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一、信貸風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的概述

信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行主要利潤來源業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行對信貸對象放款，然后收取利息和本金，最終除去本金獲得利潤。信貸業(yè)務(wù)帶來利潤的同時也給商業(yè)銀行帶來了一些信貸風(fēng)險(xiǎn)，例如借款人不履行借款規(guī)定而導(dǎo)致銀行不能收回資金造成了資金損失。信貨風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行針對各種信貸風(fēng)險(xiǎn)問題運(yùn)用科學(xué)性的歸納、總結(jié)、預(yù)測、防范等方式來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)、提升信貸效率和質(zhì)量，最終強(qiáng)化商業(yè)銀行面對信貸風(fēng)險(xiǎn)時能夠有效控制的一種銀行信貸管理行為。

二、當(dāng)前銀行信貨風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.銀行信貸投放行業(yè)和領(lǐng)域比較集中。信貸較為集中是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)一個普遍存在的現(xiàn)象，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)、生產(chǎn)行業(yè)、通訊行業(yè)等都取得了高速的發(fā)展，高速的發(fā)展吸引了眾多來自于銀行的信貸資金投入。尤其是房地產(chǎn)行業(yè)，價格一直處于上漲的趨勢，宏觀調(diào)控也未能將房地產(chǎn)價格回歸到正常水平，價格的上漲使得更多的信貸資金進(jìn)入了房地產(chǎn)行業(yè)，資金的大量集聚，一旦發(fā)生較大的波動，那影響將是巨大的。國際行業(yè)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為個人房產(chǎn)信貸一般每隔5年左右會出現(xiàn)一次具有周期性的信貸風(fēng)險(xiǎn)，我國房地產(chǎn)信貸當(dāng)前已經(jīng)達(dá)到5年年限，目前正處于一個信貸風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)期，如果現(xiàn)在的房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)泡沫，那么直接性的影響效果將必是增加商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)概率估計(jì)不足。我國商業(yè)銀行對信貸對象評級為4個等級，每一個等級的信貸對象享受不同的信貸額度，在國外一般對信貸對象的評級都是分為8個等級，相比之下，我國的信貸對象評級顯得較為粗略，這種粗略的信貸等級使得銀行在面對信貸對象時不能夠?qū)ζ浯嬖谛刨J風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)和準(zhǔn)確的評估預(yù)判，一旦銀行預(yù)判錯誤，在面對較大的經(jīng)濟(jì)波動時，將增加銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.信貸抵押物的估計(jì)值過高，監(jiān)管過弱。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，抵押貸款也是信貸中的一部分。抵押物的價值是隨著時間的變化而變化的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，抵押物的市場價值則相對較高，相反，如果經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不景氣，那么抵押物的價值也會隨之下降。例如2007年上半年，我國的股市處于牛市階段，很多的股票被作為抵押物向銀行申請貸款，后來股市下跌，很多股票的市值出現(xiàn)下跌，結(jié)果導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量大批增加。同時我國的商業(yè)銀行對信貸物的監(jiān)管不足也是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)增加的一部分原因，例如一些在建工程的跟蹤管理工作做得不到位，工程已經(jīng)完工，但是相關(guān)手續(xù)卻遲遲沒有辦理。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程等不完善。當(dāng)前商業(yè)銀行的信貸管理機(jī)制普遍存在管理松散現(xiàn)象，管理機(jī)制存在的漏洞和不足使得商業(yè)銀行對信貸的組織、流程等方面得不到有效的銜接，從而導(dǎo)致銀行對信貸存在的風(fēng)險(xiǎn)不能做作出準(zhǔn)確的把握和預(yù)測，最終增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時管理組織的缺陷也使得一部分銀行信貸人員為了自己的私自利益而出現(xiàn)一些經(jīng)濟(jì)犯罪行為。5.信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不健全。有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的一道重要關(guān)卡。然而，目前商業(yè)銀行卻普遍存在信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不健全問題，騙貨、詐貨等欺騙性行為的出現(xiàn)即可表名商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系不足和漏洞。體系的不健全主要體現(xiàn)在三個方面：（1）對信貸風(fēng)險(xiǎn)缺少準(zhǔn)確評估和識別機(jī)制，（2）銀行內(nèi)部監(jiān)控和控制手段較為孤立或松散，（3）對信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任及職權(quán)劃分不清。

三、提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.提升對信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識意識。在后金融危機(jī)影響，經(jīng)濟(jì)增長的放緩和經(jīng)濟(jì)的復(fù)雜不確定的因素之下，商業(yè)銀行應(yīng)該對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的認(rèn)識，將信貸的安全作為本身業(yè)務(wù)辦理的首要任務(wù)，努力提高信貸的安全性，最大程度減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能。同時對于信貸的審批要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，嚴(yán)格控制企業(yè)的信用等級，一般性的企業(yè)不增加企業(yè)的信用等級，對于綜合較為優(yōu)秀的個別企業(yè)可以考慮對其提升信用等級，增加信貸額度。

2.發(fā)揮銀行內(nèi)部審計(jì)作用，減少和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的特殊作用，充分利用其本身具有的獨(dú)立地位進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和分析。銀行前臺業(yè)務(wù)部門可以看成信貸風(fēng)險(xiǎn)的首道防護(hù)關(guān)卡，后臺的業(yè)務(wù)復(fù)核可以看成整個信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)的中間關(guān)卡，銀行可以充分利用內(nèi)部的審計(jì)審查將其作為信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)的最后關(guān)卡，以監(jiān)督銀行內(nèi)部的徇私舞弊、操作風(fēng)險(xiǎn)等現(xiàn)象。內(nèi)部審計(jì)不僅可以獨(dú)立的對首道和中間關(guān)卡進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的核查，還可以通過這種監(jiān)督檢查方式提升自身的作用和對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的改進(jìn)。

3.完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系。

3.1銀行內(nèi)部控制機(jī)制轉(zhuǎn)由內(nèi)部高層管理者直接控制。內(nèi)部控制機(jī)制由高層人員控制可以使得機(jī)制運(yùn)行更為有效，在實(shí)際中發(fā)揮的效果也更為明顯。這樣做的目的是高層對機(jī)制進(jìn)行控制便于相關(guān)內(nèi)部控制計(jì)劃的確定，并且計(jì)劃在具體的實(shí)施過程中阻礙也相對較少，容易獲得員工普遍的認(rèn)同，從而使得員工意見形成統(tǒng)一，同時也調(diào)動員工的積極性。

3.2強(qiáng)化銀行內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門的內(nèi)部控制機(jī)制職權(quán)和作用。銀行內(nèi)部機(jī)制的建立和運(yùn)行是一個系統(tǒng)性的工作，需要各部門之間明確自己的職責(zé)和作用，并且相互配合才能完成。同時銀行的相關(guān)審計(jì)部門也應(yīng)該及時對系統(tǒng)運(yùn)行的現(xiàn)狀進(jìn)行有效的監(jiān)督和審查，面對出現(xiàn)的問題要及時的反饋，以促使銀行內(nèi)部控制制度得以合理的改變和良好的運(yùn)行。

4.完善信貸業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)的審查。

4.1完善企業(yè)信用等級評估，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)體系。具體做法可以分為四個方面；（1）深入了解各種信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、擴(kuò)散、防范、控制等方面的規(guī)律，提升銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論認(rèn)識，摒棄傳統(tǒng)上存在缺陷的信貸風(fēng)險(xiǎn)的方法。（2）對信貸業(yè)務(wù)過于集中現(xiàn)象要予以重視，尤其是在房地產(chǎn)方面的信貸業(yè)務(wù)。（3）完善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，對于信貸企業(yè)、單位的經(jīng)營現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、管理狀況等方面要進(jìn)行及時的關(guān)注和分析。（4）企業(yè)的信用等級按照其真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、管理水平、信用問題等方面進(jìn)行有效的評估，最終確定其信用等級和可以信貸的信貸額度。

4.2開發(fā)和研究信貸對象的相關(guān)評價與分析模型。商業(yè)銀行可以對信貸現(xiàn)狀進(jìn)行分析，根據(jù)分析結(jié)果開發(fā)或研究具有針對性的企業(yè)貸款違約分析評價模型和相應(yīng)的破產(chǎn)清單預(yù)測模型。在具體的信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行合同中，商業(yè)銀行應(yīng)該對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、管理狀況等都做詳細(xì)監(jiān)督和檢測，明確企業(yè)的重點(diǎn)檢測對象，并且建立詳細(xì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫，從數(shù)據(jù)和檢測結(jié)果中分析企業(yè)未來可能的發(fā)展趨勢，以保證銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)提出合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)防護(hù)措施。

5.提高信貸管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)。在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，擁有一批優(yōu)秀的管理人員時必不可少的，商業(yè)應(yīng)該不斷的引入高水平的人才，同時也應(yīng)該重視自身員工專業(yè)能力和職業(yè)素質(zhì)。新員工入職前進(jìn)行相關(guān)的職業(yè)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的專業(yè)能力和職業(yè)道德，對于不合格的員工不予以錄用，入職后的員工企業(yè)也得重視進(jìn)行后期的培養(yǎng)，后期的培養(yǎng)企業(yè)可以增強(qiáng)自身的企業(yè)文化來實(shí)現(xiàn)，運(yùn)用良好的企業(yè)文化熏陶員工，讓他們不斷的學(xué)習(xí)和努力，最終實(shí)現(xiàn)能力和道德雙方面的提升。

作者：倪哲單位：紫金農(nóng)商銀行