前言：本站為你精心整理了民營企業(yè)資金管理的問題及對(duì)策范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

［摘要］隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，中小民營企業(yè)迅速壯大，并成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。中小民營企業(yè)的發(fā)展，不僅關(guān)系著企業(yè)自身的生產(chǎn)運(yùn)營，而且對(duì)我國整個(gè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)也具有重要的影響。資金作為企業(yè)的血脈，資金管理對(duì)中小民營企業(yè)的生存和發(fā)展具有舉足輕重的作用。文章在分析中小民營企業(yè)資金管理的重要性基礎(chǔ)上，探討了中小民營企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題，并有針對(duì)性地提出了完善中小民營企業(yè)資金管理的對(duì)策建議，以期為中小民營企業(yè)完善資金管理提供有價(jià)值的借鑒，促使中小民營企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

［關(guān)鍵詞］中小民營企業(yè);資金管理;資金流

1引言

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈和血液，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要保障，企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都離不開資金的使用。因此，資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展甚至是生存都起著決定性的作用，資金管理對(duì)中小民營企業(yè)尤其重要。完善的資金管理可以促使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使企業(yè)的庫存更合理、銷售賬期更短，可以提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;還能夠讓企業(yè)在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下適度投資，獲得額外的經(jīng)濟(jì)回報(bào)。反之，資金得不到有效管理，就可能造成企業(yè)資金的不足，不僅會(huì)影響正常的經(jīng)營活動(dòng)，還會(huì)加劇資金籌集的成本，從而影響企業(yè)的獲利能力，更甚至于會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的斷裂，加速企業(yè)的破產(chǎn)。因此，加強(qiáng)中小民營企業(yè)的資金管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2中小民營企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀和存在的問題

目前，我國中小企業(yè)普遍規(guī)模較小，融資相對(duì)困難，管理也相對(duì)隨意，管理人員資金管理意識(shí)比較薄弱，企業(yè)缺乏資金管理的制度和體系，財(cái)務(wù)活動(dòng)往往根據(jù)管理人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策，缺乏對(duì)投資收益及投資風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見性，并且，很多企業(yè)管理者不注重資金流順暢與否，造成很多中小企業(yè)面臨著資金周轉(zhuǎn)困難、盈利能力差的困境，資金管理缺失，企業(yè)就會(huì)面臨著資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是破產(chǎn)倒閉的局面，嚴(yán)重影響企業(yè)的經(jīng)營和社會(huì)穩(wěn)定，因此，在當(dāng)前的市場競爭中，中小企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理，促進(jìn)中小企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，為社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)一份力量。

2.1企業(yè)管理人員資金管理意識(shí)薄弱

從現(xiàn)有情況來看，大多數(shù)中小民營企業(yè)都設(shè)有專門的財(cái)務(wù)部門，但財(cái)務(wù)部門僅僅被當(dāng)作是記賬工具，并沒有資金管理的概念，更有些中小企業(yè)，靠管理人員的親戚負(fù)責(zé)資金的收支，這些人員學(xué)歷和能力較低，雖然保證了資金的安全，但這些人缺乏對(duì)資金的統(tǒng)籌管理能力，無法使資金得到有效的運(yùn)用，更無法預(yù)防資金的短缺給公司帶來的損失。另外，中小民營企業(yè)管理者在資金的運(yùn)用上比較情緒化，未對(duì)即將投資的項(xiàng)目做深入的調(diào)查和可行性分析，就盲目跟風(fēng)，造成資金被占用卻得不到收益;或是對(duì)自身財(cái)力估計(jì)不足，當(dāng)投資規(guī)模超出自己能力范圍的時(shí)候，要么付出較高融資成本換取資金流，要么造成資金短缺，使企業(yè)難以為繼。

2.2融資渠道單一，融資成本高

目前，中小民營企業(yè)資金來源主要依靠股東投入和經(jīng)營所得，中小企業(yè)本身規(guī)模較小，盈利能力有限，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差，各方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行的融資要求，這就導(dǎo)致了中小企業(yè)很難從銀行取得流動(dòng)資金，這樣，企業(yè)若想獲得額外的資金流，就必須付出較高的融資成本，如融資租賃、民間借貸等，高額的融資成本又為企業(yè)以后的資金鏈斷裂埋下了隱患。融資渠道單一，融資成本高造就了企業(yè)營運(yùn)資金不足，受資金制約的影響，企業(yè)就很難引進(jìn)高端的技術(shù)以及人才，這就使得企業(yè)在激烈的市場競爭中，因缺少資金而達(dá)不到預(yù)期的效果。

2.2.1缺乏資金管理制度

現(xiàn)階段，我國中小民營企業(yè)普遍缺少資金管理制度或是有制度而不執(zhí)行的情況。首先，缺乏資金預(yù)算體系，無法對(duì)資金進(jìn)行有效的籌集和利用。表現(xiàn)在:企業(yè)不能準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)出各投資項(xiàng)目所需要的資金，更不能預(yù)測(cè)出投資項(xiàng)目所能帶來的收益，在資金的分配使用過程中，完全憑管理者的經(jīng)驗(yàn)，這樣，企業(yè)在投資的各個(gè)流程就不能很好的配合，會(huì)直接降低投資效率。其次，缺乏資金使用的內(nèi)部考評(píng)制度。有些小企業(yè)，為了節(jié)約人工成本，一人兼數(shù)職，崗位分工比較模糊，崗位職責(zé)劃分不清，企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)開立多個(gè)賬戶，資金存放分散，使得賬戶之間互轉(zhuǎn)，產(chǎn)生不必要的手續(xù)費(fèi)。資金管理不能得到有效監(jiān)管的情況下，資金就會(huì)出現(xiàn)雜亂支付，造成該付的不能及時(shí)付，影響企業(yè)信用;可以推遲付款的又提前支付，造成資金的浪費(fèi)。

2.2.2不重視企業(yè)的資金流

資金流是企業(yè)的血液，它順暢與否，關(guān)系著企業(yè)的生存，評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)的好壞，不能只看企業(yè)的盈利能力，還要看企業(yè)資金流的循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)能力，盈利能力差點(diǎn)，企業(yè)尚可生存，但企業(yè)的資金鏈斷裂，企業(yè)的生存和發(fā)展就會(huì)岌岌可危。首先，部分中小企業(yè)只片面追求賬面利潤，而無視企業(yè)的資金流，不注重企業(yè)應(yīng)收賬款和存貨的周轉(zhuǎn)速度，一味地強(qiáng)調(diào)企業(yè)的銷售業(yè)績，進(jìn)而出現(xiàn)大范圍賒銷，導(dǎo)致賬面利潤很高、企業(yè)無錢可用的境地，還有些中小企業(yè)，“人情味”太濃，造成大量長期無法收回的應(yīng)收賬款。其次，部分中小企業(yè)主不結(jié)合自身資金實(shí)力，片面追求那些高風(fēng)險(xiǎn)、高收賈微微:中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策企業(yè)管理益、投資周期長的產(chǎn)品或服務(wù)上，而非選擇那些風(fēng)險(xiǎn)小、變現(xiàn)快的產(chǎn)品或服務(wù)上，這就導(dǎo)致企業(yè)的資金變現(xiàn)能力差，造成企業(yè)儲(chǔ)備資金不足，影響企業(yè)的健康發(fā)展，甚至出現(xiàn)企業(yè)主逃跑的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響企業(yè)健康發(fā)展和社會(huì)和諧穩(wěn)定。

3完善中小民營企業(yè)資金管理的對(duì)策建議

3.1樹立中小民營企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)，提高對(duì)資金管理的重視

中小民營企業(yè)必須樹立起資金管理的意識(shí)，提高對(duì)資金管理的重視，并制定行之有效的管理措施，才能保證企業(yè)健康發(fā)展。首先，應(yīng)提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，有意識(shí)的培養(yǎng)資金管理人才，讓財(cái)務(wù)人員不定期的參加培訓(xùn)，培養(yǎng)資金管理意識(shí)，并制定具有吸引力的薪酬體系，留住和引進(jìn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員。其次，讓財(cái)務(wù)人員參與公司的經(jīng)營決策，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，才能更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)的作用。最后，企業(yè)的管理人員也應(yīng)積極參加有關(guān)資金管理課程的培訓(xùn)，提升自身的管理水平，管理者不應(yīng)將“利潤最大化”作為衡量公司健康與否的唯一標(biāo)準(zhǔn)，還應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的資金流動(dòng)性是否順暢。另外，管理者投資應(yīng)理性化，要在充分了解市場行情、投資周期、投資收益的情況下謹(jǐn)慎投資，避免長時(shí)間、大規(guī)模占用企業(yè)的資金，進(jìn)而影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

3.2拓寬融資渠道，降低融資成本

資金是企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的源泉，能獲得穩(wěn)定的資金來源，是一家企業(yè)安身立命之本，因此，企業(yè)應(yīng)積極拓寬融資渠道。首先，中小民營企業(yè)應(yīng)改變傳統(tǒng)的融資渠道，即股東投入或經(jīng)營所得，應(yīng)積極打開外部融資渠道。其次，中小企業(yè)應(yīng)該努力提高自身的經(jīng)營管理水平，提高企業(yè)信用度，使各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)到銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資要求，并吸引外部投資。最后，中小民營企業(yè)應(yīng)該密切關(guān)注國家各項(xiàng)補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，根據(jù)自身的條件和優(yōu)勢(shì)去匹配和爭取相應(yīng)的資源，最大限度地降低企業(yè)的融資成本。企業(yè)也可嘗試員工持股的方式融資，這種融資方式不僅可以激發(fā)員工的工作積極性，全身心投入到工作中，而且不用到期還本付息，大大地降低企業(yè)的融資成本。

3.3建立健全資金管理制度，完善資金管理監(jiān)督體系

資金管理存在于企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)于中小民營企業(yè)來講，結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營情況，合理預(yù)測(cè)企業(yè)未來一定時(shí)期的資金收支是非常有必要的。首先，中小企業(yè)應(yīng)建立資金預(yù)算制度，企業(yè)各職能部門應(yīng)該按季、月、周編制資金計(jì)劃表，并按時(shí)提交到財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照提交的資金計(jì)劃表統(tǒng)籌安排使用資金，并對(duì)資金的使用情況和預(yù)算計(jì)劃表及時(shí)比對(duì)分析并反饋，這樣，既可以增加各部門的溝通和協(xié)調(diào)，還可以使企業(yè)管理者及時(shí)了解資金的運(yùn)營情況，以及資金的日常調(diào)度，增加資金的可預(yù)見性，為企業(yè)投資或是融資提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，減少盲目性。其次，企業(yè)在做好資金全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營情況，及時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃，找出偏差原因并加大考核力度，要對(duì)資金的使用情況是否落實(shí)、投資項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，并對(duì)相關(guān)部門責(zé)任人實(shí)行考核激勵(lì)機(jī)制。然而，健全的管理制度需要人去執(zhí)行，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員起著舉足輕重的作用，所以企業(yè)應(yīng)加大財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高專業(yè)的業(yè)務(wù)水平，保證企業(yè)的資金管理制度能夠高效實(shí)施。

3.4加強(qiáng)企業(yè)的資金流管理，加速資金流轉(zhuǎn)速度

中小企業(yè)管理者在追求“利益最大化”的同時(shí)，還應(yīng)重視資金的流動(dòng)性，眾所周知，同樣的資金，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性越強(qiáng)，其創(chuàng)造收益的能力就越強(qiáng)。首先，企業(yè)管理者應(yīng)加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，制定與本企業(yè)經(jīng)營狀況相符的賒銷制度，并對(duì)應(yīng)收賬款客戶做信用管理，避免產(chǎn)生壞賬。必要的時(shí)候，還可以采取促銷手段，比如提前支付還款可以享受現(xiàn)金折扣或是可以附贈(zèng)產(chǎn)品。企業(yè)還應(yīng)將應(yīng)收賬款的催繳落實(shí)到責(zé)任人，并建立考核機(jī)制，這樣企業(yè)可以按時(shí)或較早收回貨款，以便更好的安排生產(chǎn)經(jīng)營，并可以在瞬息萬變的市場競爭中獲得投資的先機(jī)。對(duì)于應(yīng)付賬款，企業(yè)可以在不影響信用的前提下，和下游供應(yīng)商盡量推遲付款，以便企業(yè)有充足的資金儲(chǔ)備。其次，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)存貨的管理，提高存貨的周轉(zhuǎn)速度，在降低庫存的同時(shí)還能滿足正常的生產(chǎn)需要，完善并監(jiān)督落實(shí)存貨的盤點(diǎn)制度，及時(shí)清理出閑置的存貨，減少資金的占用。最后，中小企業(yè)管理者應(yīng)謹(jǐn)慎投資，不能片面追求高收益、投資周期長的產(chǎn)品或服務(wù)，要結(jié)合企業(yè)自身的情況，合理安排資金，避免因資金短缺影響正常的經(jīng)營生產(chǎn)，或是因資金鏈斷裂影響企業(yè)的生存。

4結(jié)論

綜上所述，資金管理是企業(yè)管理的重中之重，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展離不開資金保障，中小企業(yè)想要在激烈的市場競爭中有一席之地，就必須科學(xué)分析出企業(yè)在資金管理中存在的問題，加以重視并改正。中小企業(yè)應(yīng)從加強(qiáng)資金管理意識(shí)、拓寬融資渠道、建立健全資金管理制度、加速資金流轉(zhuǎn)等幾方面著手，提高企業(yè)資金的創(chuàng)收能力，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障中小企業(yè)能夠長期健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

［1］陳喜明.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策探析［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2020(26):143－144.

［2］楊赟.淺析中小民營企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀與對(duì)策［J］．商訊，2020(26):101－102.

［3］馮麗.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策［J］．現(xiàn)代商業(yè)，2020(25):152－154.

［4］黃明霞.加強(qiáng)中小民營企業(yè)資金管理的對(duì)策［J］．市場觀察，2020(7):68.

［5］謝江昆.中小民營企業(yè)資金管理的問題及對(duì)策探析［J］．全國流通經(jīng)濟(jì)，2020(17):105－106.

作者：賈微微  單位：江西天燁實(shí)業(yè)有限公司