離任審計工作總結(jié)
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離任審計工作總結(jié)范文第1篇
工作總結(jié)是對這一年的工作，進行一次全面系統(tǒng)的檢查、評價、分析以及研究，從而分析不足，得出可供參考及改進的經(jīng)驗。以下是小編整理的審計個人工作總結(jié)，希望可以提供給大家進行參考和借鑒。
審計個人工作總結(jié)1一年來，在企業(yè)領導的親切關懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴格審計的紀律和制度。
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務管理的監(jiān)督和評價。
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務管理帶來了一定的風險性。
根據(jù)企業(yè)領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核。
今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監(jiān)管信息。
根據(jù)企業(yè)領導的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部2019年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設項目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。
審計個人工作總結(jié)2經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)。
注重審計業(yè)務理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。一年來，注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力。
五、今后努力的方向
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務”、“生物技術”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
因此，加強學習，進一步提高審計技術方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術含量和技術水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。
審計個人工作總結(jié)3今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作
20__年共完成審計項目__項，其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計__項，專項經(jīng)營考核審計__項，任期經(jīng)濟職責審計_項，投資企業(yè)財務收支與資產(chǎn)負債審計_項，基建工程項目預算審計__項，基建工程項目結(jié)算審計__項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行。
預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20__年度完成上年度財務收支與預算執(zhí)行審計__項，發(fā)現(xiàn)問題__項，提出推薦__項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
20__年_月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關單位反復磋商，報請主管領導審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領導安排對投資企業(yè)進行審計，對20__年度省__等三家公司財務收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預測，為投資決策帶給依據(jù)。
20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。
5、完善基建工程審計。
20__年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預結(jié)算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預算審計__項，預算金額__萬元，核減金額__萬元;基建工程項目結(jié)算審計__項，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核_項，結(jié)算報審金額__萬元，核減金額__萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內(nèi)部審計工作的關鍵。
20__年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
20__年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結(jié)合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。
三、存在問題與今后打算
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務審計__人，工程審計__人，疲于應付近__家子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20__年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
審計個人工作總結(jié)4我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規(guī)定的職責范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業(yè)務檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現(xiàn)將工作情況總結(jié)如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質(zhì)。
按照審計員的“政治堅強、業(yè)務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業(yè)務素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關文件制度等有關規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業(yè)務素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
(一)、認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
(二)、求真務實、盡職盡責，做好檢查工作。認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學習不夠。當前，以信息技術為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學習，進一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計個人工作總結(jié)5本人于今年調(diào)至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫忙支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在分公司借調(diào)一年期間的工作情景小結(jié)如下：
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自我的綜合素質(zhì)和本事，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作本事和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作本事和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。
離任審計工作總結(jié)范文第2篇
關鍵詞：供電企業(yè)； 經(jīng)濟責任審計； 內(nèi)部審計
中圖分類號：U223文獻標識碼： A 文章編號：
一、市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計的實施程序
（一）審前準備
市級供電企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計的實施對象是所屬二級單位（縣供電局、專業(yè)管理所或相關多經(jīng)企業(yè)）的正職。根據(jù)市局《任期經(jīng)濟責任審計指令書》和《關于對部分中層干部進行離任審計的通知》精神，進行審前調(diào)查，制訂審計方案，成立審計組，選派審計人員，確定審計任務，聽取被審單位離任領導任職期內(nèi)的工作自述，查閱年度工作計劃、工作總結(jié)、會計報表及其附屬經(jīng)濟資料，了解被審計單位基本情況、業(yè)務范圍、經(jīng)營管理、內(nèi)控制度、財務收支及人員情況、離任時的財務狀況，在調(diào)查研究的基礎上找準審計切入點，確定審計分工和完成審計目標的具體日程。
（二）審計實施
審計實施中，審計人員通過實施審計程序，采用審核、觀察、監(jiān)盤、詢問、函證、計算和分析性復核等方法，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，同時作好審計記錄，寫好審計工作底稿，并與被審計單位交換審計意見。通過對企業(yè)負責人任職期間經(jīng)營成果、財務收支、資產(chǎn)質(zhì)量和有關經(jīng)營活動、重大經(jīng)營決策以及經(jīng)營績效審計，正確評價領導干部工作業(yè)績和廉潔自律情況。
（三）審計終結(jié)
審計終結(jié)階段的主要工作是撰寫審計報告，在界定企業(yè)負責人工作業(yè)績和經(jīng)濟指標完成情況時，針對不同職責范圍的審計對象選擇適當?shù)膶徲媰?nèi)容和考核指標。根據(jù)電力企業(yè)的生產(chǎn)和核算特點，對縣級電力局和城區(qū)局級主要領導考核的主要經(jīng)濟技術指標有：售電量、銷售收入、銷售成本、內(nèi)部利潤總額、售電均價、電費回收率、資金上解率、綜合線損率和全員勞動生產(chǎn)率等指標計劃完成情況、國有資產(chǎn)管理情況；對獨立核算的多經(jīng)企業(yè)考核企業(yè)領導任期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負債及股東權益增減變化情況、各年產(chǎn)值、成本、利潤指標完成情況、職工人年均收入情況、稅費上繳及企業(yè)所得稅減免情況、普通股股利分配情況、資產(chǎn)保值增值和管理情況等；對報賬制核算的專業(yè)管理所考核其年度預算執(zhí)行情況。
主要工作業(yè)績從財務資產(chǎn)管理、供用電管理基礎工作、營銷管理、工程管理、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況等諸方面進行考察和認定。離任審計完成后，要做好審計檔案歸檔保管工作。
二、幾點體會
（一）領導重視是做好經(jīng)濟責任審計工作的前提
1.經(jīng)濟責任審計是根據(jù)我國干部管理的需要而開展的，已成為一項具有中國特色的經(jīng)濟監(jiān)督制度，是一項政策性很強的工作，從立項到審計評價都必須有一定的行為準則。經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)強化內(nèi)部監(jiān)督約束機制的一種有效方式，日益受到電網(wǎng)企業(yè)各級領導的重視，國家電網(wǎng)公司和省、市電力公司分別制訂了《經(jīng)濟責任審計辦法》和審計業(yè)務指南，促進了經(jīng)濟責任審計工作的順利開展。
2.經(jīng)濟責任審計涉及企業(yè)經(jīng)營管理全過程，上級領導將經(jīng)濟責任審計作為企業(yè)加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益的重要手段。在目前經(jīng)濟責任實施中，審計通知書、審計報告均由單位主要領導親自簽發(fā)和提出意見，并將審計報告作為考核、使用干部的重要依據(jù)。領導的支持為經(jīng)濟責任審計工作提供了寬松良好的外部環(huán)境。
3.經(jīng)濟責任審計內(nèi)容廣泛，審計方法靈活多樣。利用核對、比較、詳查或抽查及內(nèi)部控制制度查驗等審計方法進行對比分析，對業(yè)績指標采取縱橫對比法，對重大經(jīng)營決策和特定問題做出分析。通過分析比較，摸清家底，肯定成績，指出存在的問題，提出管理建議。離任者自覺接受審計，配合審計，明確了其在任的經(jīng)濟責任。繼任者明確工作思路，盡快適應新的環(huán)境，保持了工作的連續(xù)性。上級領導和繼任者借助審計力量，全面了解單位的真實情況，進一步規(guī)避和控制風險，確定其經(jīng)營決策。
（二）獲取充分可靠的審計證據(jù)是保證經(jīng)濟責任審計質(zhì)量的關鍵
中國內(nèi)部審計具體準則指出“審計證據(jù)，是指內(nèi)部審計人員在從事審計活動中，通過實施審計程序所獲取的，用以證實審計事項，做出審計結(jié)論和建議的依據(jù)”，它是解除或追究被審計人經(jīng)濟責任的依據(jù)。審計證據(jù)具有相關性、充分性、可靠性的特點。相關性即審計證據(jù)與被審計事項密切相關；充分性是指審計證據(jù)的數(shù)量足以支持審計意見；可靠性是指證據(jù)的可信程度。審計證據(jù)質(zhì)量的高低不僅影響審計證據(jù)的證明力，而且關系到審計報告的客觀性和公正性。因此獲取充分、相關、可靠的審計證據(jù)是保證電網(wǎng)企業(yè)經(jīng)濟責任審計質(zhì)量的關鍵。
證據(jù)的類型取決于審計目標，經(jīng)濟責任審計內(nèi)容廣泛，包括內(nèi)控制度、重大經(jīng)營決策、財務收支、績效、工程管理、營銷審計等，需要獲取多方面的證據(jù)。其中：財務審計是對企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督，對企業(yè)財務報表反映的會計信息依法做出客觀、公正的評價，取證目標是證實會計報表所作的各項認定；績效審計是在傳統(tǒng)的財務支出審計的基礎上，從企業(yè)支出的成本和取得的效益、效果來衡量其物質(zhì)資源、人力資源配置與消耗的經(jīng)濟性、效率性和效果性，取證目標則是各項經(jīng)營指標、效率指標和效益指標等的實現(xiàn)情況；電力營銷審計是對電網(wǎng)企業(yè)的市場營銷組合因素（即電力產(chǎn)品、價格、地點、促銷）效果的審計。其取證要關注電量、電費、線損數(shù)據(jù)來源真實性、電價政策執(zhí)行的正確性、電費回收的及時性，回收率指標完成的真實性、電費資金管理的安全性和賬務管理的合規(guī)性、電力營銷管理工作的規(guī)范性、線損管理制度的健全性及其執(zhí)行效果；工程管理審計主要關注工程立項、建設過程、工程（預）結(jié)算、工程竣工決算各環(huán)節(jié)的審計取證等等。
（三）審計的評價是經(jīng)濟責任審計的核心和重要環(huán)節(jié)
經(jīng)濟責任審計評價是在對被審計單位主要負責人所在單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行審計的基礎上，對其任期內(nèi)履行經(jīng)濟責任情況做出的綜合評價。根據(jù)國家電網(wǎng)公司、省、市電力公司對企業(yè)負責人的考核要求，供電企業(yè)任期經(jīng)濟責任審計評價內(nèi)容主要包括：企業(yè)財務狀況評價；企業(yè)經(jīng)營成果評價；企業(yè)內(nèi)部控制制度評價和企業(yè)重大經(jīng)營決策評價。審計評價的方法是：以市級電網(wǎng)企業(yè)負責人任期經(jīng)濟責任目標為標準進行對比評價，確定資產(chǎn)經(jīng)營責任和工作目標的完成情況；采用國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)平均水平為標準進行對比評價，分析任期內(nèi)取得的成績和存在的問題；以國家電網(wǎng)公司系統(tǒng)先進水平為標準進行對比評價，尋找本單位的差距。對取得的成績和查證的問題進行審計界定，分清直接責任和主管責任。
經(jīng)濟責任審計不同于傳統(tǒng)的財務收支、經(jīng)營管理、經(jīng)濟效益審計等，傳統(tǒng)審計對事不對人，領導干部任期經(jīng)濟責任審計是一種政策性強，且既對事又對人的復雜的審計方式。該審計不僅工作量大，而且經(jīng)濟責任劃分、審計評價都有一定的難度。一是可能因為以前家底不清，造成對接任認定困難；二是離任者非常關注審計評價，成績多本人感到滿意，問題多離任者不肯接受，因此審計評價是經(jīng)濟責任審計的核心和重要環(huán)節(jié)。
（四）審計成果的轉(zhuǎn)化和運用是經(jīng)濟責任審計工作的價值所在
審計成果是指出具的審計報告、審計結(jié)果報告、審計決定等結(jié)論性文書和其他相關的審計成果資料。審計成果運用是審計工作的最終環(huán)節(jié)，也是經(jīng)濟責任審計工作的關鍵和價值所在。
電網(wǎng)企業(yè)應堅持先審計、后離任的要求，內(nèi)部審計部門要強化服務意識、大局意識，不斷創(chuàng)新，把審計結(jié)果轉(zhuǎn)化為紀檢、財務和人力資源部門需要的審計成果。同時與人力資源部、紀檢監(jiān)察部門統(tǒng)一安排，分工協(xié)作，建立任期經(jīng)濟責任審計檔案，共同做好經(jīng)濟責任審計工作。審計部門對查出問題的整改工作跟蹤督促落實，明確專人負責，有針對性地安排后續(xù)審計或?qū)徲嫽卦L，加強對審計建議、意見的整改落實，督促被審計單位加強對被審問題的認識，以促使其加強管理。審計成果的有效利用，一方面，能夠促進提高內(nèi)部審計質(zhì)量，擴大內(nèi)部審計影響力，提高內(nèi)部審計監(jiān)督的有效性；另一方面，能夠加強干部管理監(jiān)督，促進電網(wǎng)企業(yè)在干部選拔、加強干部廉政勤政建設、完善防范機制等方面發(fā)揮重要作用。
（五）提高審計人員綜合素質(zhì)是做好任期經(jīng)濟責任審計工作的保證
由于經(jīng)濟責任審計專業(yè)性強，且實行的時間不長，在審計內(nèi)容、方法、程序、評價上還需逐步規(guī)范。內(nèi)部審計人員在參與市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計中，普遍感覺到，要在較短的審計時間內(nèi)對企業(yè)負責人任期內(nèi)的經(jīng)濟責任做出一個較準確的定量、定性評價，難度較大，且具有一定的風險。因此，內(nèi)部審計人員要嚴格遵守審計人員職業(yè)道德，實事求是，客觀公正，在實踐中不斷提高自身專業(yè)技術水平、調(diào)查研究能力、綜合分析能力和工作的責任心。目前，市級供電企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部審計人員以財務和工程審計人員為主，而經(jīng)濟責任審計對審計人員知識面要求高，客觀需要內(nèi)部審計人員的知識結(jié)構層次呈現(xiàn)多學科、多領域的狀態(tài)，需要復合型人才。一名合格的內(nèi)部審計人員必須具備較好的政治業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德，必須熟悉會計業(yè)務及其風險控制，了解供電生產(chǎn)的特點、主要流程及營銷管理知識，了解和掌握新技術的運用，學會與企業(yè)不同專業(yè)人員交流、溝通，具備較好的文字表達能力，從而保證任期經(jīng)濟責任審計工作的質(zhì)量，提高內(nèi)部審計工作的科學性，增強審計風險防范能力，把市級供電企業(yè)經(jīng)濟責任審計工作干得更出色。
【主要參考文獻】
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離任審計工作總結(jié)范文第3篇
實習已經(jīng)過去將近一個月了，思前想后還是得總結(jié)一下打工生活滴～反正開學得交實踐論文，那——就不妨一石二鳥啦，身為會計專業(yè)的學生，同時又對審計懷有濃厚的興趣，因而我選擇到會計師事務所實習，嘗試去感受審計工作的甜酸苦辣。
正式實習的前幾天我就已經(jīng)在網(wǎng)上查清楚到工作地點的公交路線，又牢記著具體的地址，心想萬無一失了。誰知道實習的第一天按著在網(wǎng)上查出來的路線下車后，問了在車站維持秩序的保安和好幾個路人都沒有一個人知道我工作的那棟大廈在哪里。我著急了，怎么可以在實習的第一天出現(xiàn)這種意外呢?于是我見到保安人員就攔截，終于我碰到的第二個保安知道大廈的所在，朝他指著的方向望去才發(fā)現(xiàn)那棟大廈正在裝修，整棟建筑都被竹竿和綠色的尼龍布給包起來了，怪不得我老找不著。在我的加速奔跑下最后在上班時間的前五分鐘到達了辦公室。
辦公室給我的第一感覺就是“空密交錯”?！翱铡敝傅氖琴即蟮霓k公室卻沒幾個辦公人員;“密”指的是一排排的辦公桌上擺滿了層層疊疊的紙張。簡單的景象卻深刻的反映出了審計工作的最本質(zhì)的特點：忙。辦公室里工作的職員少是因為大部分的員工都出外勤了，而辦公桌上堆滿的是審計報告的工作底稿。審計工作的大部分就是由外勤和出具審計報告構成的。找到了自己的位置后我的上司給我的第一個任務就是看底稿。我才發(fā)現(xiàn)審計工作也分很多種，最普遍的當然是年度審計啦，除此之外還有勞保金的審計，離任審計等專項審計。而目前等待整理的底稿中最多的就是年審了，我就先看年審的底稿。其實底稿的格式都一樣，首先是封面，接著是索引，然后是總體的審計計劃，最后是具體業(yè)務的審計。
由于前三項的內(nèi)容都相似，所以對我來說價值最大的就是具體業(yè)務審計的部分了。這部分是審計工作的精髓，凝聚了審計工作的過程。審定了的科目都匯集與此，每個科目都由具體審計計劃，審定表，抽查表組成。后來我從上司口中得知并不是每一個會計科目都有審定的必要，只有被審計單位年度財務報表上出現(xiàn)了的科目才需要審定。而審定表上需要填寫的內(nèi)容有年初審定數(shù)，就是財務報表上的年初數(shù);未審定數(shù)，就是我們核對了被審計單位的明細賬與總賬相符后，總賬上填寫的科目的本年發(fā)生額;已審定數(shù)，就是把年初數(shù)和發(fā)生額相加后的本年余額。一般來說，已審定數(shù)是和被審計單位提供給我們的財務報表上的數(shù)字相同的，如果出現(xiàn)不符就是被審計單位的財務工作出現(xiàn)問題了。除了核對明細賬和總賬外，審計人員還需要從被審計單位的賬簿中抽出一定數(shù)量的業(yè)務，再檢查這些登記入賬的業(yè)務的記賬憑證是否填寫正確，記帳憑證后附有的原始憑證是否齊全。而這項工作的過程就記錄在抽查表上。如果財務報表上的存在本年沒有發(fā)生額的科目，那么這個科目就沒有抽查的必要了。
大概看懂了一點審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復性很強的工作，但由于每間公司的業(yè)務不同，底稿的內(nèi)容也各不相同，我就趁著這個機會努力吸取知識，找出不懂的地方抓緊時間請教上司，卻也感到其樂無窮。畢竟理論與實踐是有著差別的，有時候甚至存在鴻溝。而實習的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應有的思考。
我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。
在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。
第二個感悟是實習不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。
與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內(nèi)資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內(nèi)資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內(nèi)資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質(zhì)量。當兩者產(chǎn)生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質(zhì)量來謀求生存。隨著時間的流逝，實習生日漸增多，由于我是第一個進公司的實習生，學習東西比他們早，工作也完成得不錯，負責管理實習生的職員就把教導后進實習生整理審計工作底稿的工作交給了我去完成。所謂人多力量大，在大家的努力下很快經(jīng)過整理的底稿替代了沒整理的底稿占領了一個又一個桌面。這時實習生的管理員就教我如何對已經(jīng)整理過的底稿進行歸檔、裝訂、貼條、保存。
由于工作并不難，我很快就把從整理底稿到將底稿保存到鐵柜里的這條流水線掌握到手了。當哪個實習生沒有工作問我有什么可以幫忙的時候我總能交代她們新的工作，也很樂意把我掌握到的知識告訴她們。因為其他實習生對前輩們都有畏懼感，同時覺得我能把工作都完成得很好，所以她們碰到問題的時候就會選擇首先向我詢問;又因為管理員在實習生中與我溝通得最好，所以有什么任務都會交給我去做。最后就變成這樣一種局面：辦公室里名字被叫得最多次數(shù)的就是我了從剛開始在辦公室里走漸漸變成在辦公室里跑來跑去。由于交給我的工作比較多，而幫助其他實習生解決一些工作上的問題也需要時間，我無法在短時間里完成交與的任務。
所以我開始把手上的工作分派給其他工作量比較少的實習生，讓每個人都有充足的工作。再后來，實習生的數(shù)量繼續(xù)增多，中間就會出現(xiàn)一些溝通方面的問題。實習生中碰到諸如此類的問題時她們也會告訴我，希望我能夠從中幫忙解決。而我在盡力化解溝通障礙的同時也能保持與實習生非常良好的關系。
其實在實習之前我就給這個實習定了一個目標：感受審計工作。我不刻意要求能學到很多的審計知識，能獨立的完成審計的業(yè)務，這些對于一個實習生來說也不現(xiàn)實。我只希望能感受審計人的生活，體會事務所工作的氛圍，了解我理想的行業(yè)是否真的適合我。而結(jié)果是我得到遠遠超過了我開始的要求。其中最珍貴的不是加深了對審計這個行業(yè)的理解，而是實習帶給我的成就感，讓一直帶點自卑情結(jié)的我明白到自己的能力。進入大學以后在參加的活動中我都扮演著一個teammate的角色。而實習中雖然沒有定位職位，我就自然而然的成為了實習生里的leader 的角色，從教導工作，分配任務到調(diào)解矛盾，一步步走來我都能把它們完成到位。上司和實習生們對我的信任讓我更認真細致的完成自己的工作也增添了我的一份自信。真的，自信和出色是相得益彰的，而這些也是快樂的源泉。實習期間和大家一起工作，一起成長我感到由衷的喜悅。
到了最后，我都舍不得離開實習的崗位了，還有幾個實習生叫我不要走，我深切的感受到短短一個月里大家結(jié)下的深厚的情誼。很慶幸自己得到了這個實習的機會，一個讓我更自信的去面對即將到殘酷的經(jīng)歷。
審計專員個人工作總結(jié)二：
經(jīng)過了一年的努力，各個方面都會有一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，而這些都會在年度工作總結(jié)中體現(xiàn)。如果你還不知道怎樣進行工作總結(jié)，就來瞧瞧吧，下面是小編和大家分享的年度工作總結(jié)的相關內(nèi)容
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)。
為了進一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平，增強貫徹落實黨的方針、政策的自覺性、堅定性，一年來，認真學習貫徹三個代表重要思想、黨的xx大和xx屆三中、四中、五中、六中全會及黨的xx大會議精神，認真學習領會市委擴大會議精神以及市委、市政府年初確定的各項重點工作。通過學習，增強了用科學的理論武裝自己的頭腦，用***理論指導審計工作實踐的水平;進一步堅定社會主義、***主義信念，時刻牢記八恥，堅持一切從人民利益出發(fā)，堅決貫徹、模范踐行三個代表重要思想的要求，自覺抑制不正之風和***現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權力。
同時，還注重審計業(yè)務理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務培訓班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的以培代審固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守審計人員工作紀律，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記兩個務必，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權限，堅持依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻的審計精神。 另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
作為一名審計工作者，能夠充分認識到黨風廉政建設是我們審計機關的生命線，并深知：其身正、不令則行;其身不正，雖令不從。注意做到常思貪欲之害，常懷律己之心，常排非分之念，常修為仕之德，堅持把輕名利、遠是非、正心態(tài)和納言、敏行、輕諾作為自己的行為準則，時刻做到自重、自省、自警、自勵。堅持以科學發(fā)展觀指導我們審計工作和反腐倡廉工作，進一步強化了依法從審、廉政為民的思想意識，增強了自覺抵御腐朽思想侵蝕的能力和反***的道德防線。
離任審計工作總結(jié)范文第4篇
第二條本辦法中經(jīng)濟責任審計對象為局屬各單位正職領導干部、主持工作一年以上的副職領導干部，以下簡稱局管干部
第三條任期經(jīng)濟責任審計，是依據(jù)國家法律、法規(guī)和有關制度規(guī)定，對局管干部任職期間履行經(jīng)濟責任情況進行的監(jiān)督和評價。根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要，一是對任職5年以上的局管干部在任職期間進行任中經(jīng)濟責任審計；二是對局管干部不再擔任所任職務時進行離任經(jīng)濟責任審計。
第四條局管干部經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容包括：
（一）任職期間，局管干部依法履行對本單位經(jīng)營活動管理職責情況，遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務管理制度、內(nèi)控制度和領導干部廉政規(guī)定的情況。
（二）制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況，重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況，主要包括基建項目工程、大宗設備采購、大額經(jīng)費支出和各類專項資金使用管理；
（三）預算執(zhí)行、單位預算內(nèi)外資金收支管理情況；國有資產(chǎn)采購、使用、管理及處置情況；
（四）任期內(nèi)主要工作目標或經(jīng)濟指標完成情況和效益狀況；
（五）其他應當審計的事項。
第五條根據(jù)年度經(jīng)濟責任審計計劃或局工作安排，局管干部的經(jīng)濟責任審計工作由局審計組具體組織實施。
第六條在實施審計前，審計組向被審計局管干部及其所在單位或者原任職單位送達審計通知書。如遇特殊情況，經(jīng)局主要領導批準，可以直接持審計通知書實施經(jīng)濟責任審計。
第七條 審計組在實施審計時，被審計局管干部及其所在單位或者原任職單位應當積極予以配合，及時、如實向?qū)徲嫿M提供與被審計領導干部履行經(jīng)濟責任有關的下列資料：
（一）財務收支的相關資料；
（二）工作總結(jié)、會議記錄（紀要）、經(jīng)濟合同等資料；
（三）被審計局管干部履行經(jīng)濟責任情況的述職報告；
（四）其他有關資料。
第八條被審計局管干部及其所在單位應當對所提供資料的真實性、完整性負責，并作出書面承諾。
第九條審計組人員在審計中應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密，并遵守審計回避制度的規(guī)定。
第十條審計實施結(jié)束后，審計組應根據(jù)審計查證或者認定的事實，依照國家有關法律法規(guī)、政策規(guī)定、行業(yè)管理要求以及責任制考核目標等，對被審計局管干部履行經(jīng)濟責任情況作出客觀公正、實事求是的評價，并提交經(jīng)濟責任審計報告。審計評價應與審計內(nèi)容相統(tǒng)一，評價結(jié)論要有充分的審計證據(jù)支持。
第十一條在審計報告提交前，審計組應當書面征求被審計局管干部和所在單位或者原任職單位的意見。被審計局管干部和所在單位或者原任職單位，自接到審計報告征求意見稿之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見；10個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。
第十二條 審計報告征求意見稿及書面反饋意見報經(jīng)主管領導同意或有關會議研究決定后，由審計組出具經(jīng)濟責任審計報告并附審計對象及其所在單位的書面意見，同時針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出審計意見或建議。
第十三條 對被審計局管干部和所在單位或者原任職單位存在的問題，衛(wèi)生局將視情節(jié)輕重作出相應處理；涉嫌違法、違紀問題的，移送相關部門依法處理。
第十四條建立健全經(jīng)濟責任審計結(jié)果運用制度，審計結(jié)果將作為考核局管干部工作業(yè)績和實施獎懲、任免或者聘用的重要依據(jù)。經(jīng)濟責任審計報告等結(jié)論性文書存入被審計局管干部本人檔案。
第十五條建立健全局管干部經(jīng)濟責任審計結(jié)果通報制度，開展經(jīng)濟責任審計結(jié)果問責評議工作，提高審計結(jié)果運用的有效性。
離任審計工作總結(jié)范文第5篇
第三條：財政審計局根據(jù)當年內(nèi)部審計計劃派出審計組，審計組可由機關專職審計人員和熟悉財務工作的人員組成，也可聘請中介機構專業(yè)審計人員。
第四條：審計組的主要職責：
(一)檢查會計憑證、賬簿、報表、預決算、資金、財產(chǎn)，查閱有關的文件、資料。
(二)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查并索取證明材料。
(三)對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法紀、嚴重損失浪費行為，報經(jīng)領導批準作出臨時制止決定。
(四)提出改進財務管理，提高效益，以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀行為的建議。
(五)對嚴重違反財經(jīng)法紀和造成重大損失浪費的人員，向領導提出追究其責任的建議。
(六)對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大違法事項移送監(jiān)察室進一步審理。
第五條：審計人員必須依照法律、法規(guī)規(guī)定的職責、權限和程序進行審計監(jiān)督。
第六條：內(nèi)部審計包括：內(nèi)部財務審計、領導干部經(jīng)濟責任審計和專題審計。
第八條：內(nèi)部財務審計每兩年進行一次。
第八條：內(nèi)部財務審計的主要內(nèi)容
(一)財務收入是否真實、合法；
(二)財務支出是否遵循財務規(guī)定的開支范圍和標準，有無違規(guī)違紀行為，列支手續(xù)是否完備；
（三）銀行開戶是否符合有關規(guī)定，有無儲蓄存款、公款私存行為和多頭開戶；
（四）固定資產(chǎn)內(nèi)部管理和使用情況，包括：制度是否健全有效，存量是否真實，核算是否符合會計制度的規(guī)定，購建、調(diào)撥、報廢和處理是否符合有關制度規(guī)定；
（五）有關財務收支的其他問題。
第九條：內(nèi)部財務審計的主要程序
(一)實施審計前10日向被審單位送達審計通知書；
(二）通過審查會計憑證、會計賬簿、會計報表，查閱與審計事項有關的文件、資料，核查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關部門和個人調(diào)查等方式進行審計，并取得證明材料；
（三）審計終了，提出審計報告。
第十條：山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人離任前，必須進行任期經(jīng)濟責任審計。
第十一條：領導干部任期經(jīng)濟責任審計的主要內(nèi)容
(一)財務、會計制度執(zhí)行情況；對本單位違反財經(jīng)紀律應負的責任；
(二)國有資產(chǎn)管理情況；對本單位國有資產(chǎn)流失應負的責任；
(三)重大經(jīng)濟事項進行調(diào)查研究、論證、集體討論情況；對決策失誤造成經(jīng)濟損失或不良后果應負的責任；
(四)重大問題反映、報告情況；對本單位財務數(shù)據(jù)及有關重大經(jīng)濟問題的報告失實、延誤應負的責任；
(五)個人遵守財經(jīng)法規(guī)和財務制度情況；
(六）其他需要審計的事項。
第十二條：領導干部任期經(jīng)濟責任審計的主要程序
(一)對山水城管委會直屬事業(yè)單位負責人的任期經(jīng)濟責任審計，由人事處提出建議，報局領導審批后實施；
(二)財政審計局在接到人事處建議15日內(nèi)，組成審計組，在實施審計前3日，向被審計單位送達審計通知書，并抄送被審計領導干部本人；
(三)被審計領導干部所在單位接到審計通知后，應當向?qū)徲嫿M真實、完整的提供下列資料：
1、領導干部任職期間的工作總結(jié)；
2、內(nèi)部管理制度及人員的職責和分工情況；
3、會計憑證、賬簿、報表和財務分析報告；
4、資產(chǎn)情況；
5、需要說明的其他情況；
(四)審計組在審計結(jié)束后，提出審計報告。
第十三條：專題審計是財務處根據(jù)管委會領導批示或有關部門的要求，對某些問題進行的審計。專題審計的程序和方式按照內(nèi)部財務審計的有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條：被審計單位必須與財政審計局派出的審計組積極配合，認真落實內(nèi)部審計結(jié)果。
第十五條：內(nèi)部審計結(jié)果是指內(nèi)部審計終結(jié)后，按規(guī)定出具的審計報告、審計意見書和審計決定等反映的內(nèi)容。主要包括：
（一）內(nèi)部審計報告；
（二）領導干部任期經(jīng)濟責任審計報告；
（三）內(nèi)部審計意見；
（四）內(nèi)部審計決定
（五）內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀事項。
第十六條：內(nèi)部審計結(jié)果必須以事實為依據(jù)，符合法律、法規(guī)有關規(guī)定，遵循公正、合法、及時、有效的原則。
第十七條：內(nèi)部審計報告的內(nèi)容包括：審計的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、審計結(jié)論和建議。
第十八條：審計報告應當在審計終了15日內(nèi)提出，并向被審單位征求意見，領導干部經(jīng)濟責任審計報告應同時征求被審單位負責人本人的意見后，報局領導審閱。
第十九條：被審單位自接到審計報告征求意見書15日內(nèi)提出書面意見。限期未提出的，視同無異議。
第二十條：財政審計局根據(jù)審計報告中存在問題的程度，分別作出審計意見或?qū)徲嫑Q定，報經(jīng)本單位領導批準，送達被審計單位執(zhí)行。
第二十一條：領導干部經(jīng)濟責任審計決定或?qū)徲嬕庖?，報?jīng)管委會領導批準后，送達被審計單位執(zhí)行，并抄送被審單位負責人本人和有關部門。
第二十二條：被審單位應當在接到審計意見或?qū)徲嫑Q定3個月內(nèi)，向財務處書面報告執(zhí)行情況（附被查出問題糾正的相關實證資料）。
第二十三條：審計發(fā)現(xiàn)的重大違反財經(jīng)紀律的事項，應及時報管委會領導，經(jīng)批準后移送監(jiān)察室處理。
第二十四條：財政審計局向監(jiān)察室移送審計事項時，應當將“審計結(jié)果移送處理書”（格式見附件）及相關證據(jù)一同移送。
第二十五條：監(jiān)察室應將移送事項的審理結(jié)果向財政審計局反饋，以便財政審計局將審計情況完整歸入審計檔案。
