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編者按：本文主要從：降低信用卡透支利率的迫切性；信用卡透支利率市場(chǎng)化改革的主要意義；郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行分設(shè)情況及運(yùn)行特點(diǎn)；管理權(quán)責(zé)不對(duì)稱，內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)突出引發(fā)六大風(fēng)險(xiǎn)管理隱患；做好郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作的幾點(diǎn)建議；這幾方面進(jìn)行講述。其中，主要包括：信用卡促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)的作用日益顯著；剛性的透支利率限制了發(fā)卡行的自主定價(jià)和個(gè)性化服務(wù)；客戶對(duì)高利率反響強(qiáng)烈；信用卡透支利率及產(chǎn)業(yè)基本分析；現(xiàn)行的透支利率政策束縛了信用卡產(chǎn)品的個(gè)性化；單一的透支利率政策易導(dǎo)致市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)；人員交叉；業(yè)務(wù)交叉；職責(zé)交叉；管理交叉；財(cái)務(wù)交叉；郵儲(chǔ)銀行市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理力度小、手段弱；業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險(xiǎn)難以防控；管事不管人，操作風(fēng)險(xiǎn)難防控；財(cái)務(wù)收支不獨(dú)立，郵儲(chǔ)銀行“分家不管家”；混崗作業(yè)問(wèn)題突出，三級(jí)授權(quán)達(dá)不到管理要求；部分基層網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施不配套，難以適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；明確責(zé)任，合理分工，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行改革工作平穩(wěn)發(fā)展；通過(guò)各種形式大量招納和充實(shí)人才，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)；著力強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作建設(shè)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和化解機(jī)制；加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，細(xì)化操作環(huán)節(jié)，建設(shè)流程銀行等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)下文：

信用卡業(yè)務(wù)作為金融業(yè)的一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，正以迅猛之勢(shì)在國(guó)內(nèi)發(fā)展。在為公眾提供“無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押、無(wú)指定用途的個(gè)人小額消費(fèi)信貸服務(wù)”的同時(shí)，信用卡業(yè)務(wù)也為促進(jìn)消費(fèi)、拉動(dòng)內(nèi)需做出了積極的貢獻(xiàn)。然而，信用卡透支利率偏高制約著循環(huán)信用的使用。

目前，我國(guó)公眾用于衣食住行等生活必需品的消費(fèi)支出比例仍然過(guò)高，且生活性消費(fèi)支出系剛性需求。因此，如果國(guó)家鼓勵(lì)通過(guò)信用卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展促進(jìn)和帶動(dòng)社會(huì)零售消費(fèi)額增長(zhǎng)，那么，過(guò)高的透支利率已成為主要的制約因素。

從國(guó)際市場(chǎng)看，信用卡年透支利率基本在18％以上，但對(duì)于人均GDP僅3000多美元（2008年統(tǒng)計(jì)）的一個(gè)國(guó)家的公民來(lái)說(shuō)，確實(shí)偏高。在美國(guó)，使用循環(huán)信用的客戶占總用戶的50％以上，麥肯錫曾作過(guò)的調(diào)研結(jié)果表明：在中國(guó)僅有14％的持卡客戶使用循環(huán)信用。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)營(yíng)狀況良好的信用卡公司，其客戶使用循環(huán)信用產(chǎn)生的利潤(rùn)可占信用卡收入的2/3。但是，當(dāng)前人們普遍認(rèn)為透支利率過(guò)高，循環(huán)信用使用人數(shù)較少是導(dǎo)致國(guó)內(nèi)信用卡發(fā)卡行不能盈利的重要原因之一。因此，持卡人期望降低信用卡透支利率，經(jīng)營(yíng)者也在呼吁信用卡透支利率市場(chǎng)（個(gè)性）化。通過(guò)降低信用卡透支利率和實(shí)行信用卡透支利率市場(chǎng)化，進(jìn)一步促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)的增長(zhǎng)和循環(huán)信用的使用是央行和發(fā)卡行要深入研究的主要課題。本文就降低信用卡透支利率和信用卡透支利率市場(chǎng)化問(wèn)題進(jìn)行初步探討。

一、降低信用卡透支利率的迫切性。

1.信用卡促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)的作用日益顯著。

據(jù)媒體披露，2009年1～5月我國(guó)的社會(huì)消費(fèi)品零售總額同比增長(zhǎng)了15%。在這個(gè)過(guò)程中，銀行卡作為一種便捷的支付工具對(duì)促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。目前，銀行卡已經(jīng)滲透到經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，成為居民消費(fèi)時(shí)使用最頻繁的支付工具。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)，目前全社會(huì)消費(fèi)品零售總額中已有30%以上是用銀行卡進(jìn)行支付的，而北京、上海等一些大城市的這一比例更是接近或達(dá)到了50%，成為銀行卡消費(fèi)支付的主力軍。銀行卡的普及使用不僅有助于降低支付體系的交易成本，同時(shí)由于其便利和快捷的特性更有助于消費(fèi)者做出購(gòu)買(mǎi)決策，消費(fèi)行為會(huì)更加活躍。尤其是信用卡具有短期消費(fèi)信貸的功能，在特定條件下能夠促使持卡人將潛在的消費(fèi)需求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的消費(fèi)需求，對(duì)消費(fèi)的拉動(dòng)效應(yīng)十分明顯。

2.剛性的透支利率限制了發(fā)卡行的自主定價(jià)和個(gè)性化服務(wù)。

持卡客戶的用卡頻率、交易金額、還款以及對(duì)發(fā)卡行的貢獻(xiàn)度都存在著較大的差異，而任何人使用循環(huán)信用時(shí)的貸款利率都相同，這在一定程度上抑制或打擊了優(yōu)質(zhì)客戶的積極性，并影響了優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠(chéng)度。透支利率的剛性導(dǎo)致了發(fā)卡行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的失效，同時(shí)，由于行政法規(guī)等各方面的限制，發(fā)卡行無(wú)法根據(jù)客戶的貢獻(xiàn)度自行定價(jià)。因此，發(fā)卡行希望能夠獲得一定的自主定價(jià)權(quán)，使一些貢獻(xiàn)度高的客戶可以享受到優(yōu)惠的透支利率以及與之相關(guān)的配套服務(wù)。

3.客戶對(duì)高利率反響強(qiáng)烈。

很多客戶向媒體或者監(jiān)管部門(mén)反映：因?yàn)椤安糠诌€款、全額計(jì)息”的規(guī)定使得選擇循環(huán)信用的客戶負(fù)擔(dān)的貸款成本過(guò)高，導(dǎo)致其產(chǎn)生逆反心理甚至拒絕償還貸款，一些發(fā)卡行也不得不在接到客戶的投訴后進(jìn)行減免。此外，一些客戶在投訴時(shí)非常氣憤：賣(mài)（發(fā)）給我卡時(shí)沒(méi)告訴我，要知道利息這么貴我就不辦了！也有的客戶在投訴時(shí)說(shuō)：我是在替沒(méi)有償還能力的子女還款，但經(jīng)濟(jì)能力有限，只能承擔(dān)本金部分，“額外”的利息實(shí)在負(fù)擔(dān)不起，否則連本金也不還了！這類(lèi)客戶使得發(fā)卡行處于尷尬境地。

二、信用卡透支利率市場(chǎng)化改革的主要意義。

我國(guó)自1996年開(kāi)始利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程，十幾年來(lái)央行累計(jì)放開(kāi)、歸并或取消的本外幣利率管理種類(lèi)超過(guò)100余種。隨著金融機(jī)構(gòu)改革和利率市場(chǎng)化的穩(wěn)步推進(jìn)，央行應(yīng)進(jìn)一步授予金融機(jī)構(gòu)利率定價(jià)自主權(quán)，完善利率管理，并通過(guò)央行的間接調(diào)控，引導(dǎo)利率進(jìn)一步發(fā)揮優(yōu)化金融資源配置和調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的作用。

目前，國(guó)內(nèi)信用卡透支利率仍然按照十年前央行頒布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》中規(guī)定的日息萬(wàn)分之五實(shí)行，對(duì)透支后未清償部分以月為單位收取復(fù)利（年息18%以上）。這種“大一統(tǒng)”式的規(guī)定既未像其他貸款利率一樣賦予商業(yè)銀行自主定價(jià)的浮動(dòng)區(qū)間，也未明文限定“全額計(jì)息”。雖然當(dāng)前各家發(fā)卡行均已通過(guò)“分期付款”、“賬單分期”等形式規(guī)避了這一價(jià)格管制，但是由于“名分”認(rèn)知、客戶定位和業(yè)務(wù)便利性等原因，信用卡透支融資并未獲得廣泛的推廣，相關(guān)服務(wù)并不充分。全球金融危機(jī)以來(lái)，央行已先后5次降息，但獨(dú)有信用卡利率“巋然不動(dòng)”。而在歐美等海外市場(chǎng)，信用卡利率已伴隨各國(guó)央行的降息行動(dòng)而逐步下調(diào)（信用狀況符合規(guī)定的持卡人所享有，由商業(yè)銀行自主定價(jià)）。據(jù)媒體報(bào)道，自金融危機(jī)以來(lái)，美國(guó)部分優(yōu)質(zhì)持卡人信用卡利率已下降50%左右。在臺(tái)灣，花旗（臺(tái)灣）銀行近日宣布對(duì)符合條件的“卡友”調(diào)降其信用卡循環(huán)信用年利率，由原12.99%～20%調(diào)整為11.74%～18.75%。因此，央行適時(shí)放開(kāi)信用卡業(yè)務(wù)的利率管制，推動(dòng)信用卡透支利率市場(chǎng)化是信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的必然，同時(shí)也會(huì)為促進(jìn)消費(fèi)、拉動(dòng)內(nèi)需，推動(dòng)信用卡產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展產(chǎn)生積極意義。建議將信用卡透支利率市場(chǎng)化的出臺(tái)時(shí)機(jī)和相關(guān)配套措施納入央行當(dāng)前研究的重點(diǎn)課題之一，組織專(zhuān)人深入調(diào)查、認(rèn)真研究。

1.信用卡透支利率及產(chǎn)業(yè)基本分析。

（1）信用卡產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)核算。

信用卡產(chǎn)業(yè)成本一般包括管理成本、資金成本、營(yíng)運(yùn)成本、作業(yè)成本、營(yíng)銷(xiāo)成本、風(fēng)險(xiǎn)成本等。在信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展初期，透支利息、年費(fèi)、手續(xù)費(fèi)收入是信用卡業(yè)務(wù)的主要收入來(lái)源。以上收入需要完全覆蓋信用卡經(jīng)營(yíng)成本，繼而盈余才能產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

（2）透支利息收入應(yīng)成為信用卡業(yè)務(wù)的主要收入來(lái)源。

①國(guó)內(nèi)信用卡市場(chǎng)年費(fèi)收入日趨減少。由于市場(chǎng)培育不足，眾多持卡客戶習(xí)慣了低費(fèi)甚至免費(fèi)的服務(wù)，普遍對(duì)信用卡從幾十元到百元甚至數(shù)千元的年費(fèi)有較大的排斥。加之市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)不斷升級(jí)，免年費(fèi)或者彈性年費(fèi)政策基本成為各行挽留客戶的重要競(jìng)爭(zhēng)手段。

②商戶回傭收入逐日下滑。據(jù)麥肯錫的調(diào)研表明：中國(guó)目前的商戶回傭率與歐美國(guó)家相比要低30％～50％，并且在收單市場(chǎng)近乎殘酷的競(jìng)爭(zhēng)下仍然面臨繼續(xù)下降的壓力。歐美國(guó)家平均的商戶回傭率大約在1.8％～2.2％，而國(guó)內(nèi)各收單行的商戶回傭率幾乎都在1%以下。顯然，發(fā)卡行、收單行的回傭收入已無(wú)法覆蓋資金成本與營(yíng)運(yùn)成本。

③持卡人對(duì)使用循環(huán)信用并合理付息有需求。隨著用卡普及程度的提高，使用循環(huán)信用的客戶群體逐漸增多，并帶動(dòng)透支（循環(huán)）利息收入的增加，循環(huán)信用必然是信用卡產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和主要收入來(lái)源。以招行2009年半年報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)為例，截至2009年年中，招行信用卡計(jì)息余額占比由上年末的37.34%上升至37.95%，信用卡循環(huán)信用使用客戶占比為23.38%。這些數(shù)據(jù)顯示出，使用循環(huán)信用的持卡人在逐漸增多，透支利息收入也在相應(yīng)增加。而發(fā)卡行只有通過(guò)細(xì)化經(jīng)營(yíng)，擴(kuò)大循環(huán)利息收入，才能基本覆蓋其經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)盈利。

（3）透支利率非市場(chǎng)化服務(wù)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。

根據(jù)目前大多數(shù)發(fā)卡行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)透支利息計(jì)算方式的設(shè)置，只要信用卡持卡人在還款時(shí)未全部清償透支款，就會(huì)被計(jì)收透支利息，連續(xù)兩次以上未歸還最低還款額即被視為違約。在實(shí)際生活中常會(huì)出現(xiàn)由于對(duì)信用卡透支利息計(jì)算規(guī)則不熟悉而在某一時(shí)點(diǎn)未全部歸還透支款，被收取過(guò)高透支利息的事例。甚至僅差幾分錢(qián)未還清，而被收錄進(jìn)個(gè)人信用記錄，導(dǎo)致客戶無(wú)法享受房貸7折利率優(yōu)惠待遇而郁悶無(wú)比的報(bào)道（詳見(jiàn)2009年2月9日四川新聞網(wǎng)-成都商報(bào)“關(guān)注你的信用報(bào)告：少還6分錢(qián)需多付利息1.59萬(wàn)”）。這雖然是個(gè)極端的例子，但也從一個(gè)側(cè)面反映出發(fā)卡行在透支利息的計(jì)算方面尚有不完善、不科學(xué)，以及透支利率相對(duì)偏高、共性化服務(wù)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力等問(wèn)題。

2.現(xiàn)行的透支利率政策束縛了信用卡產(chǎn)品的個(gè)性化。

客戶對(duì)發(fā)卡行的貢獻(xiàn)具有極大的差異性，而付出的貸款成本卻無(wú)任何差別，這就造成一些持卡客戶的用卡積極性受挫，逐漸減少了對(duì)某一信用卡品牌的依賴程度，進(jìn)而使發(fā)卡行損失客戶、收入下降。為此，發(fā)卡行不得不想方設(shè)法地挽留客戶，送禮物、贈(zèng)積分、免費(fèi)用、返禮券等，不斷推出各種激勵(lì)措施吸引和挽留客戶，也不得不經(jīng)常“踩線”經(jīng)營(yíng)。

3.單一的透支利率政策易導(dǎo)致市場(chǎng)的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。

國(guó)內(nèi)各發(fā)卡行的信用卡業(yè)務(wù)基本沒(méi)有實(shí)現(xiàn)完全的獨(dú)立核算，仍然在依托母體銀行運(yùn)作，難以清晰地對(duì)信用卡產(chǎn)品進(jìn)行投入產(chǎn)出分析，劃分或界定某一產(chǎn)品的盈虧情況。為了規(guī)避監(jiān)管，一些銀行實(shí)行“迂回”經(jīng)營(yíng)，靠“繞行”策略、打“擦邊球”來(lái)豐富自己的產(chǎn)品功能并作為與同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)手段，以提高信用卡產(chǎn)品的收入，降低各種成本。比如，通過(guò)分期付款收取手續(xù)費(fèi)的形式降低貸款利率（一般6期為3.6%左右，12期為7.2%左右，24期為15.6%左右）；以“萬(wàn)用金”、“財(cái)智金”、“現(xiàn)金分期”等為名目的低利率現(xiàn)金貸款（因不同客戶而異，約7%～12%，普遍低于信用卡循環(huán)信用利率）來(lái)規(guī)避監(jiān)管。

為了解郵政儲(chǔ)蓄銀行市縣分支機(jī)構(gòu)成立后的風(fēng)險(xiǎn)管理情況，規(guī)范郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)有序發(fā)展，近日，筆者對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東分行分設(shè)后相關(guān)運(yùn)行情況進(jìn)行了專(zhuān)題調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于體制不順、職能交叉、職責(zé)不清，郵儲(chǔ)銀行市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)成立后風(fēng)險(xiǎn)管理工作出現(xiàn)責(zé)權(quán)約束失衡，操作風(fēng)險(xiǎn)難以防控等六大苗頭性隱患，應(yīng)引起關(guān)注。

1.郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行分設(shè)情況及運(yùn)行特點(diǎn)。

據(jù)調(diào)查，經(jīng)過(guò)數(shù)月的籌備，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行于2008年2月29日掛牌成立，所轄縣（市）分支機(jī)構(gòu)也陸續(xù)開(kāi)業(yè)。同時(shí)，按照規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展情況不同，將原丹東郵政局所轄99個(gè)郵政儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)劃分為郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和郵政網(wǎng)點(diǎn)兩部分。其中郵儲(chǔ)銀行自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)52個(gè)（分為一類(lèi)支行和二類(lèi)支行兩種形式）將逐步完善為全功能郵儲(chǔ)銀行支行，辦理全部銀行業(yè)務(wù)。郵政網(wǎng)點(diǎn)47個(gè)，在金融監(jiān)管部門(mén)規(guī)定和合同約束范圍內(nèi)，繼續(xù)辦理儲(chǔ)蓄、匯兌等基礎(chǔ)性金融業(yè)務(wù)。目前，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行已有11家支行開(kāi)業(yè)，41家支行正在開(kāi)業(yè)的審批中，另外47家為“郵政儲(chǔ)蓄銀行代辦點(diǎn)”，在丹東市郵政局管轄下繼續(xù)從事郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。據(jù)了解，郵儲(chǔ)銀行市縣分支機(jī)構(gòu)分設(shè)后，在職能、業(yè)務(wù)和運(yùn)行上呈現(xiàn)如下五個(gè)特點(diǎn)。

1.1人員交叉。

根據(jù)“人隨業(yè)務(wù)走、人隨崗位走、人隨網(wǎng)點(diǎn)走”的原則，郵儲(chǔ)一類(lèi)支行全體人員和二類(lèi)支行行長(zhǎng)劃歸到郵政儲(chǔ)蓄銀行。

二類(lèi)支行除行長(zhǎng)以外人員和網(wǎng)點(diǎn)工作人員仍留在郵政企業(yè)，郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)從業(yè)人員由郵政儲(chǔ)蓄銀行和郵政公司兩部分人員組成。

1.2業(yè)務(wù)交叉。

本次改革雖然規(guī)定，所有金融業(yè)務(wù)均劃歸郵儲(chǔ)銀行統(tǒng)一管理，但郵政企業(yè)仍然要接受郵儲(chǔ)銀行委托，由各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦儲(chǔ)蓄、匯兌、中間業(yè)務(wù)等基礎(chǔ)金融業(yè)務(wù)。

1.3職責(zé)交叉。

根據(jù)規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行經(jīng)其郵政集團(tuán)授權(quán)之后，采取“一個(gè)機(jī)構(gòu)兩個(gè)職能”的做法，對(duì)外稱為郵政儲(chǔ)蓄銀行，但在郵政企業(yè)內(nèi)部保留原郵政儲(chǔ)匯部門(mén)的職能，負(fù)責(zé)對(duì)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和郵政網(wǎng)點(diǎn)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)與管理。

1.4管理交叉。

根據(jù)職責(zé)分工規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行有權(quán)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)一進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)與管理，而郵政企業(yè)則根據(jù)自身需要從業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)抽調(diào)部分人員組成金融業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)員工進(jìn)行管理、培訓(xùn)與考核，并落實(shí)郵政金融業(yè)務(wù)的發(fā)展、管理和市場(chǎng)拓展建設(shè)等工作。

1.5財(cái)務(wù)交叉。

分設(shè)方案規(guī)定，全部郵政金融業(yè)務(wù)收入列為郵儲(chǔ)銀行收入，其中郵政企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所形成的收入，要以適當(dāng)形式由郵儲(chǔ)銀行支付給郵政企業(yè)。縣（市）級(jí)郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)不設(shè)立專(zhuān)職的財(cái)務(wù)部門(mén)（市分行雖設(shè)有財(cái)務(wù)部門(mén)但至今仍未開(kāi)帳），人員工資、網(wǎng)點(diǎn)裝修改造等費(fèi)用開(kāi)支仍由郵政企業(yè)統(tǒng)一管理和支配。

2.管理權(quán)責(zé)不對(duì)稱，內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)突出引發(fā)六大風(fēng)險(xiǎn)管理隱患。

2.1郵儲(chǔ)銀行市縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理力度小、手段弱。

根據(jù)規(guī)定，郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，要對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)，并對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)人員情況、開(kāi)展業(yè)務(wù)情況和資金安全情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對(duì)違規(guī)行為提出處罰意見(jiàn)。但由于郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)僅擁有一類(lèi)支行人員和二級(jí)支行行長(zhǎng)人事管理權(quán)，其他業(yè)務(wù)人員仍由郵政部門(mén)負(fù)責(zé)管理，權(quán)、責(zé)、利既不對(duì)等，也不明確，這種形式上的管理權(quán)不具有強(qiáng)制性，不僅不利于機(jī)構(gòu)、人員和業(yè)務(wù)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，也給監(jiān)管稽查帶來(lái)難題，造成職責(zé)不清，責(zé)任不明，無(wú)法步調(diào)一致，最終導(dǎo)致監(jiān)管稽核意見(jiàn)難以跟進(jìn)落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管控措施難以執(zhí)行到位。在郵儲(chǔ)銀行分設(shè)過(guò)程中，丹東市有52個(gè)網(wǎng)點(diǎn)劃歸郵政儲(chǔ)蓄銀行（其中11個(gè)一類(lèi)支行人員、業(yè)務(wù)、收入等全部歸儲(chǔ)蓄銀行管理，41個(gè)二類(lèi)支行僅行長(zhǎng)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)收入劃歸郵政儲(chǔ)蓄銀行）。47個(gè)作為銀行網(wǎng)點(diǎn)，仍屬于郵政局所有，其業(yè)務(wù)歸儲(chǔ)蓄銀行管理，但是機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)人員、收入等歸丹東郵政局，造成郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)控制力偏弱問(wèn)題，不利于業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)的防控。同時(shí)，由于是兩家單位，檢查與管理工作中如何配合、對(duì)違規(guī)行為的查處及其整改措施的落實(shí)等問(wèn)題，都讓郵儲(chǔ)銀行高管層左右為難，勢(shì)必影響內(nèi)部控制管理力度。

2.2業(yè)務(wù)人員道德風(fēng)險(xiǎn)難以防控。

雖然分設(shè)方案規(guī)定，郵儲(chǔ)銀行負(fù)責(zé)制定郵政從業(yè)人員任職資格條件、人員配備標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)要求和考核標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)對(duì)郵政從業(yè)人員任職資格進(jìn)行審查，對(duì)不符合任職條件的人員提出撤換建議，但郵政儲(chǔ)蓄銀行市分行并不設(shè)立獨(dú)立黨委，而是歸在同級(jí)郵政一個(gè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，且郵儲(chǔ)銀行市（縣）分支行行長(zhǎng)僅是市、縣級(jí)郵政公司黨委的一個(gè)成員，這就使郵儲(chǔ)銀行一定程度上難對(duì)郵政企業(yè)的管理與人事安排提出反對(duì)意見(jiàn)，從而使相關(guān)機(jī)構(gòu)人員安排等管理職責(zé)的執(zhí)行力大打折扣。因沒(méi)有直接的人員任免權(quán)，沒(méi)有直接的監(jiān)督和約束手段，只能建議，同時(shí)也得考慮郵政公司領(lǐng)導(dǎo)的意向和面子問(wèn)題，自然對(duì)機(jī)構(gòu)人員和負(fù)責(zé)監(jiān)督難以到位。

同時(shí)，因人員數(shù)量的限制，很多郵儲(chǔ)網(wǎng)點(diǎn)的從業(yè)人員是從郵政匯兌、報(bào)刊發(fā)行等傳統(tǒng)郵政業(yè)務(wù)中分流出來(lái)的，沒(méi)有接受過(guò)金融業(yè)務(wù)知識(shí)的系統(tǒng)學(xué)習(xí)，也從未經(jīng)過(guò)全面的金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)金融法規(guī)和金融業(yè)務(wù)不熟悉，不但在執(zhí)行金融法規(guī)上缺乏連續(xù)性，而且還要按郵政企業(yè)的需要統(tǒng)一調(diào)配和使用，銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)掌控難度大，極易加大金融業(yè)務(wù)案件的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2.3管事不管人，操作風(fēng)險(xiǎn)難防控。

由于郵儲(chǔ)銀行二類(lèi)支行只有行長(zhǎng)一人的人事關(guān)系劃歸郵儲(chǔ)銀行，其他人員和網(wǎng)點(diǎn)的人員均為郵政公司員工或勞務(wù)人員，管事不管人，管理體制頗顯不順。

況且郵政公司內(nèi)部目前已經(jīng)成立金融業(yè)務(wù)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)和人員的管理工作。這樣，不但郵政儲(chǔ)蓄銀行二類(lèi)支行行長(zhǎng)對(duì)其員工的管理不順手，郵儲(chǔ)銀行對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)管理也顯不順順暢。兩個(gè)部門(mén)的監(jiān)督與管理，對(duì)郵政儲(chǔ)蓄員工和網(wǎng)點(diǎn)來(lái)說(shuō)相當(dāng)于有兩個(gè)婆婆，不可避免地造成一定程度上的都管與都不管。同時(shí)，兩個(gè)單位都有對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)的管理權(quán)，雖說(shuō)有一定的職責(zé)不同，但郵儲(chǔ)銀行不是直管單位，無(wú)論是管理力度，還是管理手段和管理效果都沒(méi)有郵政公司的金融管理部強(qiáng)，且二者在經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)防范上會(huì)發(fā)生磨擦和沖突，既影響管理效果，也導(dǎo)致機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)無(wú)法真正落實(shí)，員工操作風(fēng)險(xiǎn)難以防控。如郵政儲(chǔ)蓄銀行分設(shè)后，現(xiàn)金管理歸儲(chǔ)蓄銀行負(fù)責(zé)，然而，金庫(kù)的產(chǎn)權(quán)卻屬于郵政局，安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運(yùn)人員仍然屬于郵政局的職工，其工資獎(jiǎng)金、福利待遇等均由郵政局控制，在工作中造成了現(xiàn)金管理與安全保衛(wèi)的脫節(jié)，銀行對(duì)安全保衛(wèi)、現(xiàn)金押運(yùn)人員的控制力減弱，工作的主動(dòng)權(quán)減小，對(duì)銀行現(xiàn)金安全形成了一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有些郵政企業(yè)管理工作人員已經(jīng)劃分到郵儲(chǔ)銀行任職四個(gè)多月，不再擔(dān)任郵政局方面的相關(guān)職務(wù)，但其個(gè)人印章等并沒(méi)有收回或進(jìn)行必要的清理，仍在郵政企業(yè)使用。不出現(xiàn)案件則沒(méi)有什么，但若出現(xiàn)違規(guī)或案件，相關(guān)責(zé)任由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)就不好區(qū)分。

2.4財(cái)務(wù)收支不獨(dú)立，郵儲(chǔ)銀行“分家不管家”。

目前，對(duì)于剛剛成立的郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)，為了開(kāi)展對(duì)公業(yè)務(wù)，大部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需要設(shè)施改造，同時(shí)還需開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)宣傳等工作，費(fèi)用開(kāi)支較大，但由于財(cái)務(wù)管理工作尚未獨(dú)立，仍捆在原郵政局一同管理和核算，財(cái)務(wù)收支被動(dòng)不主動(dòng)，“成家不管家”，極大限制了郵政儲(chǔ)蓄銀行業(yè)務(wù)工作開(kāi)展的積極性和主動(dòng)性。如中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行丹東市分行成立四個(gè)月來(lái)，雖然已經(jīng)開(kāi)立了財(cái)務(wù)賬戶，但沒(méi)有任何貨幣資金來(lái)源，職工開(kāi)支、網(wǎng)點(diǎn)裝修改造等日常費(fèi)用支出仍由丹東郵政局負(fù)責(zé)核批，財(cái)務(wù)支出需經(jīng)同級(jí)郵政部門(mén)審查同意后方能支付。這種財(cái)務(wù)管理辦法在很大程度上制約了郵政儲(chǔ)蓄銀行初期發(fā)展需要，增加了基層郵儲(chǔ)銀行改造陳舊落后網(wǎng)點(diǎn)的難度，成為郵儲(chǔ)銀行成立后最為棘手的焦點(diǎn)問(wèn)題之一。

2.5混崗作業(yè)問(wèn)題突出，三級(jí)授權(quán)達(dá)不到管理要求。

授權(quán)，是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開(kāi)展業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)以及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位應(yīng)在授予的權(quán)限范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，嚴(yán)禁越權(quán)從事業(yè)務(wù)活動(dòng)。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前郵儲(chǔ)銀行二類(lèi)支行和郵政網(wǎng)點(diǎn)由于人員短缺因素的限制，混崗作業(yè)問(wèn)題突出。如在一些基層的郵政網(wǎng)點(diǎn)，從業(yè)人員只有3-4人，支局長(zhǎng)即是郵政業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，也是郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，即要管理郵政業(yè)務(wù)，又要對(duì)郵儲(chǔ)負(fù)責(zé)，因此很難達(dá)到銀行業(yè)務(wù)三級(jí)授權(quán)的管理要求。且因業(yè)務(wù)量少，人員不足，部分基層網(wǎng)點(diǎn)根本無(wú)法對(duì)郵政和郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行合理劃分，只能混崗作業(yè)，使授權(quán)管理制度很難達(dá)到規(guī)定要求。

2.6部分基層網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施不配套，難以適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

根據(jù)規(guī)定，為節(jié)約資源，提高效率，市縣級(jí)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后，要繼續(xù)依托原有的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)工作，不允許擅自購(gòu)買(mǎi)房屋或進(jìn)行工程建設(shè)。但在郵政業(yè)務(wù)向金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中，業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施的要求標(biāo)準(zhǔn)卻在不斷提高，因此很多舊的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施只能開(kāi)辦郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，不能適應(yīng)即將開(kāi)展的對(duì)公業(yè)務(wù)，更不能滿足郵政儲(chǔ)蓄銀行的未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在目前，這一現(xiàn)狀尚不能得到根本的解決。如丹東郵政儲(chǔ)蓄銀行已經(jīng)接管的11家支行和正在審批開(kāi)業(yè)的41家支行中，有的支行營(yíng)業(yè)面積只有幾十平方米，員工只有3-4人，且相關(guān)安全保障和配套設(shè)施也十分落后和陳舊，因此很難適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的工作需要。

3.做好郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作的幾點(diǎn)建議。

如何有效防范郵儲(chǔ)銀行這個(gè)新設(shè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，是當(dāng)前各級(jí)監(jiān)管部門(mén)工作的重中之重。但由于郵儲(chǔ)銀行分設(shè)后仍存在職責(zé)定位不清、風(fēng)險(xiǎn)管控措施不實(shí)等許多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題急待加以解決，因此建議從體制改革、人員培養(yǎng)、內(nèi)控建設(shè)等方面入手，落實(shí)必要的管控措施，推進(jìn)郵儲(chǔ)銀行改革工作，努力把郵儲(chǔ)銀行建設(shè)成功能齊全、管理先進(jìn)、服務(wù)一流的現(xiàn)代化商業(yè)銀行。

3.1明確責(zé)任，合理分工，推動(dòng)郵儲(chǔ)銀行改革工作平穩(wěn)發(fā)展。

郵儲(chǔ)銀行改革是我國(guó)金融體制改革的一件大事，事關(guān)經(jīng)濟(jì)金融和穩(wěn)健運(yùn)行和平穩(wěn)發(fā)展。首先，要在保持郵儲(chǔ)銀行和郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立的前提下，明確劃分各自的職能和管理責(zé)任，完善業(yè)務(wù)關(guān)系，理順管理體制，真正實(shí)現(xiàn)郵政與銀行人、財(cái)、物分家到位，責(zé)權(quán)劃分到位，機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)管理到位。如合理劃分事權(quán)，明確機(jī)構(gòu)、人員、資金的風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)和范圍，穩(wěn)步推進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄專(zhuān)業(yè)分帳核算工作；恰當(dāng)分配財(cái)權(quán)，讓郵政儲(chǔ)蓄銀行能夠及時(shí)根據(jù)需要盡快做好網(wǎng)點(diǎn)改造、固定資產(chǎn)的購(gòu)建、業(yè)務(wù)宣傳等工作。其次，盡快制定和出臺(tái)郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管制度，明確郵儲(chǔ)銀行對(duì)機(jī)構(gòu)的管理權(quán)限和范圍，并通過(guò)建立聯(lián)系人制度、聯(lián)席會(huì)議制度、定期報(bào)告制度等交流聯(lián)系機(jī)制，構(gòu)筑暢通的信息交流渠道，及時(shí)傳遞組建改革工作中的信息動(dòng)態(tài)，反映組建中存在的各類(lèi)問(wèn)題和矛盾，落實(shí)解決措施，確保郵儲(chǔ)改革工作平穩(wěn)有序進(jìn)行。第三，要搞好郵政部門(mén)和儲(chǔ)蓄銀行之間的協(xié)調(diào)工作，推動(dòng)郵儲(chǔ)業(yè)務(wù)良性發(fā)展。如要明確金庫(kù)管理、現(xiàn)金押運(yùn)、安全保衛(wèi)等方面的責(zé)任、義務(wù)、收益等細(xì)則，協(xié)商解決現(xiàn)金管理中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題；堅(jiān)持誰(shuí)的機(jī)構(gòu)誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，仍然由郵政部門(mén)負(fù)責(zé)管理的郵政網(wǎng)點(diǎn)，儲(chǔ)蓄銀行要與郵政部門(mén)簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方責(zé)任。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，能夠做到責(zé)任清楚，查處追究到位等。

3.2通過(guò)各種形式大量招納和充實(shí)人才，提高員工隊(duì)伍素質(zhì)。

銀行發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，很大程度上取決于人才的開(kāi)發(fā)和使用。郵儲(chǔ)銀行基層分支機(jī)構(gòu)分設(shè)后，面臨著員工業(yè)務(wù)技能和金融知識(shí)匱乏，能力相對(duì)低下等現(xiàn)實(shí)情況，因此著力提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和各基層銀行領(lǐng)導(dǎo)班子知識(shí)結(jié)構(gòu)建設(shè)是迫在眉捷的。首先，要有重點(diǎn)、有計(jì)劃、有步驟地組織、培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的現(xiàn)代金融人才，改善金融員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)組成。如建立固定的學(xué)習(xí)時(shí)間，集體學(xué)習(xí)新知識(shí)，選拔重點(diǎn)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)等。其次，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，通過(guò)招聘應(yīng)屆優(yōu)秀大學(xué)生等方式增加專(zhuān)業(yè)人才，提高員工隊(duì)伍整體素質(zhì)。

第三，招聘其它專(zhuān)業(yè)銀行具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理者。這部分人員有豐富的工作閱歷，能在最短時(shí)間內(nèi)進(jìn)入工作角色，可為郵儲(chǔ)銀行有序發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。第四，聘用金融機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)下來(lái)的優(yōu)秀人員。這部分人員基層經(jīng)驗(yàn)豐富，年齡約四五十歲左右，可以通過(guò)傳幫帶等方式，帶動(dòng)和培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行員工盡快熟悉和掌握銀行業(yè)務(wù)技能和相關(guān)法律規(guī)定，提高郵儲(chǔ)銀行員工的綜合素質(zhì)，及時(shí)適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

3.3著力強(qiáng)化稽核監(jiān)督工作建設(shè)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和化解機(jī)制。

當(dāng)我們強(qiáng)調(diào)要將單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中、事后全方位監(jiān)督控制時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是必不可少的。因此，建議在郵儲(chǔ)銀行組建初期，首先要致力于稽核監(jiān)督機(jī)構(gòu)建設(shè)和稽查隊(duì)伍建設(shè)，并以電子稽查系統(tǒng)為依托，以常規(guī)檢查為基礎(chǔ)，以專(zhuān)項(xiàng)檢查為重點(diǎn)，以突擊檢查為輔助，加大業(yè)務(wù)檢查、稽核檢查的深度和廣度。在常規(guī)檢查中，要注重點(diǎn)面結(jié)合，檢查內(nèi)容和頻次不得少于上級(jí)行的統(tǒng)一要求；在專(zhuān)項(xiàng)檢查中，要突出重點(diǎn)，緊緊抓住制度建設(shè)和落實(shí)、資金管理業(yè)務(wù)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，進(jìn)行深入的檢查，并進(jìn)行跟蹤，促進(jìn)整改；在突擊檢查中，要結(jié)合實(shí)際問(wèn)題，進(jìn)行有針對(duì)性的現(xiàn)場(chǎng)稽查?！坝蟹ū匾馈?zhí)法必嚴(yán)、違法必究”，通過(guò)檢查和思想教育改變從業(yè)人員思想麻痹、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的現(xiàn)狀，提高其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控能力。其次，要健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)制，培養(yǎng)從業(yè)員工良好的操守。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)案件，都是由機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員的不當(dāng)行為，甚至是不良行為造成的。因此，郵儲(chǔ)銀行在成立之初，一定要賦予分支行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)一定的管理權(quán)限，從組織上保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與控制的暢通與高效性。要確立最高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)操守和價(jià)值準(zhǔn)則，按照“一項(xiàng)業(yè)務(wù)一本手冊(cè)、一個(gè)流程一項(xiàng)制度、一個(gè)崗位一套規(guī)定”的要求，完善各專(zhuān)業(yè)內(nèi)控管理辦法和規(guī)則，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作程序。要明確員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南，明確哪些行為是允許、鼓勵(lì)的；哪些行為是絕對(duì)不能接受、不能容忍的，是機(jī)構(gòu)所禁止的，促使銀行員工養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣，實(shí)現(xiàn)全員主動(dòng)合規(guī)，形成良好的合規(guī)文化氛圍。第三，要嚴(yán)格落實(shí)案件防范工作責(zé)任制，從事后檢查向過(guò)程監(jiān)督延伸，努力從制度和操作源頭遏制案件的發(fā)生。要按照銀監(jiān)會(huì)操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”的要求，加強(qiáng)對(duì)柜員、基層支局、網(wǎng)點(diǎn)等重點(diǎn)部位、重點(diǎn)人員的監(jiān)督管理；深入開(kāi)展員工行為評(píng)價(jià)，嚴(yán)密監(jiān)控排查出的高風(fēng)險(xiǎn)人員，嚴(yán)厲打擊各類(lèi)職業(yè)犯罪；抓好支行專(zhuān)職檢查員、分行專(zhuān)業(yè)管理部門(mén)、監(jiān)督中心以及稽核部的日常檢查監(jiān)督和重點(diǎn)稽核，規(guī)范員工行為，努力把每一項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程、每一個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)、每一名員工的經(jīng)營(yíng)行為都置于嚴(yán)格的制度約束和監(jiān)督之下，將各種違規(guī)行為和案件隱患都消滅在萌芽狀態(tài)。第四，要建立基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的輪崗、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度，嚴(yán)格規(guī)范客戶經(jīng)理和基層負(fù)責(zé)人日常操作程序。建立科學(xué)的干部考評(píng)機(jī)制，通過(guò)考評(píng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在業(yè)務(wù)發(fā)展和管理行為上的偏差，讓“能者上、庸者下”的激勵(lì)約束機(jī)制發(fā)揮作用；加強(qiáng)對(duì)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人離任、責(zé)任審計(jì)工作，提高基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制效果和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制盡職能力，促進(jìn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)范內(nèi)部控制和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，及時(shí)消除內(nèi)部監(jiān)守自盜、重大違規(guī)和外部欺詐隱患。

3.4加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，細(xì)化操作環(huán)節(jié)，建設(shè)流程銀行。

首先，郵政儲(chǔ)蓄銀行各分支機(jī)構(gòu)要對(duì)以往內(nèi)控制度進(jìn)行梳理，結(jié)合銀行成立后的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程。內(nèi)控制度不但要滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)和崗位，而且要使任何決策或操作均有據(jù)可查，力求內(nèi)控制度體系具有完整性、統(tǒng)一性，并努力使其規(guī)范化、科學(xué)化。

其次，開(kāi)辦新業(yè)務(wù)要保證做到“內(nèi)控優(yōu)先”。隨著業(yè)務(wù)種類(lèi)的增加，小額信貸、基金、各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的開(kāi)辦，給郵政儲(chǔ)蓄內(nèi)控管理帶來(lái)新的課題。因此必須樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先”理念，及時(shí)對(duì)各項(xiàng)新開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行計(jì)算和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保銀行經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展平穩(wěn)運(yùn)行。第三，要確立合理的績(jī)效考核體系，充分調(diào)動(dòng)全體職工的工作積極性和主動(dòng)性。建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制和科學(xué)合理的薪酬制度，不能簡(jiǎn)單地定指標(biāo)、下任務(wù)，粗放地管理，“只見(jiàn)數(shù)目不見(jiàn)人”、“只見(jiàn)成績(jī)不見(jiàn)缺點(diǎn)”。要把工資、獎(jiǎng)金甚至福利與個(gè)人的業(yè)績(jī)掛鉤，以體現(xiàn)“多勞多得，少勞少得”的績(jī)效激勵(lì)機(jī)制，營(yíng)造積極向上的氛圍，努力擺脫“干與不干一個(gè)樣”、“干多與干少一個(gè)樣”的大鍋飯模式，使業(yè)績(jī)激勵(lì)機(jī)制充分發(fā)揮其應(yīng)有效能