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投資管理工作思路范文第1篇

關(guān)鍵詞：投資管理工作；關(guān)鍵；控制

大慶油田儲(chǔ)運(yùn)銷售分公司（簡(jiǎn)稱分公司）管轄著5座原油庫(kù)、2座原油計(jì)量站、1條199.73km慶哈長(zhǎng)輸管線，1條88.99km蘇嵯長(zhǎng)輸管線。擔(dān)負(fù)著大慶油田各采油廠和呼倫貝爾油田來(lái)油接收、儲(chǔ)存、計(jì)量以及外輸外運(yùn)任務(wù)。現(xiàn)有大型原油儲(chǔ)罐53座，總儲(chǔ)量345×104m3，輸油管線378.45km，原油鐵路棧橋4座，汽車裝車棧橋2座。工作流程長(zhǎng)、銜接性強(qiáng)是投資管理工作的特點(diǎn)。分公司老區(qū)改造、安全、生產(chǎn)及房屋維修等工程項(xiàng)目從立項(xiàng)到完成結(jié)算一般經(jīng)歷規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備物資采購(gòu)、竣工結(jié)算4個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，涉及油田公司上級(jí)業(yè)務(wù)部門：規(guī)劃計(jì)劃部、開發(fā)部、財(cái)務(wù)部等；分公司相關(guān)部門規(guī)劃計(jì)劃部、研究所、基建管理中心、輸油物資供應(yīng)站、設(shè)備物資部、質(zhì)量安全環(huán)保部、生產(chǎn)運(yùn)行部等多個(gè)業(yè)務(wù)部室。因涉及門類眾多，一旦哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)兼顧不全的現(xiàn)象，必將影響施工質(zhì)量，施工和結(jié)算進(jìn)度或造成項(xiàng)目超投資。分公司具體做法如下：

一、嚴(yán)把立項(xiàng)、設(shè)計(jì)審查關(guān)

認(rèn)真貫徹落實(shí)“三重一大”精神，確保規(guī)劃項(xiàng)目科學(xué)合理，規(guī)劃內(nèi)容具備思想性、整體性、綜合性和指導(dǎo)性。由規(guī)劃、生產(chǎn)、安全、設(shè)備、油品、科技節(jié)能、研究所和信息中心等部門參與規(guī)劃工作現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，結(jié)合分公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展形勢(shì)與各單位實(shí)際情況，對(duì)規(guī)劃內(nèi)容進(jìn)行充分論證和嚴(yán)格把關(guān)，經(jīng)過(guò)多次討論和反復(fù)修改，最終提交經(jīng)理辦公會(huì)審查。遵循科學(xué)合理立項(xiàng)、節(jié)省投資的原則，認(rèn)真開展項(xiàng)目前期工作，通過(guò)優(yōu)化調(diào)整項(xiàng)目投資有效降低了成本費(fèi)用。在各基層單位上報(bào)建議計(jì)劃與維修方案的基礎(chǔ)上，組織生產(chǎn)、安全和研究所等部門召開設(shè)計(jì)審查會(huì)，會(huì)議上進(jìn)行核實(shí)論證，對(duì)維修內(nèi)容的必要性和合理性進(jìn)行審查。統(tǒng)籌考慮分公司各單位維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容，按照輕重緩急對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容和投資作出合理安排。

二、嚴(yán)把物資采購(gòu)控制關(guān)

1.加大驗(yàn)收力度，提高到貨及時(shí)率。成立物資采購(gòu)選型領(lǐng)導(dǎo)小組。通過(guò)選型選廠會(huì)議確定了全年物資合格供方名錄，本年度物資采購(gòu)嚴(yán)格在目錄管理范圍內(nèi)進(jìn)行采購(gòu)，年末對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行年度評(píng)議，從質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)等方面打分，擇優(yōu)錄用，逐步建立起分公司物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)；每個(gè)基建項(xiàng)目所采購(gòu)的設(shè)備及物資對(duì)于質(zhì)量有問(wèn)題、“三無(wú)”產(chǎn)品堅(jiān)決不予驗(yàn)收，并實(shí)行質(zhì)量保障金制度和價(jià)格保障金制度，對(duì)所有供貨商的貨款分別保留5%的質(zhì)量保障金和價(jià)格保障金，期限一年，一年后所供物資如有質(zhì)量和價(jià)格問(wèn)題在保障金中扣除，為公司生產(chǎn)提供了安全保障。2.審查物資價(jià)格，保證結(jié)算速度。采取“一個(gè)執(zhí)行、兩個(gè)參照、三個(gè)調(diào)查”方法嚴(yán)格審核各項(xiàng)物資價(jià)格，即堅(jiān)決執(zhí)行油田公司建筑安裝工程材料預(yù)算價(jià)格和物資采購(gòu)指導(dǎo)價(jià)格；參照項(xiàng)目工程概算及油田公司公示價(jià)格審核物資采購(gòu)價(jià)格；采取互聯(lián)網(wǎng)詢價(jià)、同類產(chǎn)品比照定價(jià)、產(chǎn)品成本分析三種方式調(diào)查物資采購(gòu)價(jià)格，確保審定價(jià)格的公正、合理。在接到傳遞的物資價(jià)格審核單15日之內(nèi)完成物資價(jià)格的審核及申報(bào)工作，保證物資采購(gòu)結(jié)算速度。

三、嚴(yán)把施工過(guò)程控制關(guān)

一抓工期。按工期定額合理制定合同工期，基建管理中心制定、申報(bào)物資采購(gòu)計(jì)劃，設(shè)備物資部根據(jù)需求和到貨計(jì)劃有序的進(jìn)行采購(gòu)，對(duì)施工進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)察、催辦，并嚴(yán)格考核，確保施工進(jìn)度。二抓質(zhì)量。為有效提高施工質(zhì)量，我們始終堅(jiān)持事前監(jiān)督、過(guò)程控制的工作思路，明確質(zhì)量責(zé)任，規(guī)范監(jiān)督行為，提高質(zhì)量意識(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)督管理工作。執(zhí)行了“六到現(xiàn)場(chǎng)，六必查”制度。一是工程開工必到現(xiàn)場(chǎng)，“三通一平”必查；二是整改問(wèn)題必到現(xiàn)場(chǎng)，整改后的工程質(zhì)量必查；三是雨天、冬季施工必到現(xiàn)場(chǎng)，采取措施取得的效果必查；四是隱蔽前必到現(xiàn)場(chǎng)，隱蔽工程質(zhì)量和數(shù)量必查；五是分部工程驗(yàn)收必到現(xiàn)場(chǎng)，分部工程質(zhì)量必查；六是工程竣工驗(yàn)收必到現(xiàn)場(chǎng)，工程量必查。三是堅(jiān)持“先算后干”、“三個(gè)不干”原則，即：先組織施工單位對(duì)施工圖進(jìn)行預(yù)算，并對(duì)比分析后再施工；無(wú)正式計(jì)劃的不干，超設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的不干，超施工圖工程量的不干。四是嚴(yán)格控制設(shè)計(jì)變更（聯(lián)絡(luò)）單和現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證。設(shè)計(jì)變更、聯(lián)絡(luò)和現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證嚴(yán)格執(zhí)行先審批后實(shí)施制度。研究所負(fù)責(zé)審核變更（聯(lián)絡(luò)）的必要性和技術(shù)可行性，基建管理中心負(fù)責(zé)執(zhí)行設(shè)計(jì)變更（聯(lián)絡(luò)）單的工程內(nèi)容，核定工程量，規(guī)劃計(jì)劃部負(fù)責(zé)辦理投資調(diào)整。為加快施工進(jìn)度，設(shè)計(jì)、使用、施工單位和項(xiàng)目經(jīng)理均可直接向規(guī)劃計(jì)劃部提出變更（聯(lián)絡(luò)）或簽證要求，由規(guī)劃計(jì)劃部48小時(shí)內(nèi)組織相關(guān)部門進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)并報(bào)請(qǐng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)施。這種現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合確認(rèn)方式與以往層層審核方式相比較，提高了簽證的效率。同時(shí)，為把好經(jīng)濟(jì)簽證關(guān)，我們?cè)谠腥?jí)把關(guān)的基礎(chǔ)上，增加了投資控制監(jiān)察辦公室控制環(huán)節(jié)，執(zhí)行四級(jí)把關(guān)制，即：項(xiàng)目經(jīng)理、基建管理中心主任、投資控制監(jiān)察辦公室和分公司主管領(lǐng)導(dǎo)四級(jí)把關(guān)負(fù)責(zé)。

四、嚴(yán)把工程結(jié)算審查關(guān)

投資管理工作思路范文第2篇

【關(guān)鍵詞】政府投資 審計(jì) 重要性

當(dāng)前，政府投資規(guī)模的不斷增加和投資領(lǐng)域的廣泛拓展，對(duì)于投資監(jiān)管日益重要。審計(jì)是進(jìn)行政府投資監(jiān)管的一個(gè)重要手段。為了增加資金的使用效益，促進(jìn)城市化進(jìn)程的發(fā)展，應(yīng)該積極發(fā)揮政府投資審計(jì)的特殊作用。在當(dāng)前新形勢(shì)下，關(guān)于政府投資審計(jì)重要性的深入和全面探討有利于提升未來(lái)幾年我國(guó)審計(jì)水平，有利于充分展現(xiàn)審計(jì)結(jié)果。

一、政府投資審計(jì)可以保證政府投資合理進(jìn)行

提升政府投資決策的科學(xué)性、提高投資效益、有效控制投資規(guī)模是政府投資審計(jì)行為所提供的決策服務(wù)的根本目的所在。為實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)，應(yīng)該從細(xì)微之處入手開展政府投資審計(jì)工作，只有這樣才能夠及時(shí)地獲取投資使用狀況的第一手資料。政府投資活動(dòng)的順利進(jìn)行和宏觀政策的合理決策，離不開在第一時(shí)間內(nèi)政府投資審計(jì)能夠獲取最為真實(shí)和最為全面的相關(guān)信息和資料。同時(shí)也離不開決策部門對(duì)于相關(guān)分析和提煉結(jié)果的有效利用。由此可見，政府投資審計(jì)不僅可以具有良好的監(jiān)督作用，同時(shí)在一定程度上也具有服務(wù)職能。

進(jìn)入二十一世紀(jì)以來(lái)，我國(guó)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)入新的高速發(fā)展階段，國(guó)家建設(shè)穩(wěn)步向前推進(jìn)，城市和現(xiàn)代化建設(shè)也隨之深入進(jìn)行，相關(guān)配套設(shè)施在建設(shè)的規(guī)模和建設(shè)的速度兩方面都絲毫沒(méi)有放慢腳步，緊跟我國(guó)的現(xiàn)代化建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的步伐。但是，在取得重大成就的同時(shí)也不時(shí)出現(xiàn)一些問(wèn)題，并且逐步地凸顯出來(lái)。在政府投資項(xiàng)目的運(yùn)行和操作過(guò)程中一直存在著許多不良現(xiàn)象，例如對(duì)于項(xiàng)目完成的急功近利，沒(méi)有規(guī)劃的盲目實(shí)施，甚至還出現(xiàn)一些現(xiàn)象，這些問(wèn)題造成了政府投入的資金嚴(yán)重浪費(fèi)的嚴(yán)重后果，直接影響著其使用效率。政府投資項(xiàng)目原本可以為國(guó)家的財(cái)政收入創(chuàng)造新的增長(zhǎng)點(diǎn)，這些不良現(xiàn)象非但沒(méi)有實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，同時(shí)在一定程度上也損害了政府形象。如果政府投資審計(jì)能夠有效地實(shí)行，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能，政府的投資行為就可以受到比以往更為廣泛的關(guān)注，通過(guò)審計(jì)所獲取的資料和信息就可以及時(shí)有效地反饋給相關(guān)政府部門，最終有利于政府的投資決策。

二、政府投資審計(jì)可以完善投融資體制

目前，投融資體制改革我國(guó)才剛剛開始，其正處于探索和嘗試階段，因此沒(méi)有掌握足夠豐富和寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，投融資體制還應(yīng)該得到不斷的建立健全和完善。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有自身不同于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和其他經(jīng)濟(jì)體制的客觀規(guī)律，為了適應(yīng)這些規(guī)律，應(yīng)該努力促成多元化的投資主體積極參與投資項(xiàng)目，同時(shí)要建立多樣化的投資渠道，科學(xué)而嚴(yán)格地規(guī)范投資管理，從而建立和完善新型的投資管理體制。在項(xiàng)目的投融資過(guò)程中，各級(jí)各地方政府應(yīng)該對(duì)BOT、BT和代建制進(jìn)行嘗試，努力實(shí)行新型的投資管理模式，這些模式的應(yīng)用和實(shí)行有利于建設(shè)資金缺口問(wèn)題的逐步解決，也有利于政府投資項(xiàng)目管理水平的逐步提高。因此，要從全局出發(fā)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，努力加強(qiáng)政府投資審計(jì)，從而保證投融資體制改革的順利進(jìn)行。

三、政府投資審計(jì)可以規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)的發(fā)展

當(dāng)前我國(guó)的城市化建設(shè)正在逐漸得到深入的發(fā)展和推進(jìn)，許多建設(shè)中的問(wèn)題也相應(yīng)逐漸顯露出來(lái)，例如過(guò)于頻繁的工程變更、不規(guī)范的程序執(zhí)行以及不規(guī)范的招投標(biāo)問(wèn)題等，建設(shè)市場(chǎng)的規(guī)范化受到這些問(wèn)題的嚴(yán)重制約和影響，同時(shí)這些問(wèn)題也不利于規(guī)范政府投資項(xiàng)目的合理運(yùn)行。因此，為了有效地處理和應(yīng)對(duì)建設(shè)市場(chǎng)中的薄弱環(huán)節(jié)，為了合理地規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)的行為，應(yīng)該充分發(fā)揮政府投資審計(jì)的積極作用。例如，江西省的一項(xiàng)建設(shè)工程在竣工結(jié)算審計(jì)時(shí)中出現(xiàn)了問(wèn)題，建設(shè)的部分子項(xiàng)目的投資規(guī)模估算偏高，這一問(wèn)題不僅使政府投放資金使用效益的降低，也影響著廉政建設(shè)。該省審計(jì)局在發(fā)現(xiàn)這一問(wèn)題后在第一時(shí)間建議政府主管部門要更加嚴(yán)格地監(jiān)督和管理重大投資項(xiàng)目的造價(jià)編制人員，從而保證項(xiàng)目投資的合理健康發(fā)展。這樣不僅可以提高資金的使用效率，更重要的是可以有效地規(guī)范建設(shè)市場(chǎng)。

四、政府投資審計(jì)可以維護(hù)社會(huì)公眾的切身利益

我國(guó)的稅收是“取之于民、用之于民”的新型稅收，作為財(cái)政支出重要組成部分的政府投資的資金來(lái)源同樣“取之于民”，因此，政府投資必須符合社會(huì)大眾的切身利益。同時(shí)，社會(huì)大眾的知情權(quán)也要求政府做好投資審計(jì)工作。政府投資項(xiàng)目是一種社會(huì)公共資源，其所有者是社會(huì)大眾，而社會(huì)大眾具有知情權(quán)，在社會(huì)公共資源稀缺的時(shí)代背景下，社會(huì)大眾對(duì)使用自身知情權(quán)的愿望愈加強(qiáng)烈。政府投資項(xiàng)目的管理工作應(yīng)該符合社會(huì)大眾更高的要求。政府投資審計(jì)應(yīng)該在實(shí)行過(guò)程中進(jìn)一步拓展自身的工作思路，從而使公共資源的使用更透明地展現(xiàn)在社會(huì)大眾面前，滿足其知情需求。審計(jì)結(jié)果公告在這一背景下應(yīng)運(yùn)而生，政府投資項(xiàng)目與社會(huì)大眾之間的距離正在逐步縮小。江蘇省蘇州市統(tǒng)計(jì)局曾經(jīng)在《蘇州日?qǐng)?bào)》上向社會(huì)公布了一項(xiàng)工程的竣工決算審計(jì)結(jié)果，該工程為蘇州市的一座圖書館，這是該省的審計(jì)部門第一次向社會(huì)公眾公布投資審計(jì)結(jié)果。蘇州市審計(jì)局的這一舉動(dòng)不僅得到了蘇州市和江蘇省公眾的贊揚(yáng)，同時(shí)也得到全國(guó)范圍內(nèi)社會(huì)公眾的肯定。由此開始，投資審計(jì)結(jié)果的公布受到了各級(jí)各地方政府的充分重視，而且投資審計(jì)結(jié)果的公布更加細(xì)致和透明，同時(shí)也促進(jìn)了政府工作的透明度的提升。此外，社會(huì)公眾的知情權(quán)也因政府投資審計(jì)結(jié)果的公布得以及時(shí)的滿足，政府工作的開展受到了普通大眾的關(guān)注和了解，間接實(shí)現(xiàn)了社會(huì)公眾對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的參與，切實(shí)維護(hù)了人民群眾的根本利益。

五、結(jié)束語(yǔ)

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)步伐的不斷加快和城市化進(jìn)程的不斷深入和發(fā)展，各個(gè)方面的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)獲得了政府更多的、有針對(duì)性的資金投入，政府投資審計(jì)因之變得更加重要，也更加緊迫。因此，必須努力加大政府投資項(xiàng)目運(yùn)行中的審計(jì)力度，使審計(jì)部門對(duì)于投資的監(jiān)督和服務(wù)職能得以充分的發(fā)揮，從而真正實(shí)現(xiàn)政府投入資金使用率的提高。

參考文獻(xiàn)：

[1]夏英.談?wù)顿Y績(jī)效審計(jì)問(wèn)題[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2013，（21）.

投資管理工作思路范文第3篇

縣僅僅圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和財(cái)政工作的重點(diǎn)，根據(jù)省、市財(cái)政部門關(guān)于2010年會(huì)計(jì)管理工作的安排。對(duì)如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作管理、服務(wù)經(jīng)濟(jì)建設(shè)做了認(rèn)真研究，以加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員任命管理，開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核，加強(qiáng)會(huì)計(jì)法執(zhí)法檢查為重點(diǎn)來(lái)開展各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理工作，較好的完成了各階段的工作任務(wù)。

一、摸清家底。

縣會(huì)計(jì)管理工作得到縣委、縣政府的高度重視和支持，2010年。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及任命管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作列入縣委、縣政府常委會(huì)議題，縣委、縣政府指示，對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)工作要加強(qiáng)，要求每季度培訓(xùn)一次，并形成制度。依照縣委、縣政府的批示，局與縣監(jiān)察局于2010年2月份聯(lián)合發(fā)文，對(duì)全縣黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及各鎮(zhèn)會(huì)計(jì)人員配備情況進(jìn)行了摸底調(diào)查，發(fā)現(xiàn)局部單位會(huì)計(jì)人員任命混亂，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較差，特別是出納人員無(wú)證上崗問(wèn)題突出，為此，局黨組及時(shí)作出決定，于2010年3月2326日組織開展了為期四天的全縣行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)。各鎮(zhèn)、各部門及所屬事業(yè)單位分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)人員300余人參加了培訓(xùn)。本著解決操作和實(shí)際工作中存在問(wèn)題的培訓(xùn)目的對(duì)培訓(xùn)方案進(jìn)行了精心設(shè)計(jì)，由預(yù)算、國(guó)庫(kù)、財(cái)法、投資等股室負(fù)責(zé)人擔(dān)任授課教師。培訓(xùn)內(nèi)容包括預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)集中支付管理、非稅收入及票據(jù)管理、投資管理、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作、財(cái)政監(jiān)督和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核。并實(shí)行嚴(yán)格的考勤考核制度，培訓(xùn)結(jié)束時(shí)進(jìn)行了測(cè)試，作為考核參訓(xùn)人員培訓(xùn)效果和會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育是否合格的依據(jù)。由于培訓(xùn)教師備課充沛，講課認(rèn)真，培訓(xùn)管理嚴(yán)格，學(xué)員學(xué)到真知，起到應(yīng)有的培訓(xùn)效果。

3月份教育，此外。衛(wèi)生、規(guī)劃和建設(shè)局等部門年初建賬會(huì)，會(huì)計(jì)股應(yīng)邀到會(huì)宣傳會(huì)計(jì)法，培訓(xùn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化知識(shí)。4月7日為宗教場(chǎng)所負(fù)責(zé)人培訓(xùn)會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度示范，協(xié)助宗教場(chǎng)所建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。6月2日到會(huì)為全縣宗教場(chǎng)所30余名負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了為期半天的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》培訓(xùn)。9月1516日召開了全縣基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作會(huì)，全縣68個(gè)一級(jí)預(yù)算單位的分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員和縣財(cái)政局全體職工共160余人參加會(huì)議。5月11日，11月16日組織兩次財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審，對(duì)《會(huì)計(jì)法》會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行了培訓(xùn)。7月份，強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金檢查，社團(tuán)和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理動(dòng)員會(huì)，均對(duì)參會(huì)單位負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行《會(huì)計(jì)法》宣傳，針對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了培訓(xùn)。

二、開拓進(jìn)取。

局黨組研究決定，為切實(shí)貫徹省、市會(huì)計(jì)工作會(huì)議精神和縣委、縣政府的批示精神。自2010年1月1日起由會(huì)計(jì)股負(fù)責(zé)全縣68個(gè)預(yù)算單位會(huì)計(jì)報(bào)表的催收和審查分析匯總工作，掌握會(huì)計(jì)核算規(guī)范性及會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確性資料，為縣委、政府決策和會(huì)計(jì)培訓(xùn)提供參考信息，并把這項(xiàng)工作作為一項(xiàng)日常工作，每月進(jìn)行、常抓不懈。

局黨組決定，為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。全縣范圍內(nèi)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核檢查工作，對(duì)原來(lái)已經(jīng)達(dá)到規(guī)范化的22個(gè)單位進(jìn)行全面復(fù)查，對(duì)尚未開展規(guī)范化的單位，采取選點(diǎn)示范，一點(diǎn)帶面，逐步推廣，用3至5年時(shí)間，力爭(zhēng)全縣所以預(yù)算單位實(shí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化，國(guó)有企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)也要有樣板。為促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的開展，發(fā)明性地開展了預(yù)算單位財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審工作，此項(xiàng)工作每季度舉行一次，由會(huì)計(jì)股牽頭，其他股室配合，分四個(gè)大組進(jìn)行，每組內(nèi)兩個(gè)單位為一組相互審查其會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，分管股室負(fù)責(zé)人指導(dǎo)監(jiān)督審查，審查結(jié)束時(shí)，加蓋“審訖”或“不予報(bào)銷”戳記。通過(guò)開展兩次聯(lián)查會(huì)審，收到明顯的效果，特別是會(huì)審發(fā)現(xiàn)的做賬不及時(shí)，原始憑證不規(guī)范、不及時(shí)報(bào)表等問(wèn)題，通過(guò)會(huì)審得到較好的改觀。

為加強(qiáng)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)人員配備任命管理。局草擬了關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政資金管理的通知》報(bào)經(jīng)縣委、縣政府同意，此外。以縣委辦、縣政府辦名義印發(fā)全縣實(shí)施，其別強(qiáng)調(diào)了各單位必需加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，按時(shí)做賬和報(bào)賬，對(duì)不及時(shí)報(bào)表的單位，財(cái)政部門有權(quán)停撥經(jīng)費(fèi)，今后各單位不得隨意任命會(huì)計(jì)人員，各鎮(zhèn)，各部門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人的變化需經(jīng)財(cái)政部門同意，為此，局先后兩次發(fā)文要求各鎮(zhèn)，各部門報(bào)送會(huì)計(jì)、出納及分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)名單，做的胸中有數(shù)，便于監(jiān)控單位會(huì)計(jì)人員變化情況。

三、部門聯(lián)動(dòng)、狠抓會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查

災(zāi)害恢復(fù)重建收官之年，2010年。也是全面開展各項(xiàng)專項(xiàng)資金、小金庫(kù)”治理檢查之年。依照中央、省、市相關(guān)會(huì)議和通知精神，局積極承擔(dān)起牽頭組織的任務(wù)，并積極參與各種監(jiān)督檢查，把《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查與財(cái)政監(jiān)督檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并圓滿完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)，取得了階段性效果。

（一）開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金檢查。2010年3月。防止截留、挪用，順利通過(guò)中央、省、市的檢查驗(yàn)收，縣委、縣政府組成聯(lián)合檢查組，用2個(gè)月時(shí)間對(duì)全縣所有災(zāi)后重建項(xiàng)目進(jìn)行了監(jiān)督檢查，局會(huì)計(jì)、預(yù)算、農(nóng)業(yè)、投資等股室積極參與檢查，針對(duì)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題、及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位整改落實(shí)。

（二）開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金自查自糾和重點(diǎn)檢查。2010年6月至9月。縣由財(cái)政、審計(jì)等部門牽頭，成立領(lǐng)導(dǎo)小組和檢查組，對(duì)全縣涉農(nóng)專項(xiàng)資金以來(lái)的使用、管理、撥付及賬務(wù)處置情況開展了自查自糾和重點(diǎn)檢查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處置不規(guī)范等問(wèn)題，及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位整改落實(shí)。

（三）開展家電下鄉(xiāng)、石油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查。依照省財(cái)政廳通知精神。于2010年4月和7月，分別開展了家電下鄉(xiāng)和石油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、進(jìn)行了整改落實(shí)。

（四）開展財(cái)政專項(xiàng)基金、資金自查自糾和重點(diǎn)檢查。根據(jù)省市財(cái)政部門的通知精神。對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金核算不規(guī)范、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)資金撥付不及時(shí)，局部資金改變用途以及自然災(zāi)害生活救助發(fā)放未公示，未建立臺(tái)賬等問(wèn)題責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行了整改落實(shí)。

（五）開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。根據(jù)省財(cái)政廳的通知要求。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)資料不規(guī)范，會(huì)計(jì)賬務(wù)處置不規(guī)范問(wèn)題，責(zé)令進(jìn)行了整改落實(shí)。

（六）開展非說(shuō)收入執(zhí)收情況和獎(jiǎng)金津貼發(fā)放情況專項(xiàng)檢查。根據(jù)縣委、縣政府的布置。局財(cái)政監(jiān)督股與國(guó)庫(kù)、綜合股于2010年7月份。8月5日，與縣監(jiān)察、審計(jì)、人事勞動(dòng)等部門組成聯(lián)合檢查組，對(duì)4個(gè)鎮(zhèn)，4個(gè)部門進(jìn)行了獎(jiǎng)金、津貼發(fā)放情況專項(xiàng)檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)成相關(guān)單位整改落實(shí)。

（七）扎實(shí)開展了小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。根據(jù)中央、省、市關(guān)于在社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作意見和有關(guān)要求。制定實(shí)施方案，積極開展工作。這次專項(xiàng)治理，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，從6月中旬起至年底期間，分動(dòng)員部署、自查自糾、重點(diǎn)檢查、集中處置整改建制4個(gè)階段進(jìn)行。全縣53個(gè)社團(tuán)和18戶國(guó)有企業(yè)組織自查自糾的基礎(chǔ)上，由縣財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、民政牽頭，從成員單位抽調(diào)20名業(yè)務(wù)骨干“參與檢查的會(huì)計(jì)人員達(dá)到16人”分成四個(gè)檢查小組，對(duì)8個(gè)社團(tuán)和8戶國(guó)有企業(yè)集中突擊檢查，此外，還配合市檢查組檢查了兩個(gè)社團(tuán)和1戶國(guó)有企業(yè)，使重點(diǎn)檢查面達(dá)到納入治理范圍總數(shù)的18%以上。對(duì)自查自糾發(fā)現(xiàn)的兩戶國(guó)有企業(yè)3.77萬(wàn)元“小金庫(kù)”問(wèn)題，責(zé)令整改完畢，對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的社團(tuán)34.74萬(wàn)元“小金庫(kù)”及其他嚴(yán)重違紀(jì)違法問(wèn)題，報(bào)縣委、縣政府進(jìn)行嚴(yán)肅處置，對(duì)“小金庫(kù)”治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題（如原始憑證不合法、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題）下發(fā)整改通知，責(zé)成相關(guān)單位整改落實(shí)，并通過(guò)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度，研究“小金庫(kù)”發(fā)生的主客觀原因，加強(qiáng)政策法規(guī)宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等措施，探索建立預(yù)防發(fā)生“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高行社團(tuán)和國(guó)有企業(yè)收支監(jiān)管水平，努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的目標(biāo)。

四、理論聯(lián)系實(shí)際。

局對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的宣傳貫徹采取分制定示范、分類指導(dǎo)、偏重解決實(shí)際問(wèn)題，2010年。提高宣傳效果的方式進(jìn)行。對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員，結(jié)合會(huì)計(jì)初級(jí)、中級(jí)考試要考的準(zhǔn)則、制度內(nèi)容進(jìn)行宣傳培訓(xùn)。對(duì)行政事業(yè)單位系統(tǒng)宣傳培訓(xùn)了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，新編行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)規(guī)定，內(nèi)控制度等。并將此項(xiàng)工作貫徹到日常的財(cái)務(wù)報(bào)表審查，聯(lián)查會(huì)審、會(huì)計(jì)檢查之中去，2010年“小金庫(kù)”檢查中，特別強(qiáng)調(diào)了關(guān)切企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的檢查，針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，通過(guò)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的宣傳指導(dǎo)，企業(yè)及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，效果非常明顯。

五、廣泛宣傳動(dòng)員。

鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員參與初中級(jí)考試，為了規(guī)范會(huì)計(jì)人員持證上崗管理。提高會(huì)計(jì)工作水平，2010年，縣采取在培訓(xùn)會(huì)上宣傳，檢查中強(qiáng)調(diào)，反復(fù)發(fā)文，電話通知，日常工作中宣講等措施，組織會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試報(bào)名兩期118人40人取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。組織會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試報(bào)名127人。組織各種會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、繼續(xù)教育培訓(xùn)15期，培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員1600人次，其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)900人次，電算化培訓(xùn)120人次、從業(yè)培訓(xùn)80人次、繼續(xù)教育培訓(xùn)700人次，懲辦會(huì)計(jì)先進(jìn)單位24個(gè)單位，先進(jìn)個(gè)人16人。

搞好行政審批和會(huì)計(jì)服務(wù)工作六、進(jìn)駐政務(wù)中心。

方便群眾，為使會(huì)計(jì)管理工作更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和財(cái)政工作服務(wù)。提高辦事效率，局按要求于10月將行政審批事項(xiàng)和會(huì)計(jì)服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)駐縣人民政府政務(wù)服務(wù)中心。2010年，全年料理記賬機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格審批一件，現(xiàn)場(chǎng)辦結(jié)事項(xiàng)500件，活動(dòng)流動(dòng)紅旗3次，極大的方便了群眾辦事，提高了辦事效率，樹立了財(cái)政的形象。

縣委、縣政府和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的與會(huì)計(jì)管理相關(guān)的工作七、完成省市財(cái)政部門。

廉政風(fēng)險(xiǎn)防控涉及會(huì)計(jì)內(nèi)控流程的設(shè)計(jì)，如參與新農(nóng)合基金使用情況調(diào)研檢查。內(nèi)部審計(jì)檢查等。

2011年工作思路及計(jì)劃

穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理工作，2011年總體思路是以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)為中心。切實(shí)規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和行業(yè)公信力。為此，計(jì)劃著力抓好以下工作。

嚴(yán)格會(huì)計(jì)人員任命，一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員從業(yè)管理。把好會(huì)計(jì)隊(duì)伍入口；

穩(wěn)步提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)；二是狠抓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn)。

規(guī)范會(huì)計(jì)行為；三是開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。

投資管理工作思路范文第4篇

規(guī)范促提高

《新理財(cái)》：中國(guó)人壽作為一家在上海、香港、紐約三地上市的公司，在加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理方面，如何滿足不同上市地的規(guī)范要求？

張?。褐袊?guó)人壽作為截至目前惟一在上海、香港、紐約三地上市的金融企業(yè)，上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)及保監(jiān)會(huì)等都對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)格的監(jiān)管要求。公司不僅要按照《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、保監(jiān)會(huì)《壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（試行）》、保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》的要求加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，同時(shí)，還要按照美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款的要求開展遵循性工作。

自2006年開始，公司依據(jù)美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款的要求，在呈交美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）的20-F表格（美國(guó)年報(bào)）中對(duì)截至12月31日的每年度財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估報(bào)告。目前，根據(jù)美國(guó)證券法律的相關(guān)要求，公司已經(jīng)連續(xù)兩年收到了獨(dú)立審計(jì)師針對(duì)截至2006年、2007年12月31日公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的無(wú)保留的審計(jì)意見。

組織體系建設(shè)

《新理財(cái)》：企業(yè)要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立健全相關(guān)的制度和組織體系。您能介紹一下公司在這方面的工作嗎？

張?。耗壳埃疽呀?jīng)構(gòu)建了健全的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制組織架構(gòu)，明確了不同層級(jí)的相關(guān)職責(zé)。公司董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)；總裁室設(shè)立內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；在總公司、分公司設(shè)立了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部門（崗位）。

公司進(jìn)一步加強(qiáng)了由各層級(jí)、各職能部門組成的擁有4道防線的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行體系，明確了職責(zé)，完善了機(jī)制，達(dá)到了內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

第一道防線由公司各級(jí)銷售部門組成，通過(guò)建立銷售預(yù)警系統(tǒng)及各銷售渠道專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度和客戶回訪制度，對(duì)產(chǎn)品銷售的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反饋和建議，加強(qiáng)對(duì)銷售過(guò)程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理；

第二道防線由公司運(yùn)營(yíng)管理部門（業(yè)管、財(cái)務(wù)、精算、投資等）以及各級(jí)分支機(jī)構(gòu)相應(yīng)部門組成，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理子系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程并定期評(píng)估；

第三道防線由公司各級(jí)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部門（或崗位）組成，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、量化、評(píng)估、監(jiān)測(cè)，提供風(fēng)險(xiǎn)管理意見；

第四道防線由公司各級(jí)審計(jì)、監(jiān)察等部門組成。審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)職能部門和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作及效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。監(jiān)察部負(fù)責(zé)違法違規(guī)行為的監(jiān)督、檢查和責(zé)任追究。

內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)推廣

《新理財(cái)》：健全的內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系必不可少的部分。中國(guó)人壽按照美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款，已經(jīng)建立健全了內(nèi)部控制制度。公司在這方面積累了哪些先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)？

張俊：公司一直致力于加強(qiáng)內(nèi)部控制的宣傳及內(nèi)部控制相關(guān)制度建設(shè)，在充分借鑒美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循工作取得的經(jīng)驗(yàn)和成果的基礎(chǔ)上，融合外部監(jiān)管的各項(xiàng)要求，制定了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，把美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循的方法和技術(shù)從圍繞財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制擴(kuò)展到公司營(yíng)運(yùn)管理的各個(gè)層面，統(tǒng)一了流程控制措施和控制評(píng)估方法，提升了公司內(nèi)部控制水平。

公司的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了從產(chǎn)品開發(fā)到投資管理共計(jì)134個(gè)經(jīng)營(yíng)管理流程，設(shè)計(jì)了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及控制測(cè)試模板，修訂并下發(fā)了《內(nèi)部控制手冊(cè)》和《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》、《維護(hù)管理辦法》等制度，形成了公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系。

風(fēng)險(xiǎn)管控加強(qiáng)

《新理財(cái)》：從內(nèi)部控制向全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展是一個(gè)國(guó)際潮流。中國(guó)人壽如何加強(qiáng)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理？

張?。汗疽詢?nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，將美國(guó)《薩班斯-奧克斯利法案》404條款遵循的工作方法運(yùn)用到保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)的所有流程之中，引入了風(fēng)險(xiǎn)定義與語(yǔ)言，系統(tǒng)地梳理了操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)和控制措施，并在此基礎(chǔ)上，深入學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新工作思路，進(jìn)一步完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控流程、建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系等，為公司滿足國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)法律法規(guī)的要求，強(qiáng)化公司在國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)市場(chǎng)的領(lǐng)先地位提供了重要保障。

投資管理工作思路范文第5篇

一、摸清家底，有的放矢開展會(huì)計(jì)培訓(xùn)

2010年，我縣會(huì)計(jì)管理工作得到縣委、縣政府的高度重視和支持，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及任命管理，強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作列入縣委、縣政府常委會(huì)議題，縣委、縣政府指示，對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)工作要加強(qiáng)，要求每季度培訓(xùn)一次，并形成制度。按照縣委、縣政府的批示，我局與縣監(jiān)察局于2010年2月份聯(lián)合發(fā)文，對(duì)全縣黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位及各鎮(zhèn)會(huì)計(jì)人員配備情況進(jìn)行了摸底調(diào)查，發(fā)現(xiàn)部分單位會(huì)計(jì)人員任命混亂，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較差，特別是出納人員無(wú)證上崗問(wèn)題突出，為此，局黨組及時(shí)作出決定，于2010年3月23—26日組織開展了為期四天的全縣行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)。各鎮(zhèn)、各部門及所屬事業(yè)單位分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)人員300余人參加了培訓(xùn)。本著解決操作和實(shí)際工作中存在的問(wèn)題的培訓(xùn)目的，對(duì)培訓(xùn)方案進(jìn)行了精心設(shè)計(jì)，由預(yù)算、國(guó)庫(kù)、財(cái)法、投資等股室負(fù)責(zé)人擔(dān)任授課教師。培訓(xùn)內(nèi)容包括預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)集中支付管理、非稅收入及票據(jù)管理、投資管理、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作、財(cái)政監(jiān)督和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核。并實(shí)行嚴(yán)格的考勤考核制度，培訓(xùn)結(jié)束時(shí)進(jìn)行了測(cè)試，作為考核參訓(xùn)人員培訓(xùn)效果和會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育是否合格的依據(jù)。由于培訓(xùn)教師備課充分，講課認(rèn)真，培訓(xùn)管理嚴(yán)格，學(xué)員學(xué)到了真知，起到了應(yīng)有的培訓(xùn)效果。

此外，3月份教育，衛(wèi)生、規(guī)劃和建設(shè)局等部門年初建賬會(huì)，會(huì)計(jì)股應(yīng)邀到會(huì)宣傳會(huì)計(jì)法，培訓(xùn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化知識(shí)。4月7日為宗教場(chǎng)所負(fù)責(zé)人培訓(xùn)會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)，提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度示范，幫助宗教場(chǎng)所建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。6月2日到會(huì)為全縣宗教場(chǎng)所30余名負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了為期半天的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》培訓(xùn)。9月15—16日召開了全縣基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作會(huì)，全縣68個(gè)一級(jí)預(yù)算單位的分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員和縣財(cái)政局全體職工共160余人參加會(huì)議。5月11日，11月16日組織兩次財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審，對(duì)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行了培訓(xùn)。7月份，強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金檢查，社團(tuán)和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理動(dòng)員會(huì)，均對(duì)參會(huì)單位負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行《會(huì)計(jì)法》宣傳，針對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了培訓(xùn)。

二、開拓進(jìn)取，大力夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

為切實(shí)貫徹省、市會(huì)計(jì)工作會(huì)議精神和縣委、縣政府的批示精神，局黨組研究決定，自2010年1月1日起由會(huì)計(jì)股負(fù)責(zé)全縣68個(gè)預(yù)算單位會(huì)計(jì)報(bào)表的催收和審查分析匯總工作，掌握會(huì)計(jì)核算規(guī)范性及會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確性資料，為縣委、政府決策和會(huì)計(jì)培訓(xùn)提供參考信息，并把這項(xiàng)工作作為一項(xiàng)日常工作，每月進(jìn)行、常抓不懈。

為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，局黨組決定，在全縣范圍內(nèi)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核檢查工作，對(duì)原來(lái)已經(jīng)達(dá)到規(guī)范化的22個(gè)單位進(jìn)行全面復(fù)查，對(duì)尚未開展規(guī)范化的單位，采取選點(diǎn)示范，一點(diǎn)帶面，逐步推廣，用3至5年時(shí)間，力爭(zhēng)全縣所以預(yù)算單位實(shí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化，國(guó)有企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)也要有樣板。為促進(jìn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的開展，創(chuàng)造性地開展了預(yù)算單位財(cái)務(wù)聯(lián)查會(huì)審工作，此項(xiàng)工作每季度舉行一次，由會(huì)計(jì)股牽頭，其他股室配合，分四個(gè)大組進(jìn)行，每組內(nèi)兩個(gè)單位為一組相互審查其會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，分管股室負(fù)責(zé)人指導(dǎo)監(jiān)督審查，審查結(jié)束時(shí)，加蓋“審訖”或“不予報(bào)銷”戳記。通過(guò)開展兩次聯(lián)查會(huì)審，收到了明顯的效果，特別是會(huì)審發(fā)現(xiàn)的做賬不及時(shí)，原始憑證不規(guī)范、不及時(shí)報(bào)表等問(wèn)題，通過(guò)會(huì)審得到了較好的改觀。

此外，為加強(qiáng)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)人員配備任命管理。我局草擬了《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政資金管理的通知》，報(bào)經(jīng)縣委、縣政府同意，以縣委辦、縣政府辦名義印發(fā)全縣實(shí)施，其別強(qiáng)調(diào)了，各單位必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，按時(shí)做賬和報(bào)賬，對(duì)不及時(shí)報(bào)表的單位，財(cái)政部門有權(quán)停撥經(jīng)費(fèi)，今后各單位不得隨意任命會(huì)計(jì)人員，各鎮(zhèn)，各部門會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人的變動(dòng)需經(jīng)財(cái)政部門同意，為此，我局先后兩次發(fā)文要求各鎮(zhèn)，各部門報(bào)送會(huì)計(jì)、出納及分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)名單，做的胸中有數(shù)，便于監(jiān)控單位會(huì)計(jì)人員變動(dòng)情況。

三、部門聯(lián)動(dòng)、狠抓會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查

2010年，是災(zāi)害恢復(fù)重建收官之年，也是全面開展各項(xiàng)專項(xiàng)資金、“小金庫(kù)”治理檢查之年。按照中央、省、市相關(guān)會(huì)議和通知精神，我局積極承擔(dān)起牽頭組織的任務(wù)，并積極參與各種監(jiān)督檢查，把《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法檢查與財(cái)政監(jiān)督檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，并圓滿完成了各項(xiàng)檢查任務(wù)，取得了階段性成效。

（一）開展災(zāi)后恢復(fù)重建、擴(kuò)大內(nèi)需專項(xiàng)資金檢查。2010年3月，為確保災(zāi)后重建資金嚴(yán)格按規(guī)定使用，防止截留、挪用，順利通過(guò)中央、省、市的檢查驗(yàn)收，縣委、縣政府組成聯(lián)合檢查組，用2個(gè)月時(shí)間對(duì)全縣所有災(zāi)后重建項(xiàng)目進(jìn)行了監(jiān)督檢查，我局會(huì)計(jì)、預(yù)算、農(nóng)業(yè)、投資等股室積極參與檢查，針對(duì)發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題、及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位整改落實(shí)。

（二）開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專項(xiàng)資金自查自糾和重點(diǎn)檢查。2010年6月至9月，按照省、市的統(tǒng)一部署，我縣由財(cái)政、審計(jì)等部門牽頭，成立領(lǐng)導(dǎo)小組和檢查組，對(duì)全縣涉農(nóng)專項(xiàng)資金以來(lái)的使用、管理、撥付及賬務(wù)處理情況開展了自查自糾和重點(diǎn)檢查，對(duì)自查發(fā)現(xiàn)賬務(wù)處理不規(guī)范等問(wèn)題，及時(shí)督促項(xiàng)目實(shí)施單位整改落實(shí)。

（三）開展家電下鄉(xiāng)、石油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查。按照省財(cái)政廳通知精神，我局組成檢查組，于2010年4月和7月，分別開展了家電下鄉(xiāng)和石油價(jià)格改革財(cái)政補(bǔ)貼資金專項(xiàng)檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、進(jìn)行了整改落實(shí)。

（四）開展財(cái)政專項(xiàng)基金、資金自查自糾和重點(diǎn)檢查。根據(jù)省市財(cái)政部門的通知精神，我局于2010年8月至9月底開展了財(cái)政專項(xiàng)基金、資金的自查自糾和重點(diǎn)檢查，對(duì)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金核算不規(guī)范、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)資金撥付不及時(shí)，部分資金改變用途以及自然災(zāi)害生活救助發(fā)放未公示，未建立臺(tái)賬等問(wèn)題責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行了整改落實(shí)。

（五）開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。根據(jù)省財(cái)政廳的通知要求，我局于2010年10月份對(duì)羅江縣人民醫(yī)院開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)資料不規(guī)范，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不規(guī)范問(wèn)題，責(zé)令進(jìn)行了整改落實(shí)。

（六）開展非說(shuō)收入執(zhí)收情況和獎(jiǎng)金津貼發(fā)放情況專項(xiàng)檢查。根據(jù)縣委、縣政府的安排。我局財(cái)政監(jiān)督股與國(guó)庫(kù)、綜合股于2010年7月份，對(duì)非說(shuō)收入較集中地交通、建設(shè)、人口、國(guó)土及部分鎮(zhèn)的非稅收入執(zhí)收情況進(jìn)行了檢查，8月5日，與縣監(jiān)察、審計(jì)、人事勞動(dòng)等部門組成聯(lián)合檢查組，對(duì)4個(gè)鎮(zhèn)，4個(gè)部門進(jìn)行了獎(jiǎng)金、津貼發(fā)放情況專項(xiàng)檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)成相關(guān)單位整改落實(shí)。

（七）扎實(shí)開展了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。根據(jù)中央、省、市關(guān)于在社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作意見和有關(guān)要求，組建工作機(jī)構(gòu)，制定實(shí)施方案，積極開展工作。這次專項(xiàng)治理，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，從6月中旬起至年底期間，分動(dòng)員部署、自查自糾、重點(diǎn)檢查、集中處理整改建制4個(gè)階段進(jìn)行。在全縣53個(gè)社團(tuán)和18戶國(guó)有企業(yè)組織自查自糾的基礎(chǔ)上，由縣財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)、民政牽頭，從成員單位抽調(diào)20名業(yè)務(wù)骨干“參與檢查的會(huì)計(jì)人員達(dá)到16人”，分成四個(gè)檢查小組，對(duì)8個(gè)社團(tuán)和8戶國(guó)有企業(yè)集中突擊檢查，此外，還配合市檢查組檢查了兩個(gè)社團(tuán)和1戶國(guó)有企業(yè)，使重點(diǎn)檢查面達(dá)到納入治理范圍總數(shù)的18%以上。對(duì)自查自糾發(fā)現(xiàn)的兩戶國(guó)有企業(yè)3.77萬(wàn)元“小金庫(kù)”問(wèn)題，責(zé)令整改完畢，對(duì)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的社團(tuán)34.74萬(wàn)元“小金庫(kù)”及其他嚴(yán)重違紀(jì)違法問(wèn)題，報(bào)縣委、縣政府進(jìn)行嚴(yán)肅處理，對(duì)“小金庫(kù)”治理中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題（如原始憑證不合法、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題），下發(fā)整改通知，責(zé)成相關(guān)單位整改落實(shí)，并通過(guò)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度，研究“小金庫(kù)”發(fā)生的主客觀原因，加強(qiáng)政策法規(guī)宣傳和業(yè)務(wù)指導(dǎo)等措施，探索建立預(yù)防產(chǎn)生“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步提高行社團(tuán)和國(guó)有企業(yè)收支監(jiān)管水平，努力實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治的目標(biāo)。

四、理論聯(lián)系實(shí)際，宣傳貫徹會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度

2010年，我局對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的宣傳貫徹采取分制定示范、分類指導(dǎo)、側(cè)重解決實(shí)際問(wèn)題，提高宣傳效果的方式進(jìn)行。對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)人員，結(jié)合會(huì)計(jì)初級(jí)、中級(jí)考試要考的準(zhǔn)則、制度內(nèi)容進(jìn)行宣傳培訓(xùn)。對(duì)行政事業(yè)單位系統(tǒng)宣傳培訓(xùn)了行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，新編行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)規(guī)定，內(nèi)控制度等。并將此項(xiàng)工作貫徹到日常的財(cái)務(wù)報(bào)表審查，聯(lián)查會(huì)審、會(huì)計(jì)檢查之中去，在2010年“小金庫(kù)”檢查中，特別強(qiáng)調(diào)了關(guān)切企業(yè)財(cái)務(wù)通則，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、制度的檢查，針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問(wèn)題，通過(guò)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的宣傳指導(dǎo)，企業(yè)及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，效果非常明顯。

五、廣泛宣傳動(dòng)員，做好會(huì)計(jì)人員管理工作

為了規(guī)范會(huì)計(jì)人員持證上崗管理，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員參加初中級(jí)考試，提高會(huì)計(jì)工作水平，2010年，我縣采取在培訓(xùn)會(huì)上宣傳，在檢查中強(qiáng)調(diào)，反復(fù)發(fā)文，電話通知，日常工作中宣講等措施，組織會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試報(bào)名兩期118人40人取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。組織會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試報(bào)名127人。組織各種會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)、繼續(xù)教育培訓(xùn)15期，培訓(xùn)會(huì)計(jì)人員1600人次，其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)900人次，電算化培訓(xùn)120人次、從業(yè)培訓(xùn)80人次、繼續(xù)教育培訓(xùn)700人次，表彰會(huì)計(jì)先進(jìn)單位24個(gè)單位，先進(jìn)個(gè)人16人。

六、進(jìn)駐政務(wù)中心，搞好行政審批和會(huì)計(jì)服務(wù)工作

為使會(huì)計(jì)管理工作更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)和財(cái)政工作服務(wù)，方便群眾，提高辦事效率，我局按要求于10月將行政審批事項(xiàng)和會(huì)計(jì)服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)駐縣人民政府政務(wù)服務(wù)中心。2010年，全年辦理記賬機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)資格審批一件，現(xiàn)場(chǎng)辦結(jié)事項(xiàng)500件，活動(dòng)流動(dòng)紅旗3次，極大的方便了群眾辦事，提高了辦事效率，樹立了財(cái)政的形象。

七、完成省市財(cái)政部門，縣委、縣政府和局領(lǐng)導(dǎo)交辦的與會(huì)計(jì)管理相關(guān)的工作

如參與新農(nóng)合基金使用情況調(diào)研檢查，廉政風(fēng)險(xiǎn)防控涉及會(huì)計(jì)內(nèi)控流程的設(shè)計(jì)，內(nèi)部審計(jì)檢查等。

2011年工作思路及計(jì)劃

2011年總體思路是以會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)為中心，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理工作，切實(shí)規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和行業(yè)公信力。為此，計(jì)劃著力抓好以下工作。

一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員從業(yè)管理，嚴(yán)格會(huì)計(jì)人員任命，把好會(huì)計(jì)隊(duì)伍入口；

二是狠抓會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育培訓(xùn)，穩(wěn)步提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)；

三是開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)行為；

四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的日常監(jiān)管和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實(shí)解決行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督存在的問(wèn)題。