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單位負(fù)責(zé)人工作總結(jié)范文第1篇

第一條：為了貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”的方針，徹底杜絕“違章指揮、違章作業(yè)、違反勞動(dòng)紀(jì)律”的現(xiàn)象發(fā)生，確保全局本年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本辦法。

第二條：安全生產(chǎn)主要目標(biāo)

1、不發(fā)生特大、重大事故；

2、不發(fā)生農(nóng)電職工（包括臨時(shí)工）生產(chǎn)重傷以上事故；

3、不發(fā)生農(nóng)村人身觸電傷亡責(zé)任事故；

4、杜絕送電變電事故；

5、配電事故（倒桿、斷線配變燒毀、出口故障24小時(shí)內(nèi)未恢復(fù)送電）不超市局下達(dá)的指標(biāo)；

6、不發(fā)生火災(zāi)事故、責(zé)任交通事故和鍋爐壓力爆炸事故；

第三條：事故責(zé)任劃分

1、發(fā)生事故追究事故責(zé)任者，事故單位的領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員的責(zé)任；

2、發(fā)生特大、重大的事故，農(nóng)電職工生產(chǎn)重傷以上的事故和農(nóng)村觸電傷亡責(zé)任事故，追究黨、政、工主要領(lǐng)導(dǎo)和安全生產(chǎn)委員會(huì)的責(zé)任；

3、送、變電和10KV線路因設(shè)備原因造成的事故，生技科長(zhǎng)、專責(zé)，分管局長(zhǎng)負(fù)有一定的責(zé)任；

4、低壓電網(wǎng)發(fā)生事故，抄收班班長(zhǎng)、供電所長(zhǎng)、分管局長(zhǎng)負(fù)有一定的責(zé)任；

5、由于管理不善給工企用戶造成事故，追究供電所所長(zhǎng)，營(yíng)銷科科長(zhǎng)和有關(guān)人員的責(zé)任，分管局長(zhǎng)負(fù)有一定的責(zé)任；

6、單位安全員工作不到位發(fā)生事故，追究安全員的責(zé)任；

7、人為違章作業(yè)造成事故：

1） 未按規(guī)定嚴(yán)格培訓(xùn)考核，追究主管局長(zhǎng)和有關(guān)科室的責(zé)任；

2） 未經(jīng)安全、技術(shù)崗前培訓(xùn)，就將人員安排到農(nóng)電生產(chǎn)崗位或調(diào)換工作崗位，誰(shuí)安排誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)接收誰(shuí)負(fù)責(zé)；

3）喀喇沁旗農(nóng)電局系統(tǒng)網(wǎng)內(nèi)設(shè)備上工作的電工未參加安監(jiān)部門年度

《安規(guī)》考核，追究其部門負(fù)責(zé)人、安監(jiān)人員和分管局長(zhǎng)的的責(zé)任；

8、發(fā)生火災(zāi)事故和盜竊事故的單位，追究保衛(wèi)人員和分管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；

9、發(fā)生責(zé)任交通事故，追究司機(jī)、單位負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任；

10、發(fā)生一般考核事故，終止安全記錄，除追究有關(guān)責(zé)任者外，還追究主管部門和分管局長(zhǎng)的責(zé)任；

第四條：電氣設(shè)備管轄范圍責(zé)任劃分

1、 66KV送電線路由興達(dá)公司負(fù)責(zé)；

2、 變電設(shè)備生技科負(fù)責(zé)；

3、 10KV配電線路、0.4/0.2KV低壓線路、配電變壓器臺(tái)，由各供電所負(fù)責(zé)管理；

第二章：發(fā)生違章、違紀(jì)的處罰規(guī)定

第五條：發(fā)生違章、違紀(jì)責(zé)任的劃分

1、必須追究違章違紀(jì)者的責(zé)任；

2、按其嚴(yán)重程度追究發(fā)生單位的責(zé)任；

3、安全監(jiān)察人員檢查不到位，不嚴(yán)不細(xì)，對(duì)發(fā)生違章違紀(jì)行為不嚴(yán)肅處理，追究安全監(jiān)察人員的責(zé)任；

第六條：不能有效控制違章、違紀(jì)的單位，給予單位負(fù)責(zé)人降職的處

分

第七條： 有下列違章行為之一時(shí)，給予違章違紀(jì)者行政處分，給予發(fā)生單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員300元的經(jīng)濟(jì)處罰，并扣罰發(fā)生單位年度安全獎(jiǎng)。

1、違章指揮；

2、帶地線合閘；

3、帶負(fù)荷拉刀閘；

4、誤拉合開關(guān)；

5、誤入帶電間隔；

6、帶電掛地線；

7、誤登帶電設(shè)備；

8、約時(shí)停、送電；

9、誤指揮、誤發(fā)令；

10、在電氣設(shè)備及線路上工作不履行工作許可手續(xù)；

11、停電作業(yè)，一條線路多處施工且附近有帶電線路，事先未認(rèn)真核對(duì)所有作業(yè)點(diǎn)的線路名稱及桿號(hào)，未安排勝任的工作負(fù)責(zé)人，安全措施不完備就開工；

第八條：發(fā)生下列習(xí)慣性違章行為之一時(shí)，給予違章者及有關(guān)人員200/次的元經(jīng)濟(jì)處罰

1、聽(tīng)到上級(jí)線路停電或系統(tǒng)停電，不辦理工作票，見(jiàn)縫插針擅自作業(yè)；

2、使用鋼卷尺和有金屬的尺測(cè)量或比劃帶電設(shè)備；

3、工作人員未全部撤離工作現(xiàn)場(chǎng)就提前拆除接地線；

4、拉開分支開關(guān)的停電作業(yè)不使用工作票；

5、工作票未經(jīng)許可，工作人員就進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)登桿或做其它的準(zhǔn)備工作；

6、登桿前不核對(duì)線路名稱和桿號(hào)就盲目登桿；

7、工作負(fù)責(zé)人已辦理工作終結(jié)手續(xù)，但工作班成員還未完全撤離工作現(xiàn)場(chǎng)或還在工作；

8、不經(jīng)請(qǐng)示匯報(bào)，將不符合《規(guī)程》要求、或存在嚴(yán)重缺陷的設(shè)備投入運(yùn)行；

9、驗(yàn)電不認(rèn)真，對(duì)無(wú)電、有感應(yīng)電不認(rèn)真分析就盲目操作；

10、未經(jīng)調(diào)度許可，值班員就擅自恢復(fù)送電 ；

11、擅自擴(kuò)大工作票工作范圍；

12、工作票填寫后，工作票簽發(fā)人不詳細(xì)審核工作任務(wù)和安全措施就簽發(fā)；

13、工作負(fù)責(zé)人、工作監(jiān)護(hù)人及安全監(jiān)察人員在現(xiàn)場(chǎng)默許或不制止違章作業(yè)和不安全行為；

14、無(wú)證駕駛或隨意串車、酒后駕車者；

第九條：有下列習(xí)慣性違章行為之一時(shí)，給予有關(guān)人員150元/次的經(jīng)濟(jì)處罰1、工作期間飲酒或酒后從事作業(yè)；

2、高空作業(yè)不使用安全帶；

3、高空作業(yè)不使用傳遞繩，隨便拋擲物品或工具；

4、工作現(xiàn)場(chǎng)不嚴(yán)格執(zhí)行工作票所列安全措施，如應(yīng)掛接地線只做相應(yīng)間短路，甚至不帶接地線和驗(yàn)電器；

5、工作已經(jīng)許可，但工作負(fù)責(zé)人不攜帶工作票，在現(xiàn)場(chǎng)亂指揮；

6、在同桿架設(shè)的線路，平行帶電線路上工作，應(yīng)設(shè)專人監(jiān)護(hù)而未設(shè)；

7、高空作業(yè)，砍伐樹木應(yīng)設(shè)專人監(jiān)護(hù)而未設(shè)；

8、工作隔日間斷再恢復(fù)工作時(shí)，不檢查各項(xiàng)安全措施是否完好就工作；

9、立桿、緊線、放線等大型作業(yè)時(shí)無(wú)統(tǒng)一口令，無(wú)專人統(tǒng)一指揮；

10、立起電桿后，未等回填土分層夯實(shí)就撤除立桿設(shè)備和臨時(shí)拉線并登桿作業(yè)；

11、人在桿上用突然剪斷導(dǎo)線的方法撤線；

12、穿越帶電線路放線、緊線未采取安全措施就工作；

13、模擬圖板指示與現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行接線方式不符；

14、操作前不認(rèn)真進(jìn)行模擬操作，不認(rèn)真核對(duì)設(shè)備名稱及編號(hào)；

15、運(yùn)行人員交接班馬虎、交的不清接的不清，未經(jīng)所長(zhǎng)或領(lǐng)導(dǎo)同意擅自私下調(diào)班、連班；

16、繼電保護(hù)自動(dòng)裝置未經(jīng)許可退出運(yùn)行；

17、調(diào)度、變電值班人員空崗、擅離職守；

18全部檢修工作結(jié)束時(shí)，運(yùn)行值班人員不檢查驗(yàn)收就拆除安全措施恢復(fù)送電；

19、全部檢修結(jié)束后，未清點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)，將工具物品遺留在設(shè)備上；

20、設(shè)備清掃，倒閘操作時(shí)應(yīng)設(shè)專人監(jiān)護(hù)而未設(shè)；

21、在無(wú)人監(jiān)護(hù)情況下進(jìn)行電氣檢修試驗(yàn)；

22、高壓試驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)不設(shè)圍欄、不掛標(biāo)示牌，無(wú)人監(jiān)護(hù)；

第十條：發(fā)生下列習(xí)慣性違章行為之一時(shí)，給予當(dāng)事人及有關(guān)人員100元/次的經(jīng)濟(jì)處罰

1、作業(yè)前不填寫工作票，作業(yè)完后補(bǔ)工作票；

2、工作負(fù)責(zé)人離開現(xiàn)場(chǎng)未臨時(shí)委派能勝任的同志承擔(dān)或雖委派卻未通知全體工作班成員；

3、不能按工作票的計(jì)劃時(shí)間完成工作任務(wù)、工作負(fù)責(zé)人不能適時(shí)辦理工作票延期許可手續(xù)；

4、工作負(fù)責(zé)人對(duì)工作中臨時(shí)加入的工作班成員未交待安全注意事項(xiàng)和安全措施就允許參加工作；

5、施工中該加裝臨時(shí)拉線的不加裝；

6、未按《規(guī)程》要求裝設(shè)接地線；

7、工作負(fù)責(zé)人不向工作班成員交待現(xiàn)場(chǎng)安全措施；

8、設(shè)備巡視不認(rèn)真，重要缺陷未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、發(fā)現(xiàn)后不登記，消除缺陷后無(wú)記錄；

9、使用絕緣棒拉合刀閘或經(jīng)傳動(dòng)機(jī)構(gòu)拉合刀閘不戴絕緣手套；

10、裝、拆接地線時(shí)不戴絕緣手套；

11、雨天操作室外高壓設(shè)備不穿絕緣靴；

12、裝拆接地線不使用絕緣桿；

13、高壓驗(yàn)電不戴絕緣手套；

14、非工作人員進(jìn)入變電所開關(guān)場(chǎng)地、高壓室、控制室，值班人員不制止；

15、電業(yè)生產(chǎn)、工作場(chǎng)所內(nèi)小孩出入無(wú)人制止；

第十一條：發(fā)生下列習(xí)慣性違章行為之一時(shí)，給予當(dāng)事人及有關(guān)人員50元/次的經(jīng)濟(jì)處罰

1、進(jìn)入建筑，高空作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)不戴安全帽；

2、在桿塔上作業(yè)，將安全帽掛在桿塔上或當(dāng)工具包使用；

3、通往高壓室的門沒(méi)閉鎖；

4、巡視配電裝置，進(jìn)出高壓室不隨手將門關(guān)上鎖好；

5、巡視設(shè)備、線路不按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行；

6、分合斷路器操作后，現(xiàn)場(chǎng)不檢查分合動(dòng)作的實(shí)際位置；

7、標(biāo)示牌懸掛處不符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際；

8、線路分支開關(guān)停電作業(yè)，開關(guān)拉開后未懸掛“線路有人工作，禁止合閘”的標(biāo)示牌；

9、工作票填寫內(nèi)容和簽字字跡不清；

10、有不合格的工作票和操作票；

11、農(nóng)電生產(chǎn)和管理人員無(wú)特種操作證，且不主動(dòng)辦理，并參加電氣工作；

12、無(wú)證電工在系統(tǒng)電網(wǎng)內(nèi)操作；

13、使用銅絲、鋁絲和其它金屬絲代替熔絲；

14、照明線路檢修后不檢查，錯(cuò)誤地將火線和零線倒接；

15、應(yīng)有保護(hù)接地的電器設(shè)備無(wú)可靠接地；

第三章：發(fā)生事故的處罰規(guī)定

第十二條：發(fā)生特大、重大事故、農(nóng)電職工生產(chǎn)重傷以上事故

1、給予事故責(zé)任者開除公職的行政處分，事故發(fā)生單位的領(lǐng)導(dǎo)給予撤職的行政處分，同時(shí)給予上述人員和有關(guān)人員各500-1000元的經(jīng)濟(jì)處罰；

2、給予責(zé)任管理部門負(fù)責(zé)人降職的行政處分，同時(shí)給予負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員200元的經(jīng)濟(jì)處罰；

3、局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的處罰，報(bào)上級(jí)主管部門決定；

第十三條：發(fā)生農(nóng)村觸電傷亡責(zé)任事故

造成責(zé)任事故，使局遭受直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)一萬(wàn)元以上的；

（1）給予事故責(zé)任者開除留用的處分，留用期間只發(fā)給基本工資，并罰其經(jīng)濟(jì)損失的5%；

（2）給予事故發(fā)生單位負(fù)責(zé)人撤消職務(wù)的行政處分；

（3）責(zé)任管理部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員罰款200元；

（4）局黨、政、工主要領(lǐng)導(dǎo)、分管局長(zhǎng)罰款100元；

第十四條：發(fā)生其他考核事故，火災(zāi)事故和責(zé)任交通事故，鍋爐事故，扣罰事故責(zé)任者500元，扣罰發(fā)生單位負(fù)責(zé)人200元，主管部門管理不到位，給予負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員100元罰款，給予分管局長(zhǎng)100元罰款

第四章：安全生產(chǎn)工作的考核規(guī)定

第十五條：安全生產(chǎn)工作每半年考核一次

第十六條：考核中發(fā)現(xiàn)有下列情況之一時(shí)，扣發(fā)發(fā)生單位20%的安全獎(jiǎng)金

1、上級(jí)安全生產(chǎn)文件、通報(bào)沒(méi)有貫徹落實(shí)，沒(méi)有做好記錄；

2、上級(jí)布置的安全工作任務(wù)沒(méi)完成的；

3、春、秋檢查和百日安全活動(dòng)沒(méi)有做計(jì)劃、布置、總結(jié)、評(píng)比，重

要缺陷沒(méi)有及時(shí)處理；

4、班、組未按規(guī)定開展每周安全活動(dòng)的；

5、沒(méi)有按規(guī)定開展考問(wèn)講解、技術(shù)問(wèn)答、反事故演習(xí)等，上級(jí)檢

查不合格的；

6、月安全例會(huì)、季安全分析、半年、年度安全工作總結(jié)沒(méi)有做到；

7、應(yīng)參加局組織的安全、技術(shù)培訓(xùn)，考試有人缺席，補(bǔ)考還有不

及格的人員；

8、需上報(bào)安全工作文字材料和各種報(bào)表沒(méi)有及時(shí)上報(bào)的；

第四章 ：安全監(jiān)察人員未履行其到位標(biāo)準(zhǔn)的處罰

第十七條：安全監(jiān)察人員在接到大型施工通知后，不能跟蹤現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)察，一次罰款50元

第十八條：安監(jiān)人員必須按要求對(duì)“兩票“進(jìn)行定期檢查，不按規(guī)定檢查扣罰安全監(jiān)察人員20元

第五章 ：獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

第十九條：各單位全年不發(fā)生考核事故，統(tǒng)計(jì)事故控制在上級(jí)下達(dá)指標(biāo)之內(nèi)，無(wú)違章行為時(shí)，局級(jí)各單位發(fā)放安全獎(jiǎng)金

第二十條：對(duì)及時(shí)避免造成特大、重大事故的有功人員，給予200-500元的獎(jiǎng)勵(lì)

第二十一條：對(duì)于超過(guò)10萬(wàn)元以上的較大單項(xiàng)工程項(xiàng)目，未發(fā)生違章及事故，在項(xiàng)目中列取1%的安全獎(jiǎng)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)人員

第二十二條：有下列情形之一時(shí)，不得安全獎(jiǎng)

1、年內(nèi)受到事故處罰的單位和人員；

2、年內(nèi)發(fā)生習(xí)慣性違章兩次以上的單位；

3、觸犯本條例中有關(guān)規(guī)定的人員；

第二十三條：年內(nèi)發(fā)生習(xí)慣性違章一次時(shí)，扣罰發(fā)生單位負(fù)責(zé)人安全獎(jiǎng)金30%，扣違章違紀(jì)者安全獎(jiǎng)金50%

第七章： 附則

第二十四條：本辦法的獎(jiǎng)罰與安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的考核同時(shí)進(jìn)行，重復(fù)獎(jiǎng)罰

第二十五條：防火、交通、鍋爐的安全管理，由辦公室制定考核細(xì)則，負(fù)責(zé)落實(shí)，檢查、考核，考核情況報(bào)安監(jiān)科

單位負(fù)責(zé)人工作總結(jié)范文第2篇

一、述職報(bào)告的特點(diǎn)

1.準(zhǔn)的統(tǒng)一性

述職報(bào)告不能像一般工作總結(jié)那樣，可以自行設(shè)定總結(jié)的形式和內(nèi)容，而是有其統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，即由部門或單位統(tǒng)一制定的崗位職責(zé)和任務(wù)目標(biāo)，規(guī)定了述職者的職權(quán)范圍和工作職責(zé)。它必須按照組織人事部門考核領(lǐng)導(dǎo)干部的有關(guān)規(guī)定，從德、能、勤、績(jī)、廉等方面分別進(jìn)行匯報(bào)，且重點(diǎn)是述"績(jī)",有一套相對(duì)固定的格式。

2.角度的自我性

述職報(bào)告是述職者述說(shuō)本人在一定時(shí)期內(nèi)履行職責(zé)的情況，是對(duì)自己工作的全面梳理和客觀評(píng)價(jià)，因此要從"我"的角度，用第一人稱的手法來(lái)寫。這種"自我性"也是述職報(bào)告不同于一般工作總結(jié)、工作報(bào)告的顯著特點(diǎn)。

3.內(nèi)容的述評(píng)性

述職報(bào)告既要"述",述說(shuō)、陳述自己的履職情況，回顧、總結(jié)自己任職期間的工作得失和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)；又要"評(píng)",評(píng)析工作中存在的問(wèn)題和不足，解剖其中的原因，最后要對(duì)一年來(lái)工作稱職與否作個(gè)自我鑒定，并接受民主評(píng)議和組織考核，作為干部升、降、留、調(diào)的重要依據(jù)之一。

4.行文的莊重性

述職報(bào)告是一種十分莊重、嚴(yán)肅的公務(wù)活動(dòng)。這就要求述職者態(tài)度要端正，措辭要嚴(yán)謹(jǐn)，語(yǔ)言要樸實(shí)，語(yǔ)氣要謙恭，表達(dá)方式以敘述和說(shuō)明為主，避免抒情和過(guò)多議論。報(bào)告中所敘的一切都應(yīng)該確鑿無(wú)誤，實(shí)事求是地反映履職情況和實(shí)際業(yè)績(jī)，不能夸大成績(jī)，不能回避問(wèn)題，也不要過(guò)分謙卑，自我評(píng)價(jià)要客觀、中肯、恰當(dāng)。

二、述職報(bào)告的格式與寫法

述職報(bào)告一般包括標(biāo)題、署名、呈送機(jī)關(guān)或稱謂、正文和日期等項(xiàng)目。

1.標(biāo)題。標(biāo)題的寫法比較靈活，一般有以下幾種方式：（1）直接標(biāo)明文種"述職報(bào)告";

（2）由任職時(shí)間和文種組成，如《2014年上半年度述職報(bào)告》；（3）由任職時(shí)間、所任職務(wù)和文種組成，如《2013-2014年度任××公司總經(jīng)理職務(wù)的述職報(bào)告》；（4）正副標(biāo)題法，正標(biāo)題一般高度概括和揭示述職報(bào)告的主旨、基本觀點(diǎn)，副標(biāo)題寫何人任何職務(wù)的述職報(bào)告，如《抓好黨建工作，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展—××集團(tuán)公司

黨委書記×××的述職報(bào)告》。

2.署名。一般將述職人所在單位名稱、職務(wù)

和姓名寫在標(biāo)題之下一行，具體可視標(biāo)題結(jié)構(gòu)和內(nèi)容的完整程度而定。署名也可寫在末尾落款處、日期之上。

3.呈送機(jī)關(guān)或稱。如果是向上級(jí)呈送的書面述職報(bào)告，寫明收文機(jī)關(guān)，如"××黨委"

"××人事處"等；如果是口頭述職報(bào)告，則可用"各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們".

4.正文。一般由前言、主體、結(jié)語(yǔ)三部分組成，包括主要業(yè)績(jī)、存在問(wèn)題、今后打算等。

（1）前言或引言。即基本情況，一般寫明何時(shí)任何崗位工作、職責(zé)范圍、履職期間完成的主要目標(biāo)等。這部分內(nèi)容要簡(jiǎn)潔明確，給聽(tīng)者一個(gè)大體印象即可。

（2）主體。應(yīng)包括任職期間的主要業(yè)績(jī)、存

在問(wèn)題和今后打算。這是述職報(bào)告的核心內(nèi)容，著重闡述自己是如何履行職責(zé)的?？筛鶕?jù)工作內(nèi)容的不同分成幾個(gè)方面來(lái)寫，每個(gè)方面歸納出一個(gè)觀點(diǎn)，分條列項(xiàng)、逐個(gè)闡明。每個(gè)觀點(diǎn)可先寫工作對(duì)象或成績(jī)，再寫認(rèn)識(shí)和體會(huì)。要突出個(gè)人的工作能力和水平，特別是管理能力和政策水平，體現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)才干。

撰寫工作業(yè)績(jī)時(shí)，要詳略得當(dāng)、抓住主要方面，要把較大的篇幅放在主要業(yè)績(jī)的完成情況及具有創(chuàng)造性、開拓性的亮點(diǎn)工作的說(shuō)明上，以任期內(nèi)工作成果中最突出最有特色的業(yè)績(jī)?yōu)橹攸c(diǎn)，主要圍繞采取了哪些措施、解決了哪些實(shí)際問(wèn)題、取得了哪些成效來(lái)寫。

述職者應(yīng)實(shí)事求是寫明工作中存在的主要問(wèn)題（包括缺點(diǎn)、不足和失誤），造成的損失，應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，需要吸取的教訓(xùn)等。

今后的打算，主要寫下一步工作改進(jìn)的方向和所要達(dá)到的目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)而計(jì)劃采取的措施。這部分應(yīng)寫得精當(dāng)扼要、入情入理，要注意領(lǐng)會(huì)上級(jí)的政策意圖，結(jié)合職工群眾的意見(jiàn)呼聲，對(duì)應(yīng)自身存在的問(wèn)題和不足。

正文結(jié)尾處還應(yīng)對(duì)自己的工作稱職與否給出整體評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)等次一般為"優(yōu)秀""稱職""不稱職".

（3）結(jié)語(yǔ)。一般寫"以上報(bào)告，請(qǐng)批評(píng)指正"或"以上報(bào)告，請(qǐng)予審議".

5.日期。落款處注明成文或述職時(shí)間。

三、注意述職報(bào)告的要求與禁忌

1.要正角色、用對(duì)人稱

單位負(fù)責(zé)人工作總結(jié)范文第3篇

關(guān)鍵詞：工程造價(jià)；審核；質(zhì)量控制；工程結(jié)算

中圖分類號(hào)： TU723.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

1 審核程序質(zhì)量控制

(1)審核人員應(yīng)熟悉送審資料，進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，必要時(shí)可召集發(fā)包方、承包方共同

恰商，就審核前有關(guān)問(wèn)題達(dá)成明確意見(jiàn)。補(bǔ)充、更改送審資料，糾正資料中缺失、有誤數(shù)據(jù)，并形成書面的會(huì)議紀(jì)要，用以共同遵守。

(2)審核過(guò)程中遇有不明確或持有異議的問(wèn)題，應(yīng)與委托人取得聯(lián)系，會(huì)同發(fā)包方、承

包方到施工現(xiàn)場(chǎng)勘查和取證，辦理補(bǔ)充資料。

(3)推行溝通制度。審核人員之間隨時(shí)進(jìn)行內(nèi)部溝通，加強(qiáng)相互配合、互通信息、分工

協(xié)作;項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方隨時(shí)進(jìn)行溝通;項(xiàng)目組與委托單位、承包方有關(guān)人員相互溝通，對(duì)雙方意見(jiàn)分歧進(jìn)行磋商，以達(dá)成共識(shí)，制定合理的解決方案，形成結(jié)算工作會(huì)議紀(jì)要。

(4)對(duì)全面審核質(zhì)量控制進(jìn)行全面詳實(shí)的闡述和規(guī)定，采納合理技術(shù)措施，嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)

核程序。①認(rèn)真采用分層、分環(huán)節(jié)以及關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制來(lái)規(guī)范執(zhí)業(yè)。項(xiàng)目各成員根據(jù)各自職

責(zé)對(duì)本層次業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，形成上下級(jí)分層次的工作質(zhì)量檢查督導(dǎo)制，做到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。對(duì)項(xiàng)目的不同環(huán)節(jié)采用循序漸進(jìn)審核，根據(jù)每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標(biāo)責(zé)任，對(duì)每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后再進(jìn)人到下一個(gè)環(huán)節(jié)。每一個(gè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中都會(huì)有一些對(duì)結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點(diǎn)，控制了這些關(guān)鍵點(diǎn)，則能基本保證該項(xiàng)目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。②執(zhí)行三級(jí)復(fù)核技術(shù)措施控制全過(guò)程，確保工程造價(jià)的審核質(zhì)量。審核人員對(duì)送審的工程結(jié)算逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制《工程審核計(jì)算書》和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表征求意見(jiàn)稿，擬寫初審意見(jiàn)，隨同《咨詢質(zhì)量控制流程單》交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核;項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核同意后，將初審意見(jiàn)和征求意見(jiàn)稿交送委托人，由委托人送交發(fā)包方和承包方征求意見(jiàn);委托人、承發(fā)包方、審核單位對(duì)審核的結(jié)算達(dá)成一致意見(jiàn)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將審定意見(jiàn)和《工程造價(jià)咨詢質(zhì)量控制流程單》交技術(shù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最終審定;委托人、發(fā)包方、承包方負(fù)責(zé)人和造價(jià)咨詢單位技術(shù)負(fù)責(zé)人分別在《工程結(jié)算審定表》上簽署意見(jiàn)，蓋上公章，以示認(rèn)可。

(5)出具審核報(bào)告書程序。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人草擬《工程結(jié)算審核報(bào)告書》，報(bào)告書應(yīng)由造價(jià)咨

詢單位負(fù)責(zé)人簽發(fā)，編號(hào)后打印成文，并蓋上項(xiàng)目負(fù)責(zé)人執(zhí)業(yè)資格專用章和咨詢單位專用章，送交委托人并辦理送達(dá)手續(xù)。

2 工程造價(jià)審核過(guò)程中控制的重點(diǎn)

工程結(jié)算審核是運(yùn)用科學(xué)、技術(shù)原理和經(jīng)濟(jì)法律手段，確定與控制工程建設(shè)活動(dòng)中的工程造價(jià)，從而達(dá)到提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益的目的。審核過(guò)程中的質(zhì)量控制是整個(gè)審核質(zhì)量保證的核心，審核過(guò)程的質(zhì)量控制對(duì)保證審核質(zhì)量，降低審核風(fēng)險(xiǎn)起到關(guān)鍵的作用。

(1)搜集、整理好結(jié)算所需資料。結(jié)算審核是造價(jià)咨詢企業(yè)以發(fā)包方提交的工程竣工資

料為依據(jù)，對(duì)承包方編制的工程結(jié)算的真實(shí)性及合法性進(jìn)行全面的審查。因此，工程竣工資料的真實(shí)、完整、合法性直接關(guān)系到審核工程價(jià)款的正確與否。

(2)深入現(xiàn)場(chǎng)，全面掌握工程動(dòng)態(tài)。結(jié)算審核不能只是對(duì)圖紙和工程變更的計(jì)算審核，

還要深入現(xiàn)場(chǎng)，細(xì)致認(rèn)真的核對(duì)，確保工程結(jié)算的質(zhì)量。工程造價(jià)人員要掌握工程動(dòng)態(tài)，了解工程是否按圖紙和工程變更施工，承包合同內(nèi)減少、增加以及變更了哪些項(xiàng)目，還須注意到是否有洽商后沒(méi)有施工，是否有已經(jīng)改掉的部分沒(méi)有變更通知，是否有在變更的基礎(chǔ)上又變了，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)逐一到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。

(3)工程量的審核。工程量是一切費(fèi)用計(jì)算的基礎(chǔ)，工程量的真實(shí)性對(duì)工程造價(jià)的影響

很大。因此，工程造價(jià)審核的重點(diǎn)首先要放在對(duì)工程量的審核上。實(shí)施審核時(shí)，應(yīng)在熟練掌握工程量計(jì)算規(guī)則的基礎(chǔ)上熟悉施工圖紙，全面了解工程變更簽證。審核工程量時(shí)應(yīng)審查有無(wú)多計(jì)或者重復(fù)計(jì)算，計(jì)算單位是否一致，是否按工程量計(jì)算規(guī)則計(jì)算等。

(4)現(xiàn)場(chǎng)簽證的審核。現(xiàn)場(chǎng)簽證是承發(fā)包雙方爭(zhēng)議最多也是容易出問(wèn)題的地方。對(duì)于現(xiàn)

場(chǎng)簽證的審核應(yīng)遵循以下4 個(gè)原則:①客觀性。不僅要審查有無(wú)承發(fā)包雙方的簽字與意見(jiàn)，

而且要審查簽字、意見(jiàn)的真實(shí)性。②整體性。把簽證事項(xiàng)放人整個(gè)工程的施工步驟中加以考慮，避免工程量的重復(fù)計(jì)算。③全面性。不僅要審查簽證事項(xiàng)發(fā)生的真實(shí)性，而且要審查簽證，事項(xiàng)發(fā)生數(shù)量的真實(shí)性。④合理性。目前使用的工程量消耗定額是綜合考慮了人材機(jī)耗用標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際施工過(guò)程中如發(fā)生混凝土量增加，不應(yīng)再簽?zāi)０宓氖褂昧?，因?yàn)榛炷翗?gòu)件套用定額后即有模板量。

(5)材料的審核。主要審查材料及價(jià)格的真實(shí)性，是否以次充好。主要材料和特殊材料

的定額用量是否按圖紙和定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，是否提高材料損耗率等。對(duì)可以調(diào)整的材料要直接審查施工企業(yè)的原始票據(jù)，特別對(duì)裝飾材料要加強(qiáng)審核力度。對(duì)施工期較長(zhǎng)的工程，材料價(jià)格浮動(dòng)較大，審核是否按照施工合同規(guī)定的材料價(jià)格確認(rèn)的辦法進(jìn)行結(jié)算。

(6)定額套用的審核。審核定額的選用是否正確、合理，審核定額的使用過(guò)程是否嚴(yán)謹(jǐn)，有無(wú)錯(cuò)套定額現(xiàn)象。審查套用定額有無(wú)就高或多套定額的問(wèn)題，有無(wú)隨意更改定額中人材機(jī)含量。對(duì)換算套用定額要審查是否按規(guī)定進(jìn)行定額中人材機(jī)含量系數(shù)的調(diào)整，復(fù)核調(diào)整系數(shù)否合理、正確。審查定額綜合解釋理解是否正確，核實(shí)換算定額含量系數(shù)的規(guī)范性。

(7)措施項(xiàng)目以及其他項(xiàng)目的審核。審核重點(diǎn)是現(xiàn)場(chǎng)文明施工措施是否經(jīng)相關(guān)部門現(xiàn)場(chǎng)

考評(píng)及文明工地評(píng)定;對(duì)大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆費(fèi)要復(fù)核承包合同中有無(wú)約定，有無(wú)現(xiàn)

場(chǎng)簽證，垂直運(yùn)輸機(jī)械的選用在施工組織設(shè)計(jì)是否明確，使用時(shí)間是否在施工合同規(guī)定的時(shí)間等。

(8)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的審核。取費(fèi)是按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別、工程類別來(lái)確定的。首先應(yīng)熟

悉施工合同、協(xié)議，對(duì)工程類別進(jìn)行核定;其次應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)的取費(fèi)文件，并

結(jié)合實(shí)際情況加以審查，對(duì)適用不同費(fèi)用政策的同一工程應(yīng)按類別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用;最后審核

建筑工程費(fèi)用的計(jì)算過(guò)程，重點(diǎn)審核各項(xiàng)費(fèi)用在計(jì)算時(shí)所確定的基數(shù)，特別注意審核合同約定的質(zhì)量、工期的獎(jiǎng)罰條件是否具備，是否存在質(zhì)量、工期索賠與反索賠，稅金費(fèi)率套用是否正確等。

(9)變更項(xiàng)目?jī)r(jià)格審核。工程單價(jià)，尤其是變更項(xiàng)目的單價(jià)應(yīng)按照以下原則計(jì)取:①合同

中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款。②合同中只有類似于變更工程的價(jià)格，可以參照類似價(jià)格變更合同價(jià)款。③合同中沒(méi)有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。

(10)發(fā)包人供材的審核。審核供材工程結(jié)算的價(jià)格，有明確規(guī)定的，按預(yù)算價(jià)計(jì)人工程

造價(jià)。審核供材扣除，供材一般按預(yù)算價(jià)扣除，供材的市場(chǎng)價(jià)與預(yù)算價(jià)的差額由發(fā)包人自行解決，在扣除過(guò)程中，承包方可以計(jì)取供材的保管費(fèi)，如果承包方領(lǐng)用數(shù)量多于理論數(shù)量，則多領(lǐng)部分應(yīng)按市場(chǎng)價(jià)退還。審核供材稅金，將供材的稅金作為工程總造價(jià)的一部分，再按上述方法在稅后扣除。

(11)附屬工程和追加工程的審核。這部分結(jié)算核減率往往比主體工程要高，這主要是因

為現(xiàn)行招投標(biāo)只注重主體工程的招投標(biāo)，忽視了項(xiàng)目附屬工程和追加工程的招投標(biāo)。因此對(duì)此類工程的審核過(guò)程更要認(rèn)真，審核工程的真實(shí)性以及材料設(shè)備價(jià)格、定額套用以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理等。

3 工程造價(jià)結(jié)算審核后的質(zhì)量控制

審核過(guò)程完成后，即出具《工程造價(jià)咨詢報(bào)告》后，并不等于審核工作全面結(jié)束。跟蹤

落實(shí)和檔案整理是審核項(xiàng)目的最后一個(gè)環(huán)節(jié)，也是審核成果的最終體現(xiàn)。工程造價(jià)審核的底稿一定要按照審核檔案的管理要求進(jìn)行收集和整理，以便于日后查閱和借鑒，認(rèn)真撰寫審核業(yè)務(wù)工作總結(jié)，記錄審核過(guò)程中的重大問(wèn)題及解決方法。

工程結(jié)算審核是工程造價(jià)控制的最后一關(guān)，工程造價(jià)審核質(zhì)量的好壞是多種因素綜合作

用的結(jié)果，若不能嚴(yán)格把關(guān)將會(huì)造成不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失。審核過(guò)程是一項(xiàng)細(xì)致具體的工作，計(jì)算時(shí)要認(rèn)真、細(xì)致、不少算、不漏算。同時(shí)，還要尊重實(shí)際，不多算、不高估冒算。審核時(shí)，要規(guī)范合理，堅(jiān)持原則但不固執(zhí)己見(jiàn)，維護(hù)良好的職業(yè)道德與自身信譽(yù)，保證“量”與“價(jià)”的準(zhǔn)確真實(shí)，去虛存實(shí)，使每個(gè)工程造價(jià)審核項(xiàng)目都成為審核的精品。

單位負(fù)責(zé)人工作總結(jié)范文第4篇

客服人員所表現(xiàn)出來(lái)的服務(wù)質(zhì)量,代表客戶對(duì)于呼叫中心的評(píng)價(jià),貫徹執(zhí)行客服人員的績(jī)效考核與人力資源管理,攸關(guān)呼叫中心服務(wù)質(zhì)量的維持與客服人員專業(yè)知識(shí)的提升。今天小編給大家整理了精選客服個(gè)人工作總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。

精選客服個(gè)人工作總結(jié)范文一上半年我們客服部嚴(yán)格遵守本管理處的工作計(jì)劃及指示精神，不斷規(guī)范工作流程。在各部門積極配合的共同努力下，圓滿的完成了上半年的各項(xiàng)工作任務(wù)，達(dá)到了預(yù)期的工作目標(biāo)。具體工作情況總結(jié)如下：

一、日常工作情況。

本部門認(rèn)真學(xué)習(xí)公司的各項(xiàng)規(guī)范、制度、條例，以熱情主動(dòng)的服務(wù)、精神飽滿的面貌、真誠(chéng)地為業(yè)主提供服務(wù)。結(jié)合〇九小區(qū)的實(shí)際情況，開發(fā)商的施工單位遺留下來(lái)的問(wèn)題非常嚴(yán)重。僅僅上半年共接到報(bào)修1537次。其中土建179次、水暖85次、進(jìn)戶門114次、車庫(kù)門108次、可視對(duì)講123次、電28次、路燈聲控?zé)?5次、天窗24次、窗戶257次、漏水現(xiàn)象554次，我們針對(duì)業(yè)主報(bào)修的具體問(wèn)題及時(shí)與施工單位負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)聯(lián)系，截止7月末已完成維修1294戶，維修率達(dá)到了84.19%。剩余15.81%未維修是因?yàn)殚_發(fā)商施工單位的特殊原因還有待于解決。從上面的數(shù)據(jù)可以看出業(yè)主的報(bào)修及維修協(xié)調(diào)的比較及時(shí)，大多數(shù)知情的業(yè)主對(duì)我們的服務(wù)非常滿意。有個(gè)別業(yè)主因?yàn)閳?bào)修和維修次數(shù)過(guò)頻，返修率高，對(duì)客服人員進(jìn)行指責(zé)，對(duì)此我們客服人員能夠做到面帶微笑、耐心傾聽(tīng)，用親切同情的口吻向業(yè)主詳細(xì)解釋，并與施工單位聯(lián)系把該業(yè)主的維修問(wèn)題作為重點(diǎn)，最終都能讓業(yè)主高高興興地離開。

本部門在接待業(yè)主來(lái)電來(lái)訪之余認(rèn)真做好有關(guān)入住的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，半年時(shí)間陸續(xù)辦理入住138戶，其中住宅121戶，車庫(kù)16戶，網(wǎng)點(diǎn)1戶。在業(yè)主辦理入住的同時(shí)，不漏過(guò)需做的每一個(gè)細(xì)節(jié)，宣傳物業(yè)公司為業(yè)主服務(wù)的范圍，詳細(xì)介紹房屋的建筑結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)入住裝修的管理及裝修垃圾的投放管理。建立了完善的用戶檔案，為日后的物業(yè)管理工作奠定了良好地基礎(chǔ)。隨著辦理入住的業(yè)主日益增多，剩余房屋的戶數(shù)逐漸減少，我們?nèi)匀粓?jiān)持定期檢查空置房屋的門窗及房屋的漏水現(xiàn)象，以便及時(shí)與施工單位維修。

本部門遵循管理處主任的指示，每周按時(shí)填寫周工作計(jì)劃及工作總結(jié)，這樣，既匯報(bào)了本周工作的完成情況，同時(shí)又將需要領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理的事項(xiàng)在每周一例會(huì)之前轉(zhuǎn)交給了上級(jí)。

二、業(yè)余文化及其它方面。

物業(yè)客服部本著以服務(wù)為主的原則，通過(guò)各種方式為業(yè)主提供服務(wù)，本部門為了給業(yè)主帶來(lái)更貼心的服務(wù)，每逢重大節(jié)日、或有停水、停電、等特殊現(xiàn)象及時(shí)打印溫馨提示粘貼在每個(gè)單元門口以便提醒業(yè)主提前做好有關(guān)準(zhǔn)備，避免不必要的損失。

今年年初我們?cè)诠芾硖幹魅蔚膯l(fā)下，有效的利用園區(qū)內(nèi)的宣傳欄，定期更換豐富多彩的物業(yè)板報(bào)，不斷地向業(yè)主宣傳物業(yè)管理?xiàng)l例、物業(yè)公司的服務(wù)范圍等，使業(yè)主不但能了解物業(yè)，還能支持、配合物業(yè)的工作。同時(shí)也出示一些有關(guān)季節(jié)性的生活小常識(shí)、物業(yè)小故事等內(nèi)容?？头抗ぷ骺偨Y(jié)本部門積極參加公司組織的各種活動(dòng)，在上半年的業(yè)余文化活動(dòng)中最讓我們自豪的是參加公司組織的神秘谷一日游成功表演的節(jié)目。排練期間我部門在管理處主任的帶動(dòng)下，積極組織各部門有表演才能的員工利用工作之余認(rèn)真編排節(jié)目，經(jīng)過(guò)大家的共同努力，短短幾天的時(shí)間里便登臺(tái)表演出熟練、精彩的三句半。受到了公司領(lǐng)導(dǎo)的贊揚(yáng)及物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì)。突出了我們管理處對(duì)公司組織活動(dòng)的重視程度，也為我們〇九莊園增添了榮譽(yù)。

三、下半年工作計(jì)劃。

在下半年的工作中，我們客服部將在原有工作水平的基礎(chǔ)上認(rèn)真學(xué)習(xí)《物業(yè)管理?xiàng)l例》及《物業(yè)法》等有關(guān)物業(yè)常識(shí)，提高個(gè)人素質(zhì)及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。爭(zhēng)取把客服部的工作做得更細(xì)，對(duì)業(yè)主的服務(wù)做得更貼心。不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望，為實(shí)現(xiàn)我們〇九莊園管理處進(jìn)市優(yōu)的目標(biāo)而努力工作!

精選客服個(gè)人工作總結(jié)范文二從事電話客服工作是一份很需要耐心且極具挑戰(zhàn)的工作，不管時(shí)間的長(zhǎng)短，電話客服都可以給人很大的成長(zhǎng)。以下是一位電話客服工作總結(jié)：

從在網(wǎng)上報(bào)名、參加聽(tīng)試、筆試、面試、復(fù)試到參加培訓(xùn)，不知不覺(jué)來(lái)到客服中心這個(gè)大家庭已經(jīng)有五個(gè)多月的時(shí)間了，在這五個(gè)月的時(shí)間里我經(jīng)歷的是從一個(gè)剛走出校園的大學(xué)生到一個(gè)上班族的改變;從一個(gè)獨(dú)立的個(gè)體到成為__銀行電話銀行客服中心的一員。

在這里，我們每天早上召開班前小組會(huì)議，每個(gè)組的小組長(zhǎng)會(huì)從昨天的外呼和呼入情況中總結(jié)一些錯(cuò)誤，在第二天強(qiáng)調(diào)今天外呼應(yīng)該注意哪些問(wèn)題;在這里，我們小組成員之間、組長(zhǎng)和學(xué)員之間互相做案例，從一個(gè)個(gè)案例中發(fā)現(xiàn)我們的不足之處，強(qiáng)化我們的標(biāo)準(zhǔn)話術(shù)，讓我們?cè)诿鎸?duì)各種刁難的客戶時(shí)都能游刃有余;在這里，我們每個(gè)組商討各隊(duì)的板報(bào)設(shè)計(jì)，每位學(xué)員都積極參與到討論中來(lái)，大家各抒己見(jiàn)，互相交流意見(jiàn)，齊心協(xié)力完成板報(bào)的設(shè)計(jì)到制作;在這里，我們每天下班之前會(huì)召開大組會(huì)議，樓層組長(zhǎng)會(huì)對(duì)在各方面表現(xiàn)優(yōu)秀的學(xué)員予以表?yè)P(yáng)，對(duì)有進(jìn)步的學(xué)員進(jìn)行鼓勵(lì);在這里，每天都會(huì)發(fā)生許多好人好事，這些事雖小，但從這些小事中讓我們感受到的是我們電話銀行__中心大家庭般的溫暖;在這里，我們每天會(huì)記錄下自己當(dāng)天的工作感言，記錄我們工作中的點(diǎn)點(diǎn)滴滴;更重要的是，在這里，我們?cè)赺_銀行電話銀行__中心企業(yè)文化的熏陶下，不斷提高我們自身的綜合素質(zhì)，不斷完善自我……這緊張忙碌的氣氛，使平日里有些懶散的我感到有些壓力。但老坐席和新學(xué)員們的熱情、歡迎、微笑感染了我，使我輕松起來(lái)。聽(tīng)著老員工們親切熟練的話語(yǔ)，看著他們嫻熟的操作，體味著他們?cè)诠ぷ鲿r(shí)的認(rèn)真和篤定，青春的浮躁也與之褪去，多了一份成熟和穩(wěn)重。

從這幾月的工作中總結(jié)出以下幾點(diǎn)：

一、立足本職，愛(ài)崗敬業(yè)

作為客服人員，我始終堅(jiān)持“把簡(jiǎn)單的事做好就是不簡(jiǎn)單”。工作中認(rèn)真對(duì)待每一件事，每當(dāng)遇到繁雜瑣事，總是積極、努力的去做;當(dāng)同事遇到困難需要替班時(shí)，能毫無(wú)怨言地放棄休息時(shí)間，做好工作計(jì)劃，堅(jiān)決服從公司的安排，全身心的投入工作;

二、勤奮學(xué)習(xí)，與時(shí)俱進(jìn)

記得石主任給我們新員工上過(guò)的一堂課的上有講過(guò)這樣一句話：“選擇了建行就是選擇了不斷學(xué)習(xí)”。作為電話銀行__中心的客服人員，我深刻體會(huì)到業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)不僅是任務(wù)，而且是一種責(zé)任，更是一種境界。這幾個(gè)月以來(lái)我堅(jiān)持勤奮學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)知識(shí)，強(qiáng)化思維能力，注重用理論聯(lián)系實(shí)際，用實(shí)踐來(lái)鍛煉自己。

1、注重理論聯(lián)系實(shí)際。

在工作中用理論來(lái)指導(dǎo)解決實(shí)踐，學(xué)習(xí)目的在于應(yīng)用，以理論的指導(dǎo)，不斷提高了分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，增強(qiáng)了工作中的原則性、系統(tǒng)性、預(yù)見(jiàn)性和創(chuàng)造性;

2、注重克服思想上的“惰”性。

堅(jiān)持按制度，按計(jì)劃進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。首先不將業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)視為額外負(fù)擔(dān)，自覺(jué)學(xué)習(xí)更新的業(yè)務(wù)知識(shí)和建行的企業(yè)文化;其次是按自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃，堅(jiān)持個(gè)人自學(xué)，發(fā)揚(yáng)“釘子”精神，擠時(shí)間學(xué)，正確處理工作與學(xué)習(xí)的矛盾，不因工作忙而忽視學(xué)習(xí)，不因任務(wù)重而放松學(xué)習(xí)。

在今后的工作中，我會(huì)努力的繼續(xù)工作，在工作中保持好和客戶之間的關(guān)系，用最好的服務(wù)來(lái)解決客戶的困難，讓我用最好的服務(wù)來(lái)化解客戶的難題。制定如下計(jì)劃：

一、效完成外呼任務(wù)。在進(jìn)行每天的外__，學(xué)會(huì)總結(jié)各地方的特點(diǎn)，善于發(fā)現(xiàn)各地區(qū)客戶的生活習(xí)慣和性格特征，高效的外呼。例如在進(jìn)行__地區(qū)的個(gè)貸催收時(shí)，一般在下午的時(shí)間撥打接觸率比較高，所以對(duì)于__的客戶我們要多進(jìn)行預(yù)約回?fù)?再例如__行的客戶他們理解能力和反映能力偏慢，我們?cè)谶M(jìn)行外呼時(shí)需要放慢語(yǔ)速，做到與客戶匹配。做到數(shù)量、質(zhì)量、效率三者結(jié)合;

二、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。熟練掌握“一口清”，在解決客戶問(wèn)題時(shí)能夠脫口而出;加強(qiáng)知識(shí)庫(kù)搜索的練習(xí)，熟悉知識(shí)庫(kù)的樹形結(jié)構(gòu)，幫助我們高效的利用知識(shí)庫(kù);不斷鞏固所學(xué)的業(yè)務(wù)知識(shí)，做到準(zhǔn)確完整的答復(fù)客戶的問(wèn)題;

三、增強(qiáng)主動(dòng)服務(wù)意識(shí)，保持良好心態(tài);

四、不斷完善自我，培養(yǎng)一個(gè)客服代表應(yīng)具備的執(zhí)業(yè)心理素質(zhì)。要學(xué)會(huì)把枯燥和單調(diào)的工作做得有聲有色，學(xué)會(huì)把工作當(dāng)成是一種享受。

五、業(yè)務(wù)方面不斷更新自己的銀行業(yè)知識(shí)庫(kù)，既要熟悉傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，又要及時(shí)掌握新興業(yè)務(wù);既要有較高的理論水平，也要有熟練操作具體業(yè)務(wù)的能力;既要學(xué)習(xí)自己職責(zé)范圍內(nèi)的專業(yè)知識(shí)，也要主動(dòng)了解銀行的貸款、存款、結(jié)算等其他領(lǐng)域的相關(guān)知識(shí)。

六、素質(zhì)方面養(yǎng)成強(qiáng)烈的責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真對(duì)待每一位顧客。嚴(yán)格要求自己，作風(fēng)正派，潔身自愛(ài)，自覺(jué)維護(hù)銀行工作人員的良好形象。

七、心理方面不斷經(jīng)受磨練，理智面對(duì)挫折和失敗，把行程成熟、穩(wěn)健的心理狀態(tài)作為自己的成長(zhǎng)目標(biāo)。

精選客服個(gè)人工作總結(jié)范文三當(dāng)日歷一頁(yè)頁(yè)撕落得只剩下最后一頁(yè)，一年就這樣不知不覺(jué)，悄無(wú)聲息地度過(guò)。這一年里，我們用計(jì)算機(jī)鍵盤繪出了滿天霞光，用算盤珠拔落了萬(wàn)顆

星辰;我們守著一份愉悅，一份執(zhí)著，一份收獲。每天記賬，結(jié)賬，做傳票，寫賬簿。雖然沒(méi)有赫赫顯目的業(yè)績(jī)和驚天動(dòng)地的事業(yè)，但我們盡心盡力，忠于職守。我們用這平平淡淡的生活，平平淡淡的工作勾畫出生活的軌跡，收獲著豐收的喜悅。 本資料來(lái)源于貴-州-學(xué)-習(xí)-網(wǎng) 報(bào)告總結(jié)個(gè)人總結(jié)

單位負(fù)責(zé)人工作總結(jié)范文第5篇

關(guān)鍵字：電力審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成因 危害規(guī)避 防范

前言

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，改革開放的進(jìn)一步深入，審計(jì)監(jiān)督已深入到經(jīng)濟(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)，成為規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不可缺少的“經(jīng)濟(jì)警察”，其作用越來(lái)越顯著。但是，近年我國(guó)也出現(xiàn)了不少的審計(jì)訴訟案件，如深圳“原野”事件，北京“中誠(chéng)”事件及海南的“瓊民源”事件，以及在證券市場(chǎng)中出現(xiàn)“銀廣廈”特大造假案，“三九醫(yī)藥”的虛假會(huì)計(jì)信息等事件，人們對(duì)個(gè)別的“經(jīng)濟(jì)警察”的討伐聲也時(shí)有所聞，審計(jì)已面臨“訴訟爆炸”年代，所有這些都向整個(gè)審計(jì)行業(yè)，包括社會(huì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)，企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)等敲響了警鐘，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)不可避免地提到了議事日程。我們的電力行業(yè)內(nèi)部各種審計(jì)工作進(jìn)入了一個(gè)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、開拓創(chuàng)新、不斷深化、進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量的新階段，如何降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避與防范電力行業(yè)內(nèi)部各種審計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)代審計(jì)人員都必須面對(duì)和解決的問(wèn)題。

一．審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的種類與形成的原因

《國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則》認(rèn)為，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指審計(jì)人員對(duì)實(shí)質(zhì)上誤報(bào)的財(cái)務(wù)資料可能提供的不適當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)的那種風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)的實(shí)踐中，根據(jù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因的不同，可以分為外部因素（審計(jì)環(huán)境）形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)兩種。

（一）電力行業(yè)外部因素（即審計(jì)環(huán)境因素）形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有：

1．國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)不配套、不完善導(dǎo)致的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，要求一切經(jīng)濟(jì)行為均要有法可依。但目前我國(guó)的審計(jì)法律法規(guī)相對(duì)滯后，難以適應(yīng)不斷出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。涉及電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)方面的法規(guī)更是少之又少。這一情況導(dǎo)致電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中必然輔以大量的職業(yè)判斷去認(rèn)定某一審計(jì)事項(xiàng)，而這些主觀職業(yè)判斷的準(zhǔn)確性取決于電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力與經(jīng)驗(yàn)，就會(huì)存在判斷失誤而產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)。例如：對(duì)某第三產(chǎn)業(yè)的審計(jì)中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)公司有不少臨商發(fā)票是雇用民工做土建工程的，而國(guó)家法律和電力行業(yè)的規(guī)章制度現(xiàn)在又沒(méi)明文規(guī)定某類工程中民工費(fèi)占多大比例，這些臨商發(fā)票是否真實(shí)合法只能由審計(jì)人員靠經(jīng)驗(yàn)去判斷，一旦判斷失誤，就會(huì)產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2．審計(jì)客體的復(fù)雜化，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的多樣化、多元化，也給電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作帶來(lái)一定的難度,容易產(chǎn)生電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如：對(duì)某一電力行業(yè)內(nèi)部集團(tuán)公司的審計(jì)，它既有集團(tuán)公司與外面各單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)業(yè)務(wù)，又有相關(guān)聯(lián)的下屬各單位的各項(xiàng)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，錯(cuò)綜復(fù)雜，給審計(jì)帶來(lái)一定難度，一旦取證不足，判斷失誤，就會(huì)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3．被審計(jì)單位誠(chéng)信度差，故意阻擾審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)，有意提供一些不真實(shí)、不完整、虛假的經(jīng)濟(jì)信息資料，加上舞弊現(xiàn)象日益增多，手法越來(lái)越高明，使審計(jì)人員無(wú)法深入細(xì)致地審計(jì)，造成認(rèn)定不全面、不客觀，審計(jì)結(jié)論不真實(shí)而形成電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如：某一單位為了私設(shè)“小金庫(kù)”，制造一些虛假的工程項(xiàng)目，列支一些并非真實(shí)的材料費(fèi)與人工費(fèi)支出來(lái)套取現(xiàn)金，私設(shè)“小金庫(kù)”，對(duì)這一類虛假的信息資料的審計(jì)，一旦認(rèn)定不準(zhǔn)，形成審計(jì)結(jié)論失誤就會(huì)存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4．電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中受到本單位保護(hù)主義、小集團(tuán)的干擾，不能獨(dú)立地行使審計(jì)監(jiān)督的職能，對(duì)違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題不讓上報(bào)，或避重就輕，不能依法處理而形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。電力行業(yè)內(nèi)審設(shè)在企業(yè)內(nèi)部，“飯票”“黨票”等在單位領(lǐng)導(dǎo)手中，個(gè)別單位的內(nèi)審部門無(wú)法獨(dú)立地行使審計(jì)監(jiān)督職能，有相當(dāng)多的縣級(jí)市的電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)根本就沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，只是在政工部門或財(cái)務(wù)部門對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)不讓報(bào)的違紀(jì)行為，審計(jì)也只能避重就輕，使電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法避免。

5．由于本單位領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)單位安排審計(jì)任務(wù)繁重，工作量太大，情況復(fù)雜，難度大，要求高而又無(wú)法過(guò)細(xì)地深入調(diào)查研究，影響到審計(jì)的質(zhì)量。特別是對(duì)電力行業(yè)內(nèi)部單位領(lǐng)導(dǎo)的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，如果項(xiàng)目時(shí)間過(guò)短，應(yīng)涉及到的審計(jì)領(lǐng)域卻無(wú)暇顧及，容易因遺漏而產(chǎn)生內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

6．現(xiàn)代審計(jì)方法本身存在的缺陷，也是形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的原因。由于國(guó)際國(guó)內(nèi)所普遍采用的現(xiàn)代審計(jì)方法強(qiáng)調(diào)審計(jì)成本與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的均衡，在審計(jì)程序、審計(jì)方法上也允許審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的存在。例如：為了降低審計(jì)成本，審計(jì)時(shí)采用抽樣審計(jì)方法與分析性復(fù)核方法，必然導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果存在一定的審計(jì)誤差，形成電力行業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要有：

1．由于審計(jì)工作過(guò)程中，審計(jì)取證不充分，證明力不強(qiáng)，而形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員因取證不足、過(guò)程不清、引用法律不當(dāng)、審計(jì)資源利用不充分而妄自下審計(jì)結(jié)論，或者在審計(jì)過(guò)程中，不加分析地套用被審計(jì)單位的自我陳述、自我檢查、自我報(bào)告、年終工作總結(jié)等，未加復(fù)檢、分析、判斷就引用，直接作為審計(jì)證據(jù)，從而造成審計(jì)結(jié)論錯(cuò)誤而形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2．審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中沒(méi)有遵循審計(jì)規(guī)范，沒(méi)有按審計(jì)程序來(lái)開展審計(jì)工作而造成判斷失誤，形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)主要是由于審計(jì)方案不周全、組織實(shí)施不銜接，使審計(jì)內(nèi)容遺漏，或由于對(duì)被審計(jì)單位的一些固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目選擇樣本量過(guò)小，或只有樣本數(shù)量，不求樣本質(zhì)量，對(duì)一些異常的事項(xiàng)未能引起足夠的關(guān)注，審計(jì)深度不夠而形成的審計(jì)檢查型風(fēng)險(xiǎn)。

3．由于審計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)水平不高，作為審計(jì)實(shí)施的主體，經(jīng)驗(yàn)與能力有限也會(huì)形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)技能與道德素質(zhì)的高低，直接影響到審計(jì)質(zhì)量的高低。例如：在某一項(xiàng)目的審計(jì)中，由于對(duì)被審計(jì)單位錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不深，專業(yè)技能不強(qiáng)，對(duì)復(fù)雜問(wèn)題不能作出正確的判斷，從而形成錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論而存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4．審計(jì)人員的工作責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，從而形成控制型審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員要有極強(qiáng)的工作責(zé)任心，要有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能更好地規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，否則，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)趁虛而入，影響審計(jì)質(zhì)量。例如：在審計(jì)過(guò)程中，如遇有一些錯(cuò)綜復(fù)雜的業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)有異乎尋常的現(xiàn)象，要一查到底，不能毫無(wú)責(zé)任心地放棄不理，或毫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，懶得加以分析判斷，造成審計(jì)失誤。

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，多種多樣。要控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不但要對(duì)已發(fā)生的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失進(jìn)行限制，更主要的是如何去避免、消除、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，在風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生之前就進(jìn)行規(guī)避與防范。

二、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范

審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的形成原因有內(nèi)部因素和外部因素之分，內(nèi)部因素是主動(dòng)的，外部因素是被動(dòng)的。要規(guī)避與防范這些審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就必須關(guān)注對(duì)內(nèi)部和外部因素的引導(dǎo)、改造和轉(zhuǎn)化，使其成為防范與規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的積極因素。

（一）外部因素形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范

1．對(duì)由于國(guó)家相應(yīng)配套的法律、法規(guī)不完善及滯后而形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。除了國(guó)家在法律、法規(guī)上進(jìn)一步加以完善外,還要求審計(jì)人員要提高自身的業(yè)務(wù)能力與工作水平,對(duì)一些復(fù)雜而又無(wú)法可依的事項(xiàng)要進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析研究并進(jìn)行取證,作出科學(xué)的判斷,得出正確的審計(jì)結(jié)論,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。例如：對(duì)某工程項(xiàng)目審計(jì)中,對(duì)出現(xiàn)的民工費(fèi)等臨商發(fā)票,作為外審部門可以到施工單位進(jìn)行取證,以判斷發(fā)票的真實(shí)性；內(nèi)審部門則應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)分析,分析本工程的各項(xiàng)成本及工程量的關(guān)系，判斷民工費(fèi)支出是否合理、合法。這樣才能避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，得出合理的審計(jì)結(jié)論。

2．對(duì)于由于審計(jì)客體的復(fù)雜化，被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的多元化等原因，而使審計(jì)難度增加，可能造成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，也要從主觀因素上尋找突破口。在審計(jì)的前期階段，就應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查與研究，對(duì)各所屬單位與外界之間及各相關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的各類型業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，論證要足夠，判斷要準(zhǔn)確，論據(jù)要充分，才能避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量。

3．被審計(jì)單位干擾審計(jì)工作，誠(chéng)信度差，提供一些虛假的信息資料，加之舞弊現(xiàn)象日益增多，手法日趨隱蔽，要規(guī)避與防范由此而產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就一定要建立“雙向承諾制”。明確法律責(zé)任。要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員作出書面承諾，保證所提供的資料真實(shí)、完整、安全、可靠。尤其對(duì)其所提供的財(cái)務(wù)信息資料、壞帳、資產(chǎn)盤盈盤虧、報(bào)廢損失、帳外費(fèi)用或其他一切經(jīng)濟(jì)資料必須合法、合理、真實(shí)、完整，誰(shuí)違反承諾誰(shuí)負(fù)責(zé)任，分清責(zé)任以規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

4．對(duì)于審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中受到地方保護(hù)主義、小集團(tuán)干擾，對(duì)審查出的問(wèn)題不讓上報(bào)或強(qiáng)硬要求避重就輕的，應(yīng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程、全方位進(jìn)行質(zhì)量控制，應(yīng)建立與完善審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)制、審計(jì)業(yè)務(wù)復(fù)檢制、審計(jì)質(zhì)量追究制等內(nèi)部管理制度，哪一環(huán)節(jié)哪一位負(fù)責(zé)人不讓報(bào)出審計(jì)結(jié)果或要求避重就輕的，就由哪一環(huán)節(jié)的負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)及簽名，分清責(zé)任，避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

5．對(duì)于由于地方政府或主管部門安排審計(jì)項(xiàng)目過(guò)多，工作量大，難度深，要求過(guò)高，無(wú)法過(guò)細(xì)地審計(jì)而產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)有關(guān)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行分類，注意抓住重點(diǎn)，充分利用好有限的審計(jì)資源，在進(jìn)行審計(jì)時(shí)環(huán)環(huán)緊扣，抓好審計(jì)計(jì)劃控制、審計(jì)作業(yè)控制，審計(jì)取證控制、審計(jì)報(bào)告的控制等工作。在充分權(quán)衡審計(jì)成本與效益的基礎(chǔ)上采取科學(xué)的抽樣審計(jì)方法，以規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

6．對(duì)于由于國(guó)際及國(guó)內(nèi)普遍采用抽樣審計(jì)方法以節(jié)約審計(jì)成本，使成本與風(fēng)險(xiǎn)均衡而形成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這些審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范應(yīng)在盡可能范圍內(nèi)減少風(fēng)險(xiǎn)，如：可以任用一些知識(shí)面廣、經(jīng)驗(yàn)豐富、判斷能力強(qiáng)的審計(jì)人員負(fù)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目，既節(jié)省審計(jì)成本，又提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）內(nèi)部因素引起的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范

1．對(duì)于因?yàn)閷徲?jì)人員取證不足，證明力不強(qiáng)而作出錯(cuò)誤的審計(jì)結(jié)論產(chǎn)生的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)取證的控制。取證是審計(jì)工作的核心，審計(jì)結(jié)論的形成過(guò)程實(shí)質(zhì)上就是鑒證、分析、綜合審計(jì)證據(jù)的過(guò)程。審計(jì)質(zhì)量的好壞，結(jié)論的可靠與否，取決了審計(jì)論證的數(shù)量與質(zhì)量。取證時(shí)應(yīng)在充分考慮成本與效益的基礎(chǔ)上突出證據(jù)的客觀性、合法性與充分性，以達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2．由于審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中沒(méi)有按照審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序進(jìn)行工作而形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從主觀上抓起，要求審計(jì)人員抓好自身建設(shè)，多學(xué)習(xí)理論知識(shí)及提高業(yè)務(wù)工作能力，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)規(guī)范，按審計(jì)程序開展審計(jì)工作，對(duì)整個(gè)審計(jì)過(guò)程進(jìn)行質(zhì)量控制，層層過(guò)關(guān)，環(huán)環(huán)緊扣，提高審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

3．由于審計(jì)主體――審計(jì)人員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作能力不強(qiáng)，不能適應(yīng)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境審計(jì)，對(duì)難度大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)不能作出準(zhǔn)確的分析與判斷，而造成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就要求審計(jì)人員，一定要加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷地學(xué)習(xí)新的知識(shí)與文化，以適應(yīng)審計(jì)工作的需要。審計(jì)部門應(yīng)配備一些高質(zhì)素的專業(yè)人才，并定期地對(duì)原有審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)等后續(xù)教育，以增加知識(shí)面，提高審計(jì)質(zhì)量，達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4．對(duì)于由于審計(jì)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄而引起的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避與防范，則應(yīng)從職業(yè)道德及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育著手。增強(qiáng)審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的核心。審計(jì)人員對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有了正確的認(rèn)識(shí)，才能有效地規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。只有全體審計(jì)人員有強(qiáng)烈的控制風(fēng)險(xiǎn)的欲望，搞好審計(jì)人員自身的建設(shè)，做到“五個(gè)不能:本職工作不能在我手里出現(xiàn)差錯(cuò)，領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情不能在我手里延誤，辦理的文件不能在我這里出現(xiàn)積壓，基層來(lái)辦事的同志不能在我這里受到冷落，公司的形象不能因我受到損害?！?審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)才能成為可控風(fēng)險(xiǎn)，才能將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度。

(三) 規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的方法多樣化

規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的方法是多種多樣的，除了以上外部因素及內(nèi)部因素形成的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)逐一剖析其規(guī)避與防范的方法外，還可以在具體的審計(jì)工作中，具體運(yùn)用以下兩種方法來(lái)達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

1、是運(yùn)用PDCA循環(huán)法提高審計(jì)工作質(zhì)量。PDCA循環(huán)法是質(zhì)量管理中的一種科學(xué)有效的方法，它將質(zhì)量控制分為四個(gè)階段：即：計(jì)劃、實(shí)施、檢查、處理。這四個(gè)階段不斷地循環(huán)往復(fù)。在審計(jì)工作中我們可以運(yùn)用此法將制定審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案，進(jìn)行審計(jì)取證，形成審計(jì)結(jié)論等整個(gè)審計(jì)工作過(guò)程進(jìn)行全方位、全過(guò)程的質(zhì)量管理與控制，增加審計(jì)深度，在循環(huán)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，切實(shí)抓好審計(jì)質(zhì)量，規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2、是借助現(xiàn)代化辦公手段降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代企業(yè)計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用已很普遍，有條件的單位可以將財(cái)務(wù)等部門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)留存審計(jì)接口，借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，隨時(shí)掌握單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)改正，既省時(shí)又科學(xué)，可以降低審計(jì)成本，提高審計(jì)質(zhì)量，達(dá)到規(guī)避與防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。也可以將有關(guān)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料輸入計(jì)算機(jī)中，進(jìn)行分析研究，以確定重點(diǎn)審計(jì)的對(duì)象及內(nèi)容，獲取各個(gè)管理系統(tǒng)的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、審計(jì)。以后要運(yùn)用審計(jì)軟件，逐步實(shí)行聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，做到“即時(shí)審計(jì)”，“網(wǎng)上審計(jì)”，既提高效率又減少人為的失誤，以達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)的目的。