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銀行業(yè)協(xié)會工作計劃范文第1篇

第29屆奧林匹克運動會是第一次在我國舉辦的全世界人民的體育盛會，是一次展示中國燦爛歷史文化、輝煌建設成就和人民良好精神風貌的難得機遇，也是中國銀行業(yè)展示改革開放成就、提高金融服務水平的絕佳機會?！痢潦∮胸S富的人文和自然旅游資源，屆時將有大量的國外客商前來旅游。可以說，奧運在北京，旅游在××。在這樣一個難得的歷史機遇面前，××省各銀行業(yè)機構有責任、有義務用實際行動宣傳普及“綠色奧運、科技奧運、人文奧運”的理念，弘揚“更快、更高、更強”的奧林匹克精神。為此，我們倡議，在××省銀行業(yè)協(xié)會全體會員單位中，深入開展迎奧運文明規(guī)范服務系列活動，抓住奧運盛會的契機，進一步強化服務意識，激發(fā)服務潛能，創(chuàng)新服務手段，規(guī)范服務行為，改善服務環(huán)境，提高服務水平，塑造××省銀行業(yè)良好的國際形象。

一、高度重視，積極行動

為參加奧運盛典的國內外體育健兒和游客提供優(yōu)質文明規(guī)范服務，是銀行業(yè)機構應盡的職責和義務?！痢潦°y行業(yè)深入開展迎奧運文明規(guī)范服務系列活動，目的就是向國內外社會各界表明××省銀行業(yè)著力提高服務水平的信心和決心，通過合理配置服務資源、規(guī)范服務行為、優(yōu)化服務流程、完善服務設施等系列活動，切實提高全行業(yè)文明規(guī)范服務水平，提高國內外金融消費者對銀行服務工作的滿意度。各銀行業(yè)金融機構要充分認識深入開展迎奧運文明規(guī)范服務系列活動的重大意義，按照系列活動的統(tǒng)一安排，結合本單位服務特色，拿出切實有效的工作計劃，積極踴躍地支持和參與到迎奧運文明規(guī)范服務系列活動中來。

二、提前演練，充分準備

要扎扎實實地做好迎奧運銀行服務的各項準備工作，組織開展各種宣傳活動，重點普及銀行卡、自助設備、新業(yè)務產品等金融知識，讓國內外金融消費者了解銀行的服務產品和服務流程；制定服務突發(fā)事件應急處理預案和零售業(yè)務服務規(guī)范；切實抓好員工業(yè)務技能的培訓，提高綜合服務水平。

三、全力以赴，確保服務

銀行業(yè)協(xié)會工作計劃范文第2篇

中注協(xié)出臺2010年CPA業(yè)務指導目錄

中注協(xié)近日《注冊會計師業(yè)務指導目錄(2010年)》。其中列出注冊會計師業(yè)務11大類、262項，并將相關業(yè)務項目所涉及的主要法律依據(jù)、報告使用者、委托人、注冊會計師勝任能力要求、執(zhí)業(yè)準則等逐項加以說明。

中注協(xié)開展CPA行業(yè)新業(yè)務拓展培訓

按照大力拓展注冊會計師業(yè)務領域的8項具體工作措施，結合《會計師事務所服務經(jīng)濟社會發(fā)展新領域業(yè)務拓展工作方案》和《注冊會計師業(yè)務指導目錄》，中注協(xié)組織開展遠程教育(視頻)、專題研討、論壇、面授等多種培訓形式，全面助力注冊會計師行業(yè)的新業(yè)務拓展。

CPA行業(yè)領軍人才選拔在京面試

6月20日，注冊會計師行業(yè)領軍人才后備隊伍2010年度選拔測試面試在北京國家會計學院舉行，67名通過注冊會計師行業(yè)領軍人才后備隊伍選拔測試筆試的注冊會計師參加了本次面試選拔。

非金融機構申請支付服務需CPA審計

近日，中國人民銀行《非金融機構支付服務管理辦法》，對非金融機構從事支付服務進行了規(guī)范。為保證非金融機構從事支付服務的能力，中國人民銀行要求申請支付業(yè)務的非金融機構必須提交經(jīng)會計師事務所審計的財務會計報告等有關資料。

世博會跟蹤審計結果將于明年7月公告

按照審計署要求，上海市審計局將對上海世博會相關資金進行全過程跟蹤審計，審計結果將于2011年7月向社會公告。同時，審計署將加強對這次審計的業(yè)務指導和質量檢查。

農民專業(yè)合作社示范社需審計

農業(yè)部近日制定并下發(fā)了《農民專業(yè)合作社示范社創(chuàng)建標準(試行)》。該標準要求農民專業(yè)合作社示范社根據(jù)會計業(yè)務需要配備必要的會計人員，設置會計賬簿，編制會計報表，或委托有關記賬機構記賬、核算。財會人員持有會計從業(yè)資格證書，會計和出納互不兼任。理事會、監(jiān)事會成員及其直系親屬不得擔任合作社的財會人員。

審計署加強新農合專項基金審計監(jiān)督

審計署目前正在組織對新型農村合作醫(yī)療專項基金進行審計調查，以促進我國農村基本醫(yī)療保障制度的建立和完善。根據(jù)新農合部級聯(lián)席會議要求，審計署從今年5月起，組織9個特派員辦事處對安徽、湖北、江蘇、遼寧、湖南、四川、福建、河南、黑龍江9省新農合基金籌集、使用、管理和相關配套政策落實情況進行審計調查，每省調查5個縣，每縣延伸調查2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

中注協(xié)征集注冊會計師行業(yè)史料

為了更好地總結回顧注冊會計師行業(yè)的發(fā)展歷程，挖掘行業(yè)文化內涵，展示行業(yè)發(fā)展風采，中注協(xié)將建立行業(yè)史料展示廳，并舉辦“薪火相傳開拓創(chuàng)新”主題展覽活動。同時面向社會各界廣泛征集注冊會計師行業(yè)發(fā)展歷史中能夠反映行業(yè)優(yōu)良傳統(tǒng)與優(yōu)良作風的圖文和實物資料，征集時間截止至2010年7月15日。

我國將設置資產評估碩士專業(yè)學位

國務院學位委員會近日通過了金融碩士等19種碩士專業(yè)學位設置方案，決定在我國設置資產評估、警務等碩士專業(yè)學位。文件稱，為了適應我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展對資產評估專門人才的迫切需求，完善資產評估人才培養(yǎng)體系，創(chuàng)新資產評估人才培養(yǎng)模式，提高資產評估人才培養(yǎng)質量，特設置資產評估碩士專業(yè)學位。

審計署援外項目審計結果

審計署日前了90個國外貸援款項目2009年度公證審計結果。審計結果表明，國外貸援款項目總體執(zhí)行情況較好，大部分項目單位能夠認真執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和貸(援)款協(xié)議。但審計也發(fā)現(xiàn)部分項目單位在財務核算、項目和資金管理等方面存在一些問題。審計發(fā)現(xiàn)，10個項目中存在的問題對被審計單位財務報表或項目特定目的的財務報表產生重大影響，出具了有保留意見報告。

政策

CPA非執(zhí)業(yè)會員繼續(xù)教育辦法征求意見

中注協(xié)近日起草《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員繼續(xù)教育暫行辦法(征求意見稿)》。辦法規(guī)定了非執(zhí)業(yè)會員繼續(xù)教育各相關主體在學時標準與學時要求、學時的取得途徑、學時的申報與確認以及組織與認證等方面的程序框架，對于未完成繼續(xù)教育學時，且不符合豁免規(guī)定的非執(zhí)業(yè)會員，將按照《中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記辦法》有關規(guī)定處理。

財政部：財政票據(jù)管理辦法征求意見

為了加強財政票據(jù)管理，規(guī)范財政票據(jù)使用單位的財務行為，強化政府非稅收入管理，維護國家利益，保護公民、法人和其他組織的合法權益，財政部近日《財政票據(jù)管理辦法(征求意見稿)》，向社會各界征求意見。

財政部：財政監(jiān)督辦法征求意見

為加強財政監(jiān)督，規(guī)范監(jiān)督行為，維護財經(jīng)秩序，推進財政管理科學化精細化，根據(jù)有關法律規(guī)定，財政部近日下發(fā)《財政監(jiān)督辦法(征求意見稿)》征求意見。

財經(jīng)

財政部加強地方金融企業(yè)財務監(jiān)管

財政部日前印發(fā)了《地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法》，要求各級財政部門加強對地方金融企業(yè)的財務監(jiān)督管理，規(guī)范地方金融企業(yè)的財務行為?！掇k法》對地方金融企業(yè)固定資產賬面價值和在建工程賬面價值之和占凈資產的比重進行規(guī)定，其中，從事銀行業(yè)務的最高不得超過40％，從事非銀行業(yè)務的最高不得超過50％。

財政部規(guī)范家電下鄉(xiāng)補貼兌付工作

近日，財政部、商務部、工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)了《關于做好家電下鄉(xiāng)補貼兌付工作防止騙補有關問題的通知》?！锻ㄖ穼译娤锣l(xiāng)產品信息錄入、產品標識卡管理、補貼審核兌付以及日常監(jiān)管都做出了嚴格規(guī)定。同時要求各省份有關部門于近期對轄區(qū)內家電下鄉(xiāng)產品銷售及補貼兌付情況進行自查，并針對發(fā)現(xiàn)的問題及時落實整改。

股權激勵限售股轉讓暫免征個稅

國稅總局日前印發(fā)了《限售股個人所得稅政策解讀稿》，其中明確，對上市公司實施股權激勵給予員工的股權激勵限售股，現(xiàn)行個人所得稅政策規(guī)定其屬于“工資、薪金所得”，并明確規(guī)定了征稅辦法，轉讓這部分限售股暫免征稅。

國稅總局劃定土地增值稅預征最低限

國家稅務總局網(wǎng)站消息稱，6月底前，全國各省市地方稅務局要將加強土地增值稅征管情況向稅務總局匯報。根據(jù)國家稅務總局要求，除保障性住房外，東部地區(qū)省份預征率不得低于2％，中部和東北地區(qū)省份不得低于1.5％，西部地區(qū)省份不得低于1％，各地要根據(jù)不同類型房地產確定適當?shù)念A征率。

五城市試點新能源汽車補貼

近日，財政部、科技部、工信部、國家發(fā)改委聯(lián)合出臺《關于開展私人購買新能源汽車補貼試點的通知》，確定在上海、長春、深圳、杭州、合肥等5個城市啟動私人購買新能源汽車補貼試點工作。純電動乘用車每輛最高補貼6萬元。

內地和香港簽署稅收協(xié)議第三議定書

5月27日，國家稅務總局副局長王力與

香港特別行政區(qū)財經(jīng)事務及庫務局局長陳家強在北京分別代表內地和香港簽署了《內地和香港特別行政區(qū)關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》第三議定書。該議定書對兩地稅收《安排》信息交換條款進行了修訂。

農村金融獲四項重大稅收優(yōu)惠政策

為加快農村金融的發(fā)展，解決農民貸款難問題，近日，財政部和國稅總局聯(lián)合下發(fā)了《關于農村金融有關稅收政策的通知》?！锻ㄖ访鞔_，自2009年1月1日至2013年12月31日，對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免征營業(yè)稅；對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90％計人收入總額；對保險公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提洪保險業(yè)務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90％比例減計收入。

部分商品出口退稅取消

經(jīng)國務院批準，財政部、國家稅務總局于6月22日下發(fā)《關于取消部分商品出口退稅的通知》(財稅[2010]57號)。文件規(guī)定：自2010年7月15日起取消部分商品的出口退稅，其中包括：部分鋼材；部分有色金屬加工材；銀粉；酒精、玉米淀粉；部分農藥、醫(yī)藥、化工產品；部分塑料及制品、橡膠及制品、玻璃及制品。

跨境貿易人民幣結算試點擴大

近日，人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局和銀監(jiān)會聯(lián)合《關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，擴大跨境貿易人民幣結算試點范圍。此次試點擴大后，跨境貿易人民幣結算試點地區(qū)由上海市和廣東省的4個城市擴大到北京、天津、內蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、云南、吉林、黑龍江、、新疆等20個省(自治區(qū)、直轄市)。

保監(jiān)會頒布保險公司信息披露管理辦法

為了進一步規(guī)范保險公司的信息披露行為，保障投保人、被保險人和受益人的合法權益，促進保險業(yè)平穩(wěn)、健康發(fā)展，根據(jù)《保險法》等法律、行政法規(guī)，保監(jiān)會近日頒布了《保險公司信息披露管理辦法》，并于2010年6月12日正式實施。

地方

上海推知識產權質押評估技術規(guī)范

2010年6月12日，上海市資產評估協(xié)會召開常務理事會會議，審議《上海市知識產權質押評估實施辦法》、《上海市知識產權質押評估技術規(guī)范》并進行表決。這兩個法規(guī)，對評估行業(yè)開展中小企業(yè)知識產權質押融資業(yè)務有很大的促進作用，提升了行業(yè)協(xié)會在知識產權服務領域的作用和地位。

四川：責令22家會計師事務所整改

四川省財政廳近日通報了2009年對會計師事務所檢查和處理的情況，2009年受到處罰的會計師事務所和注冊會計師人數(shù)都是有史以來最多的。通報的檢查結果令人吃驚：檢查的22家會計師事務所全部存在問題，均發(fā)出整改通知書。省財政廳并未公布受罰者名單。

畢馬威廈門分公司十月揭牌

畢馬威(KPMG)會計師事務所將于10月啟用其新設于福建廈門的分公司，董事長CarsonTon表示，廈門分公司服務范圍將輻射包括整個福建省在內的海峽西岸地區(qū)。至此，全球四大會計師事務所全部入廈駐點。

兩岸會計學術研討會在臺登場

2010海峽兩岸會計學術研討會近期在臺灣國立政治大學舉辦。在中國會計學會帶領下，來自大陸的近70名會計產官學界人士齊聚政大，與臺灣會計學界共同討論兩岸會計學術合作之道。

數(shù)字

深市18冢公司信思披露小合格

深交所日前完成了對主板、中小企業(yè)板上市公司2009年度信息披露的考核工作，公布了信息披露考核中不及格的主板和中小板公司名單，其中主板公司不合格12家，中小板公司不合格6家。深市主板2009年度信息披露考核不合格公司分別是：SST華新、深國商、ST玉源、寶石A、旭飛投資、ST銀廣夏、紫光古漢、茂化實華、ST亞太、ST錦化、ST城和宗申動力。

審計署1～5月審計情況統(tǒng)計結果

日前，審計署辦公廳了2010年1至5月審計情況統(tǒng)計結果。據(jù)統(tǒng)計，1至5月，全國審計機關共審計261225-單位，依法查處了違法違規(guī)、損失浪費、侵害人民群眾利益和被審計單位損益或財政收支不實等問題。通過審計，為國家增收節(jié)支71.2億元，核減固定資產投資項目投資或結算額94.2億元，幫助被審計單位和有關單位挽回或避免損失39.1億元。向司法、紀檢監(jiān)察機關移送事項153件，涉及人員276人。

聲音

劉玉廷：三年完成企業(yè)內控規(guī)范體系

“自2010年起，用三年左右時間，讓整套企業(yè)內部控制規(guī)范體系落地?！?月9日，在中國會計學會舉辦的全國財政系統(tǒng)企業(yè)內部控制規(guī)范體系培訓班和企業(yè)內部控制配套指引師資培訓班上，財政部會計司司長劉玉廷就如何有效貫徹實施我國企業(yè)內部控制規(guī)范體系提出了時間表。劉玉廷表示，貫徹和實施企業(yè)內部控制規(guī)范的順利進行，有賴于企業(yè)對內控配套指引的掌握程度，而決定企業(yè)內控實施水準的則是專業(yè)人才。

劉家義：繼續(xù)加大資源環(huán)境審計力度

在桂林召開的世界審計組織環(huán)境審計工作組第13次大會上，審計署審計長劉家義表示，審計署將繼續(xù)加大資源環(huán)境審計力度，積極探索中國特色資源環(huán)境審計路子，為促進改善環(huán)境、實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展作出積極貢獻。

國際

世界審計組織環(huán)境審計工作大會召開

世界審計組織環(huán)境審計工作組第13次大會于2010年6月8日至11日在廣西桂林召開。本次大會主題為“人與自然和諧發(fā)展”，會議主要包含討論世界審計組織環(huán)境審計工作組2011～2013年工作計劃、氣候變化審計專題研討、世界審計組織環(huán)境審計工作組課題討論、世界審計組織第20屆大會主議題二論文研討等內容。

IASB與FASB趨同工作聯(lián)合公告

日前，國際會計準則理事會(IASB)與美國財務會計準則委員會(FASB)了一份重要的趨同工作聯(lián)合公告。雙方有意優(yōu)先考慮重大的趨同項目，以便將工作重點更聚焦于那些雙方相信能夠為國際財務報告準則(IFRS)和美國公認會計原則(uS GAAP)的改進和趨同帶來顯著效應的問題和項目上。

美國公眾公司舞弊最新研究報告

根據(jù)美國反虛假財務報告委員會下屬的發(fā)起人委員會(COSO)近日的一份最新研究報告顯示，美國公眾公司的虛假財務報告會對投資者和企業(yè)高管產生重大負面后果。報告指出，在涉嫌舞弊公告的前后兩天內，新聞曝光會引起股價非正常下跌，平均跌幅達到16.7％。涉嫌舞弊的公司通常將經(jīng)歷破產、從股票交易所除名、或資產出售的窘境，而在90％的案件中，SEC會點名所涉及公司的CEO和(或者)CFO卷入其中。

新審驗標準加強模擬財務信息審驗

國際審計與鑒證準則理事會已經(jīng)提交了一份旨在解決模擬財務信息編報的新的審驗標準。模擬財務信息是指為了給投資者提供某些特定交易影響的信息，即這些交易在早些時候發(fā)生，對歷史財務報表產生影響。模擬財務信息的編報一般在僅僅依靠歷史財務報表不能滿足投資者決策需求時進行。

房地美房利美將從紐交所退市

聯(lián)邦住房金融局(FHFA)發(fā)表聲明，要求其監(jiān)管的美國兩大抵押貸款巨頭房利美(FNM)與房地茭(FRE)將它們的股票從紐約證交所退市。退市的原因是兩家公司的股價長期處于紐約交易所對股價要求的最低水平。

美參議院批準中小企業(yè)免于審計

綜合外電16月1713報道，美國參議院金融改革法案談判代表16日投票批準中小企業(yè)免5=2002年薩班斯會計法審計要求，這意味著這項審計豁免措施朝成為法律又邁進一步眾議院議員此前已批準相同豁免措施。

銀行業(yè)協(xié)會工作計劃范文第3篇

一、市中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及融資現(xiàn)狀

(一)市中小企業(yè)概況

根據(jù)市工商行政管理局的數(shù)據(jù)顯示，截至2010年底，市實有企業(yè)萬戶，其中%以上為中小企業(yè)；實有私營企業(yè)萬戶，注冊資本(金)萬億元；個體工商戶萬戶，實有資金數(shù)額億元，戶均資金數(shù)額萬元；農民專業(yè)合作社萬戶，出資總額億元。

中小企業(yè)對全市GDP的貢獻為60%，對稅收的貢獻為50%，提供了近70%的進出口貿易額。在創(chuàng)造就業(yè)方面，中小企業(yè)提供了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，吸納了50%以上的國有企業(yè)下崗人員，70%以上新增就業(yè)人員，70%以上農村轉移勞動力。在自主創(chuàng)新方面，中小企業(yè)提供了66%的專利發(fā)明、74%的技術創(chuàng)新和82%的新產品開發(fā)。

(二)中小企業(yè)主要融資渠道及現(xiàn)狀

中小企業(yè)發(fā)展面臨的首要問題是“融資難”，而市僅經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)內就有企業(yè)3000多家，基本都存在資金短缺的問題，對于融資擔保需求量很大。僅以重汽的上游供貨企業(yè)為例，依托重汽近年來的快速發(fā)展，其上游企業(yè)也面臨著難得的機遇，但流動資金短缺卻嚴重束縛了企業(yè)的發(fā)展。重汽在2012年計劃達到總產值500億元，以此計算，其上游供貨企業(yè)的融資需求就在50億元以上。而這僅僅是重汽上游供貨企業(yè)的融資需求量，加上其他中小企業(yè)的融資需求，可見中小企業(yè)融資需求量是非常大的。

目前，市中小企業(yè)融資渠道有：一是通過股票市場直接融通資金，目前在中小企業(yè)板上市的公司有家，中小企業(yè)板上市公司數(shù)量與全市余萬家中小企業(yè)數(shù)量總額相比較僅為滄海一粟。二是通過商業(yè)銀行貸款和民間借貸間接融資。從年我市金融機構對1096戶企業(yè)的問卷調查看，全市中小企業(yè)貸款需求滿足率較低。全年被調查企業(yè)有貸款需求的855戶，占被調查企業(yè)戶數(shù)的78.0%，貸款需求金額為137億元。實際得到貸款戶數(shù)227戶，實際貸款金額33億元。企業(yè)貸款戶數(shù)滿足率為20%，企業(yè)貸款需求金額滿足率為24%。年被調查企業(yè)貸款需求金額138.3億元，到目前實際貸款金額9.9億元，占計劃的7.2%。

中小企業(yè)融資難的原因主要有：一是從中小企業(yè)自身來看，我省中小企業(yè)大多是個體私營企業(yè)，發(fā)展時間短、自有資產少、抗風險能力相對較弱而且資信水平較低，財務制度不健全、運作不規(guī)范難以達到金融機構貸款要求，即使貸到款規(guī)模也很小，遠遠不能滿足發(fā)展的需求。二是從金融服務方面看，銀行等金融機構對中小企業(yè)“惜貸”，其深層原因主要是對中小企業(yè)的金融服務和金融支持系統(tǒng)不健全。

二、市擔保行業(yè)現(xiàn)狀及分析

擔保公司作為連接企業(yè)與銀行的信用橋梁，主要經(jīng)營的是商業(yè)銀行所不愿或無力涉及的風險業(yè)務，同時也是中小企業(yè)所急需支持的業(yè)務。擔保機構作為資金供需雙方的服務商，最大限度地挖掘市場的潛力，通過介入前期調查、細化風險控制方案等方式，完全依靠市場手段將看似不可行的業(yè)務變?yōu)榭尚?，將企業(yè)的各種資源轉化為有效的反擔保能力，從而使資金配置渠道更為通暢，既擴大了銀行業(yè)務，又滿足了企業(yè)的融資需求，自己也從中獲利，真正實現(xiàn)了擔保機構、銀行與企業(yè)的三贏。

目前，市共有擔保機構17家，其中有9家正式開展擔保業(yè)務，注冊資本過億元的有7家?？梢哉f，市擔保公司良莠不齊。有些自身實力太弱，注冊資本過小，風險管理能力無法讓銀行信服，并沒有真正成為銀行可以托付的商業(yè)伙件。擔保業(yè)務開展較好的有市經(jīng)濟技術投資擔保有限公司、創(chuàng)新技術投資擔保有限公司、經(jīng)發(fā)擔保有限公司等。其中，從事專業(yè)信用擔保的只有經(jīng)發(fā)擔保有限公司。根據(jù)財政部2001年下發(fā)的《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》的規(guī)定，擔保機構對單個企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構自身實收資本的10%。擔保機構擔保責任余額一般不超過擔保機構自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍。市現(xiàn)有的擔保機構發(fā)展現(xiàn)狀遠遠不能滿足中小企業(yè)的融資擔保需求。

三、工商聯(lián)牽頭組織成立擔保公司的優(yōu)勢

工商聯(lián)牽頭組織成立擔保公司，是進一步健全民營企業(yè)融資擔保體系的需要，有利于深化與金融機構的聯(lián)系與合作，促進擔保企業(yè)協(xié)作，在規(guī)范擔保業(yè)行為方面起到積極的促進作用。其優(yōu)勢體現(xiàn)在以下五個方面：

一是進一步發(fā)揮橋梁和紐帶的作用，協(xié)調各類經(jīng)濟組織，加強擔保機構、銀行和企業(yè)之間的了解和合作。

二是搭建信息平臺。建立中小企業(yè)資金需求信息庫、企業(yè)誠信信息庫、企業(yè)管理人員信息庫等，探索解決擔保企業(yè)和中小企業(yè)的信息不對稱問題。

三是成立各種形式的擔保商會、協(xié)會，引導行業(yè)自律，規(guī)范擔保行為，同時加強擔保機構之間的聯(lián)合，實現(xiàn)資源共享優(yōu)勢互補。

四是組織、引導有條件的中小企業(yè)強強聯(lián)合，共同擔保，風險共擔。加大各行業(yè)協(xié)會與擔保公司之間的聯(lián)系，幫助企業(yè)在獲得擔保的同時拓展擔保企業(yè)的業(yè)務領域。

五是發(fā)揮工商聯(lián)的聯(lián)合優(yōu)勢，建立會員企業(yè)內部資金互保融通平臺。

四、我國擔保公司的主要特點和典型運作模式

(一)主要特點

自1998年開始中小企業(yè)信用擔保試點以來，我國中小企業(yè)信用擔保機構迅速發(fā)展，呈現(xiàn)以下三個方面特點：一是資金來源多元化。中小企業(yè)擔?；鹩姓斦Y金、企業(yè)會員基金、企業(yè)互助基金、民間投資，以及政府財政資金與其他來源資金的合作基金。二是擔保機構性質和組織形式多樣化。從擔保機構組織形式看，有政府管理部門所屬的事業(yè)單位、國有股份制公司、私營股份制公司和各種基金的管理公司等；從機構性質看，有非營利的政策性擔保機構，也有以盈利為目的的商業(yè)性擔保機構，還有政策性與商業(yè)性擔保業(yè)務混業(yè)經(jīng)營的擔保機構。三是出現(xiàn)擔保品種多樣化和機構多功能化的苗頭。中小企業(yè)擔保機構中有單純提供擔保的機構，也有集投資與擔保功能于一身的投資擔保公司；有的僅為企業(yè)提供信用擔保，也有的同時為企業(yè)和個人提供信用擔保等。

(二)典型模式比較分析

目前，我國大部分中小企業(yè)擔保機構是小規(guī)模、功能單一的政策性擔保機構。但不少地方政府和擔保機構正在積極探索中小企業(yè)擔保事業(yè)發(fā)展的新路子。主要有以下幾種典型的擔保運作模式。

模式一：各級財政建立共同基金，委托專業(yè)機構管理。比較典型的是上海財政共同基金，由上海市各級財政出資建立，它是全國最大規(guī)模的財政出資的中小企業(yè)擔保基金。主要采取以下管理和運行機制：一是簽訂委托管理協(xié)議，由專業(yè)擔保機構(中投保上海分公司)運作和管理共同基金。二是建立出資人之間的利益和風險分攤機制。擔保基金的決策以擔保公司為主，區(qū)縣政府負責提供被擔保企業(yè)的資信證明，具有擔保薦的推薦權和否決權；中投保上海分公司最終決定是否擔保。三是中投保上海分公司作為擔?；鸬娜粘９芾頇C構，必須以政府的產業(yè)政策為導向，支持中小企業(yè)發(fā)展，不以盈利為目的，嚴格按照上海市財政局制定的《關于小企業(yè)貸款信用擔保管理的若干規(guī)定》和經(jīng)批準的年度工作計劃規(guī)范操作擔保業(yè)務，接受上海市財政局的稽核、監(jiān)督和檢查。四是擔保審批程序規(guī)范透明，防止政府行政性干預。中投保上海分公司的中小企業(yè)擔保審批程序是：第一步，企業(yè)向銀行申請貸款。第二步，銀行審查貸款要求。銀行有意但需要擔保的報擔保公司。第三步，由企業(yè)所在地分別考核企業(yè)的信譽，按企業(yè)的納稅和財務情況，區(qū)縣財政局簽署同意推薦或不推薦意見。第四步，擔保公司進行綜合平衡，決定是否給予擔保。第五步，擔保公司與貸款銀行簽定保證合同。五是上海財政局、中投保上海分公司與有關銀行建立貸款擔保協(xié)作網(wǎng)絡，設立擔保受理點，方便小企業(yè)，簡化了貸款信用擔保的操作程序。

模式二：互助基金委托專業(yè)機構擔保，又稱深圳模式。它是把分散的小額擔?；鸺衅饋恚纬杉s1億元的互助基金，擔保對象是互助基金的會員企業(yè)?；ブ鷵；饟C構擔保，實現(xiàn)了互助擔?；鹋c商業(yè)擔保機構的結合。深圳的企業(yè)互助基金的管理和運作機制為：一是實行理事會管理制度?；ブ鷵；鹄硎聲苫ブ髽I(yè)代表、擔保公司代表以及經(jīng)濟、管理等方面專家組成，并制定了一套有效的管理辦法和約束機制。二是委托商業(yè)擔保機構(中科智擔保公司)擔保?；鹄硎聲闆Q策者，擔保公司主要提供擔保專業(yè)服務。其擔保審查和決策程序是：互助基金成員推薦擔保項目；擔保機構負責項目初審和擔保項目的文件準備；最終是否擔保由理事會來決策。三是建立擔保的利益和風險分擔機制。擔保公司只收取擔保費的1/3，其余2/3擔保費歸互助基金，風險分擔原則是：當發(fā)生代償時，先由互助基金代償，不足部分由中科智擔保公司代償。

模式三：分層次再擔保。有安徽和上海兩種模式。安徽的中小企業(yè)信用擔保中心以再擔保業(yè)務為主，除了自己直接從事少量擔保業(yè)務以外，還有選擇地與擔保機構簽訂再擔保協(xié)議。再擔保收費為被擔保機構在保期內全部應收保費的5-10%。上海模式就是市財政對區(qū)縣財政進行再擔保，再擔保比例為50——60%。

模式四：集投資和擔保于一體。目前，不少投資擔保機構集投資和擔保業(yè)務于一體，主要有三種形式：第一種是同時開展擔保和投資業(yè)務。第二種是在進行擔保時，有股權要求。當被擔保方不能如期償還銀行債務時，擔保公司進行代償；一旦被擔保方不能在寬限期內償還擔保債務，擔保公司可以將債權變?yōu)楣蓹唷５谌N是擔保公司成立專門的部門或分公司進行資本金運用，以保證擔?；鸨Ｖ翟鲋怠?/p>

五、擔保基金的優(yōu)劣勢

成立互助擔?；穑袑I(yè)擔保機構擔保的優(yōu)劣勢：

優(yōu)勢體現(xiàn)在三個方面：首先，有利于集中分散的資金，擴大擔?；鸨P子。其次，實行專業(yè)機構與互助擔保基金結合，利用專業(yè)擔保機構提高互助基金的信譽。第三，有利于引入競爭機制。實行委托管理，可以通過競爭招標的方式選擇有信譽、業(yè)績好的專業(yè)擔保機構來管理和運作基金。

由于擔?；鸬某鲑Y人和決策人不一致，有可能存在受自身利益的驅使，擔保基金偏離使用方向，從而影響擔?；鹗褂眯实膯栴}。這就要求委托專業(yè)機構管理擔?；?，需要建立一套監(jiān)督管理制度和激勵約束機制。一是要明確擔保對象，確保擔保對象符合政府扶植的方向。二是要明確責權利，明確出資人和專業(yè)擔保機構之間的責權利，包括擔保的收費標準、成本和擔保損失分攤原則，擔保資金補償原則等等。三是制定合理的決策機制和嚴格的擔保程序。四是建立監(jiān)督和考核制度，定期審計和檢查，確保政策性資金的使用方向。五是建立競爭機制，擇優(yōu)選擇有資信、業(yè)績好的專業(yè)機構。

六、成立擔保公司的有關建議

鑒于工商聯(lián)的部門職能與擔保公司的運營特點，由工商聯(lián)牽頭成立的擔保公司，有兩種模式可以選擇：

一是采取深圳模式。即由工商聯(lián)組織會員成立互助擔保基金和互助擔?；鹄硎聲；ブ鷵；鹩衫硎聲M行管理，委托商業(yè)擔保機構擔保?；鹄硎聲闆Q策者，商業(yè)擔保公司主要提供擔保專業(yè)服務。運作模式可參照上述深圳模式。

二是由工商聯(lián)牽頭，企業(yè)會員出資，按照現(xiàn)代企業(yè)制度成立工商聯(lián)中小企業(yè)融資擔保股份有限公司。有關要求為：

1、注冊資本至少達1-2億元。

2、股東為出資的會員。

企業(yè)法人和經(jīng)濟組織的，應符合以下條件：(1)在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格;(2)財務狀況良好，入股上一年度盈利;(3)入股資金來源真實合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股;(4)公司治理良好，內部控制健全有效;(5)有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄;(6)有較強的經(jīng)營管理能力和資金實力;(7)擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績計算。

自然人投資入股應符合以下條件：(1)有完全民事行為能力;(2)有良好的社會聲譽和誠信記錄;(3)入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股。

3、決策機構為股東大會。日常工作由公司負責人、擔保業(yè)務經(jīng)理、風險管理經(jīng)理、財務主管和外聘專家共同組成項目評審委員會，負責擬擔保項目的評審。

4、公司主要設五個部門：擔保業(yè)務部、風險控制部、法律事務室、財務部、綜合服務部。

(1)擔保業(yè)務部,主要負責中心擔保咨詢服務、申請擔保、項目受理、業(yè)務開發(fā)、項目分析和保后跟蹤等工作,工作人員要求投資金融、工程技術等專業(yè)畢業(yè)，有跨學科知識背景。

(2)風險控制部，主要負責中心客戶資信評估、風險管理，工作人員要求投資金融、法律、管理等專業(yè)畢業(yè)，具有豐富的銀行風險管理知識，信用評估經(jīng)驗。

(3)法律事務室，主要負責法律咨詢和法律審查工作，對重大經(jīng)營決策提供法律意見，由取得律師資格者擔任。

(4)財務部，除負責本中心財務管理外，協(xié)助擔保業(yè)務部和風險控制部工作，提供財務方面的專門意見。

(5)綜合服務部，主要負責日常行政事務和外聯(lián)工作，并參與中心業(yè)務開發(fā)工作。工作人員要求管理類專業(yè)畢業(yè)，有工商行政管理、人力資源管理工作經(jīng)驗，善溝通。

5、關于風險防范

（1）建立企業(yè)、銀行和擔保機構共擔風險的機制。要防止有了擔保，銀行就放松貸款審查的傾向。因此，應確定適當?shù)膿１壤?，在擔保機構和貸款機構之間合理分擔風險，擔保機構應定期了解和掌握銀行的擔保貸款業(yè)績。與此同時，要增強中小企業(yè)主的風險責任，可要求中小企業(yè)提供反擔保，按企業(yè)信用等級確定擔保抵押資產的比例。（2）把事后的風險控制與中小企業(yè)咨詢服務結合起來。擔保機構要設專人或與中介機構聯(lián)合，加強擔保后的跟蹤監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時指導和解決。（3）支付賠償金后，中小企業(yè)作為借款方仍有償還全部債務的義務，擔保機構仍然有權追索企業(yè)所欠債務。（4）從保費收入中提取一定比例作為風險準備金，承擔財政資金代償后的資金損失。（5）對有市場、有效益、發(fā)展前景較好，但由于負債較重、經(jīng)營暫時困難的企業(yè)，可采用封閉貸款和擔?；鹣嗯浜系姆绞竭M行支持，最大限度地避免風險。（6）建立對擔保機構資信的定期評級制度，擔保機構定期聘請經(jīng)財政部門認可的資信評級機構進行資信評級，并向社會公布評級結果。（7）建立嚴密的監(jiān)控制度。成立由財政、金融、股東等組成的監(jiān)管委員會，建立風險防范指標體系。

6、風險補償機制的建立。