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［提要］我國城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的建立已取得顯著成效，為社會健康有序發(fā)展提供基礎(chǔ)保障，為經(jīng)濟增長提供新動力，使城鄉(xiāng)居民更加公平地分享經(jīng)濟發(fā)展成果，但發(fā)展過程中仍存在一些問題。本文就當前城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集機制中存在的問題作出簡要分析，并提出相應建議。

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民；養(yǎng)老保險；籌集

2014年2月7日，在聽取了各代表的建議后，決定把新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（簡稱新農(nóng)保）和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險這兩種制度合二為一，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。至此，新農(nóng)保制度終結(jié)，城鄉(xiāng)二元化的養(yǎng)老保險制度格局也不存在了。除在校生以外，凡是年滿16周歲的居民，不屬于國家機關(guān)和事業(yè)單位的工作人員，也沒有參加職工基本養(yǎng)老保險的可以在其戶籍所在地參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險。

一、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集機制的特點

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集由三部分構(gòu)成：個人繳費、集體補助和政府補貼，這與新農(nóng)保基金籌集的來源一致，但城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金的籌集就缺少集體補助這個部分。

（一）個人繳費。

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的繳費檔次劃分與新農(nóng)保和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險有所區(qū)別。新農(nóng)保劃分5個繳費檔次，每人每年100元、200元、300元、400元和500元。而城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金的籌集則分為10個檔次，在新農(nóng)保100～500元的基礎(chǔ)上，增加了600～1，000元這5個檔次。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的繳費檔次則是在10個檔次的基礎(chǔ)上增設(shè)每人每年1，500元、2，000元。雖然檔次劃分有所不同，但那允許參保人所在地政府依據(jù)當?shù)噩F(xiàn)實狀況增設(shè)繳費檔次，參保人可自主選擇任一檔次繳費，多繳多得。國家根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展情況和城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長狀況等適時調(diào)整繳費檔次。

（二）集體補助。

有條件的村集體應當對參保人繳費給予補助，補助標準由村民委員會召開村民會議民主確定。鼓勵其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人為參保人繳費提供資助。而城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集關(guān)于集體補助部分并未作出具體規(guī)定。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險除了鼓勵村集體給予補助之外，還對有條件的社區(qū)鼓勵其將集體補助納入社區(qū)公益事業(yè)資金籌集范圍。

（三）政府補貼。

不管是新農(nóng)保、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險，還是城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險，對于符合養(yǎng)老金領(lǐng)取標準的參保人，政府全額支付基礎(chǔ)養(yǎng)老金。并且對中部、西部這類欠發(fā)達地區(qū)，中央政府將按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準給予全額補助，對東部地區(qū)給予50%補助。

二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集機制存在的問題

（一）參保繳費檔次偏低。

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險在實踐過程中，各省市地區(qū)可根據(jù)當?shù)厍闆r增設(shè)繳費檔次，目的是為了達到多繳多得的激勵效果。但事實卻未達到預期，相當大部分的城鄉(xiāng)居民在繳費時只愿意選擇最低繳費檔次每人每年100元，只有小部分參保人愿意選擇較高的繳費檔次，即使最高繳費檔次，滿足15年最低繳費年限后，每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也是微乎其微，不足以維持老年生活。以鄭州市為例，根據(jù)鄭州市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇測算辦法，可領(lǐng)取的養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成：“基礎(chǔ)養(yǎng)老金”和“個人賬戶養(yǎng)老金（個人賬戶儲存額/139）”。其中的基礎(chǔ)養(yǎng)老金則是由省及地方各級政府養(yǎng)老補貼共同組成。當前，鄭州市規(guī)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準為每人每月120元。假如參保人繳費能力較低，只能選擇最低繳費檔次100元，那么繳費15年，該參保人滿足養(yǎng)老金領(lǐng)取標準后，每人每月可領(lǐng)取的個人賬戶養(yǎng)老金不足200元。微薄的養(yǎng)老金難以滿足老人的生活所需。那么，假定參保人的繳費能力較強，選擇了最高繳費檔次5，000元，滿足領(lǐng)取條件后每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也只有5000（元）÷139+120（元）+260（元）=415.97（元）。相比之下，鄭州市2015年度企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金待調(diào)整后人均每月養(yǎng)老金2，395.52元，差距依然很大。不難發(fā)現(xiàn)，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險無法真正有效發(fā)揮風險分散作用。追根究底，主要在于養(yǎng)老保險制度的繳費機制設(shè)計上存在一定的不足，對居民選擇高檔次繳費的吸引力缺乏，那么即使具備繳費能力的投保人也更愿意選擇低檔次繳費，這就與鼓勵多繳多得的原則相違背，使得繳費機制難以發(fā)揮應有的引導作用。另外，居民的參保意識不高，尤其是年輕人，相當一部人不在戶籍所在地工作生活，普遍參保積極性不高，加上現(xiàn)階段工作生活壓力大，即使參保也不愿意或者很難選擇高檔次繳費。并且，即使選擇了高檔次繳費，可領(lǐng)取的養(yǎng)老金也難以解決養(yǎng)老問題。

（二）集體補助能力弱。

基金籌集來源的三個部分，即個人、集體和政府。只要個人參保，政府補貼是能夠落實的，但集體補助部分就難以實現(xiàn)。我國各地區(qū)一直以來經(jīng)濟發(fā)展不均衡，其中農(nóng)村地區(qū)的不均衡尤為突出，那就容易使集體補助落空。當前，除部分地區(qū)的農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展良好以外，相當部分的農(nóng)村集體經(jīng)濟較為薄弱。這些地區(qū)很多都是長期以來的貧困縣、貧困村等，居民收入水平遠低于同地區(qū)的人均水平，子女上學、生病就醫(yī)等問題已經(jīng)讓他們不堪重負，更別提養(yǎng)老問題了。這些“空殼村”的集體補助能力也較弱，甚至完全喪失。選擇低繳費檔次的農(nóng)民并不能得到集體補貼，使得“集體補助”成為一句空話而已。那么，養(yǎng)老金的來源就只剩下個人繳費和政府補貼兩個部分，必然加重財政負擔，尤其是當?shù)卣呢熑胃亍＿@種僅靠個人繳費與政府補貼、集體經(jīng)濟無作為的籌資方式，造成養(yǎng)老金資金來源不足，降低保障標準，加大了農(nóng)村養(yǎng)老保障工作實施的難度，也難以起到保障居民老年生活的作用。除了村集體和社區(qū)以外，集體補助的資金還可來自其他社會經(jīng)濟組織、公益慈善組織等，但相關(guān)的制度并未完善，很難依靠社會力量籌集巨額養(yǎng)老基金。

三、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金籌集機制的建議

（一）提高繳費檔次，增強保障性。

要想提高城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的繳費檔次，首先要做的是增強繳費意識。只有城鄉(xiāng)居民都有較高的繳費意識，對于多繳多得有足夠的理解，在一定的收入水平下，會更愿意選擇較高的繳費檔次，獲得較高政府補貼，從而領(lǐng)取相對較高的養(yǎng)老金；其次要做的是提高居民收入。20世紀80年代以后，我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，城鄉(xiāng)居民收入穩(wěn)步提高，但差距卻逐漸加大。國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年全國居民收入基尼系數(shù)為0.462。較低基尼系數(shù)讓全社會的收入分配相對公平，進行收入分配制度改革、財稅體制改革等等，這些改革措施才是突破當前收入分配不公困局的有效途徑。2015年宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)顯示，GDP增速為6.9%，略低于年初7%的預期，創(chuàng)25年新低。在當前這種經(jīng)濟下行壓力較大的情況下，要想提高城鄉(xiāng)居民收入，就得大力度改革，謀求新的經(jīng)濟增長點，突破瓶頸。因此，政府也先后出臺多項措施促進經(jīng)濟增長；最后是增設(shè)繳費檔次。各地區(qū)應根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，相應增設(shè)繳費檔次，滿足城鄉(xiāng)居民的需求。

（二）發(fā)展集體經(jīng)濟，落實“集體補貼”。

經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的集體經(jīng)濟發(fā)展良好，能夠給居民帶來補助，但欠發(fā)達地區(qū)的集體經(jīng)濟發(fā)展相對落后，難以落實，這就使集體補貼成為空話。無論農(nóng)村還是城鎮(zhèn)，都要積極發(fā)展集體經(jīng)濟，尤其是中西部地區(qū)，更應該引導居民根據(jù)當?shù)貙嶋H情況，不能生搬硬套其他地區(qū)的成功模式，選擇適宜的具有當?shù)靥厣募w經(jīng)濟模式。比如，各地開展的農(nóng)村特色旅游就取得了不錯的成績。江西婺源被稱為是中國最美的鄉(xiāng)村，年接待游客逾1，000萬人次，生態(tài)農(nóng)業(yè)年產(chǎn)值逾10億元。另外，鼓勵社會各類團體、企業(yè)、基金等為城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險給予一定的支持，政府也要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展狀況，及時調(diào)整補助標準，明確其在基金籌集過程中的監(jiān)督責任。不斷地發(fā)展和完善該制度，這樣才能為城鄉(xiāng)居民，尤其是低收入群體，提供一個能夠保證其基本生活需求的保障。

主要參考文獻：

［1］劉昌平.社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌之路探索［J］.社會保障研究，2009.2.

［2］陳娟娟.初探城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的不足及完善措施［J］.遼寧教育行政學院學報，2015.6.

［3］馬路賢.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金籌集與運營機制研究［D］.云南民族大學，2013.6.

作者：馬路賢 單位：鄭州成功財經(jīng)學院