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摘要：2019年7月22日起全國(guó)全面取消企業(yè)銀行賬戶許可，迄今為止兩年多的時(shí)間，河北邢臺(tái)實(shí)踐表明，取消企業(yè)銀行賬戶許可一方面使得金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率得到提升，另一方面也存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如何在提升效率的前提下防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，防止不法分子利用銀行賬戶進(jìn)行違法犯罪，是當(dāng)前需要思考的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：銀行賬戶；企業(yè)銀行賬戶許可；實(shí)體經(jīng)濟(jì)；違法犯罪

2019年7月22日，全國(guó)范圍取消企業(yè)銀行賬戶許可，是提高行政審批效率適應(yīng)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的需要，是核準(zhǔn)制改為備案制的本質(zhì)。河北邢臺(tái)實(shí)踐表明，取消賬戶許可使得金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的效率得到提升，但在效率提升的過(guò)程中也存在著諸多安全隱患。

一、對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了促進(jìn)作用

（一）企業(yè)開(kāi)戶便利度得以提高

從邢臺(tái)的實(shí)踐情況看，取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)開(kāi)立賬戶大致需要“三步”，一是企業(yè)到銀行填寫(xiě)申請(qǐng)表提供各類資料；二是金融機(jī)構(gòu)拿著企業(yè)提供的相關(guān)資料到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行行政許可，人民銀行通過(guò)審核資料后開(kāi)立許可證；三是金融機(jī)構(gòu)拿到人民銀行許可證后在賬戶管理系統(tǒng)激活，三天后企業(yè)銀行賬戶才可進(jìn)行收付使用，此過(guò)程至少需要四個(gè)工作日。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)開(kāi)立賬戶只需要到金融機(jī)構(gòu)直接辦理，且可以立即激活使用，我市一家企業(yè)會(huì)計(jì)在辦理完開(kāi)戶后覺(jué)得，銀行的企業(yè)開(kāi)戶流程很方便很快捷，只要是資料準(zhǔn)備齊全，辦理開(kāi)戶只跑一趟，大大節(jié)約了時(shí)間，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，既方便又省心。

（二）企業(yè)的合法權(quán)益得以保護(hù)

取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，銀行僅憑企業(yè)自己提供的相關(guān)證件資料就可辦理業(yè)務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，企業(yè)開(kāi)立賬戶的前提是企業(yè)法人或單位負(fù)責(zé)人必須自愿，銀行可采取上門(mén)、視頻等方式核實(shí)企業(yè)的開(kāi)戶意愿，從證件有效性、人證一致性以及真實(shí)開(kāi)戶意愿三個(gè)維度落實(shí)企業(yè)客戶的實(shí)名制，這既是銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)防控的體現(xiàn)，也是對(duì)企業(yè)合法權(quán)益的保護(hù)，防止不法分子冒名開(kāi)戶。

（三）企業(yè)健康發(fā)展得以保障

取消企業(yè)銀行賬戶許可前，企業(yè)賬戶的使用沒(méi)有明確的責(zé)任管理。取消企業(yè)銀行賬戶許可后，河北邢臺(tái)各金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)，以“放管服”改革和“六穩(wěn)六保”為指導(dǎo)思想，以提升社會(huì)公眾滿意度和提升效率為核心目標(biāo)，加大國(guó)家對(duì)小微企業(yè)支持政策的宣傳力度，通過(guò)微信公眾號(hào)、宣傳欄、電子屏、宣傳標(biāo)語(yǔ)等建立銀企溝通交流平臺(tái)，從預(yù)約開(kāi)戶開(kāi)始，到賬戶的使用，從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析，建立賬戶交易模型，到提高企業(yè)賬戶對(duì)賬、走訪頻率等，銀行賬戶各環(huán)節(jié)的監(jiān)管得到進(jìn)一步加強(qiáng)，無(wú)論是在哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，銀行都可以立即采取措施，防止企業(yè)銀行賬戶脫離正常運(yùn)轉(zhuǎn)的軌道，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力保障。

二、效率顯著提升背后的安全隱患

河北邢臺(tái)取消企業(yè)銀行賬戶許可的實(shí)際情況表明，效率顯著提升背后也存在著一些安全隱患，主要是利用銀行賬戶進(jìn)行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙，需要特別關(guān)注。從企業(yè)銀行賬戶管理視角看，這些賬戶多數(shù)都存在以下特征，開(kāi)戶環(huán)節(jié)中，賬戶名稱有違常理、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所蹤跡難尋、法定代表人令人生疑、賬戶之間存在異常關(guān)聯(lián)性；賬戶使用中，交易時(shí)間、交易工具、交易頻度、交易金額、交易筆數(shù)明顯異常；資金運(yùn)營(yíng)中，同一主體在極短的時(shí)間內(nèi)在不同的地區(qū)發(fā)生資金業(yè)務(wù)或是不同主體賬戶使用同一計(jì)算機(jī)IP或MAC地址，實(shí)現(xiàn)資金的快進(jìn)快出等現(xiàn)象。分析其產(chǎn)生隱患的原因歸納如下：

（一）員工認(rèn)知存在偏差，制度執(zhí)行力有待加強(qiáng)

有些金融機(jī)構(gòu)工作人員沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行制度，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，一是對(duì)客戶盡職調(diào)查還有待加強(qiáng)。沒(méi)有按照“了解自己的客戶”的原則對(duì)客戶進(jìn)行有效識(shí)別，如在開(kāi)立賬戶時(shí)僅程序性審核企業(yè)開(kāi)戶證明文件、形式化問(wèn)詢開(kāi)戶意愿，沒(méi)有對(duì)其客戶進(jìn)行實(shí)地走訪充分了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員的身份核實(shí)不到位，強(qiáng)化盡職調(diào)查僅限于客戶留存資料或僅針對(duì)財(cái)務(wù)人員開(kāi)展簡(jiǎn)單問(wèn)詢，未能了解客戶真實(shí)交易意圖，致使一些空殼企業(yè)得以順利開(kāi)戶。二是辦理業(yè)務(wù)的程序還有待加強(qiáng)。沒(méi)有按照相關(guān)制度對(duì)客戶實(shí)行差別化開(kāi)通非柜面產(chǎn)品及權(quán)限，如為申請(qǐng)交易權(quán)限與客戶身份及經(jīng)營(yíng)規(guī)模不匹配的企業(yè)開(kāi)通網(wǎng)銀和手機(jī)銀行等非柜面業(yè)務(wù)權(quán)限，為后續(xù)異常交易打開(kāi)閘門(mén)。

（二）部門(mén)間協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)不足，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄

一是個(gè)別銀行機(jī)構(gòu)為擴(kuò)大企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)規(guī)模，片面追求賬戶數(shù)量占比，從思想上放松了對(duì)賬戶風(fēng)險(xiǎn)的防控。二是建立的可疑交易監(jiān)測(cè)模型不完善。有的銀行沒(méi)有建立專屬的可疑交易監(jiān)測(cè)模型，只是利用反洗錢(qián)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)，反洗錢(qián)系統(tǒng)只能監(jiān)測(cè)大額交易，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)賬戶資金流量和存量的全面監(jiān)測(cè)。如有一詐騙團(tuán)伙，他們利用企業(yè)銀行賬戶每次轉(zhuǎn)進(jìn)轉(zhuǎn)出資金500元左右，一天轉(zhuǎn)移上千筆，對(duì)于這類交易發(fā)生快、資金轉(zhuǎn)移快的小額試探性交易，頻繁發(fā)生與個(gè)人、第三方支付公司或平臺(tái)的可疑交易，系統(tǒng)無(wú)法有效識(shí)別。部分銀行有監(jiān)測(cè)模型，但是模型功能落后，不能支撐過(guò)大的監(jiān)測(cè)工作量，系統(tǒng)做不到對(duì)存款人的開(kāi)戶信息和銀行賬戶交易信息真實(shí)性進(jìn)行自動(dòng)核定和調(diào)整，交易監(jiān)測(cè)指標(biāo)與賬戶實(shí)際可疑交易行為不匹配。三是有的銀行部門(mén)間聯(lián)動(dòng)不足，如有的銀行賬戶管理部門(mén)和系統(tǒng)監(jiān)測(cè)部門(mén)不是一個(gè)部門(mén)，對(duì)系統(tǒng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的可疑交易，系統(tǒng)監(jiān)測(cè)部門(mén)人員沒(méi)有及時(shí)和賬戶管理部門(mén)聯(lián)系，也就無(wú)法進(jìn)一步人工核實(shí)其交易真實(shí)性，也未采取有效控制措施，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)賬戶。

（三）宣傳不到位，賬戶被利用當(dāng)作違法犯罪的工具

從實(shí)際情況表現(xiàn)，企業(yè)過(guò)多的賬戶可能成為不法分子實(shí)施犯罪的工具。一方面，銀行工作人員為了沖業(yè)績(jī)不惜小惠拉攏企業(yè)開(kāi)立銀行賬戶，使得企業(yè)賬戶過(guò)多。另一方面，企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，常用的賬戶只有一個(gè)或兩個(gè)，其余閑置賬戶可能會(huì)被犯罪分子盯上，他們出資購(gòu)買(mǎi)這些賬戶，企業(yè)財(cái)務(wù)人員或負(fù)責(zé)人覺(jué)得有利可圖，于是出租、出借、變賣(mài)賬戶。有一小企業(yè)老板，開(kāi)立了兩個(gè)賬戶，一個(gè)自己使用，另一個(gè)出租給別人每月收取租金300元，當(dāng)他自己的賬戶不能使用時(shí)才知道由于出租的賬戶參與違法行為，被公安機(jī)關(guān)凍結(jié)，自己經(jīng)營(yíng)受到牽連，造成損失。2020年全球新冠肺炎疫情的爆發(fā)，違法犯罪分子不方便出門(mén)，他們就利用網(wǎng)絡(luò)這一優(yōu)勢(shì)，購(gòu)買(mǎi)、出借銀行賬戶，并開(kāi)通網(wǎng)上銀行，利用銀行賬戶進(jìn)行電信網(wǎng)絡(luò)詐騙。詐騙的形式多種多樣，但最終還是要通過(guò)銀行賬戶實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，達(dá)到詐騙的目的。據(jù)公安部統(tǒng)計(jì)，2020年以來(lái)不法分子利用企業(yè)銀行賬戶進(jìn)行違法犯罪的案件明顯高于其他類型的案件，并且呈現(xiàn)不斷增加的趨勢(shì)。

三、相關(guān)政策建議

為了減少企業(yè)銀行賬戶使用管理漏洞，提高企業(yè)銀行賬戶持有者守法意識(shí)及違法成本，企業(yè)銀行賬戶實(shí)名制的落實(shí)還有待強(qiáng)化，相關(guān)穿透性監(jiān)管措施有待推廣實(shí)施。

（一）加強(qiáng)銀行員工認(rèn)知能力，制度落實(shí)全面到位

要加強(qiáng)對(duì)銀行網(wǎng)點(diǎn)一線人員的培訓(xùn)，持續(xù)開(kāi)展法律法規(guī)教育宣傳，提高員工法律意識(shí)；全面梳理賬戶各項(xiàng)制度要求，結(jié)合實(shí)際情況、采取有效措施，不斷加強(qiáng)上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的監(jiān)督指導(dǎo)，確保各項(xiàng)制度落實(shí)到位；要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開(kāi)立使用賬戶的處置力度，要充分發(fā)揮金融科技作用，運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段打通信息孤島、通過(guò)高質(zhì)量的數(shù)據(jù)分析進(jìn)一步落實(shí)賬戶實(shí)名制。

（二）建立跨部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制

政府部門(mén)要牽頭運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)等現(xiàn)代化管理手段，建立由行政審批、市場(chǎng)監(jiān)管、銀行、稅務(wù)、公安、電信等行業(yè)主管部門(mén)參加的大數(shù)據(jù)平臺(tái)，并成立跨行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)，實(shí)現(xiàn)跨部門(mén)、多方位、全流程地對(duì)不法企業(yè)銀行賬戶實(shí)行聯(lián)防、聯(lián)控、聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)信息共享，建立警銀聯(lián)防聯(lián)控工作機(jī)制，通過(guò)定期召開(kāi)工作推進(jìn)會(huì)、部署會(huì)等推進(jìn)打擊電信網(wǎng)絡(luò)新型違法犯罪工作。銀行內(nèi)部要建立部門(mén)間的聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制。銀行賬戶全生命周期管理需要公司業(yè)務(wù)部、科技部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、內(nèi)控合規(guī)部等部門(mén)的協(xié)調(diào)與配合。公司業(yè)務(wù)部，要做實(shí)客戶的首次識(shí)別和持續(xù)識(shí)別，做好盡職調(diào)查。科技部門(mén)，做好技術(shù)支撐，研究風(fēng)險(xiǎn)分析模型，例如如何防范電信網(wǎng)絡(luò)詐騙及洗錢(qián)等違法犯罪行為。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部，要根據(jù)國(guó)家政策關(guān)注各項(xiàng)收費(fèi)的合理性，在研發(fā)各類防控系統(tǒng)時(shí)給予財(cái)力支持。內(nèi)控合規(guī)部，要利用好反洗錢(qián)平臺(tái)和客戶等級(jí)復(fù)評(píng)系統(tǒng)，對(duì)可疑賬戶及時(shí)排查并采取相應(yīng)措施。

（三）要加大宣傳和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理力度

一是要加大對(duì)社會(huì)公眾的宣傳力度。由于新冠肺炎疫情的持續(xù)發(fā)生，各相關(guān)部門(mén)要積極應(yīng)變，開(kāi)展線上線下雙宣傳。線上，各單位要制作“防范電詐知識(shí)小問(wèn)答、小漫畫(huà)、小視頻”等，深刻剖析有關(guān)疫情防控的詐騙伎倆，以微信群、公眾號(hào)為載體，開(kāi)展線上宣傳，用真實(shí)案例告知群眾，用身邊事警醒身邊人。線下，銀行網(wǎng)點(diǎn)的大堂經(jīng)理、柜員要加大對(duì)到網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)人員尤其是易受騙的老年人、外來(lái)務(wù)工人員的防詐騙宣傳力度和出租、出售銀行賬戶的危害提醒服務(wù)力度。二是銀行要加強(qiáng)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理?？蛻敉ㄟ^(guò)自助機(jī)具、手機(jī)銀行、網(wǎng)銀等方式辦理業(yè)務(wù)時(shí)，要在網(wǎng)頁(yè)上專門(mén)給予防范電信詐騙的宣傳提示，要嚴(yán)格落實(shí)ATM非同名賬戶24小時(shí)到賬規(guī)定。同時(shí)，要對(duì)手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、銀行卡設(shè)置安全鎖、交易限額，落實(shí)非柜面轉(zhuǎn)賬管理的相關(guān)要求，及早識(shí)別堵截異常匯款。對(duì)著急轉(zhuǎn)賬以及金額或用途可疑的客戶進(jìn)行甄別，指引客戶認(rèn)真閱讀防范電信詐騙告知書(shū)，并通過(guò)讓其簽字確認(rèn)的方式再次提醒客戶電信詐騙風(fēng)險(xiǎn)，確保在源頭上防止銀行賬戶被利用形成電信詐騙事件的發(fā)生。

（四）探索構(gòu)建央行監(jiān)管、行業(yè)自律、銀行內(nèi)控“三位一體”的賬戶管理機(jī)制

央行監(jiān)管層面，要盡快完善賬戶管理制度，詳細(xì)制定賬戶管理辦法和可操作流程，讓企業(yè)和銀行做到有法可依。加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)機(jī)制，健全企業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)共享和風(fēng)險(xiǎn)提示工作機(jī)制，改進(jìn)事后核查工作方式，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置和糾正銀行違規(guī)行為。要盡快完善和升級(jí)“人民銀行全國(guó)銀行賬戶管理系統(tǒng)”，統(tǒng)一企業(yè)銀行賬戶自動(dòng)化備案流程，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)開(kāi)戶異常、多頭開(kāi)戶、違規(guī)使用、違法交易等不法賬戶監(jiān)測(cè)處置。行業(yè)自律層面，建立企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)自律機(jī)制，持續(xù)推動(dòng)行業(yè)自律，明確企業(yè)客戶身份盡職要求。要強(qiáng)化賬戶實(shí)名制和風(fēng)險(xiǎn)分類分級(jí)管理，對(duì)正常賬戶根據(jù)“放管服”和“六穩(wěn)六?！币筮M(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)，對(duì)可疑賬戶和風(fēng)險(xiǎn)賬戶采取差異化風(fēng)控措施。要梳理賬戶管理及業(yè)務(wù)處理的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)堵塞漏洞，防患于未然。銀行內(nèi)控層面，建立健全以賬戶質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的考核機(jī)制，完善企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)內(nèi)控合規(guī)制度，加強(qiáng)企業(yè)開(kāi)戶審核力度，加強(qiáng)賬戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，對(duì)賬戶實(shí)名制情況實(shí)施動(dòng)態(tài)復(fù)核，加大企業(yè)賬戶對(duì)賬力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并限制可疑賬戶業(yè)務(wù)。強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)銀U盾、手機(jī)銀行等安全認(rèn)證工具的交易監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)排查，加大科技投入，升級(jí)賬戶交易監(jiān)測(cè)模型，加大對(duì)可疑賬戶的監(jiān)測(cè)和控制。加大賬戶的分析和監(jiān)測(cè)管理，重點(diǎn)關(guān)注客戶的流水是否與其經(jīng)營(yíng)范圍一致，資金往來(lái)是否存在異常，在一定沉睡期后是否又重新使用等，對(duì)存在異常風(fēng)險(xiǎn)特征的賬戶可以時(shí)刻關(guān)注，必要時(shí)實(shí)行暫停非柜面業(yè)務(wù)或“只收不付”等措施，對(duì)涉案的銀行賬戶要果斷采取措施予以處置。

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作者:董軍杰 單位:中國(guó)人民銀行邢臺(tái)市中心支行