前言：本站為你精心整理了銀行信貸風(fēng)險論文范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

一、建立制度流程和機(jī)構(gòu)

為使信貸獨(dú)立審查官的工作順利進(jìn)行，做到有章可循，有制可依，使之工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，重慶市分行下發(fā)了《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行重慶市分行信貸業(yè)務(wù)獨(dú)立審查（暫行）辦法》，規(guī)范了信貸獨(dú)立審查工作流程，明確了審查內(nèi)容和盡職要求，建立了獨(dú)立審查辦職責(zé)和崗位職責(zé)，為獨(dú)立審查條線工作有序開展提供了制度保障。

二、實行全面風(fēng)險審查

一是堅持獨(dú)立、現(xiàn)場、高效原則。堅持與信貸前、后臺工作的相對獨(dú)立，保證審查意見的獨(dú)立性；堅持對新客戶、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化的客戶進(jìn)行實地核查，加強(qiáng)對重大風(fēng)險和非財務(wù)因素的審查，更好地防范信貸風(fēng)險；堅持高效率完成審查工作，保證不因獨(dú)立審查工作延長辦貸時間。二是加強(qiáng)財務(wù)因素的審查。一方面，繼續(xù)加強(qiáng)客戶現(xiàn)金流量審查。通過查看客戶銀行對賬單明細(xì)，進(jìn)一步了解客戶銷售貨款回籠、他行資金回籠、個人銀行卡結(jié)算資金、整體存款余額等情況，準(zhǔn)確判斷客戶現(xiàn)金流量和資金實力情況，把握第一還款來源情況。另一方面，通過實地查看企業(yè)庫存、納稅申報等情況，分析其財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，努力還原真實情況；通過對企業(yè)財務(wù)情況的初步分析，結(jié)合具體企業(yè)實際，有針對性的選擇對企業(yè)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)變化等財務(wù)因素的核查，掌握企業(yè)資金使用、經(jīng)營效率、固定資產(chǎn)投入等方面真實情況。三是加強(qiáng)非財務(wù)因素的審查。通過對企業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)場、庫房進(jìn)出記錄、發(fā)貨單、員工工資、水電費(fèi)交納等一系列非財務(wù)因素審查，了解企業(yè)真實經(jīng)營情況，進(jìn)一步驗證和補(bǔ)充財務(wù)分析所得出的結(jié)論。四是高度重視抵押擔(dān)保措施。通過進(jìn)一步強(qiáng)化抵押品現(xiàn)場核查工作，并有效利用重慶國土資源網(wǎng)站等資源，結(jié)合類似資產(chǎn)的最新成交價格，分析抵押品評估價值和變現(xiàn)能力，較好地把握了第二還款來源。五是有效開展貸款項目回訪工作。為了及時掌握了解貸款項目執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)和防范信貸風(fēng)險，信貸獨(dú)立審查人員利用續(xù)貸審查或?qū)ｉT組織回訪的方式，對經(jīng)獨(dú)立審查的部分貸款項目情況進(jìn)行了跟蹤回訪，重點(diǎn)圍繞貸款批復(fù)條件落實、貸款資金使用、企業(yè)現(xiàn)金流變化、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化、企業(yè)銀行借款變化、擔(dān)保措施可靠性等方面進(jìn)行分析，近兩年，共對60余個貸款項目進(jìn)行了回訪檢查，對回訪檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時與各行進(jìn)行溝通，并督促各行進(jìn)行整改，同時通過回訪收集的最新數(shù)據(jù)，與企業(yè)上年同期等數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析，為企業(yè)續(xù)貸過程中進(jìn)行信貸獨(dú)立審查提供參考依據(jù)。六是完善核查手段，切實提高核查意見質(zhì)量。為盡可能地消除“信息不對稱”的情況，盡量使所掌握的信息更加全面、準(zhǔn)確，重慶市分行不斷豐富完善核查手段，充分利用網(wǎng)絡(luò)等工具，多方面收集獨(dú)立審查工作中所需要的信息。例如，搜集整理了近兩年重慶市所有區(qū)縣的土地成交交易記錄6000多條，并建立了相關(guān)數(shù)據(jù)庫，為抵押土地的價值判斷提供了較為準(zhǔn)確客觀的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；利用工商局“紅盾網(wǎng)”系統(tǒng)，充分了解企業(yè)信息，以及需要了解的企業(yè)法定代表人個人或重要股東的其他注冊信息；利用會計之家網(wǎng)站的年度審計報告查詢系統(tǒng)，對客戶提供的年度財務(wù)審計報告防偽編碼進(jìn)行查詢，客觀地驗證所提供財務(wù)報告的真實性。

三總結(jié)

2010年以來，重慶市分行獨(dú)立審查官先后審查項目282個，涉及貸款金額100多億元，并提出了相應(yīng)的獨(dú)立審查意見，為有權(quán)審批人提供了具有較高參考價值的審查意見和建議。重慶市分行近幾年不良貸款始終保持為零，獨(dú)立審查官崗位起到了較好的作用。

作者：張敏單位：農(nóng)發(fā)行重慶市分行