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【摘要】隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，信用社中的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都得到了一定的進(jìn)展，尤其是信貸業(yè)務(wù)，對(duì)三農(nóng)、縣城郊、中小企業(yè)都具有很大的推動(dòng)作用。本文針對(duì)農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的從業(yè)人員素質(zhì)不高、制度執(zhí)行力度弱、自身風(fēng)險(xiǎn)等方面問(wèn)題，提出了提高從業(yè)人員素質(zhì)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、落實(shí)責(zé)任制等優(yōu)化措施，以期達(dá)到降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)概念界定

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義

信貸風(fēng)險(xiǎn)指信貸活動(dòng)的不確定性導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是債務(wù)人不能履行義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)利率的變化導(dǎo)致的不確定損失風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的含義

信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指金融機(jī)構(gòu)在信貸資金運(yùn)行過(guò)程中,通過(guò)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、分析，對(duì)分析結(jié)果采取相應(yīng)的管理措施，用最低成本避免信貸資金帶來(lái)的損失，保障信貸資金安全，由此獲得最大收益的管理過(guò)程和方法的集合。隨著我國(guó)金融改革的深化和金融市場(chǎng)的不斷完善，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和方法會(huì)越來(lái)越多，有效的控制金融信貸風(fēng)險(xiǎn)將更能促進(jìn)金融市場(chǎng)的發(fā)展[1]。

二、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）集中性

大部分農(nóng)村信用社貸款都集中在信用社附近的地區(qū)和政府扶持的地區(qū),這就造成了多人借款用于同一項(xiàng)目的現(xiàn)象。比如在一些農(nóng)村信用社,支農(nóng)貸款比例占貸款總額的80%,信貸風(fēng)險(xiǎn)主要集中在農(nóng)戶和中小企業(yè)群體中[2]。

（二）單向性

農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的前提條件就是保障自身的利益安全。但是大部分農(nóng)村信用社卻忽視了這一問(wèn)題，在追求農(nóng)村信用社信貸高質(zhì)量的同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)量卻大量減少，利潤(rùn)也就無(wú)法保證。

（三）流動(dòng)性

違約風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)。目前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是貸款風(fēng)險(xiǎn)，所以，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是防范違約風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，農(nóng)村信用社的流動(dòng)資金往往難以償付債務(wù)能力，這又增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）從業(yè)人員整體素質(zhì)不高

農(nóng)村信用社員工素質(zhì)與現(xiàn)在一些國(guó)有、股份制銀行相比，從業(yè)素質(zhì)相對(duì)較低，雖然目前已經(jīng)招聘研究生學(xué)歷人員，但微乎其微，仍然是以本、?？茷橹鳌Ｔ诮邮苄轮R(shí)、新法律、新制度的能力上不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)淡薄，對(duì)信貸業(yè)務(wù)的分析不全面。同時(shí)從業(yè)人員業(yè)務(wù)量較多，農(nóng)村信用社對(duì)培訓(xùn)不重視，很難提升從業(yè)人員整體素質(zhì)。此外，部分從業(yè)人員，道德意識(shí)淡薄，經(jīng)常做出一些違背職業(yè)道德的事。這一系列問(wèn)題為農(nóng)村信用社的信貸增加了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸自身風(fēng)險(xiǎn)較高

信貸風(fēng)險(xiǎn)指信用社在信貸活動(dòng)中預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性，也是信用社信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的核心。目前農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)比較多，但卻缺乏嚴(yán)密的規(guī)章制度，管理比較粗放，再加上農(nóng)村信用社比較重視業(yè)務(wù)輕視管理；農(nóng)村信用社的信貸對(duì)象基本都是農(nóng)民，貸款主要用于農(nóng)業(yè)上，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期長(zhǎng)，受自然災(zāi)害影響大，所以農(nóng)業(yè)不能正常收益，農(nóng)信社的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大[5]。

（三）制度執(zhí)行力度弱

一是農(nóng)村信用社目前管理制度很多,但缺乏相互制約機(jī)制。比如農(nóng)村信用社制度中包含董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等大會(huì)，但卻沒有真正實(shí)施；二是農(nóng)村信用社對(duì)下發(fā)的文件，不結(jié)合自身實(shí)際，照搬照抄，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度缺乏系統(tǒng)性，監(jiān)管失效；三是信用社人員相對(duì)不足，對(duì)于小額貸款，不執(zhí)行流程規(guī)范，僅憑經(jīng)驗(yàn)判斷，使得貸款“三查”流于形式，貸款前不深入調(diào)查，貸款后不跟蹤檢查，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)難以控制,人為因素占很大的比重。這一系列問(wèn)題使得農(nóng)村信用社容易出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象。

(四)法制不健全

法制不健全主要體現(xiàn)在:一是金融法律體系不健全，部分法制缺位，導(dǎo)致一部分金融活動(dòng)無(wú)章可循，市場(chǎng)秩序混亂；二是部分法規(guī)不合理，使得部分金融活動(dòng)互相抵觸；三是法律宣傳不夠，存在金融法律盲區(qū)。這一系列的問(wèn)題，如金融舞弊、地方干預(yù)等，有些無(wú)法可依，有些是處于法律的邊緣。由此可見，法制不健全是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

(五)責(zé)任追究不到位

雖然農(nóng)村信用社都制定了責(zé)任追究制度,但是執(zhí)行情況卻不是很好,一些貸款等違規(guī)操作經(jīng)常發(fā)生,但也僅僅是對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理,這就造成員工屢錯(cuò)屢犯。以致于貸款風(fēng)險(xiǎn)一直有增無(wú)減。

四、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范舉措

（一）提高從業(yè)人員素質(zhì)，完善激勵(lì)機(jī)制

加強(qiáng)從業(yè)人員管理，提高從業(yè)人員素質(zhì)，打造一支具有風(fēng)險(xiǎn)理念、良好職業(yè)道德、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力過(guò)硬的高素質(zhì)隊(duì)伍。一是細(xì)化從業(yè)人員各環(huán)節(jié)流程，防止崗位重疊或空缺；二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，增強(qiáng)其責(zé)任心；三是加大培訓(xùn)力度，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)；四是完善從業(yè)人員激勵(lì)機(jī)制，提高對(duì)業(yè)務(wù)的積極性，從而提高從業(yè)人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的操控能力[3]。

（二）規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

在規(guī)范業(yè)務(wù)流程之前，需要制定一系列完備的制度。比如事前事后審查控制制度，每一個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程制度，激勵(lì)獎(jiǎng)罰員工制度等等。管理人員嚴(yán)格要求員工按著制度流程規(guī)范自己，把信貸人員的每個(gè)環(huán)節(jié)都納入到流程管控中，從而降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)[4]。

（三）建立新的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是為了更好的對(duì)農(nóng)村信用社運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)控，對(duì)各環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中、事后控制，對(duì)操作人員進(jìn)行約束。它可以判斷預(yù)警、診斷風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)、完善風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性。

(四)加強(qiáng)監(jiān)管,落實(shí)責(zé)任制

加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度,把信貸的發(fā)放、放貸的事前事后控制、信貸回收等責(zé)任落實(shí)到人。同時(shí)信貸人員業(yè)務(wù)和激勵(lì)機(jī)制掛鉤，以此增強(qiáng)信貸人員的的責(zé)任心。

(五)加強(qiáng)員工教育，防范道德風(fēng)險(xiǎn)

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，首先要筑牢信貸人員的思想防線。目前，在信貸人員中，服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)的現(xiàn)象較為普遍，有的把手中的信貸權(quán)當(dāng)成了撈取個(gè)人私利的資本，在貸款發(fā)放過(guò)程中不給好處就不辦事，導(dǎo)致超權(quán)、跨轄等違紀(jì)貸款行為時(shí)常發(fā)生，形成了較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。要解決這一問(wèn)題，必須從三方面入手。一是職業(yè)道德教育。要從熟悉業(yè)務(wù)、顧全大局等方面對(duì)信貸人員進(jìn)行引導(dǎo)，并將這些職業(yè)道德規(guī)范融入到信貸管理工作、貫穿貸款操作流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。二是遵紀(jì)守法教育。積極開展“每月一法”教育活動(dòng)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)金融違法犯罪的種類、處罰及量刑等，使信貸人員從心理上明白哪些信貸行為是違法犯罪，觸犯了會(huì)受到怎樣的刑罰，達(dá)到不越“雷池”的目的,最終降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。隨著越來(lái)越多的農(nóng)戶、中小企業(yè)、縣郊區(qū)等從農(nóng)村信用社貸款，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，怎樣才能更好的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要農(nóng)村信用社根據(jù)實(shí)際情況，從監(jiān)管力度、各環(huán)節(jié)控制、人員激勵(lì)機(jī)制等方面不斷的去實(shí)踐。

參考文獻(xiàn)

[1]段松荻.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策探討[J].財(cái)稅金融，2015(17).

[2]譚崇哲.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題分析[J].時(shí)代金融，2015(1).

[3]張建梅.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策[J].金融天地，2015(7).

[4]劉春龍.試論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題與對(duì)策[J].經(jīng)營(yíng)者管理，2014（14）.

[5]孫龍.淺析農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及防范[J]，經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2014(11).

作者：曹魏 單位：克什克騰旗農(nóng)村信用合作社