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［摘要］隨著外部經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作面臨著更高的要求。文章從新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控特征出發(fā)，從風(fēng)險(xiǎn)管理理念、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)管理方式三個(gè)層面剖析了當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的問(wèn)題，并基于現(xiàn)有問(wèn)題闡述了新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略。

［關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行;授信業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)管理

2021年是“十四五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)正呈現(xiàn)出新常態(tài)的特征:從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，從要素驅(qū)動(dòng)、投資驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。同時(shí)，貿(mào)易摩擦、肺炎疫情等外部環(huán)境變化此起彼伏。在新形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理也面臨著諸多不足和挑戰(zhàn)，由于公司授信業(yè)務(wù)是國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重頭，新形勢(shì)下對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了新要求。

1新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控特征

1.1國(guó)際化程度加深，公司授信業(yè)務(wù)面對(duì)的外部環(huán)境更加復(fù)雜

現(xiàn)階段，美元與人民幣雙向波動(dòng)的幅度正在加大，2016—2020年，美元兌人民幣平均匯率最大波動(dòng)幅度達(dá)到12.70%，受到肺炎疫情和中美貿(mào)易摩擦等因素的疊加影響，2020年以來(lái)美元兌人民幣匯率也繼續(xù)呈現(xiàn)劇烈波動(dòng)的勢(shì)態(tài)，美元兌人民幣中間價(jià)在5月31日達(dá)到7.1的高值后，持續(xù)震蕩下跌，12月31日以6.5249的低點(diǎn)收官，2020年全年美元兌人民幣波動(dòng)幅度7.89%。在以美元為主的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算體系下，美元持續(xù)貶值對(duì)于外向型企業(yè)造成了較大的沖擊，個(gè)別薄利行業(yè)甚至由于匯率波動(dòng)導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)由盈轉(zhuǎn)虧，因此，匯率環(huán)境的不利變化增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的要求。與此同時(shí)，中央2018年7月首次提出了“六穩(wěn)”的基本要求，明確提到了將穩(wěn)外貿(mào)作為重點(diǎn)工作，黨的五中全會(huì)也提出了“加快構(gòu)建以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相促進(jìn)的新發(fā)展格局”的重大戰(zhàn)略部署。一方面是匯率波動(dòng)導(dǎo)致外向型企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，另一方面是國(guó)家穩(wěn)外貿(mào)的政策要求，在防控授信風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，不折不扣地傳導(dǎo)和落實(shí)國(guó)家政策成為新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的新課題。

1.2普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理雙重承壓

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在緩解社會(huì)就業(yè)、推動(dòng)社會(huì)創(chuàng)新、深化社會(huì)改革等方面具有重要的意義，近年來(lái)各個(gè)層面對(duì)于小微企業(yè)的扶持力度也在不斷加強(qiáng)。商業(yè)銀行層面，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃(2016—2020年)》中明確提到了提高小微企業(yè)的貸款覆蓋率。作為傳導(dǎo)和落實(shí)國(guó)家金融政策的排頭兵，近年來(lái)，在破解小微企業(yè)融資難問(wèn)題方面，國(guó)有商業(yè)銀行做了大量工作，普惠金融信貸投放大幅增長(zhǎng)。另外，從國(guó)有商業(yè)銀行考核指標(biāo)來(lái)看，普惠金融占考核的比重逐年提升，以中國(guó)銀行某二級(jí)分行為例，普惠金融考核比重占總考核比重超過(guò)13%。因此，普惠金融不僅是政治任務(wù)，更是國(guó)有商業(yè)銀行提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要抓手，在業(yè)務(wù)發(fā)展高度承壓的情況下，一方面授信項(xiàng)目質(zhì)量參差不齊，另一方面在無(wú)明顯預(yù)警信號(hào)的情況下，出于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和考核壓力的雙重考量，國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)于小微企業(yè)的信貸投放很少會(huì)主動(dòng)換手。但從實(shí)務(wù)來(lái)看，小微企業(yè)平均存續(xù)年限2.5年，國(guó)有商業(yè)銀行在項(xiàng)目質(zhì)態(tài)參差不齊、主動(dòng)換手率較低的情況下，普惠金融授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)管控方面也面臨著較大的壓力。因此，在新形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行普惠金融在業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理方面雙重承壓。

1.3EVA考核導(dǎo)向下風(fēng)險(xiǎn)管理工作日趨精細(xì)化

隨著EVA在商業(yè)銀行考核中越來(lái)越受到重視，在新形勢(shì)下，國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作日趨精細(xì)化。一方面是押品管理的精細(xì)化。傳統(tǒng)的授信風(fēng)險(xiǎn)管控模式下，商業(yè)銀行普遍重視押品的量或者評(píng)估價(jià)值，但在EVA考核導(dǎo)向下，并非所有的押品均能夠起到合格的緩釋作用，使得商業(yè)銀行不僅需要考慮押品的量，更加需要考慮押品的質(zhì)，比如，不動(dòng)產(chǎn)抵押物強(qiáng)于個(gè)人保證、商鋪抵押強(qiáng)于工業(yè)廠房抵押、存單銀票等金融機(jī)構(gòu)權(quán)證質(zhì)押物強(qiáng)于不動(dòng)產(chǎn)抵押等，通過(guò)押品量和質(zhì)的精細(xì)組合管理，從而減少經(jīng)濟(jì)資本的占用，更好地起到風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，也能夠進(jìn)一步提升EVA水平;另一方面是將風(fēng)險(xiǎn)管理工作與價(jià)值創(chuàng)造相結(jié)合。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理思路下沒(méi)有辯證地看待風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值創(chuàng)造的關(guān)系，往往將兩者割裂開(kāi)來(lái)，集中表現(xiàn)為業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的矛盾，在EVA考核導(dǎo)向下，信用評(píng)級(jí)、押品管理、不良清收等日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作的質(zhì)效均能夠直接影響最終的EVA數(shù)值，進(jìn)一步提升了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性。

2國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

2.1重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)控制的個(gè)案時(shí)有發(fā)生

盡管在EVA考核導(dǎo)向下，一部分風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)能夠直接與EVA價(jià)值創(chuàng)造直接結(jié)合，一定程度上激發(fā)了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性，且國(guó)有商業(yè)銀行管理層對(duì)于內(nèi)控制度以及合規(guī)文化的重視程度也日益增強(qiáng)，但重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展理念短時(shí)間內(nèi)尚無(wú)法改變。一方面是商業(yè)銀行間金融產(chǎn)品同質(zhì)化情況下競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，在高強(qiáng)度業(yè)務(wù)發(fā)展壓力下風(fēng)險(xiǎn)控制讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展的情況時(shí)有出現(xiàn)，近年來(lái)屢有出現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)案件就是很好的印證;另一方面是銀行內(nèi)部的考核中，人事費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用的獲取均與存款、貸款、中間業(yè)務(wù)收入等業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)直接相關(guān)，業(yè)務(wù)發(fā)展能力決定了人事費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)用的獲取能力。因此，上述原因?qū)е铝爽F(xiàn)階段國(guó)有商業(yè)銀行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)控制的個(gè)案時(shí)有發(fā)生。

2.2重貸前輕貸后的流程管控缺陷持續(xù)存在

現(xiàn)階段，國(guó)有商業(yè)銀行在授信項(xiàng)目貸前審查階段基本已較為規(guī)范，在授信合規(guī)性管理、項(xiàng)目盡職調(diào)查等方面基本能夠按照內(nèi)外部要求開(kāi)展相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，對(duì)于公司授信項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)提前暴露有著重要的意義。但在貸后的流程管控方面，相較于貸前審查還存在一定的不足，集中體現(xiàn)在貸后管理力度不足。在沒(méi)有出現(xiàn)重大預(yù)警信號(hào)的情況下，考慮到業(yè)務(wù)發(fā)展壓力以及銀企關(guān)系維護(hù)一般很少動(dòng)態(tài)調(diào)整授信策略。由于在貸后管理過(guò)程中商業(yè)銀行與授信企業(yè)本身存在信息的不對(duì)稱性，貸后管理力度不足往往導(dǎo)致商業(yè)銀行沒(méi)有在最佳的時(shí)機(jī)識(shí)別授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而影響授信客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)效，嚴(yán)重情況下將導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的流失。

2.3重人工控制輕技術(shù)控制的貸后管理思路尚未完全轉(zhuǎn)型

隨著云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)的運(yùn)用和普及，國(guó)有商業(yè)銀行都加大了科技投入，商業(yè)銀行貸后監(jiān)控技術(shù)手段日趨多樣化，通過(guò)多渠道的信息接口，貸后預(yù)警信號(hào)的多樣性和及時(shí)性有了質(zhì)的提升。因此，依托技術(shù)化、智能化的貸后管理將是未來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方式。但當(dāng)前階段，國(guó)有商業(yè)銀行貸后管理仍然以客戶經(jīng)理人工判斷為主，系統(tǒng)集成化的預(yù)警信號(hào)運(yùn)用程度還不是很高，主要是由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及工商、稅務(wù)、環(huán)保、社保等多個(gè)部門的信息，商業(yè)銀行貸后監(jiān)測(cè)系統(tǒng)尚不能完全連接所有數(shù)據(jù)端口，預(yù)警信號(hào)的完整性有一定不足，因此需要客戶經(jīng)理通過(guò)上門核實(shí)等人工方式進(jìn)行驗(yàn)證。國(guó)有商業(yè)銀行以人工控制為主的貸后管理模式效率較低，且與技術(shù)控制相比貸后管理的時(shí)效性不足。

3新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

3.1建設(shè)合規(guī)文化，夯實(shí)全流程風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)控制個(gè)案的出現(xiàn)根源在于合規(guī)文化的缺失，同時(shí)對(duì)既有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)。因此，建設(shè)合規(guī)文化，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制是新形勢(shì)下國(guó)有商業(yè)銀行公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作。一是要充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)管理者特別是“一把手”的垂范作用，經(jīng)營(yíng)管理者需要帶頭遵守風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度和規(guī)定，培育“制度面前人人平等”的合規(guī)文化;二是加強(qiáng)頂層制度設(shè)計(jì)，梳理現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理制度薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合新形勢(shì)下的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作新要求對(duì)相應(yīng)的制度做好更新和完善，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，［1］以適應(yīng)外部環(huán)境變化的要求。

3.2重塑風(fēng)控理念，形成一體化風(fēng)控思維

傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理視角僅僅立足于商業(yè)銀行自身，即著重加強(qiáng)內(nèi)部制度和機(jī)制建設(shè)，提高授信項(xiàng)目事前的風(fēng)險(xiǎn)篩選能力以及事后風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)應(yīng)對(duì)能力。但在新形勢(shì)下，外部環(huán)境日益復(fù)雜多變，企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，個(gè)別大客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很可能引發(fā)區(qū)域系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行僅僅立足自身視角進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控已無(wú)法適應(yīng)環(huán)境變化的需要。因此，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重塑風(fēng)控理念，將授信企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素統(tǒng)一納入風(fēng)險(xiǎn)管控流程，形成一體化的風(fēng)控思維。在這個(gè)過(guò)程中，商業(yè)銀行在營(yíng)銷過(guò)程中應(yīng)當(dāng)由推銷型向顧問(wèn)型轉(zhuǎn)變，通過(guò)針對(duì)性的產(chǎn)品設(shè)計(jì)切實(shí)提升金融產(chǎn)品對(duì)于授信企業(yè)的價(jià)值，從而助力授信企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，形成授信客戶發(fā)展與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理良性循環(huán)。

3.3推進(jìn)供應(yīng)鏈金融，整合產(chǎn)業(yè)鏈條減小風(fēng)控壓力

當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制雙重承壓，推進(jìn)供應(yīng)鏈金融對(duì)于破解商業(yè)銀行普惠業(yè)務(wù)發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)控制的難題具有現(xiàn)實(shí)意義。在傳統(tǒng)的單一授信模式下，由于普惠業(yè)務(wù)涉及的小微企業(yè)缺少合格抵押物、技術(shù)先進(jìn)性不足、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也較高，面臨的授信風(fēng)險(xiǎn)成本也較高，在供應(yīng)鏈金融下，由于有核心企業(yè)的應(yīng)收賬款作為還款來(lái)源，在核心企業(yè)經(jīng)營(yíng)正常的情況下，貸款到期違約概率較小，同時(shí)，相較于商業(yè)銀行，核心企業(yè)對(duì)其上下游具有更高的掌控力，將核心企業(yè)納入普惠金融的授信環(huán)節(jié)也降低了商業(yè)銀行貸后監(jiān)督成本。

3.4進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化水平

一是結(jié)合EVA考核，將風(fēng)險(xiǎn)管控工作與創(chuàng)造價(jià)值相銜接，注重對(duì)公授信客戶信用評(píng)級(jí)、押品管理等方面的工作，真正做到風(fēng)險(xiǎn)護(hù)航發(fā)展，合規(guī)創(chuàng)造效益;二是加強(qiáng)技術(shù)投入，打破信息壁壘，積極開(kāi)發(fā)和管理智能風(fēng)控模型，［2］在貸前、貸中、貸后各個(gè)環(huán)節(jié)做到人工控制和技術(shù)控制相結(jié)合，提升風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)效，在貸后管理方面，重視貸后預(yù)警信號(hào)管理，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，增強(qiáng)貸后管理的及時(shí)性和全面性。

參考文獻(xiàn):

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作者:馬家興 單位:中國(guó)銀行股份有限公司