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摘要

本文簡(jiǎn)要概述了經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用，同時(shí)，本文對(duì)經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用也進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，得到了經(jīng)濟(jì)資本對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的重要作用。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本　經(jīng)營(yíng)管理　風(fēng)險(xiǎn)　競(jìng)爭(zhēng)

經(jīng)濟(jì)資本，即：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，它包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分，其中，由于市場(chǎng)的突發(fā)性因素日益復(fù)雜、銀行交易收益的不確定性逐漸增多，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為了風(fēng)險(xiǎn)資本的最主要部分。目前，隨著銀行市場(chǎng)及社會(huì)環(huán)境的變化，銀行在經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也越來越多，為了使商業(yè)銀行的資產(chǎn)和盈利得到有效的調(diào)整，經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用就得到了越來越多的重視與發(fā)展。

一、經(jīng)濟(jì)資本在銀行經(jīng)營(yíng)管理中的作用

經(jīng)濟(jì)資本能有效反映出商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及其在市場(chǎng)發(fā)展中的趨勢(shì)，它既是銀行經(jīng)營(yíng)管理的組成部分，也是銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)資本對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理具有重要作用：

1.有利于銀行的戰(zhàn)略管理。

資本是商業(yè)銀行賴以生存的關(guān)鍵，資本決定著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)張能力、市場(chǎng)生存能力以及風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。為了順應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行股份制改革及新的經(jīng)營(yíng)管理模式發(fā)展，銀行需要制定有效的戰(zhàn)略管理手段，利用經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行“風(fēng)險(xiǎn)”和“利益”的雙重約束；同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用又可以使銀行根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)資本，充分考慮其發(fā)展的實(shí)際狀況，分析發(fā)展過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定出合理、有效的管理戰(zhàn)略。即：運(yùn)營(yíng)經(jīng)濟(jì)資本管理，商業(yè)銀行可以根據(jù)產(chǎn)品的種類及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適度的業(yè)務(wù)組合，確定資本收益率及業(yè)務(wù)發(fā)展在經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)整銀行的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略以對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理規(guī)避，從而不斷完善商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略。

2.有利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)管理主要是將市場(chǎng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行檢測(cè)并分析，使其達(dá)到量化，從而清晰銀行各部門、各業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，進(jìn)而對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)資本配置進(jìn)行優(yōu)化，制定風(fēng)險(xiǎn)防范體系，使這些風(fēng)險(xiǎn)得到有效的應(yīng)對(duì)、處理。風(fēng)險(xiǎn)管理是影響銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，而經(jīng)濟(jì)資本又是防止銀行運(yùn)營(yíng)不善的重要防線，經(jīng)濟(jì)資本能直接反映出銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。隨著借貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行中的不斷拓展，銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)也在不斷的增大，而經(jīng)濟(jì)資本管理可以定量計(jì)算出商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的精密程度，從而使商業(yè)銀行在其運(yùn)營(yíng)發(fā)展的過程中能對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的規(guī)避，進(jìn)而保障其業(yè)務(wù)及相關(guān)工作的順利實(shí)施。

3.有利于銀行的內(nèi)部考核。

在進(jìn)行內(nèi)部業(yè)績(jī)衡量及績(jī)效考核時(shí)，商業(yè)銀行往往會(huì)將銀行經(jīng)營(yíng)成果所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)折算成成本，再將其與收益相比，進(jìn)而對(duì)相關(guān)部門及業(yè)務(wù)人員進(jìn)行有效的評(píng)估。而使用經(jīng)濟(jì)資本經(jīng)營(yíng)管理，可以直接通過PRAROC指標(biāo)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)線進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，減少了評(píng)估的復(fù)雜性。與此同時(shí)，僅僅對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析并不能完全公正的對(duì)績(jī)效進(jìn)行考核，也并不能全面反映銀行的發(fā)展?fàn)顩r，而通過經(jīng)濟(jì)資本因素對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行衡量，不僅可以分析銀行的盈利，也能分析銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行內(nèi)部績(jī)效考核的公正性、全面性得到充分的體現(xiàn)。

二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用分析

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理存在許多的問題：首先，在規(guī)模擴(kuò)展及經(jīng)營(yíng)取向方面，大部分商業(yè)銀行忽略了經(jīng)濟(jì)資本的占用和經(jīng)濟(jì)增加值的提升，過分的追求銀行業(yè)務(wù)的拓展及銀行規(guī)模的擴(kuò)張；在風(fēng)險(xiǎn)方面，商業(yè)銀行實(shí)施的管理辦法及銀行管理部門所考慮的風(fēng)險(xiǎn)不夠全面，其僅考慮了計(jì)提信用風(fēng)險(xiǎn)而忽視了市場(chǎng)的流動(dòng)性及資本的操作性風(fēng)險(xiǎn)；其次，在經(jīng)濟(jì)資本配置方面，銀行的靈活性較低，一些商業(yè)銀行沒有根據(jù)銀行經(jīng)營(yíng)及社會(huì)環(huán)境可能發(fā)生的變化制定相應(yīng)的調(diào)整措施；最后，在績(jī)效考核方面，我國(guó)的信息數(shù)據(jù)儲(chǔ)量及質(zhì)量都較低，容易引起考核偏差；同時(shí)，部分銀行以月度、季度業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)為考核依據(jù)，容易引起內(nèi)部管理人員“舍遠(yuǎn)利，取小益”的行為，從而影響資本管理長(zhǎng)遠(yuǎn)、穩(wěn)定的發(fā)展目標(biāo)。因此，在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理時(shí)，商業(yè)銀行需要：

1.完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念。

在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)發(fā)展中，為了使銀行業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中也能達(dá)到既定的目標(biāo)，使業(yè)務(wù)的發(fā)展與銀行的運(yùn)營(yíng)不受到風(fēng)險(xiǎn)因素的干擾，銀行在運(yùn)營(yíng)管理時(shí)，需要完善經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)理念。即：在日常生活中，銀行應(yīng)當(dāng)使每一位員工感受到正確的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使他們意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，從而不斷的規(guī)范自己的行為；同時(shí)，在進(jìn)行業(yè)務(wù)投向及選擇時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，平衡可能的業(yè)務(wù)收益及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行合理規(guī)避的基礎(chǔ)上，進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)及額度控制。

2.建設(shè)運(yùn)行經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展及商業(yè)銀行的不斷市場(chǎng)化，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的不確定因素也越來越多，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化的要求也在不斷的增大。因此，為了全面覆蓋我國(guó)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，銀行企業(yè)需要建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本管理體系并使其得到良好的運(yùn)行。即：在建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本管理體系時(shí)，商業(yè)銀行要全面綜合的考慮銀行的風(fēng)險(xiǎn)因素，在考慮計(jì)提信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)將市場(chǎng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及資金的操作風(fēng)險(xiǎn)等一一進(jìn)行分析，從而準(zhǔn)確的反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況，為合理的資源配置打下良好基礎(chǔ)；在運(yùn)行經(jīng)濟(jì)資本管理體系時(shí)，商業(yè)銀行要充分利用自身的經(jīng)濟(jì)資源，對(duì)不同部門的不同業(yè)務(wù)及不同業(yè)務(wù)在不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)資本需求進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，發(fā)揮出經(jīng)濟(jì)資本及經(jīng)濟(jì)資本管理體系的最大價(jià)值。

3.建立良好的績(jī)效考核機(jī)制。

經(jīng)濟(jì)資本管理是銀行內(nèi)部績(jī)效考核的重要依據(jù)，在進(jìn)行績(jī)效考核時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的管理要求，建立良好的績(jī)效考核機(jī)制。即：以RAROC和EVA為核心，改進(jìn)評(píng)價(jià)績(jī)效的指標(biāo)、提高指標(biāo)計(jì)量的精確程度；其次，對(duì)于不同的部門及不同的產(chǎn)品業(yè)務(wù)，銀行要從多個(gè)角度出發(fā)，建立不同的指標(biāo)評(píng)價(jià)中心，增強(qiáng)績(jī)效考核的準(zhǔn)確性；最后，銀行可以建立適度的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于績(jī)效較好的部門或業(yè)務(wù)，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于業(yè)績(jī)不同良好的人員，在分析績(jī)效評(píng)估結(jié)果的前提下，應(yīng)當(dāng)給予適度的懲罰。

三、結(jié)語

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)部分，其中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的最主要部分。經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用不僅有利于銀行戰(zhàn)略管理手段的制定，還能對(duì)銀行發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的規(guī)避，優(yōu)化銀行的資本資源配置，促進(jìn)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)拓展及其行業(yè)發(fā)展。

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作者：王臣 單位：哈爾濱銀行道外支行