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一、教育股份制及其制度優(yōu)勢

教育股份制是近年來興起的一種新的教育運(yùn)作模式。面對(duì)教育資源的稀缺和社會(huì)對(duì)教育的需求的巨大壓力，人們從企業(yè)股份制成功運(yùn)作的經(jīng)驗(yàn)中得到啟發(fā)，從而借鑒企業(yè)股份制的形式及其合理內(nèi)核發(fā)展現(xiàn)代教育制度，尤其在民辦教育領(lǐng)域，這種模式被廣泛的采用并取得了積極效果。教育股份制有廣義和狹義之分。前者泛指一切以股份、合伙、合作或股份合作等形式籌措教育經(jīng)費(fèi)的辦學(xué)模式，其基本特征就是聯(lián)合出資、共同辦學(xué)，但大部分都不具有嚴(yán)格的公司法意義上的股份制內(nèi)涵。后者專指借鑒企業(yè)股份制的形式或其合理制度，將公司法上的股份制和現(xiàn)代企業(yè)制度引入辦學(xué)機(jī)制，并在改善資本的尋利性和完善學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)教育運(yùn)作模式的創(chuàng)新。本文所要討論的教育股份制是從狹義上來說明的，即教育股份制是指以入股融資取得社會(huì)資本的使用權(quán)，以持股份額分配利益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，以招聘名校長，實(shí)行科學(xué)化管理，進(jìn)行教育、教學(xué)活動(dòng)的一種制度。

我國真正意義上的教育股份制辦學(xué)，起源1997年浙江臺(tái)州地區(qū)椒江市的教育股份制辦學(xué)。教育股份制的制度優(yōu)勢主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:第一，教育股份制體現(xiàn)了市場制度的基礎(chǔ)性配置作用。學(xué)校主要有三種資源，即人力資源、資金資源和物質(zhì)資源，還有知識(shí)資源(教學(xué)內(nèi)容)、課程資源、信息資源和制度資源,其中有一些資源可以也需要運(yùn)用市場機(jī)制配置。第二，教育股份制證實(shí)了教育資本也可以保值增值。這一點(diǎn)提醒了我們近年來由于過于強(qiáng)調(diào)教育中的無形資本和教育的公益性，而忽視了教育的有形資本和教育內(nèi)部物質(zhì)資本的保值增值性，以及教育的個(gè)人利益性和商品性。第三，教育股份制形成了多元化教育投資的特性。其一,突破了教育投資僅限于對(duì)人力資本投資的框架,以及教育投資僅具有社會(huì)效益的分析模式，認(rèn)可教育投資具有資金收益價(jià)值，多方投資者本身的投資資本具有增值的作用。其二,教育產(chǎn)業(yè)具有高成本、投資、風(fēng)險(xiǎn)和高效益產(chǎn)業(yè)屬性，其中高風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為進(jìn)入門檻低，時(shí)刻都有新進(jìn)入者參與競爭，進(jìn)入后又時(shí)刻面臨著高投資、高成本以及退出成本高的問題。實(shí)施多元化投資，特別是股份制形式，可以基本糾正這些問題。其三，投資多元化離不開政府這個(gè)投資主體。從社會(huì)服務(wù)業(yè)的分類看，一類為公益性服務(wù)，即為全社會(huì)服務(wù)。另一類為商品性服務(wù)，即為追求利益服務(wù)。二者兼有的教育服務(wù)業(yè)，有著風(fēng)險(xiǎn)性大的特點(diǎn)，因此更脫離不了政府投資主體的支持，包括資金和政策支持。第四，教育股份制能有效地籌措和積累資金。教育股份制能夠高效率地運(yùn)營教育資本，因?yàn)樗哂薪逃L(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制優(yōu)勢、風(fēng)險(xiǎn)鎖定機(jī)制優(yōu)勢、經(jīng)營決策科學(xué)性優(yōu)勢和教育產(chǎn)權(quán)運(yùn)作優(yōu)勢等。教育發(fā)展的持續(xù)性畢竟需要巨額的資金注入，通過股份制可以籌措到巨額資金，同時(shí)有利于促進(jìn)教育市場的形成。第五，教育股份制具有融資的開放性和靈活性。

從民辦學(xué)校資金籌集和運(yùn)作的制度環(huán)境看，民辦教育面臨兩方面資金壓力：一是在教育市場競爭加劇，收費(fèi)不能在提升；二是教育設(shè)備更新成本提升。教育股份制雖然存在返本壓力，但可以增股擴(kuò)股，滿足資金需要，因此能夠極大地調(diào)動(dòng)公眾教育投資的積極性，使全社會(huì)整體教育投資能力提高。教育股份制的這些制度優(yōu)勢正好能為新生的民辦機(jī)制的獨(dú)立學(xué)院服務(wù)，而獨(dú)立學(xué)院在發(fā)展初期也急需一套科學(xué)完善的制度去約束其規(guī)范發(fā)展。雖然教育股份制實(shí)施在當(dāng)今學(xué)術(shù)界仍存在很大的爭議，但獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展不妨借鑒教育股份制中的“精華”部分，或許能開拓出一條適合自身發(fā)展的新路。

二、獨(dú)立學(xué)院實(shí)行教育股份制的可行性

在《意見》中規(guī)定獨(dú)立學(xué)院要實(shí)現(xiàn)真正獨(dú)立要做到“五獨(dú)立”，即獨(dú)立辦學(xué)、獨(dú)立招生、獨(dú)立頒發(fā)文憑、獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算、獨(dú)立法人地位。在當(dāng)前獨(dú)立學(xué)院發(fā)展過程中突出問題表現(xiàn)在管理體制混亂、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明、經(jīng)費(fèi)來源單一三個(gè)層面上，從而也導(dǎo)致了獨(dú)立學(xué)院不能真正實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的狀況。獨(dú)立學(xué)院如能解決好這三個(gè)層面的問題，那么它不僅能促進(jìn)自身健康的發(fā)展，還會(huì)促進(jìn)整個(gè)高等教育的健康發(fā)展。而教育股份制具有“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政校分開，系統(tǒng)管理”的基本特點(diǎn)，這就決定了它有解決獨(dú)立學(xué)院這些問題的天然條件。

1.從管理體制上分析：有利于獨(dú)立學(xué)院建立一套完善的學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)。2003年的《意見》提出了獨(dú)立學(xué)院可以成立校董會(huì)。校董會(huì)應(yīng)當(dāng)是學(xué)校的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其成員應(yīng)包括投資方、依托高校的校方、獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)方。但是，一些獨(dú)立學(xué)院并未建立校董會(huì)，有的校董會(huì)行同虛設(shè)，還有的獨(dú)立學(xué)院的院長不是董事會(huì)的成員，獨(dú)立學(xué)院的管理體制非常不健全。獨(dú)立學(xué)院通過進(jìn)行教育股份制改造，能夠建立起股東大會(huì)、校董會(huì)和監(jiān)事會(huì)、校長三級(jí)管理體制。這就必須要求獨(dú)立學(xué)院建立一套完善的學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)，其中最重要的是校董會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的院長負(fù)責(zé)制。目的就是要尊重辦學(xué)自治權(quán)，保障校務(wù)的正確執(zhí)行。目前獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展在管理體制上突出表現(xiàn)為法人地位不明確，甚至是很多獨(dú)立學(xué)院在成立之初就沒有取得法人資格。由于獨(dú)立學(xué)院跟母體高校、企業(yè)以及政府間的復(fù)雜關(guān)系，導(dǎo)致它的法人屬性突破了現(xiàn)有法律規(guī)定的范圍。例如高校與政府合辦的“獨(dú)立學(xué)院”屬于非企業(yè)法人，另外高校跟企業(yè)合辦的“獨(dú)立學(xué)院”要遵循一定的營利性原則，有學(xué)者研究為這是“公益性企業(yè)法人”。暫且拋開獨(dú)立學(xué)院到底屬于何種性質(zhì)的法人問題不談，我們可以通過獨(dú)立學(xué)院實(shí)行教育股份制改造后去確定獨(dú)立學(xué)院的法人屬性，從而建立起一套完善的學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)。這樣獨(dú)立學(xué)院的在今后的發(fā)展中，嚴(yán)格執(zhí)行校董會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的院長負(fù)責(zé)制，將公司的治理結(jié)構(gòu)引入教育領(lǐng)域，這樣有利于所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，有利于教育領(lǐng)域的市場規(guī)范有序，有利于對(duì)董事會(huì)與院長相互之間權(quán)利、利益、責(zé)任關(guān)系做出科學(xué)的制度安排。只有獨(dú)立學(xué)院的管理體制健全后，其在辦學(xué)過程中的招生就業(yè)、師資隊(duì)伍建設(shè)、課程設(shè)置等方面的操作才能真正按照教育市場的要求合理配置教育資源。

2.從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上分析：有利于獨(dú)立學(xué)院明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)是在國家教育權(quán)的指導(dǎo)下，學(xué)校為履行教育職能而形成的一種財(cái)產(chǎn)權(quán)利關(guān)系，它依法確立并受法律保護(hù)。學(xué)校的產(chǎn)權(quán)包括對(duì)教育財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)、占有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)等一系列權(quán)利的整體權(quán)益。目前獨(dú)立學(xué)院越來越尖銳地顯現(xiàn)其存在的一個(gè)重大隱患，那就是它的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。獨(dú)立學(xué)院本身融入了母體高校國有的有形和無形資產(chǎn)，又有民間投資者的民間有形資產(chǎn)，有的還有政府資金的投入等等，多種所有制性質(zhì)不同、表現(xiàn)形式也不同的資產(chǎn)成份融合到一起，使得獨(dú)立學(xué)院的資產(chǎn)構(gòu)建模式多種多樣，較為復(fù)雜。因而獨(dú)立學(xué)院、母體高校、民間投資者等各方對(duì)自己在獨(dú)立學(xué)院中相應(yīng)的責(zé)、權(quán)、利就不明確，產(chǎn)權(quán)關(guān)系問題認(rèn)識(shí)十分混亂。教育股份制就是一種資本組織形式，它能夠明確獨(dú)立學(xué)院中的各出資方對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的權(quán)利責(zé)任和義務(wù)，有效的運(yùn)營各方的資本和資源。其教育風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制優(yōu)勢、風(fēng)險(xiǎn)鎖定機(jī)制優(yōu)勢、經(jīng)營決策科學(xué)性優(yōu)勢和教育產(chǎn)權(quán)運(yùn)作優(yōu)勢等能協(xié)調(diào)舉辦者與出資者的利益糾葛。根據(jù)“誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則，投資者出資興建了校舍、購買了教學(xué)設(shè)備等，就對(duì)這部分校舍和教學(xué)設(shè)備擁有產(chǎn)權(quán)，即所有權(quán)。但這種所有權(quán)是一種已經(jīng)與占有權(quán)、使用權(quán)相分離的所有權(quán)，即投資者雖對(duì)這部分資產(chǎn)享有法律上的產(chǎn)權(quán)，但他卻無權(quán)在直接占有、使用和管理。這實(shí)際是一種被限制了的所有權(quán)，投資者對(duì)其出資所擁有的所有權(quán)轉(zhuǎn)化成了他對(duì)獨(dú)立學(xué)院所用有的一種權(quán)利，投資者有權(quán)根據(jù)其出資額在獨(dú)立學(xué)院資產(chǎn)總額中所占的比例從獨(dú)立學(xué)院年度辦學(xué)節(jié)余中獲得相應(yīng)份額的辦學(xué)收益，這種權(quán)利就是股權(quán)，是所有權(quán)的轉(zhuǎn)化形式。這種權(quán)利就是他在獨(dú)立學(xué)院中的產(chǎn)權(quán)利益的體現(xiàn)。這與股份制企業(yè)股東出資的規(guī)則和本質(zhì)是一致的。因而獨(dú)立學(xué)院要建立明晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)行教育股份制是其必然選擇。

3.從資金籌措上分析：有利于獨(dú)立學(xué)院拓寬籌資辦學(xué)的渠道。根據(jù)《意見》的規(guī)定“試辦獨(dú)立學(xué)院要一律采用民辦機(jī)制。試辦獨(dú)立學(xué)院建設(shè)，發(fā)展所需經(jīng)費(fèi)及其它相關(guān)支出，均由合作方承擔(dān)或以民辦機(jī)制解決”。因此獨(dú)立學(xué)院要持續(xù)健康發(fā)展，歸根結(jié)底取決于資金的供給，多渠道籌集辦學(xué)經(jīng)費(fèi)就成為工作的重中之中。獨(dú)立學(xué)院經(jīng)費(fèi)的來源通常主要有：學(xué)費(fèi)、企事業(yè)單位等的收入、經(jīng)營收入、借貸收入、社會(huì)的各種捐贈(zèng)等。目前，在我國獨(dú)立學(xué)院的開辦、維持和發(fā)展中，一些獨(dú)立學(xué)院的經(jīng)常費(fèi)甚至基本建設(shè)費(fèi)等完全來自學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)。這種過分依賴學(xué)生學(xué)費(fèi)的后果將導(dǎo)致學(xué)校發(fā)展受學(xué)生生源的影響波動(dòng)較大，另外導(dǎo)致學(xué)校沒有其他穩(wěn)固的經(jīng)費(fèi)來源，使得學(xué)校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)短缺，辦學(xué)條件得不到有效改善，辦學(xué)質(zhì)量得不到保證。這樣獨(dú)立學(xué)院就可以考慮以股份制方式來籌措教育經(jīng)費(fèi)。教育股份制可以將孤立的私人資本集中成社會(huì)資本，容納更高的生產(chǎn)力，辦更大的教育事業(yè)。獨(dú)立學(xué)院實(shí)行教育股份制可運(yùn)用其靈活民辦機(jī)制，采取多種形式與企業(yè)合作辦學(xué)、與境外合作辦學(xué)，包括合作辦系辦專業(yè)以吸引更多的投資；設(shè)法通過銀行貸款、向公眾募集資金等形式進(jìn)行融資以創(chuàng)造更多的辦學(xué)資金；可爭取社會(huì)資金到學(xué)校來設(shè)立各種獎(jiǎng)學(xué)金。獨(dú)立學(xué)院實(shí)行教育股份制能夠極大得調(diào)動(dòng)公眾教育投資得積極性，使全社會(huì)教育投資的整體能力大大提高。當(dāng)股份充分細(xì)化時(shí)，教育股份制對(duì)單個(gè)投資人資金實(shí)力的要求幾乎可以不受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約。特別是在西部地區(qū)，要?jiǎng)?chuàng)辦獨(dú)立學(xué)院，在尋求大企業(yè)集團(tuán)、上市公司合作辦學(xué)上有困難，而采取多主體股份制形式辦學(xué)可以保證資金投入，同樣可以達(dá)到辦學(xué)目的。

三、獨(dú)立學(xué)院實(shí)行股份制應(yīng)注意的幾個(gè)問題

1.獨(dú)立學(xué)院要解決好國有股介入教育股份制的問題。獨(dú)立學(xué)院是依托公辦高等教育又相對(duì)獨(dú)立于公辦高等教育的民辦高等教育新形式，這樣公辦高校優(yōu)質(zhì)教育資源折成國有股部分就會(huì)或多或少地介入到教育股份制中來。如果不能處理好公辦教育資源介入的問題，要么就會(huì)導(dǎo)致國有公辦教育資源，包括有形和無形教育資源的浪費(fèi)和流失問題；要么導(dǎo)致這些公辦高校所提供的教育資源不能給學(xué)生和社會(huì)帶來相應(yīng)的公共利益，而是“便宜”了某些獨(dú)立學(xué)院，也就是造成公辦高校“尋租”的空間加大。可見，獨(dú)立學(xué)院實(shí)行教育股份制中的國有股問題必須認(rèn)真考察。

2.獨(dú)立學(xué)院要注意平衡資本尋利性與教育公益性之間的矛盾。尋利是資本的本質(zhì)屬性，教育資本也不能例外。教育股份制是借鑒企業(yè)股份制模式新辦教育事業(yè)，它是以使資本的尋利性和教育的公益性相平衡為目的對(duì)資本進(jìn)行的改良。獨(dú)立學(xué)院作為我國高等教育發(fā)展的一股新鮮血液，應(yīng)按照教育自身的規(guī)律發(fā)展，實(shí)行教育股份制不可能機(jī)械地照搬企業(yè)股份制的一切制度。教育作為一項(xiàng)培養(yǎng)人的工程并不直接生產(chǎn)有形的物質(zhì)產(chǎn)品，而是通過教書育人，提高人的素質(zhì)、促進(jìn)人的全面自由發(fā)展從而間接地為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供勞力和智力支持。從實(shí)踐中看,在獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展過程中,既包含非功利性的一面,又包含功利性的一面。應(yīng)兼顧精神利益和物質(zhì)利益，二者相輔相成的,彼此不可以截然分開

3.獨(dú)立學(xué)院要結(jié)合自身實(shí)際開展“教育股份制”的試點(diǎn)工作。實(shí)行教育股份制并不是“一股就靈”的選擇。這種辦學(xué)模式在其它社會(huì)環(huán)境中是否也能顯示出同樣的制度優(yōu)勢，仍然是一個(gè)需要最終由實(shí)踐來檢驗(yàn)的問題。因此，有計(jì)劃地選擇不同發(fā)展水平和發(fā)展特征獨(dú)立學(xué)院開展相關(guān)試驗(yàn)，對(duì)于推廣來說，也是一個(gè)必不可少步驟。教育作為知識(shí)經(jīng)濟(jì)中的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，它的加速發(fā)展必將更多地利用市場提供的機(jī)會(huì)并受它的制度約束，而教育股份制是一種能最大限度利用市場機(jī)會(huì)的教育運(yùn)作模式。如果獨(dú)立學(xué)院的試點(diǎn)工作取得成效，其發(fā)展空間將會(huì)不斷拓展，不但可以利用本地資本市場，還可以利用全國資本市場，就是利用國際資本市場也是可能的。隨著金融手段的不斷完善和教育市場的逐步成熟，展望獨(dú)立學(xué)院的未來，如果它能通過實(shí)行教育股份制走出一條適合自身發(fā)展的轉(zhuǎn)型之路，能推動(dòng)高等教育大眾化進(jìn)程的深入發(fā)展是其目的，為中國老百姓提供更多的高等教育機(jī)會(huì)和資源以滿足民眾要求才是其根本。