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摘要:國有商業(yè)銀行股改上市是一項新事物,面臨諸多考驗,但上市僅僅是改善產權和公司治理結構的一個開端,改革發(fā)展依然任重道遠。文章分析了我國國有商業(yè)銀行在這些方面的現狀及其股改上市后所面臨的具體挑戰(zhàn),提出從轉變經營理念,完善公司治理結構,提高全面風險管理能力,強化資產負債管理,實現信貸業(yè)務均衡有效發(fā)展,及金融產品創(chuàng)新等方面,加強各項發(fā)展要素的整合,從不同層面提高可持續(xù)發(fā)展水平和國際競爭力,同時,積極推進相關配套的外部建設。

關鍵詞:股份制改革;公司治理;道德風險;金融監(jiān)管

一、國有商業(yè)銀行股份制改革歷程

隨著我國金融體制改革不斷深化與銀行開放市場的形成,國有商業(yè)銀行股份制改革上市步伐明顯加快。中國建設銀行于2005年10月27日在香港聯(lián)交所主板市場掛牌。中國銀行采取首發(fā)H股,之后發(fā)行A股的方式進行首次公開發(fā)行,2006年6月1日在香港交易所掛牌上市,其中H股融資總額112億美元。中國工商銀行也于2006年10月27日,通過空前的香港和上海兩地A+H股同步上市。而中國農業(yè)銀行對于股份制改革也正處于積極籌劃之中。雖然國有商業(yè)銀行股份制改革取得明顯的成效,但是,具有的成效仍屬于初步的和階段性的,我國國有商業(yè)銀行在公司治理、資本金管理和風險管理等方面還不能完全適應股份制改革后的市場化運作。國有商業(yè)銀行上市的目的是逐步實現市場化經營,促進國有商業(yè)銀行改善經營管理,提高業(yè)務發(fā)展質量,最終實現可持續(xù)發(fā)展,但能否實現可持續(xù)發(fā)展,要從實際市場化運營中加以衡量。因此我們需要清楚、理性地認識到國有商業(yè)銀行上市后所處的境況及面臨的困難,以求找到解決方案,從而使國有商業(yè)銀行實現較好的市場運營效果,促進國有商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

二、國有商業(yè)銀行股份制改革后面臨的問題

1.公司治理方面。公司治理改革是股份制改革的核心,在金融企業(yè)的股份制改革過程中,國家領導人最強調的內容就是搞好公司治理。股權結構是決定公司治理機制有效性的最重要因素。因為股權結構如何將決定公司控制權的分布,決定所有者與經營者的委托關系的性質。我國國有股份制商業(yè)銀行實行了股份制改革,以股份有限公司的形式,按照國際慣例和現代企業(yè)制度的基本要求,初步建立起了公司制的法人治理結構,有效的實現了所有權和經營權的分離。但從實際情況看,治理結構上仍然面臨一些重要的缺陷和問題:股權結構不合理,組織架構需進一步完善。持股比例中流通股投資數量很少,在非流通股中法人股占絕大部分,而法人持股公司絕大多數為國有公司,國家股的比重統(tǒng)計數據過高。委托人、人缺失問題嚴重,股東大會、董事會形同虛設。銀行董事會、監(jiān)事會缺乏產權約束,喪失了對銀行進行有效監(jiān)督的內在動力。所有者缺位、委托-鏈條過長、國有股一股獨大等問題還沒得到徹底的解決。

2.資本金管理和資產運營方面。資本金不僅是銀行重要的資本來源,更是銀行永續(xù)經營必不可少的條件,充足的資本金不僅為銀行經營提供流動性的保證,而且抵御各類風險的最終保障。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行必須滿足資本充足率不低于8%的規(guī)定,這一監(jiān)管要求也是我國國有商業(yè)銀行上市的門檻,為此,我國為四大國有商業(yè)銀行注入巨資,以提高其資本充足率。2006年底中國建設銀行、中國工商銀行和中國銀行的資本充足率為12.11%、14.05%和13.59%,雖然以達到上市的要求,但我們應該客觀認識到這與國家注資是分不開的,而且現有的資本充足率與國外華旗銀行和美洲銀行的20%還相差很多。國有商業(yè)銀行股份制改革后,通過上市募集資本金補充資本,使得資本約束對信貸行為的影響降低,充足的流動性以及相對較為充足的資本金必然會推動商業(yè)銀行積極地發(fā)放貸款。作為公眾銀行,國有商業(yè)銀行具有巨大的盈利壓力,因為投資者不可能長期容忍上市商業(yè)銀行把資金持續(xù)用于低收益的貨幣市場投資,也不會容忍持續(xù)過高的資本充足率和資本回報率。在當前我國利率市場化趨勢明朗、經濟結構加快調整帶來的流動性相對過剩的形勢下,如何實現信貸市場的有效投放并嚴格控制和規(guī)避風險,做好信貸規(guī)模增長與經營績效之間的良好平衡,是商業(yè)銀行亟待解決的問題。

上市銀行的最基本經營目標就是股東財富最大化,因此國有商業(yè)銀行股份制改革上市后面臨的首要問題是如何高效地管理資本金,運營資本金。我國國有商業(yè)銀行資本結構單一,來源沒有保障,資本金補充并沒有將資本充足指標與經營計劃連接,細化到每一項業(yè)務或每一個分支機構,也沒有將其與業(yè)績、薪酬掛鉤,而僅僅停留在銀行向監(jiān)管部門報送的監(jiān)管報表。我國對于銀行資本金實際成本、銀行資本與目標信用等級的關系、經濟資本與銀行風險偏好、資本金管理工具等概念缺乏深入細致的研究和掌握。

3.道德風險多元化問題。國有商業(yè)銀行實行股份制改革后,股份的多元化使得國有商業(yè)銀行由國家所有變?yōu)楣蓶|所有,股東利益取向的不一致可能使部分股東為自己的某項利益而損害其他股東的利益,也可能因為股東股份大小的不同使得部分小的股東無力監(jiān)督大股東的行為,從而使道德風險多元化。在委托中,經營者的經理人追求的是薪水工資報酬的最大化或者是職位等非金錢可以衡量的個人價值的最大化;而股東追求的是投資收益的最大化或者是公司資產價值的最大化。由于信息不對稱,經理人利用信息上的優(yōu)勢,通過掌握公司的控制權和經營權來謀取自身的利益,侵害所有者的利益,表現為銀行經營行為短期化,過度發(fā)放信貸,片面追求規(guī)模擴張,與借款人合謀制造假的呆帳貸款進行核銷;或是過分的在職消費以及工資、獎金等收入增長過快、侵蝕利潤等。而“股東至上”觀念促使外來資本為追求自身利益的最大化,在金融市場尋租,并可能利用自身的優(yōu)勢說服銀行將資本借貸給從事高風險投資的借貸者或利用自身優(yōu)勢貸款,然后以更高的利息轉貸的黑箱操作等等。此外,也存在由于外來資本經濟行為的短期性,對短期利益的追求可能使得他們在銀行遇到風險或危機時資本抽逃而加劇銀行的風險。

4.金融監(jiān)管方面的問題。國有商業(yè)銀行的股份制改革上市必然面臨著銀行和證券一定程度上的混業(yè),同樣也引起一定程度上的混業(yè)監(jiān)管。而我國目前金融監(jiān)管是“一行三會”的分業(yè)監(jiān)管體制,各監(jiān)管部門存在對跨行業(yè)、跨專業(yè)問題認識有限的制約,使被監(jiān)管者有可乘之機,產生了分業(yè)監(jiān)管與跨行業(yè)違規(guī)的矛盾,再加上各監(jiān)管部門之間缺乏常規(guī)協(xié)調與執(zhí)行制度和信息共享機制,沒有明確在危機狀態(tài)下對有關風險的判斷和識別,風險狀態(tài)信息通報及相關救濟措施實施等責任和義務,從而出現了業(yè)務交叉監(jiān)管真空。

國有商業(yè)銀行上市后,出于競爭的需要,國有商業(yè)銀行將不斷拓展自己的業(yè)務領域,新的金融工具和產品不斷涌現,金融監(jiān)管的難度加大。我國傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方法和手段在金融創(chuàng)新的推動下,盡管也做了一些改變,但仍存在較多缺陷,比如過分注重市場準入監(jiān)管,對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管缺乏深入研究并形成有效的監(jiān)管制度;只重視合規(guī)性監(jiān)管,輕風險性監(jiān)管。當前管理當局側重于商業(yè)銀行執(zhí)行法規(guī)政策的監(jiān)管,但隨著銀行業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展,側重于合規(guī)性的監(jiān)管的缺點就不斷暴露,由于這種方法市場靈敏度較低無法全面反映商業(yè)銀行的風險。而在風險性監(jiān)管上存在著風險識別嚴重滯后,也無法準確度量銀行風險;另外對信息披露、緊急處理措施等方法未給予足夠的重視,市場退出監(jiān)管幾乎是空白。以上缺陷使監(jiān)管限于被動局面,被金融機構的創(chuàng)新行為推著走。這些問題都削弱了監(jiān)管的力度,加大銀行經營的風險。

5.僵硬的人事機制、激勵機制。目前我國的銀行系統(tǒng)的薪酬制度相對落后,無論執(zhí)行的是傳統(tǒng)的“行員等級工資制”,還是近年經改革后執(zhí)行的“年薪制”,都是與員工的當期、當年的工作表現掛鉤,與未來工作的預期表現無關。這種對員工短期工作行為的激勵,容易誘導銀行經營管理者和員工的短期行為,不利于銀行長期經營績效的提升和長遠的發(fā)展。系統(tǒng)本身也欠科學,在實際薪酬構成比例上,雖然都規(guī)定了固定部分和浮動部分的比例,但在實際執(zhí)行中員工收入卻有向員工的職務、職級掛鉤的傾向,削弱了工資中活的部分的激勵作用,且由于相關效益指標的計算考核難度大,而對存款、貸款等業(yè)務指標的計算考核簡單操作且比較直觀。到目前為止,我國國有商業(yè)銀行對部門、員工的業(yè)績考評仍是以對業(yè)務指標、而不是效益指標的考評為主。國有商業(yè)銀行的績效與努力不一致,薪酬與績效評估結果的依存度很低,相當部分員工對薪酬分配體系不滿意,薪酬制度難以充分發(fā)揮激勵效果。

在高層方面實行的是行長負責制,雖然行長負責制在銀行的管理上保證了統(tǒng)一性和連貫性,并且也有利于明確責任,但容易出現“一言堂”的局面。用人機制上由于我國國有商業(yè)銀行長期以來的國有性質,使人們在觀念上還保持有平均主義,“大鍋飯”的現象,行政手段要強于工作業(yè)績的說服力,加上我國國有商業(yè)銀行對人力資本投資認識不足,導致人才投資不足,對人才的使用上往往“竭澤而漁”,忽視人才應有的”充電”機會,人事管理上以”管”和”監(jiān)督”為主,人才得不到充分地信賴和尊重,沒有自主權,人才發(fā)展空間狹小。而外資銀行憑借優(yōu)厚的工資待遇,良好的培訓機制、優(yōu)越的工作環(huán)境、富有生機的經營管理機制對中資銀行的專業(yè)人才和應屆畢業(yè)生形成強烈的吸引力,使得我國國有商業(yè)銀行人才流失嚴重。

三、對國有商業(yè)銀行出現問題提出的幾點思考

1.建立科學有效的國有商業(yè)銀行治理結構。國有商業(yè)銀行應建立以股東大會、監(jiān)事會、高級管理層等機構為主體的組織框架,明確所有者、經營者的責、權、利關系機制,保護股東合法權益,公平對待所有股東。為避免董事會權力個人化,可考慮股東大會下設“獨立董事委員會”,就獨立董事的任職資格進行審查;國家沒有必要一定處于壟斷性控股地位,可考慮國有股的比重降至50%以下,讓有能力的戰(zhàn)略投資者成為股東,特別是要縮小第一、二大股東所持有股份的差距,讓銀行股份更趨于分散、合理;對于個人投資者,為避免其所持有股份過多,從而控制股份銀行,可將個人投資者所能認購的股份相應的上限;改變單一產權結構,推進產權主體多元化;引進境外戰(zhàn)略投資者不僅可以優(yōu)化國有商業(yè)銀行的股權結構,改變一股獨大的僵局,還可以吸收境外投資者先進的管理理念、技術、產品,增強國有銀行競爭力,還可以提升國有商業(yè)銀行的上市形象,增強投資者信心。

2.擴充資本金,減少風險資本,提高資本充足率。資本金大小是衡量一家商業(yè)銀行綜合競爭力的基礎。按照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定,商業(yè)銀行的資本充足率應大于8%,其中核心資本應大于4%,但目前我國國有商業(yè)銀行的資本充足率都沒有真正達到這一要求,必須盡快補充到位。要提高我國國有商業(yè)銀行的資本充足率,應該從擴充資本,減少風險資產兩方面入手。首先我國國有商業(yè)銀行應增加自身的盈利能力,增加利潤,提高留存收益,不斷壯大自身的核心資本金,并通過發(fā)行長期金融債券,補充自身的附屬資本;其次加強信貸管理,加快從劣質信貸市場退出步伐,加大不良資產清收轉化力度,提高信貸資產質量,從而改善我國商業(yè)銀行的風險資產結構,減少風險資產,以提高資本充足率。

3.加強金融監(jiān)管。我國的金融監(jiān)管方式也應由過去粗放式監(jiān)管向風險目標監(jiān)管轉變,盡快建立規(guī)范化的非現場檢測體系、法律體系和風險監(jiān)控指標,建立規(guī)范化的會計報告制度,完善信息披露制度,利用計算機等先進工具,發(fā)揮網絡監(jiān)控作用;盡快實現對風險的事前預警,使非現場監(jiān)測成為現場檢查的目標導向,現場檢查成為非現場檢測的基本依據。對于監(jiān)管主體方面可由人民銀行牽頭建立金融穩(wěn)定協(xié)調機制,協(xié)調銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管工作,使其監(jiān)管向功能型發(fā)展。由人民銀行成立“金融協(xié)調委員會”,通過立法使金融監(jiān)管聯(lián)席會議法制化,其中“金融協(xié)調委員會”可以對三個原有的監(jiān)管機構進行整合,其聯(lián)席會議的主要職責是研究銀行、證券、保險監(jiān)管中的重大問題,定期磋商,及時交流監(jiān)管信息,界定業(yè)務交叉中的監(jiān)管職責,解決分業(yè)監(jiān)管中政策協(xié)調和配合問題。

4.重視人力資源開發(fā),完善激勵與約束機制的配套改革。國有商業(yè)銀行在人力資源管理改革與創(chuàng)新的實踐中要始終堅持“以人為本”的思想理念,使人力資源管理工作與企業(yè)文化建設有機地結合起來。推行崗位資格認證制度,明確崗位資格標準,搭建以崗位資格培訓為基礎的全員崗位培訓平臺。建立經理人的績效評價體系;董事長及其他經理層的收入水平與商業(yè)銀行的盈利情況、公司的實力和給股東帶來的回報掛鉤;建立公開、透明的績效考核體系。在約束機制方面,要強調所有者約束,充分發(fā)揮股東大會的人事任免權來監(jiān)控董事和監(jiān)事,充分發(fā)揮董事會的作用來任免行長和決定行長的年薪,充分利用監(jiān)事會的作用對行長的經營活動進行有效的監(jiān)督。強化外部約束和市場約束,完善證券市場,從根本上解決內部控制問題。

5.構建鮮明且獨具特色企業(yè)文化的策略。銀行的企業(yè)文化是在長期發(fā)展過程中形成的價值理念、行為規(guī)范。國有商業(yè)銀行應將無形的文化引導成為推動國有商業(yè)銀行提高綜合競爭力的激勵手段,培育商業(yè)銀行全員的價值觀念,為員工價值實現創(chuàng)造條件,有效地提高員工的文化素質,增強核心凝聚力。

國有商業(yè)銀行在企業(yè)文化轉型過程中,在保持和承繼自身文化傳統(tǒng)優(yōu)勢的同時,積極吸納差異文化的科學成分,形成鮮明且獨具特色的符合企業(yè)轉型要求的現代金融企業(yè)文化,成為轉型過程中和轉型后企業(yè)生命的支撐力。

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