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一、國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

1.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善

當(dāng)前農(nóng)村信用社制定的管理規(guī)范很多，但是缺乏一個(gè)體系化的制約機(jī)制。例如農(nóng)村信用社的制度中包含有理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、社員代表大會(huì)，但實(shí)際上并沒(méi)有真正落實(shí)。內(nèi)部控制管理問(wèn)題上也存在一定的缺陷，這為內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患，為信貸管理造成了很大風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不健全增加了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)，且監(jiān)理機(jī)構(gòu)也沒(méi)有完全發(fā)揮出作用，監(jiān)督職能有待完善，這一系列問(wèn)題很容易讓農(nóng)村信用社出現(xiàn)濫用職權(quán)等違規(guī)的事情，而這些正是信貸風(fēng)險(xiǎn)的根源。在貸款的審批環(huán)節(jié)中，缺少量化的標(biāo)準(zhǔn)，偏重于定性分析，人為因素占很大的比重，沒(méi)有嚴(yán)格的執(zhí)行信貸管理過(guò)程中各項(xiàng)操作流程。尤其是對(duì)部分小額貸款，憑經(jīng)驗(yàn)判斷，審貸分離制度流于形式，在貸款投向和投量上，有時(shí)由基層領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人決策，貸審小組沒(méi)能發(fā)揮應(yīng)有的作用和效果，從而增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社缺乏一套科學(xué)完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

2.人力資源體系不健全

國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社在人力資源體系建設(shè)方面與商業(yè)銀行有較大的差別。在人才選拔上，招聘需求計(jì)劃的制定沒(méi)有完全按照人才需求進(jìn)行有目的地招聘人才，并且存在一定的主觀性和隨意性，人才招聘中存在員工自身素質(zhì)與崗位需求不匹配的現(xiàn)象。在“行政化”的風(fēng)氣影響下，員工大多以管理職務(wù)晉升為主要目標(biāo)，而忽視業(yè)務(wù)能力和業(yè)績(jī)提升，這些不利于優(yōu)化人員配置。薪酬制度也存在問(wèn)題，沒(méi)有體現(xiàn)以貢獻(xiàn)獲取報(bào)酬的科學(xué)薪酬制度，員工的工資上升空間過(guò)小、晉升渠道狹窄，挫傷了專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的工作積極性。

3.員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力參差不齊

信用社歷來(lái)重視業(yè)務(wù)發(fā)展，而員工的業(yè)務(wù)勝任能力卻被忽視。近年來(lái)進(jìn)入農(nóng)村信用社的大多為本專(zhuān)科學(xué)歷，大多通過(guò)招考進(jìn)入，整體學(xué)歷層次仍不高。老員工工作經(jīng)驗(yàn)豐富，但缺乏先進(jìn)的理論基礎(chǔ)，特別是計(jì)算機(jī)操作能力有待提升，新員工具有一定的理論基礎(chǔ)但實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)又缺乏，而員工培訓(xùn)制度也不完善，不利于迅速提升專(zhuān)業(yè)技能。整理來(lái)看，農(nóng)村信用社員工綜合素質(zhì)參差不齊，法律意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)較淡薄，另外，農(nóng)村信用社培訓(xùn)制度不完善，對(duì)于員工素質(zhì)提升不重視，沒(méi)有樹(shù)立全員信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這些因素都是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)高的原因。

4.服務(wù)對(duì)象的特殊性

我國(guó)的農(nóng)村信用社信貸服務(wù)對(duì)象主要是農(nóng)民以及農(nóng)村個(gè)體工商業(yè)戶(hù)、農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者，對(duì)象的特殊性帶來(lái)了信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期較長(zhǎng)，而且受自然氣象等因素的影響很多，如果一旦發(fā)生自然災(zāi)害或者氣象災(zāi)害就會(huì)給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來(lái)大的損失，影響借款人的償還能力，大大增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。一些農(nóng)村個(gè)體工商戶(hù)和農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者對(duì)信貸知識(shí)了解不多、法律意識(shí)不強(qiáng)、道德素質(zhì)不高，缺乏誠(chéng)信。近年來(lái)國(guó)人的誠(chéng)信度出現(xiàn)了較大的下滑趨勢(shì)，同時(shí)，我國(guó)個(gè)人和企業(yè)征信體系的不完善使得一些本來(lái)就不誠(chéng)信的個(gè)體和企業(yè)違約機(jī)會(huì)成本降低。為減少或杜絕該類(lèi)現(xiàn)象，農(nóng)村信用社一方面要做好貸前調(diào)查的工作，另一方面，當(dāng)該類(lèi)事件發(fā)生后可以通過(guò)法律手段來(lái)維護(hù)自身的權(quán)益。

二、國(guó)內(nèi)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策

1.完善管理制度，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社應(yīng)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的視角來(lái)設(shè)計(jì)管理流程，體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等環(huán)節(jié)。首先，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，堅(jiān)決落實(shí)貸款責(zé)任，進(jìn)一步完善和落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，如審貸分離制度、授權(quán)授信制度、信貸“三查”等，對(duì)每個(gè)工作環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嚴(yán)格約束和限制，杜絕違規(guī)、越權(quán)操作。其次，嚴(yán)格農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務(wù)問(wèn)責(zé)制，在運(yùn)行管理中建立和完善動(dòng)態(tài)管理制度，通過(guò)信用社班子的考評(píng)、問(wèn)責(zé)來(lái)做好信貸管理。再次，建立貸款業(yè)務(wù)制衡機(jī)制，強(qiáng)化信貸轉(zhuǎn)授權(quán)的管理，依據(jù)業(yè)務(wù)種類(lèi)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理者能力來(lái)制定授權(quán)并不定期調(diào)整。最后，優(yōu)化信貸流程設(shè)計(jì)，加強(qiáng)流程管理。

2.堅(jiān)持信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原則，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)

①全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則要求即風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)滲透到農(nóng)村信用社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和人員。通過(guò)在管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)控制體系。②程序性原則。程序性原則要求農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。③協(xié)同效應(yīng)原則。各部門(mén)權(quán)責(zé)清晰，信息能夠傳遞通暢，提高執(zhí)行力，各流程環(huán)節(jié)能夠互相依存、互相制約，最終實(shí)現(xiàn)整體效益。

3.借鑒信貸風(fēng)險(xiǎn)量化模型，建立新的預(yù)警系統(tǒng)

近年來(lái)有影響力的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型主要有:信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型、KMV模型、信用風(fēng)險(xiǎn)附加模型和信用組合觀點(diǎn)模型，這四種模型各有優(yōu)缺點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是為了保證信貸資產(chǎn)的安全，通過(guò)制定并組織實(shí)施一系列制度、措施、發(fā)放和程序，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事情防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制，對(duì)操作人員進(jìn)行制約和協(xié)調(diào)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的四個(gè)重點(diǎn)，創(chuàng)新建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)也是風(fēng)險(xiǎn)管理不可缺少的。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的作用在于判斷風(fēng)險(xiǎn)警情、診斷風(fēng)險(xiǎn)因素、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情況、預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、化解或降低風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性、系統(tǒng)性和規(guī)范性。

4.提升員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，完善激勵(lì)制度

人力資本對(duì)于企業(yè)整體素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)水平的提升至關(guān)重要，因此農(nóng)村信用社必須要打造一支高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化、知識(shí)多元化的人才隊(duì)伍，以發(fā)揮人力資本的作用。當(dāng)務(wù)之急是加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和工作效率，改變現(xiàn)行單一的以金錢(qián)為主的獎(jiǎng)勵(lì)方式，增強(qiáng)精神獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)為員工(特別是青年員工)規(guī)劃科學(xué)的、公平的職務(wù)晉升或?qū)W習(xí)提升渠道，擴(kuò)大個(gè)體發(fā)展空間，提升業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)滿(mǎn)足員工的自我實(shí)現(xiàn)需求。信貸風(fēng)險(xiǎn)文化是保證信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展和控制風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，也是提高信貸人員道德意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的重要方法，提升了員工的道德修養(yǎng)和法律意識(shí)，就能減少因道德意識(shí)、法律意識(shí)低下而出現(xiàn)濫用職權(quán)的現(xiàn)象。農(nóng)村信用社首先應(yīng)從人才培養(yǎng)、激勵(lì)制度、企業(yè)文化等方面入手來(lái)全面提升工作人員的綜合素質(zhì)，進(jìn)一步引導(dǎo)員工認(rèn)同企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，主動(dòng)防控信貸風(fēng)險(xiǎn)。

作者：張建梅單位：山西省農(nóng)村信用社太原市城區(qū)恒山路分社