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摘要：近年來(lái)，隨著金融自由化和國(guó)際化步伐的逐步加快，為提高本國(guó)銀行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)一方面放松了對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，另一方面對(duì)資本充足率提出了比以往更嚴(yán)格的監(jiān)管要求，使之成為銀行監(jiān)管的核心。目前，我國(guó)股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，資本充足率卻逐年下降，都不同程度的面臨著資本不足的問(wèn)題。因此，分析探討股份制商業(yè)銀行資本管理方面存在的問(wèn)題，尋求資本補(bǔ)充的路徑具有非常重要的理論意義和實(shí)際意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；資本充足率；資本管理

1股份制商業(yè)銀行資本管理中存在的問(wèn)題

銀行資本是銀行經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，是吸收銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種損失的保證，是維持公眾信心的前提。現(xiàn)階段我國(guó)股份制商業(yè)銀行資本管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.1規(guī)模擴(kuò)張沖動(dòng)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不盡合理并存

近幾年，股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張，紛紛擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。規(guī)模的擴(kuò)張主要是依靠貸款來(lái)支持，結(jié)果使得資本充足率逐年下降。而西方商業(yè)銀行非利息收入在總收入中占有舉足輕重的地位，一般來(lái)說(shuō)大銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重達(dá)40％-50％左右，有的高達(dá)70％，中小銀行一般在20％-25％。

1.2股東持續(xù)注資能力不足，資本補(bǔ)充途徑有限

股份制商業(yè)銀行的股東基本上都是國(guó)有大型企業(yè)，沒(méi)有能力持續(xù)的向股份制商業(yè)銀行注資，而商業(yè)行始終面臨著資本的約束，從而導(dǎo)致了其資本充足率的逐年下降。另一方面，資本補(bǔ)充途徑有限。目前，股份制商業(yè)銀行補(bǔ)充資本的途徑主要是：首先，通過(guò)引進(jìn)新的戰(zhàn)略投資者。問(wèn)題是，國(guó)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行絕大多數(shù)已經(jīng)成功的引入了海外戰(zhàn)略投資者，而銀監(jiān)會(huì)規(guī)定：?jiǎn)蝹€(gè)外資機(jī)構(gòu)投資者在一家中資銀行的持股比例不得超過(guò)20％，一家中資銀行的外資持股比例總和不得超過(guò)25％，因此再采用這種方式提高資本充足率的效果并不明顯；其次，通過(guò)在香港上市籌資。最后，提高銀行自身盈利能力。但是，以目前國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)銀行的盈利能力來(lái)說(shuō)，依靠保留利潤(rùn)來(lái)彌補(bǔ)資本金不足的局面，難度較大。同時(shí)，一些銀行通過(guò)增提貸款損失準(zhǔn)備金來(lái)補(bǔ)充附屬資本，這種方法對(duì)于補(bǔ)充資本的作用很小，不能滿足銀行業(yè)務(wù)對(duì)資本需求的增長(zhǎng)。

1.3風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善，不重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)集中在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系很不完善。但是，按照新資本協(xié)議的要求，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行應(yīng)關(guān)注的核心。這種全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想要求為各種業(yè)務(wù)配置更多的資本，并將三大風(fēng)險(xiǎn)整合于最低資本要求這一監(jiān)管要求下。

2提高我國(guó)股份制商業(yè)銀行資本充足率的對(duì)策

2.1重構(gòu)銀行組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程

業(yè)務(wù)發(fā)展模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型是全球銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)趨勢(shì)，商業(yè)銀行要以利潤(rùn)為目標(biāo)，以客戶為中心，圍繞產(chǎn)品、市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)管理三條主線重新構(gòu)建組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程。比如，在組織構(gòu)架上，除設(shè)立傳統(tǒng)意義上的分支機(jī)構(gòu)外，還可以在有些地方單設(shè)零售業(yè)務(wù)部門(mén)，作為與分支行平行的獨(dú)立的機(jī)構(gòu)集中開(kāi)展零售業(yè)務(wù)。在產(chǎn)品創(chuàng)新上，從總行到一級(jí)分行都可以設(shè)立研發(fā)部門(mén)，創(chuàng)造適銷對(duì)路的新產(chǎn)品。在市場(chǎng)營(yíng)銷方面，逐步變“小總行、大分行”為“大總行、小分行”，同時(shí)設(shè)立一系列專業(yè)化的作業(yè)中心和經(jīng)營(yíng)中心，對(duì)資金清算、大額貸款、離岸金融、資金市場(chǎng)業(yè)務(wù)等進(jìn)行集中化、專業(yè)化運(yùn)作和管理。

2.2確立資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重的發(fā)展模式

重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，既是西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，也是我國(guó)商業(yè)銀行資本約束下的必然選擇。隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行日益受到“脫媒”的影響，這些變化要求商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變對(duì)企業(yè)融資的服務(wù)方式，逐步從單純的貸款業(yè)務(wù)過(guò)渡到為直接融資提供服務(wù)的綜合業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，達(dá)到貸款業(yè)務(wù)與直接融資服務(wù)并重，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和收入的多元化，降低業(yè)務(wù)發(fā)展和盈利增長(zhǎng)對(duì)資本的過(guò)度依賴，重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目融資、銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金管理。

在重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，不能弱化資產(chǎn)業(yè)務(wù)。雖然近年來(lái)直接融資形成了一定的規(guī)模，但與間接融資相比，仍然相對(duì)落后。在這一大背景下，更多的企業(yè)仍然要依靠銀行貸款獲得資金支持，因此，資產(chǎn)業(yè)務(wù)仍將是我國(guó)商業(yè)銀行今后較長(zhǎng)時(shí)期的重要的利潤(rùn)來(lái)源。

2.3建立以RAROC為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理與資本配置體系

商業(yè)銀行要建立以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)量化管理為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立統(tǒng)一、優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平、經(jīng)濟(jì)資本配置水平。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)體系的建設(shè)，使風(fēng)險(xiǎn)管理的工作重點(diǎn)從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變到覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。改進(jìn)傳統(tǒng)單純以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的績(jī)效考核方式，建立以RAROC為核心的價(jià)值管理體系。完善銀行信息披露制度，確保及時(shí)真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地披露財(cái)務(wù)信息和其他信息。

2.4提高銀行盈利能力，擴(kuò)大資本補(bǔ)充來(lái)源渠道

商業(yè)銀行的新增核心資本主要依靠利潤(rùn)留存，這樣的資本補(bǔ)充方式不依賴于市場(chǎng)，成本較低，是銀行補(bǔ)充資本的第一來(lái)源。因此，努力提高銀行的盈利能力是提高其資本充足率的現(xiàn)實(shí)選擇。與此同時(shí)，發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券補(bǔ)充銀行附屬資本。發(fā)行次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)補(bǔ)充附屬資本是國(guó)際上商業(yè)銀行通行的做法，一些實(shí)力雄厚的銀行利用次級(jí)債券進(jìn)一步優(yōu)化了其資本結(jié)構(gòu)，次級(jí)債務(wù)利息支出也可以免稅，減輕銀行的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。從我國(guó)目前的實(shí)際情況來(lái)看，股本擴(kuò)張融資存在一定的難度，而發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，既可以提高銀行的資本充足率，也可以豐富我國(guó)債券市場(chǎng)金融產(chǎn)品，克服產(chǎn)品單一的問(wèn)題。

2.5加大對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)的處置力度，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額

問(wèn)題資產(chǎn)不僅使銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大，更降低了銀行的資本充足水平?，F(xiàn)階段，雖然股份制商業(yè)銀行問(wèn)題資產(chǎn)的比例在下降，但與國(guó)際性大銀行相比，仍然比較高。因此，加大對(duì)問(wèn)題資產(chǎn)的處置力度，因戶施策，分類清收是提高其資本充足率的現(xiàn)實(shí)要求。對(duì)不同種類的問(wèn)題資產(chǎn)采取不同的回收措施，分別采用變賣抵押物，追究保證人的保證責(zé)任等措施，既可以挽回部分損失，也可以使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額下降，改善其資本充足水平。

2.6完善信息系統(tǒng)的功能，建立覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)

首先，要根據(jù)新資本協(xié)議的要求，確定規(guī)范、合格、一致的內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)定義，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。其次，以實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，規(guī)劃建設(shè)全行統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺(tái)。

3結(jié)論

本文分析了我國(guó)股份制商業(yè)銀行資本資本充足率方面存在的問(wèn)題及其原因，在此基礎(chǔ)上，我們提出了提高我國(guó)股份制商業(yè)銀行資本充足率的幾點(diǎn)政策建議?？梢哉f(shuō)，新資本協(xié)議的實(shí)施是對(duì)中國(guó)銀行業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式和思想的一大考驗(yàn)，在金融全球化的今天，我國(guó)股份制商業(yè)銀行必將要學(xué)會(huì)如何在市場(chǎng)中生存和發(fā)展，如何提高并確保其資本充足水平符合新協(xié)議的要求是各行必須要面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。