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一、科學(xué)界定地方債務(wù)風(fēng)險性質(zhì)

合理確定地方政府融資平臺債務(wù)劃分風(fēng)險。一是地方政府融資平臺債務(wù)被整體劃歸為平臺自有負(fù)債，這類平臺一般都是經(jīng)營性質(zhì)，對這種債務(wù)要實行完全的市場化風(fēng)險管理；二是地方政府融資平臺債務(wù)被部分劃歸為平臺自有負(fù)債，部分劃歸為地方政府負(fù)債。對于劃歸為平臺自有負(fù)債的部分，銀行貸款具有較大風(fēng)險，應(yīng)積極采取增信保全措施；三是地方政府融資平臺債務(wù)被整體劃歸為政府債務(wù)，這類平臺一般都是非經(jīng)營性平臺，項目為純公益性，不產(chǎn)生收益和現(xiàn)金流，在清理規(guī)范后一般都會予以關(guān)閉，債務(wù)完全由政府財政負(fù)擔(dān)；對這種債務(wù)，銀行應(yīng)該按照政府性債務(wù)來管理，根據(jù)地方財政狀況作出應(yīng)對措施。實行融資平臺存量負(fù)債與增量負(fù)債分類處理?；谖覈陨淼恼误w制特點，再根據(jù)目前已掌握的情況來看，銀行地方政府融資平臺貸款系統(tǒng)性風(fēng)險整體可控，但不排除個別大銀行和一些中小銀行過多涉及縣及縣以下融資平臺貸款業(yè)務(wù)，從而積聚了不可忽視的信貸局部風(fēng)險。對這類縣級及縣級以下平臺貸款，銀行要高度重視并積極采取風(fēng)險防控措施。對于存量貸款，銀行需要及時按照相關(guān)政策進行風(fēng)險排查。對于新增貸款發(fā)放，要盡可能選擇那些效益較好、具有穩(wěn)定現(xiàn)金流、擁有自我償還能力的優(yōu)質(zhì)項目進行貸款。

二、加強融資平臺信貸審批管理

嚴(yán)格執(zhí)行銀行信貸審批制度。一是要對項目資本金進行嚴(yán)格檢查，確保資本金落實到位并符合國家對于項目資本金有關(guān)規(guī)定要求，對于不符合規(guī)定的有關(guān)政府公益性資產(chǎn)作為資本金的，要停止放貸；二是要切實落實借款人準(zhǔn)入條件。考察借款人的財務(wù)狀況、項目實力以及是否有穩(wěn)定的還款來源；三是銀行發(fā)放貸款要盡量選擇自身具有償還能力的融資平臺貸款項目。經(jīng)營性的項目本身具有收益的融資平臺貸款，風(fēng)險就相對較小，信貸資金安全程度較高。銀行應(yīng)該優(yōu)先選擇具備盈利能力和債務(wù)自償能力的融資平臺貸款項目；四是要對融資平臺貸款期限優(yōu)先選擇短期授信、短期貸款。盡可能不發(fā)放5～7年以上的長期貸款。因為項目貸款期越長，不確定性風(fēng)險因素就越多。加強貸后監(jiān)督檢查和管理力度。一是要跟蹤監(jiān)測貸款資金的流向和使用情況。強化對貸款資金投資方向的監(jiān)管，對已經(jīng)放貸出去的貸款要及時的跟蹤檢查，確保資金只用于項目建設(shè)，防止資金挪用；二是要密切跟蹤融資平臺貸款項目建設(shè)和項目運行情況。對項目建設(shè)工期、質(zhì)量等進行實時動態(tài)了解監(jiān)控，對項目建成運營后收益情況進行分析判斷；三是要根據(jù)貸后資金監(jiān)測情況隨時調(diào)整地方政府融資平臺公司貸款的風(fēng)險級別以及風(fēng)險權(quán)重，按照項目貸款使用的不同情況進行分類處理；四是對地方政府融資平臺的財務(wù)狀況變化進行重點監(jiān)測，必要時可以要求其提供財務(wù)報告；五是要督促引導(dǎo)地方政府融資平臺公司實行多種還貸保障措施。如設(shè)立平臺償債基金。穩(wěn)妥處理融資平臺貸款項目和擔(dān)保合規(guī)性問題。對于在國務(wù)院清理整頓融資平臺前已經(jīng)發(fā)放的貸款，要逐項檢查，逐筆檢驗；發(fā)現(xiàn)擔(dān)保存在合規(guī)性問題的，應(yīng)要求融資平臺提供新的擔(dān)保；若發(fā)現(xiàn)項目存在合規(guī)性問題的，應(yīng)中止項目貸款，把風(fēng)險損失降低到最小。對于新增項目貸款，要按項目逐個評估貸款風(fēng)險：一是要詳細(xì)了解項目建設(shè)背景，規(guī)避合規(guī)性風(fēng)險。要著重了解地方政府融資平臺建設(shè)項目是否有合法審批手續(xù)，項目資本金是否落實等；二是要謹(jǐn)慎審查融資平臺項目貸款擔(dān)保的合規(guī)性。應(yīng)該切實落實項目貸款擔(dān)保的各項要求，確保貸款擔(dān)保形式和擔(dān)保抵押物符合法律法規(guī)規(guī)定；三是可以要求設(shè)立地方政府融資償還貸款資金專門賬戶，定期劃撥償債資金到賬，以保證政府能按時足額還債。

三、強化融資平臺貸款風(fēng)險管理

切實加強融資平臺貸款風(fēng)險識別和風(fēng)險評估。一是要加強對地方政府融資平臺貸款的風(fēng)險識別。在對平臺貸款項目進行評估的時候，要做到真實、可靠、客觀的評估。在做好相關(guān)的評估準(zhǔn)備工作以后，秉承著商業(yè)原則，選擇那些最具有還款能力的項目和融資平臺進行合作；二是要加強對地方政府融資平臺貸款項目的風(fēng)險評估。建立科學(xué)、準(zhǔn)確、完整的地方政府貸款風(fēng)險評估和預(yù)警指標(biāo)體系。要加強對地方經(jīng)濟發(fā)展前景和地方財政實力的分析和預(yù)判，加強對貸款項目運營和收益的分析研究；三是要深入研究地方政府融資平臺貸款風(fēng)險的特點規(guī)律。積極參與項目立項評審，對融資平臺貸款項目的貸款主體、項目運營、資金使用、擔(dān)保方式等的特點和規(guī)律進行認(rèn)真總結(jié)，探索出一套在現(xiàn)有法規(guī)和政策框架下規(guī)避地方政府融資平臺貸款風(fēng)險的有效機制和方法。強化融資平臺信貸風(fēng)險管理措施。對地方政府融資平臺貸款要預(yù)留足額專項撥備。銀行撥備是指銀行貸款損失準(zhǔn)備和銀行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。為了應(yīng)對將來貸款可能出現(xiàn)的呆賬和壞賬問題，銀行要按照《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》科學(xué)評估融資平臺貸款風(fēng)險，合力劃分融資平臺貸款風(fēng)險等級和類型，并為融資平臺項目貸款留好足額的專項撥備；并加強撥備計提的管理，根據(jù)變化隨時調(diào)整。新增貸款盡量采用“銀團貸款”方式。由幾家銀行聯(lián)合起來為融資平臺放貸，這樣可以減少單個銀行的放貸資金數(shù)量，降低單個銀行資本金的限制，防止貸款集中度風(fēng)險；還可以提高項目貸款信息透明度，防止項目貸款被挪用。調(diào)整優(yōu)化貸款存量結(jié)構(gòu)，合理控制融資平臺貸款總量規(guī)模。第一，銀行要調(diào)整優(yōu)化地方政府融資平臺貸款存量結(jié)構(gòu)；第二，銀行要合理控制地方政府融資平臺貸款總量。銀行可以控制自身對一個地方政府的貸款總量。要客觀評估一個地方政府的財政實力、債務(wù)承受能力以及融資平臺建設(shè)項目的經(jīng)營收益能力，合理確定對融資平臺的貸款的最高限額，防止信貸資產(chǎn)過于集中而引發(fā)風(fēng)險。

四、建立融資平臺信用評估制度

銀行應(yīng)對地方政府融資平臺實行信用評級制度。銀行自己應(yīng)該以債權(quán)人的身份作為對地方政府融資平臺進行信用評價的主體。當(dāng)前國內(nèi)的中介評級機構(gòu)還不發(fā)達，遠(yuǎn)未達到銀行風(fēng)險管理的要求。因此，銀行內(nèi)部需要對地方政府融資平臺的信用風(fēng)險進行獨立判斷和作出評級。銀行對融資平臺的信用評級制度應(yīng)該由銀行業(yè)協(xié)會或者銀監(jiān)會來牽頭制定；地方政府融資平臺信用評級制度建立后，銀行可以根據(jù)對融資平臺的信用評價判斷其貸款違約概率，并據(jù)此作出發(fā)放貸款標(biāo)準(zhǔn)；銀行還可以根據(jù)信用評級對融資平臺實施差別利率和不同等級貸款，對不同信用等級的融資平臺給予不同的貸款額度和優(yōu)惠利率，這對融資平臺也會產(chǎn)生巨大的激勵約束作用，促使其規(guī)范經(jīng)營，按時足額還款，從而使地方政府融資平臺貸款進入良性循環(huán)軌道。建立地方政府融資平臺信用評級指標(biāo)體系。地方政府融資平臺信用受到多種因素制約，既有來自平臺內(nèi)部的因素，也有平臺外部因素，因此，建立地方政府融資平臺信用評價指標(biāo)體系應(yīng)充分考慮到這些因素，在信用評級過程中既要考慮到地方政府融資平臺自身的經(jīng)營與財務(wù)狀況，也要考慮到融資平臺與地方政府的關(guān)系及其獲得的財政支持，還要考慮到地方政府的財政實力、政府信用水平以及地方經(jīng)濟發(fā)展水平，在此基礎(chǔ)上確定相關(guān)的定性和定量指標(biāo)，并根據(jù)實際情況對各種指標(biāo)賦予不同的權(quán)重而后，再進行綜合分析評價，從而得出客觀真實的評價結(jié)果，最終確定出地方政府融資平臺的信用等級。

作者：趙欣