(guī)定掛失要提供有效證件的，但是面對焦急的客戶，我一面安撫這位客戶，讓他不要著急;一面重新開機，按照客戶提供的身份證號碼進行查詢，查出他的卡號，協(xié)助客戶通過我們95577客服電話進行口掛，避免可能發(fā)生的損失。這樣的小事在我們身邊時常發(fā)生，雖然是點點滴滴的小事，這些小事，卻折射出員工的素質(zhì)、企業(yè)的文化。我的崗位是一個小小的窗口,它是銀行和客戶的紐帶,我的一言一行都代表了**銀行的形象,為此我常常提醒自己要堅持做好“三聲服務(wù)”、“站立服務(wù)”和“微笑服務(wù)”,耐心細致的解答客戶的問題,面對個別客戶的無禮,巧妙應(yīng)對,不傷和氣;而對客戶的稱贊,則謙虛謹慎,戒驕戒躁。從不對客戶輕易言“不”,在不違反原則的情況下盡量滿足他們的業(yè)務(wù)需要。我始終堅持“客戶第一”的思想,把客戶的事情當成自己的事來辦,換位思考問題,急客戶之所急，想客戶之所想。針對不同客經(jīng)過不斷的努力學(xué)習(xí),在實際工作中的持續(xù)磨練，現(xiàn)在已經(jīng)熟練掌握了相關(guān)業(yè)務(wù)以及規(guī)章制度，逐漸成長為一名業(yè)務(wù)熟手，這時我漸漸明白無論是做儲蓄還是當會計都是具有挑戰(zhàn)的工作，重要的是如何將它做的好，做的更好。

二、團結(jié)協(xié)作共同進步

銀行工作需要的是集體的團結(jié)協(xié)作,一個人的力量總是有限的。作為一名老員工,我不僅僅滿足于把自己手中的工作干好,還注意做好傳、幫、帶的作用，主動、熱情、耐心地幫助新來的同事適應(yīng)新環(huán)境，適應(yīng)新崗位，適應(yīng)新工作，使他們更快地熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)，較好地掌握業(yè)務(wù)技能。結(jié)合我自己做新人時的經(jīng)驗，我注意引導(dǎo)他們從賬理出發(fā),而不是教他們?nèi)绾芜M行簡單的菜單操作。在平時的工作中,我還將自己的工作學(xué)習(xí)經(jīng)驗毫無保留地告訴他們。我想,這樣的教法不一定是最好的,但一定會讓他們學(xué)到業(yè)務(wù)知識點的本質(zhì),學(xué)會融會貫通,舉一反三。新區(qū)支行去年相繼有四名新同事加入,他們雖有一定的金融專業(yè)知識，但對于臨柜操作技能來說，尚有欠缺。為了能使他們盡快上崗，我對跟班實習(xí)的新同事耐心進行操作章程的培訓(xùn)，特別是要嚴格按照規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程辦事，人走章收、抽屜鎖好、電腦退出畫面等等，養(yǎng)成良好的工作習(xí)慣。對于他們的薄弱環(huán)節(jié)—技能，也將自己平常練習(xí)的心得告訴他們，供他們參考。通過一段時間的雙向努力，他們已能熟練進行單人上崗操作了。為新區(qū)支行更好的開展工作打下扎實的基礎(chǔ)。只有整體的素質(zhì)提高了,支行的會計業(yè)務(wù)水平才能上一個臺階。大家共同努力,在新區(qū)溫暖的大家庭里快樂的工作著。

三、業(yè)務(wù)全面進取向上

銀行紀檢工作計劃范文第2篇

一、崗位設(shè)置制度管理

鄉(xiāng)財政所、會核中心“兩塊牌子、一套人馬、合署辦公”，并規(guī)范設(shè)置工作崗位，有規(guī)范化的辦公室兩間，檔案室一間，必要的辦公室設(shè)施齊備。嚴格按南人社發(fā)〔2013〕35號規(guī)定執(zhí)行。沒有其他單位和部門借調(diào)借用財政所、會核中心人員的、沒有在編不在崗的。會計、出納分設(shè)，都是專職專崗。有預(yù)算、資金、票據(jù)、資產(chǎn)、檔案、財務(wù)管理、學(xué)習(xí)、考勤、內(nèi)部簽到制度。財政所、會核中心人員都按規(guī)定取得了《會計從業(yè)資格證》書，且都取得大專以上學(xué)歷的，積極參加會計在職繼續(xù)教育。

二、財政業(yè)務(wù)管理

在財政業(yè)務(wù)管理上，結(jié)合鄉(xiāng)的實際，建立完善預(yù)算收支管理、印章管理、資金監(jiān)管、村級財務(wù)管理等基礎(chǔ)工作制度。做到有章可循。賬簿設(shè)置齊全，原始憑證審核嚴格，核算及時，將獲得的原始憑證真實、準確的在金財網(wǎng)上的A++按月做賬。做到了賬表、帳證、賬賬相符?，F(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。嚴格執(zhí)行“收支兩條線及時足額將非稅收入繳入專戶。經(jīng)費支出從嚴控制，特別是“三公經(jīng)費”任何人和事不得超標，總量也比2013年降低了20%，并納入了專門的會計科目核算。現(xiàn)金使用沒有超范圍。沒有坐支，私存私方現(xiàn)金和白條抵庫現(xiàn)象發(fā)生。銀行結(jié)算包含了財務(wù)印章一枚、單位負責人印鑒兩枚、經(jīng)辦人員一枚。并各自分管，資金調(diào)度時，由財政所開出支票后，需到單位負責人（書記和鄉(xiāng)長兩處）加蓋印鑒后，才可以到銀行實現(xiàn)資金流轉(zhuǎn)程序，相關(guān)信息也進入了單位負責人的手機短信提示?；咀龅搅算y行存款業(yè)務(wù)辦理實行“復(fù)核、審批、經(jīng)辦”三崗辦結(jié)制。按時報送會計報表、預(yù)決算、財務(wù)分析及工資增減變化等資料。并對財務(wù)檔案進行分類、歸集、歸檔。編制清冊。

三、專項資金管理

在專項資金管理上嚴格按照專項資金管理制度，沒有挪用、截留、擠占專項資金現(xiàn)象發(fā)生。2014年，我鄉(xiāng)共迎接上級部門對民政、財政扶貧、以工代賑、社保資金、亂發(fā)錢財物，小額擔保貸款等資金的抽查巡查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。相關(guān)項目建設(shè)有記錄，資料較完善，有專卷可查。特別是財政惠農(nóng)資金的兌現(xiàn)，所有涉農(nóng)補貼補助資金都是按規(guī)定申報、公示并通過“一卡通”直接兌付到戶。2014年我們共兌現(xiàn)糧食直補資金43.3萬元，惠及農(nóng)戶1795戶，良種補貼8.6萬元，惠及農(nóng)戶1034戶。沒有一例涉農(nóng)補貼農(nóng)戶事件發(fā)生。

四、債務(wù)管理

在債務(wù)管理上，嚴格執(zhí)行鄉(xiāng)村債務(wù)管理規(guī)定，做到數(shù)據(jù)清楚，有據(jù)可查，2014年沒有新的債務(wù)發(fā)生，年初有償債計劃，償債措施明晰，并納入政府財務(wù)內(nèi)部管理制度。特別是我鄉(xiāng)今年因國家政策調(diào)整，全面關(guān)閉了小煤窯，里面涉及的農(nóng)戶的務(wù)工報酬、工傷處理，農(nóng)房賠償?shù)纫幌盗袉栴}全面平衡，沒有因債務(wù)發(fā)生大的上訪事件。

五、農(nóng)業(yè)政策性保險

在農(nóng)業(yè)政策性保險上，及時、準確報送政策性農(nóng)業(yè)保險統(tǒng)計和財務(wù)報表，種植業(yè)保險品種投保率在60%以上，養(yǎng)殖業(yè)保險品種投保率在85%以上，，沒有發(fā)生強制投保、代墊保費、抵扣補貼以及提高標準農(nóng)戶保費行為。理賠工作制度較為健。理賠結(jié)案到位率達100%，全面完成了縣級下達的2014年農(nóng)業(yè)政策性保險任務(wù)。

六、日常工作

銀行紀檢工作計劃范文第3篇

論文關(guān)鍵詞：中央銀行；會計風險；控制

一、我國中央銀行會計風險概述

所謂風險，是指“損失發(fā)生的不確定性”。因此，中央銀行會計風險，可以定義為中央銀行在經(jīng)營管理過程中，由于會計核算錯誤或會計信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤，以及因為主客觀條件惡化或其他情況，使中央銀行的資金、財產(chǎn)、信譽等蒙受損失的可能性。

隨著金融危機發(fā)生后所帶來的世界經(jīng)濟的不確定性和不穩(wěn)定性，中央資產(chǎn)質(zhì)量惡化的可能性仍將存在，會計作為記錄、計量、反映資產(chǎn)負債信息的最直接工具勢必面臨著相應(yīng)風險，其表現(xiàn)形式主要有以下幾個方面：

（一）會計標準不完善形成的會計風險

人民銀行作為我國國務(wù)院的組成部門，在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，承擔制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定的職責。作為國家的中央銀行，人民銀行資本全部由國家出資，屬于國家所有，同時，人民銀行實行獨立的財務(wù)預(yù)算管理體制，會計核算要反映預(yù)算執(zhí)行情況，會計目標在一段時間內(nèi)表現(xiàn)為單一的受托責任觀，以真實完整的記錄和反映各項業(yè)務(wù)活動情況和財務(wù)收支情況，維護資金和資產(chǎn)的安全。隨著人民銀行所開展業(yè)務(wù)活動的拓展、所運用的會計核算系統(tǒng)的完善、會計信息使用目標的多元化，對全面了解人民銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及服務(wù)成本效率等相關(guān)信息提出了更高的要求，對權(quán)責發(fā)生制的資產(chǎn)、負債信息提出了更迫切的需求。但我國中央銀行會計屬預(yù)算導(dǎo)向會計，以收付實現(xiàn)制為核算基礎(chǔ)，以當期實際發(fā)生的收支金額為基礎(chǔ)進行會計確認，當費用發(fā)生期與受益期不在同一會計期間時，容易產(chǎn)生收入與費用、成本的背離，當資產(chǎn)、負債計息期跨越多個會計期間時，無法真實反映人民銀行資產(chǎn)負債的完整信息。會計核算存在諸多不足：一是不能全面記錄和反映央行資產(chǎn)負債情況，不利于防范財務(wù)風險。目前人民銀行會計制度規(guī)定，人民銀行財產(chǎn)按實際成本入賬且在存續(xù)期內(nèi)不對資產(chǎn)價值進行調(diào)整，這就使得儲備資產(chǎn)中的金銀、外匯儲備等價值波動較大、市場風險較高的資產(chǎn)容易發(fā)生貶值，無法真正反映其價值。二是對于具有明顯市場特征的金融工具沒有引入公允價值的計量模式，無法表明其現(xiàn)時價值和未來價值，在市價波動時無法通過賬面價值調(diào)整來維護人民銀行的財務(wù)穩(wěn)健。三是再貸款、再貼現(xiàn)等不計提減值準備，固定資產(chǎn)折舊在表外核算且不計提跌價準備，使得會計報表容易產(chǎn)生資產(chǎn)虛假膨脹，無法反映人民銀行資產(chǎn)的真正質(zhì)量，無法實現(xiàn)與國際同行的會計可比。四是未強調(diào)配比性原則，中國人民銀行的資產(chǎn)負債表采用的是收付實現(xiàn)制的計量基礎(chǔ)，而國家外匯管理局的資產(chǎn)負債表則采用權(quán)責發(fā)生制，兩種報表計量基礎(chǔ)不同，當合并后就不能真實反映央行的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，會計信息失真，不利于提高我們對外提供的本外幣合并報表的質(zhì)量，對提高會計信息的透明度和人民銀行的公信力會產(chǎn)生負面的影響。

（二）內(nèi)部控制不完善形成的會計風險

自1984年以來，我國中央銀行會計核算經(jīng)歷了模擬手工代替（1984～1994年）、單機版會計核算（1994～2005年）和網(wǎng)絡(luò)集中核算（2002年至今）三個階段。盡管目前的“中央銀行會計核算系統(tǒng)”在一定程度上提高了工作效率、加強了內(nèi)部控制，但仍存在一定的風險隱患。一是缺乏獨立的會計風險管理部門。目前，從總行到基層行，會計風險的管理和控制主要由會計部門負責組織，從管理體制上來講，會計部門既是教練員又是裁判員，會計風險評估工作獨立性難以保證。二是控制活動不嚴密，技術(shù)防范手段落后。部分內(nèi)控措施未有效嵌入集中核算系統(tǒng)中，無法從根本上防范人為的操作風險。比如，操作員普遍采用代碼加口令認證方式登錄集中核算系統(tǒng)，操作員代碼公開，無法避免操作員循環(huán)使用口令和相互借用操作員代碼和口令的情況。三是內(nèi)部監(jiān)督未完全到位，較易引發(fā)風險隱患。目前，雖然人民銀行系統(tǒng)內(nèi)部均增設(shè)了事后監(jiān)督部門，與原有的內(nèi)審部門監(jiān)督、紀檢部門監(jiān)督等共同構(gòu)成了比較完整的監(jiān)督體系。但這些監(jiān)督均為事后監(jiān)督，存在時效性不強的問題，不利于及時發(fā)現(xiàn)資金風險或業(yè)務(wù)差錯。同時由于內(nèi)部監(jiān)督的手段仍沿用傳統(tǒng)的做法如仍以賬簿、憑證檢查等方式為主，而且對會計的監(jiān)督行為主體又分散于會計、事后、紀檢、內(nèi)審等多個部門，存在監(jiān)督手段落后，難以形成合力的問題，不利于對會計風險的控制。

二、我國中央銀行會計風險防范對策

隨著央行資產(chǎn)負債管理的進一步加強，維護宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定職責的進一步強化，引入權(quán)責發(fā)生制、優(yōu)化會計業(yè)務(wù)處理流程、加強和改善內(nèi)部控制等手段都為在復(fù)雜的內(nèi)外環(huán)境下，我國央行會計更好的適應(yīng)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，并面對由此帶來的機遇和挑戰(zhàn)提出了可供參考的建議。

（一）重塑中央銀行會計標準

經(jīng)歷過金融危機之后，國際社會對建設(shè)高質(zhì)量的會計準則的認識達到了空前的統(tǒng)一，如何確保會計信息的“如實反映”成為會計今后的發(fā)展方向。目前得到普遍認可的是與比較有影響力的會計準則體系（IFRS和GAAP）趨同。針對我國中央銀行所處的經(jīng)濟體制、預(yù)算體制等特點，我們建議，中央銀行會計標準應(yīng)該進行改革，但如何改，則需要斟酌考慮。首先，中央銀行會計標準改革應(yīng)該遵循以下原則：一是客觀性原則。這是由中央銀行的職能所決定的，這就要求中央銀行的會計標準應(yīng)該能夠反映央行的特點，應(yīng)該考慮央行特有的業(yè)務(wù)性質(zhì)；二是審慎性原則。這是因為央行是不以盈利為目的的金融組織，它必須首先考慮的是一個國家的政策效應(yīng)和資產(chǎn)安全，為此，我們在重塑央行會計標準的時候應(yīng)該重點考慮資產(chǎn)減值的確認、貸款撥備和損益的確認等相關(guān)問題。特別需要指出的是，經(jīng)歷了金融危機質(zhì)疑的情況下，美國公允價值計量仍被保留下來，這反映了公允價值的重要性、必要性和強大的生命力，同時公允價值計量也是我國會計準則體系與國際會計準則接軌的重要標志。因此建議根據(jù)世界經(jīng)濟一體化和會計標準國際化的趨勢，遵循公認的會計原則，改革人民銀行會計標準，引入權(quán)責發(fā)生制會計，從資產(chǎn)本身的性質(zhì)和重要性出發(fā)，考慮使用公允價值計量屬性，結(jié)合權(quán)責發(fā)生制改革人民銀行對持有的金融資產(chǎn)的計量手段，改變單一的歷史成本計量屬性、協(xié)調(diào)預(yù)算制度與會計核算制度。

（二）加強改善內(nèi)部控制，構(gòu)建全面有效的中央銀行會計風險管理機制

根據(jù)COSO（美國虛假財務(wù)報告全國委員會贊助組織委員會）的內(nèi)部控制管理模式，人民銀行的風險管理應(yīng)該是一個全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部管理的過程。它不僅僅局限于對某一個風險環(huán)節(jié)的處置和干預(yù)，而是一個動態(tài)的、持續(xù)的風險管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)處理過程，涉及到各級人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員，遵循重要性、及時性、協(xié)調(diào)性、成本效益和獨立性原則。建議借鑒ERM框架的理論成果，進一步細化人民銀行風險管理要素，與風險管理目標、人民銀行各級機構(gòu)結(jié)合起來，將人民銀行會計風險管理要素分為內(nèi)部環(huán)境、目標確定、事件的識別、風險評價、風險應(yīng)對、控制活動、信息溝通和監(jiān)控。在風險分析活動中，各級人民銀行的工作目標、戰(zhàn)略部署、計劃安排要合理地反映外部環(huán)境、可使用資源，要考慮到存在的主要風險。在風險識別活動中，要識別內(nèi)外部環(huán)境中所有的風險環(huán)節(jié)，不論大小都不能遺漏，保證風險輪廓勾勒的完整性。除了做個別風險分析，還要考慮同時發(fā)生某些風險的情況。了解了風險的重要程度后，中央銀行各級部門應(yīng)迅速做出“反應(yīng)”，決定是否接受風險、避免風險，還是減輕風險。對于中央銀行完全不能接受的風險，比如違法違規(guī)經(jīng)營的風險，一般是避免這種風險，即放棄帶來這個風險的工作計劃或行動安排，因為任何風險控制的措施都不可能完全消除風險，對其他有相對的風險回報的風險，單位可以考慮接受，但要采取減輕風險的措施，才能將風險降到可以接受的水平。同時，建議引入CSA（控制自我評估），定期對風險管理機制的要素、過程、效果進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果對會計風險管理機制進行修正和完善，確保其始終處于有效的狀態(tài)。

（三）改善會計信息的揭示與披露

銀行紀檢工作計劃范文第4篇

一、指導(dǎo)思想

堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，建立完整的監(jiān)管組織架構(gòu)，建立有效的監(jiān)督管理制度，建設(shè)高效實用的監(jiān)管平臺，形成全縣統(tǒng)一的財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對所有財政資金和所有預(yù)算單位財務(wù)活動情況的實時監(jiān)控，使財政資金運行和管理更加科學(xué)規(guī)范、監(jiān)督制衡、安全有序、公開透明，最大限度消除監(jiān)管盲點，全面提升財政資金監(jiān)管層次，從源頭上預(yù)防和減少腐敗行為。

二、總體思路

（一）堅持統(tǒng)一建設(shè)。以縣為單位，統(tǒng)一工作部署，統(tǒng)一信息平臺，統(tǒng)一開展財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)。

（二）堅持整合資源。整合國庫集中支付系統(tǒng)、賬戶資金運行管理系統(tǒng)、國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、財政資金監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)資源整合。

（三）堅持穩(wěn)步推進。根據(jù)省、市財政的統(tǒng)一部署，在省、市單位實施財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)試運行成功后，結(jié)合我縣實際，不斷完善系統(tǒng)功能，逐步將全縣所有財政資金和預(yù)算單位納入監(jiān)管系統(tǒng)。

三、主要內(nèi)容

（一）監(jiān)管主體。監(jiān)管系統(tǒng)用戶包括財政部門、預(yù)算單位、紀檢監(jiān)察、審計、人民銀行、社會保障等部門。

（二）監(jiān)管對象。所有財政資金和所有預(yù)算單位。

（三）監(jiān)管內(nèi)容。資金撥付是否符合規(guī)定程序、是否及時足額，資金使用是否符合預(yù)算規(guī)定用途，資金流向是否正常等。

（四）監(jiān)管方式。針對易發(fā)、多發(fā)違規(guī)事件的環(huán)節(jié)設(shè)置預(yù)警，劃分預(yù)警級別，并進行相應(yīng)處理。對于黃色預(yù)警，業(yè)務(wù)繼續(xù)，但要跟蹤核實；對于橙色預(yù)警，業(yè)務(wù)暫停，調(diào)查核實后再決定是否繼續(xù)；對于紅色預(yù)警，業(yè)務(wù)終止。

（五）系統(tǒng)功能。監(jiān)管系統(tǒng)具有動態(tài)監(jiān)控、報表分析、預(yù)警糾錯、查詢反饋等多項功能，分為“門戶功能”和“智能分析”兩個部分?！伴T戶功能”包括首頁、政策法規(guī)、資金監(jiān)管、報表分析、知識庫管理、后臺管理7個方面?！爸悄芊治觥卑〝?shù)據(jù)優(yōu)化、圖表展示、報表制定、自動報警和預(yù)測分析5個方面。

四、工作步驟

（一）制定工作計劃。2012年6月20日前，制定財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)實施意見，經(jīng)縣財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)聯(lián)席會議討論研究后，將方案下發(fā)至各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門，并啟動財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)工作。

（二）清理預(yù)算單位銀行賬戶。2012年6月底前，縣財政局、縣監(jiān)察局、縣審計局、人民銀行縣支行共同組織完成全縣預(yù)算單位銀行賬戶清理工作。

（三）完善相關(guān)信息系統(tǒng)。2012年底前，縣財政局、人民銀行縣支行等部門做好國庫集中支付系統(tǒng)的完善和財政專戶、預(yù)算單位銀行賬戶信息平臺的搭建工作，為順利實現(xiàn)與“賬戶資金運行管理系統(tǒng)”、“國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)”、“財政資金監(jiān)管系統(tǒng)”的對接做好前期準備。

（四）組織實施和推廣。在省、市級運行試點成功的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際情況，搭建好全縣財政資金網(wǎng)上監(jiān)管平臺，將財政資金和預(yù)算單位全部納入監(jiān)管試點。

五、工作要求

（一）統(tǒng)一思想認識。建立財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)，是依靠現(xiàn)代信息技術(shù)從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項重大機制創(chuàng)新，是全縣規(guī)范行政權(quán)力運行和網(wǎng)上統(tǒng)一監(jiān)察平臺建設(shè)的一項重要內(nèi)容。該系統(tǒng)的運行，可以實現(xiàn)資金全覆蓋、流程全控制、賬戶全監(jiān)管，能夠第一時間發(fā)現(xiàn)問題，第一時間跟蹤查處，有利于防微杜漸，對違規(guī)或腐敗行為形成強有力的威懾，達到預(yù)防、控制、糾錯、修正的目的，對加強我縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，從源頭預(yù)防腐敗，提升財政資金科學(xué)化精細化管理水平等方面有著重要意義。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要高度重視，加強學(xué)習(xí)，廣泛宣傳，切實增強工作的責任感和緊迫感，采取有力措施，確保按時完成目標任務(wù)。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。為保障財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)工作的順利開展，建立由縣財政局牽頭，監(jiān)察局、審計局、人力資源和社會保障局、工信局、人民銀行縣支行等部門參加的聯(lián)席會議制度。聯(lián)席會議召集人由縣財政局主要領(lǐng)導(dǎo)擔任，各成員單位分管領(lǐng)導(dǎo)為組成人員，負責財政資金網(wǎng)上監(jiān)管系統(tǒng)建設(shè)的組織、協(xié)調(diào)和管理等工作。聯(lián)席會議下設(shè)辦公室，負責聯(lián)席會議的日常工作，辦公室設(shè)在縣財政局，辦公室主任由縣財政局分管領(lǐng)導(dǎo)兼任，副主任由縣財政局國庫股股長、縣紀委糾風辦1名科員擔任，各成員單位1名股級干部為辦公室成員兼聯(lián)絡(luò)員。

銀行紀檢工作計劃范文第5篇

關(guān)鍵詞：人民銀行；財務(wù)管理

近年來，我國金融機構(gòu)加大了財務(wù)管理的力度，中國人民銀行的財務(wù)管理工作也越來越規(guī)范，財務(wù)管理體制經(jīng)歷多次變革，最終形成了當前的預(yù)算制、全賬戶指標管理體制。這種財務(wù)管理體制對人民銀行更好地履行中央銀行職能，保證各項業(yè)務(wù)工作的開展以及節(jié)約費用開支等發(fā)揮了積極的作用。但由于人民銀行具有不同于其他銀行的職能特點，加上在財務(wù)預(yù)算體制上高度的獨立性，實際操作中仍然存在不少問題，亟待完善。

一、基層人民銀行財務(wù)管理的特點

按照《中國人民銀行法》及相關(guān)制度的規(guī)定，人民銀行財務(wù)實行的是“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、預(yù)算管理、分級核算、統(tǒng)負盈虧”的財務(wù)管理體制。作為人民銀行的基層分支機構(gòu)，其財務(wù)管理有以下幾個方面的特點：

（一）對管理類費用支出實行因素全額測算的預(yù)算編制方式

根據(jù)基層人民銀行的工作職責和業(yè)務(wù)范圍，財務(wù)預(yù)算編制的項目主要為管理類的費用支出，包括人員、公用及部分行政事業(yè)項目，而作為人民銀行在執(zhí)行貨幣政策、運用貨幣政策工具的各項收支未納人基層人民銀行預(yù)算編制，在編制方式上，根據(jù)國家的有關(guān)政策以及人民銀行的機構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)發(fā)展和基建情況，按照因素全額測算編制。

（二）具有較強的約束性

基層人民銀行的財務(wù)預(yù)算作為人民銀行部門預(yù)算的組成部分，通過編制上報、核批下達，將當年的預(yù)算資金通過指標的形式落實在具體的支出項目上，原則上不作調(diào)整，改變了原來預(yù)算執(zhí)行中，先有資金再確定項目的情況，這進一步強化了預(yù)算約束力，增強了預(yù)算執(zhí)行的計劃性和嚴肅性。

（三）實行收支兩條線管理

基層人民銀行的各項財務(wù)收入、財務(wù)支出實行各自獨立的會計核算，財務(wù)收入根據(jù)規(guī)定分別列人有關(guān)收入項目，不得沖抵支出項目。對于預(yù)算外資金范圍的收入須納入財政專戶管理，不能作為財務(wù)收入直接使用。

二、基層人民銀行財務(wù)管理的現(xiàn)狀

獨立的財務(wù)管理制度在一定時期內(nèi)對中國人民銀行財務(wù)預(yù)算的規(guī)范管理和執(zhí)行發(fā)揮了重要的作用，但是隨著市場經(jīng)濟體制進程的加快和國庫集中支付制度改革的推進，獨立預(yù)算管理體制已經(jīng)不能適應(yīng)當前的形勢，出現(xiàn)了各種財務(wù)漏洞，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）成本控制觀念淡薄

獨立預(yù)算管理制度對基層人民銀行的盡職履責曾經(jīng)起到了一定的積極作用，但是也正是由于脫離了地方的干預(yù)和調(diào)節(jié)，其成本控制觀念薄弱，不能進行有效的財務(wù)核算和管理。人民銀行作為中央運用貨幣政策工具調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟的重要機構(gòu)，也存在著實施貨幣政策的有關(guān)成本，如各種利息、費用開支等等。然而，當前人民銀行的財務(wù)管理水平較低，成本控制觀念較弱，很少進行財務(wù)投入水平與貨幣政策、金融監(jiān)管目標相配比的績效考評和經(jīng)濟分析，因此，人民銀行無法定量分析區(qū)域貨幣政策的效果、傳統(tǒng)效率等。這樣，一方面使得人民銀行貨幣和金融政策無相關(guān)的指標作為參考和依據(jù)，容易造成決策失誤。另一方面，由于人民銀行財務(wù)管理意識淡薄，相關(guān)的現(xiàn)代管理會計、責任會計等先進的財務(wù)管理理念和方法無法應(yīng)用到人民銀行的財務(wù)管理實踐中，使得浪費嚴重和費用短缺并存的結(jié)構(gòu)性矛盾突出。

（二）預(yù)算管理職能滯后

人民銀行現(xiàn)行的預(yù)算管理體制仍然保留著較強的計劃經(jīng)濟體制的色彩，這表現(xiàn)為大包大攬型的供給制模式。這種模式具有較強的事后性，在一定程度上阻礙了人民銀行預(yù)算管理職能的發(fā)揮。一是重指標總量，輕資金用途。一方面，由于預(yù)算制度缺乏統(tǒng)一性、規(guī)范性和準確性，預(yù)算編制的指導(dǎo)思想不明確，編制預(yù)算資金時主要是憑借經(jīng)驗和上年度財務(wù)收支基數(shù)，而沒有考慮到人民銀行專項工作的實際需要，“重指標總量，輕資金用途”的現(xiàn)象普遍存在。另一方面，大部分財務(wù)管理工作人員根本不了解“全賬戶”的指標管理，在盡職履責中缺乏主動性，不能有效地發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的管理和控制作用。二是重財產(chǎn)購置，輕財產(chǎn)管理和維護。人民銀行在購置財產(chǎn)時，入賬不及時、手續(xù)不規(guī)范的現(xiàn)象不時存在。財務(wù)管理部門對已經(jīng)辦理入庫手續(xù)的財產(chǎn)不及時憑單通知會計部門入賬或會計部門已入賬但科技、后勤部門未及時辦理入庫登記的現(xiàn)象時有發(fā)生。三是重事后財務(wù)分析，輕事前財務(wù)預(yù)測。目前，人民銀行的財務(wù)預(yù)算編制缺乏科學(xué)的管理機制，在財務(wù)預(yù)算的編制、分配、控制上沒有形成完善的管理系統(tǒng)。特別是在地市以下人民銀行，財務(wù)預(yù)算的編制受人為因素影響多，預(yù)算分配的依據(jù)不科學(xué)，在財務(wù)支出指標的管理上，沒有充分利用各種財務(wù)指標進行分析，參與管理決策的功能不能有效發(fā)揮，使得財務(wù)費用支出全年安排不均，呈現(xiàn)前緊后松的現(xiàn)象。

（三）全賬戶預(yù)算執(zhí)行難

一是由于對所有費用賬戶均實行指標管理，一些較難預(yù)測的費用支出便很難按照預(yù)算指標掌握使用。例如“郵電費”賬戶，其實際支出的大小完全取決于業(yè)務(wù)量的大小，而業(yè)務(wù)量的測算只能依據(jù)歷史數(shù)據(jù)作相應(yīng)的推演，因此再細致的預(yù)算也只能做到相對精確。其他如“醫(yī)療保險支出”、“養(yǎng)老保險統(tǒng)籌支出”、“離退休費”等賬戶的開支，如遇到政策變更、人員臨時增減等因素，同樣會讓財務(wù)人員束手無策，因而人為調(diào)帳、亂擠亂列費用的現(xiàn)象也就難以避免。二是“全賬戶預(yù)算”管理制度的推行，加劇了部分客觀存在費用支出與國家財經(jīng)政策的矛盾。例如上級行及紀檢監(jiān)察部門一再強調(diào)要“厲行節(jié)約、勤儉辦行”，因而“會議費”、“業(yè)務(wù)招待費”、“差旅費”等支出便成為財政部在費用核批時的重點壓縮項目，于是財務(wù)人員一方面要受制于帳面的“規(guī)范”，另一方面卻承受著違反財經(jīng)紀律乃至觸犯《會計法》的風險。三是需求與指標核批的相對“脫節(jié)”。財政部對人民銀行的費用核批是根據(jù)全局性的需求進行的，而具體到每家基層機構(gòu)的不同時段，所面臨的業(yè)務(wù)發(fā)展需求各有不同，“一刀切”式的全賬戶預(yù)算模式，必然給基層行造成執(zhí)行上的難題。四是“人員費用”和“公用經(jīng)費”的劃分過于“教條”。由于長期以來人民銀行職工未納入工資總額的各項津、補貼均在相應(yīng)的公用經(jīng)費帳戶列支，如“誤餐費”、“交通費”等，因此“人員費用”與“公用經(jīng)費”相互串用帳戶的問題無從解決。

（四）存在不少風險環(huán)節(jié)

一是預(yù)算編制風險。由于受主客觀條件的限制，預(yù)算編制計劃資金結(jié)構(gòu)不合理、計劃與實際需求脫節(jié)或差異的風險可能性很大。一方面，預(yù)算編制時間與年度工作計劃在時間上不相一致，人民銀行預(yù)算編制時間為每年的7、8月份，而年度工作計劃則為每年的年初，時間的差異影響了預(yù)算編制的準確性。另一方面，缺乏科學(xué)的預(yù)算編制測算標準。在基層人民銀行的預(yù)算編制工作中，除了養(yǎng)老保險統(tǒng)籌、住房補貼、職工福利費、工會費等項目有具體的標準進行測算外，其他各項業(yè)務(wù)支出均沒有定額的標準或指標參數(shù)，特別是在實際工作中，業(yè)務(wù)開展的變數(shù)較大，難以準確預(yù)測，基層人民銀行往往在這些項目的預(yù)算編制中，采取基數(shù)加增長的編制方式，變化因素考慮不全面，隨意性較大，預(yù)算編制缺乏科學(xué)合理性，影響了預(yù)算的質(zhì)量。二是預(yù)算執(zhí)行風險。按照部門預(yù)算管理制度的要求，財務(wù)預(yù)算必須嚴格按照經(jīng)核批的預(yù)算編制計劃執(zhí)行，而在現(xiàn)實工作中，除少量涉及人員工資、獎金以及水電、通訊等較為固定的人員經(jīng)費和辦公類公用經(jīng)費能按預(yù)算計劃開支外，其他多數(shù)開支項目，或因缺少嚴格的計劃性管理、或因臨時性的工作項目和工作決策，從而導(dǎo)致項目開支偏離原預(yù)算制訂計劃；同時，在預(yù)算執(zhí)行中，因財務(wù)開支的報告、審核、審批、責任追究等制度執(zhí)行不嚴，支出管理出現(xiàn)漏洞，導(dǎo)致無法有效控制支出，甚至超出預(yù)算而形成風險。三是財務(wù)核算是人民銀行整個會計核算工作的一個重要組成部分，在基層人民銀行的會計內(nèi)控管理工作中，對業(yè)務(wù)性的會計核算工作的管理一般較為重視，既有健全的安全管理制度和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，同時，在崗位人員配備、重要物品的使用保管、賬務(wù)組織體系的管理方面也有具體的安全管理措施，而對內(nèi)部財務(wù)核算工作的管理顯得相對薄弱，缺少健全的制度及全面的安全質(zhì)量管理體系。例如，由于人員不足，崗位間缺少相互制約，從而導(dǎo)致“一手清”現(xiàn)象屢見不鮮；備用現(xiàn)金限額、盤點管理不嚴；賬務(wù)核算與對賬時間跨度較長、科目運用及核算不準確等等，形成了財務(wù)核算上的風險。

（五）地域差異考慮不夠

指標分配“一刀切”，未充分考慮各地區(qū)、各級行所處的地理位置等特殊因素，人均指標差距過大?，F(xiàn)行預(yù)算管理辦法是按各行規(guī)模大小逐級核定機構(gòu)費用，按分行、省會城市中心支行、其他中心支行和縣支行拉開檔次核定人員費用，同級行執(zhí)行統(tǒng)一標準。這種指標分配方法沒有充分考慮各行的特殊因素，如同是中心支行，因有邊遠和內(nèi)地之分，所轄各縣支行之間的距離不同，支出的旅差費、油料費、貨幣發(fā)行費相差較大，下達預(yù)算時并沒有充分考慮。同時，各級行人均費用相差懸殊，職工收入差距過大。

（六）人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高

由于大部分人民銀行財務(wù)人員的日常工作比較緊張繁瑣，日常財務(wù)會計核算事務(wù)的操作和管理占用了絕大多數(shù)的時間，所以部分從事財務(wù)管理工作人員對基礎(chǔ)財會知識和財務(wù)管理相關(guān)制度的學(xué)習(xí)不足，往往造成對新財務(wù)管理制度的執(zhí)行不到位，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以適應(yīng)日常工作需要。加上財務(wù)管理人員培訓(xùn)機會缺乏，高層次的專業(yè)培訓(xùn)更是少之又少，導(dǎo)致財務(wù)管理工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)無法適應(yīng)人民銀行發(fā)展的新要求。

三、基層人民銀行財務(wù)管理的完善之策

（一）加強預(yù)算管理

一是引入成本核算和風險防范機制。目前人民銀行成本核算意識薄弱，在實際工作中缺乏成本核算，各項成本較高；資產(chǎn)不計提折舊，賬面資產(chǎn)虛增，不能真實反映其實際資產(chǎn)價值。因此，應(yīng)逐步引入成本核算機制，實行成本核算ABC法。即將每項業(yè)務(wù)作為成本核算中心，將水電費、印刷費等公用經(jīng)費分攤到每個成本中心，進而對成本變化進行分析和控制，達到成本消耗的最低目標。另外，要引入風險防范和成本彌補機制，允許提取固定資產(chǎn)折舊和大修理基金，允許足額提取外匯、黃金、再貸款等風險防范基金。

二是合理編制財務(wù)預(yù)算。目前，基層人民銀行預(yù)算編制方法缺乏科學(xué)性，隨意性較大。編制的預(yù)算一方面不能準確反映財務(wù)收支實際情況，另一方面與上級行的預(yù)算要求相差較遠。因此，應(yīng)逐步完善預(yù)算編制的制度和方法，規(guī)范財務(wù)預(yù)算編制行為；加強對基層行預(yù)算編制工作的指導(dǎo)和對相關(guān)人員的培訓(xùn)，強化其預(yù)算約束意識，提高預(yù)算編制水平。

三是加強預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。預(yù)算觀念薄弱、預(yù)算約束力不強、內(nèi)部缺乏有效的預(yù)算控制和制約機制是預(yù)算執(zhí)行過程中普遍存在的問題。解決這些問題，首先要轉(zhuǎn)變預(yù)算觀念，強化預(yù)算約束機制。其次，應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行實時監(jiān)測和報告制度，減少費用開支的盲目性和隨意性。第三，要及時分析和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，避免由于主觀因素而造成費用和預(yù)算科目指標之間的余缺，避免調(diào)賬、預(yù)提虛列等不合規(guī)問題的出現(xiàn)。

（二）實行集約化財務(wù)管理

一是完善財務(wù)集中報賬制度?？h支行財務(wù)集中報賬制在甘肅省推廣試點以來，在執(zhí)行財務(wù)計劃管理、控制費用支出、監(jiān)督財務(wù)信息、規(guī)范財務(wù)收支行為等方面發(fā)揮了積極作用。但同時也出現(xiàn)了報賬內(nèi)控制度不完善，報賬環(huán)節(jié)多、程序繁雜，沒有完整統(tǒng)一的財務(wù)報賬核算軟件等問題。因此，建議實行財務(wù)費用預(yù)算簽報制，明確簽字權(quán)限，確保費用開支的真實、完整。開發(fā)使用統(tǒng)一的人民銀行財務(wù)報賬軟件信息系統(tǒng)， 并與會計核算系統(tǒng)接軌，通過內(nèi)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)費用報賬的核算和監(jiān)督。

二是對固定資產(chǎn)實行精細化管理。建立固定資產(chǎn)卡片賬，做好轄內(nèi)固定資產(chǎn)的調(diào)撥、報廢等工作。堅持每年至少一次對固定資產(chǎn)實地盤點，保證固定資產(chǎn)的真實、完整，防止固定資產(chǎn)流失。加強對固定資產(chǎn)使用情況的分析和調(diào)配工作，提高固定資產(chǎn)的使用效率，減少固定資產(chǎn)配置的盲目性。

（三）加強財務(wù)分析

一是加強對專題內(nèi)容的財務(wù)分析。針對影響財務(wù)收支的某些重要因素進行專題分析，及時提供信息，提出解決對策，防止財務(wù)風險的發(fā)生。

二是加強對不同時期財務(wù)狀況的動態(tài)分析。通過對動態(tài)情況的分析和評價，對財務(wù)收支中存在的問題提出警示，并進行合理決策。

三是建立財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。利用網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控和分析，增強中央銀行預(yù)算資金配置的合理性。

（四）完善內(nèi)部控制

建立健全各項財務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，按照相互制約的原則，合理設(shè)置崗位并配備專業(yè)工作人員，防止因人員不足出現(xiàn)不合規(guī)兼崗甚至“一手清”現(xiàn)象；正確設(shè)置會計科目，嚴格按照科目設(shè)置的要求進行賬務(wù)核算，不得變通或超范圍擴大開支；重視現(xiàn)金流量的管理，準確地測算現(xiàn)金結(jié)算盆，并堅持現(xiàn)金盤點，做到日清月結(jié)；加強日常檢查和內(nèi)部審計，除對記賬票證的正確性、會計科目的適用性、核算金額的正確性進行檢查外，還應(yīng)重點對各類項目核算的內(nèi)容、標準、范圍等是否符合國家的法律法規(guī)規(guī)定、賬外資金管理等情況進行審核。

（五）加強人員培訓(xùn)

針對財務(wù)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高的問題，首先要建立公平透明的用人機制，嚴格把控引進人才關(guān)，把德才兼?zhèn)涞娜藛T引入財務(wù)部門。其次要做好崗前培訓(xùn)，使新人對本部門的工作職責有清醒認識，對工作內(nèi)容、工作流程有全面了解。再次，對正式上崗的工作人員進行人民銀行基本會計原理等基礎(chǔ)知識的培訓(xùn)，以制度學(xué)習(xí)為重點，實踐與理論相結(jié)合，學(xué)以致用。最后，對有經(jīng)驗的工作人員包括各部門負責人進行不定期的崗位考試和業(yè)務(wù)水平測試，增強各崗位人員的學(xué)習(xí)積極性，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

參考文獻：

[1]吳豪聲﹒強化中央銀行財務(wù)預(yù)算管理的若干建議[J]﹒金融與經(jīng)濟，2004（11）﹒