前言：本站為你精心整理了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理概念探析范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價(jià)值，我們的客服老師可以幫助你提供個(gè)性化的參考范文，歡迎咨詢。

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜，越來(lái)越多的公司和企業(yè)的管理者在企業(yè)內(nèi)部建立了一系列確認(rèn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度，而現(xiàn)在許多企業(yè)也已經(jīng)開(kāi)始或正在考慮建立自己的確認(rèn)和管理風(fēng)險(xiǎn)制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念得到了越來(lái)越廣泛的認(rèn)可，成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要理念，如何加強(qiáng)內(nèi)部控制應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)都必須面對(duì)的問(wèn)題。本文就風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、特征、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制以另t如何力.強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理等作幾點(diǎn)思考。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)機(jī)制應(yīng)對(duì)素質(zhì)

隨著現(xiàn)代企業(yè)管理制度在企業(yè)中的逐步完善，企

業(yè)管理中各種先進(jìn)的方法都得到了廣泛的應(yīng)用，其中一個(gè)很重要的方法是“風(fēng)險(xiǎn)管理”。從一定程度上來(lái)講，在所有的管理方法中，也都會(huì)包含“風(fēng)險(xiǎn)管理”這一環(huán)節(jié)。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜，越來(lái)越多的公司和企業(yè)的管理者在企業(yè)內(nèi)部建立了一系列確認(rèn)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念得到了越來(lái)越廣泛的認(rèn)可，并成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要理念。風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)效率的提高、企業(yè)報(bào)告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。本文就風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、傳導(dǎo)機(jī)制以及加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策以及措施等作幾點(diǎn)分析。

一、企山之厲L險(xiǎn)管衛(wèi)里柱厭述

(一)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。所謂風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。具有不利影響事件的發(fā)生，會(huì)對(duì)企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造帶來(lái)?yè)p害，比如機(jī)器設(shè)備的損壞、火災(zāi)，以及信用損失。有時(shí)表面上看起來(lái)有利的環(huán)境或條件也可能發(fā)生不利的后果。

如客戶的需求超過(guò)了企業(yè)的生產(chǎn)能力，說(shuō)明企業(yè)的產(chǎn)品很適銷，供不應(yīng)求;但從另一方面看，由于不能滿足客戶需求，影響了客戶的忠誠(chéng)度，客戶轉(zhuǎn)向其他供應(yīng)商采購(gòu)，從而影響了企業(yè)未來(lái)的部分訂單。

對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，COSO是這樣定義的:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，受企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員的影響，應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個(gè)方面，旨在確定影響企業(yè)的潛在重大事件，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的程度內(nèi)，從而為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理保證。該定義突出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管王里的過(guò)程性、全面性、綜合性以及目標(biāo)。

在已有研究的基礎(chǔ)上，筆者認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)組織運(yùn)營(yíng)中要面臨的內(nèi)部的、外部的可能危害組織利益的不確定性，采用各種方法進(jìn)行預(yù)測(cè)、分析與衡量，制訂并執(zhí)行相應(yīng)的控制措施，以獲得組織利潤(rùn)最大化的過(guò)程。

(二)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征。從以上風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)

展以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念定義可以看出，風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理職能，是在清楚企業(yè)的力量和弱點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)會(huì)影響企業(yè)的威脅和機(jī)遇進(jìn)行的管理。相對(duì)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下幾個(gè)特征:①動(dòng)態(tài)性和持續(xù)性。企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和經(jīng)營(yíng)實(shí)體，其運(yùn)營(yíng)具有持續(xù)性，再加上外部或者內(nèi)部環(huán)境的變化，需要企業(yè)及時(shí)識(shí)別企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)或者投資等策略，這正體現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性和持續(xù)性。②全面性。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該應(yīng)用于企業(yè)的各種活動(dòng)層面，包括公司層面的戰(zhàn)略計(jì)劃、資源配置;部門層面的市場(chǎng)活動(dòng)與人力資源管理;流程方面的生產(chǎn)與新客戶信用的審視等。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還可應(yīng)用于一些特定的項(xiàng)目或新的舉措。③主觀性。一方面，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理在很大程度上決定于企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，即是風(fēng)險(xiǎn)偏好型、厭惡性，還是中立型。另一方面，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理受公司各個(gè)層級(jí)員工的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是由公司的董事會(huì)、管理層和其他員工建立并執(zhí)行的，受到不同員工不同教育背景、經(jīng)歷和技能等因素的影響，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主觀性比較濃厚。

(三)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)層次。任何幾項(xiàng)管理工作都是為實(shí)現(xiàn)某一特定目標(biāo)而展開(kāi)的。風(fēng)險(xiǎn)管理同樣要圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理所要完成的目標(biāo)進(jìn)行。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、特征以及現(xiàn)代企業(yè)制度的特征，筆者認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)層次可作以下劃分:

1自身目標(biāo)。從自身目標(biāo)來(lái)講，企業(yè)是理性經(jīng)濟(jì)人，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)管理的一部分，仍需服從于企業(yè)管理的一般目標(biāo)，即生存、獲利和持續(xù)發(fā)展。企業(yè)的首要目標(biāo)是生存，只有生存下去才有恢復(fù)發(fā)展的希望，生存下來(lái)的希望就是能夠獲利。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)企業(yè)都會(huì)有一個(gè)最低報(bào)酬率，它是判別一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否可行的標(biāo)準(zhǔn)，同樣也是風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃制訂的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)如“逆水行舟，不進(jìn)則退”。企業(yè)如果停滯不前，那么競(jìng)爭(zhēng)者就會(huì)通過(guò)實(shí)力擴(kuò)張，毫不留情地奪走顧客，將其排擠出市場(chǎng)。為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)，管理者必須及時(shí)有效地處理各種損失結(jié)果，使企業(yè)在損失發(fā)生后，能迅速地取得補(bǔ)償，為企業(yè)繼續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。

2.社會(huì)目標(biāo)。從社會(huì)目標(biāo)來(lái)考慮，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該實(shí)現(xiàn)承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的目標(biāo)。一個(gè)企業(yè)所涉及的絕不只是企業(yè)本身，還有它的股東、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者、員工，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。損失嚴(yán)重時(shí)，甚至?xí)窟B到國(guó)家和社會(huì)。如1998年初發(fā)生在山西的假酒案，不僅傷害了幾十名消費(fèi)者，而且給山西汾酒廠帶來(lái)了巨大的損失，同時(shí)，也給全國(guó)的消費(fèi)者帶來(lái)不良影響。再如2008年的“三鹿奶粉”事件，帶來(lái)了孚L液危機(jī)，不但給消費(fèi)者尤其是嬰」L的健康帶來(lái)了危害，而且讓半個(gè)世紀(jì)建立起來(lái)的三鹿集團(tuán)幾乎在半個(gè)月時(shí)間里企業(yè)價(jià)值變?yōu)榱闵踔霖?fù)數(shù)，同時(shí)也打擊了整個(gè)行業(yè)—乳業(yè)的信心。因此，作為市場(chǎng)主體的一部分，企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)應(yīng)該作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的一個(gè)層次。

二二、企山￡厲L險(xiǎn)傳早手杉1制鄉(xiāng)于析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要能成功而有效地實(shí)行，十分有必要了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)過(guò)程—風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制，以便于及時(shí)、充分識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從而對(duì)癥下藥，及時(shí)采取對(duì)策。

從前述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的概述可以看出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)是指由于不確定性而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，經(jīng)由某種路徑或渠道，依附于風(fēng)險(xiǎn)載體，在企業(yè)內(nèi)部各利益相關(guān)功能節(jié)點(diǎn)或流程之間傳導(dǎo)和擴(kuò)散，致使整個(gè)企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)得以擴(kuò)張、導(dǎo)致?lián)p失的過(guò)程。

它包括“傳”和“導(dǎo)”兩個(gè)過(guò)程。

更進(jìn)一步來(lái)講，另外由于企業(yè)之間存在的利益相關(guān)性，致使構(gòu)成利益鏈的企業(yè)群之間必然也存在著風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，一個(gè)企業(yè)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)必然會(huì)影響到其關(guān)聯(lián)企業(yè)，甚至?xí)鲗?dǎo)到整個(gè)企業(yè)利益鏈網(wǎng)絡(luò)，從而形成一個(gè)外在企業(yè)間風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)流程。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)不但是一個(gè)純粹的物理活動(dòng)過(guò)程，更是一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)不僅僅傳導(dǎo)了風(fēng)險(xiǎn)本身，而且還包括與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境要素，如觀念、行為導(dǎo)向、網(wǎng)絡(luò)等。

綜上所述，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制可以用下圖標(biāo)所示:

內(nèi)部因素

外部因素傳尋途徑，如物質(zhì)、資金流、觀念、行為等影響企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，帶來(lái)?yè)p失等會(huì)印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》指出，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)十分重要的工作，關(guān)系到國(guó)有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。并期望通過(guò)《指引》指導(dǎo)企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。由此可見(jiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用和意義。筆者結(jié)合自己的工作經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

(一》建立敏感的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)。從前面的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)制可以看出，風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部或者外部的不確定事項(xiàng)所引起的，如果能夠從源頭上很好地識(shí)別企業(yè)壞L險(xiǎn)，就能及時(shí)采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)或者矛盾，減少甚至消除不確定性帶來(lái)的損失或者影響。建立敏感的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別系統(tǒng)，需要企業(yè)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境，尤其是不確定性事件或者因素進(jìn)行準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)和分析。

(二》建立信息共享機(jī)制。前面已經(jīng)闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程性特征，是一個(gè)持續(xù)的、動(dòng)態(tài)的過(guò)程，因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理中，信息的及時(shí)交流和溝通十分重要。通過(guò)及時(shí)確認(rèn)、獲取相關(guān)的信息以及溝通，使員工能夠履行其職責(zé)。公司各階層都需要相關(guān)的信息評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)。個(gè)人也需要在其角色、職責(zé)等方面進(jìn)行有效的溝通。

(三)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有主觀性，因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策者的水平、增強(qiáng)其獨(dú)立性具有重要意義。筆者建議，在董事會(huì)之下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并在企業(yè)中設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。這是西方企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的通行做法，體現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的全員管理與專門管理相結(jié)合的特點(diǎn)。

(四)建立良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。一個(gè)組織可能會(huì)設(shè)置非常復(fù)雜的程序來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，但是如果這個(gè)組織缺乏一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)核，所有措施都將是徒有形式，不能發(fā)揮效果。因此，文化如果真的存在于一個(gè)組織之中，那么這個(gè)組織的政策、程序也能得到有力支持。這就需要建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與稽查系統(tǒng)，并建立相應(yīng)部門;同時(shí)設(shè)計(jì)薪酬系統(tǒng)，對(duì)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲，讓薪酬系統(tǒng)成為向員工傳遞風(fēng)險(xiǎn)文化信息的有效工具。由干企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主觀性，需要管理高層確定一個(gè)公司可以接受的風(fēng)險(xiǎn)承受區(qū)域，并且將這個(gè)區(qū)域的機(jī)制和參數(shù)讓公司所有員工明了。

行業(yè)狀況

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)流程圖

從上面企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)流程圖中可以得知，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)過(guò)程主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵要素:內(nèi)外部環(huán)境、企業(yè)系統(tǒng)自身內(nèi)部條件、傳導(dǎo)途徑即風(fēng)險(xiǎn)載體、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果等。企業(yè)要加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，要依據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理傳導(dǎo)機(jī)制，并結(jié)合企業(yè)自身甚至是行業(yè)的特點(diǎn)。

三三、加強(qiáng)生爸且Ej又Ll巡立管王里的途徑和策母各2006年6月6日，國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員

參考文獻(xiàn)

1.瞿蕭2008.我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析.合作經(jīng)濟(jì)與科技，4。

2.李桂榮.2006.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重心:黃事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理.經(jīng)濟(jì)管理，12。

3.李明輝.2008.論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì).科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，1。

4.吳王全忠，2002.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的信息安全保障的研究.四川大學(xué)博士論文。

5.姚俊、曾萍.2004.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略.財(cái)經(jīng)科學(xué)，12。