摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會安定團(tuán)結(jié)的重要因素，但國有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機(jī)制，完善監(jiān)管體系，構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理系統(tǒng)等舉措，應(yīng)成為國有商業(yè)銀行當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)。

關(guān)健詞：國有商業(yè)銀行銀行風(fēng)險風(fēng)險管理

一、我國國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險分析

1.利率風(fēng)險。利率風(fēng)險是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實(shí)市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風(fēng)險。商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中.道德風(fēng)險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成.后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

一、目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題

（一）貸前風(fēng)險意識淡薄，授信過量集中前幾年，由于經(jīng)濟(jì)處于上行期，各家銀行大力發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，爭奪客戶，搶領(lǐng)市場，風(fēng)險防范意識淡薄，過度過量授信、行業(yè)集中授信現(xiàn)象普遍存在，放松對信貸客戶的貸前調(diào)查和真實(shí)性審查，人為地放開準(zhǔn)入條件，把貸款有抵押擔(dān)保作為防范風(fēng)險的保障，認(rèn)為抵押物能完全覆蓋銀行債務(wù)就沒有風(fēng)險。而當(dāng)前進(jìn)入經(jīng)濟(jì)下行期，企業(yè)風(fēng)險事項(xiàng)增加，銀行逾期貸款不斷暴露，信貸資金風(fēng)險加大，損失現(xiàn)象隨時發(fā)生。

（二）內(nèi)控管理制度不能有效貫徹執(zhí)行在銀行業(yè)競爭激烈的今天，在營銷任務(wù)的壓力下，基層行員工會錯誤地認(rèn)為發(fā)展與風(fēng)險防范是背離的，風(fēng)險管理會阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展。在這種思想的影響下，內(nèi)控制度會形同虛設(shè)，變成一紙空文，操作風(fēng)險隨之發(fā)生。目前，信貸風(fēng)險管理體制還存在一些缺陷，缺乏有效的執(zhí)行力，盡職履責(zé)不到位：一是缺少集中、統(tǒng)一的管理架構(gòu)。信貸職責(zé)分散在各條線，責(zé)任不夠清晰，難以形成合力；二是缺少上級行對下級行嚴(yán)格的檢查考核，基層行信貸風(fēng)險管理往往流于形式；三是缺乏合理的激勵約束機(jī)制，部分機(jī)構(gòu)為追求業(yè)務(wù)指標(biāo)放松風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，延遲風(fēng)險處理，釀成重大經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)風(fēng)險。

（三）貸后管理不到位長期以來，貸后管理一直是信貸管理中的短板和薄弱環(huán)節(jié)。一是管理制度落實(shí)不到位，在近年的各項(xiàng)檢查中，不能按照制度和要求執(zhí)行，信貸基礎(chǔ)管理薄弱等現(xiàn)象普遍存在；二是風(fēng)險意識缺乏，以為能按時付息就是好貸款，放松信貸管理的制度規(guī)定或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了實(shí)際風(fēng)險狀況；三是激勵機(jī)制存在缺陷，一些人錯誤地認(rèn)為營銷有效益，管理無效益甚至阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，貸后管理不能通過效益直接體現(xiàn)，助長了“重貸輕管”的現(xiàn)象。

（四）信貸人員素質(zhì)不高等問題首先，隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，貸款企業(yè)數(shù)量不斷增加，而信貸人員相對配置不足、不穩(wěn)定，在營銷任務(wù)壓力下，人均管戶較多，精力分散，繼而造成信貸管理不細(xì)致，不深入；其次，銀行競爭激烈，以及信貸人員本身的素質(zhì)都將直接影響到貸款風(fēng)險的大小。個別信貸人員職業(yè)道德缺失、合規(guī)意識淡薄、業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、風(fēng)險識別能力不強(qiáng)也給商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理帶來隱患和風(fēng)險，甚至造成損失。

二、加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

強(qiáng)化信貸風(fēng)險管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良貸款比例是國有商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的緊迫而又繁重的任務(wù)。與國外銀行先進(jìn)的管理相比，目前國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平還有很大差距。從風(fēng)險管理方面看，還存在著“三不夠”。

一是風(fēng)險管理定位不夠準(zhǔn)確。重操作風(fēng)險控制，輕市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等其他風(fēng)險研判，視野過窄；二是風(fēng)險預(yù)警不夠及時。缺乏風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險發(fā)現(xiàn)滯后、管理滯后、查處滯后。三是風(fēng)險分析工具不夠。定性分析多定量分析少，局部分析多全局分析少，靜態(tài)分析多動態(tài)分析少，事后分析多事前分析少，上層分析多基層分析少，對風(fēng)險的潛在性無法及時或準(zhǔn)確預(yù)見，對風(fēng)險的事前控制和防范能力不強(qiáng)。

借鑒國際銀行業(yè)全面風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)，國有商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)行四個方面的信貸風(fēng)險治理策略，建立聯(lián)動的風(fēng)險管理體系以降低不良資產(chǎn)比例，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（1）建立全過程的風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制。

一是建立標(biāo)準(zhǔn)化的操作程序和較為科學(xué)的管理模式。按照體制牽制、程序牽制、責(zé)任牽制原則，健全業(yè)務(wù)管理體制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確貸前調(diào)查、貸款審批、貸后檢查、貸后管理等各環(huán)節(jié)的職責(zé)。

二是充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)全過程自動監(jiān)控，從技術(shù)層面提高內(nèi)部控制能力，降低內(nèi)部控制成本，遏制違規(guī)越權(quán)行為的發(fā)生，有效地平衡風(fēng)險控制與效率兩者之間的關(guān)系。

本文作者：魏昌萬郭虹霞作者單位：1.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行甘肅省分行2.甘肅省銀行業(yè)協(xié)會

近幾年，由甘肅銀行業(yè)協(xié)會分批組織甘肅銀行業(yè)業(yè)務(wù)管理干部，先后在香港銀行學(xué)會、渣打銀行（香港）、香港匯豐銀行、恒生銀行、臺灣京城商業(yè)銀行等銀行進(jìn)行考察培訓(xùn)，主要培訓(xùn)學(xué)習(xí)了港臺銀行業(yè)操作風(fēng)險管理、貿(mào)易融資、宏觀經(jīng)濟(jì)的影響與信用風(fēng)險管理模式、信貸分析與授信風(fēng)險管理等方面的知識。雖然內(nèi)地與港臺由于制度體制、市場化程度以及文化背景的差異，尤其是處于經(jīng)濟(jì)后發(fā)展時代的甘肅省銀行業(yè)與港臺完全市場化的商業(yè)銀行管理相比，目前我們所學(xué)的有些內(nèi)容在時間和空間上看似難以嫁接，但隨著內(nèi)地加快推進(jìn)市場化進(jìn)程，借鑒應(yīng)用港臺先進(jìn)和成熟的金融管理與營運(yùn)的理念和經(jīng)驗(yàn)已沒有大的障礙，港臺銀行業(yè)經(jīng)營管理中的許多理念、辦法、措施對甘肅銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)工作具有“拿來即用”的借鑒和指導(dǎo)意義。

風(fēng)險管理是港臺銀行管理營運(yùn)的核心

通過學(xué)習(xí)考察，我們對港臺銀行業(yè)風(fēng)險管理情況有了初步了解。港臺許多老牌銀行經(jīng)過100多年的經(jīng)營，已將風(fēng)險管理提升到了風(fēng)險文化的高度，并在港臺銀行業(yè)已形成共識，即控制風(fēng)險不只是風(fēng)險管理部門的責(zé)任，也是每個員工的責(zé)任。港臺銀行業(yè)風(fēng)險文化的內(nèi)容，我們理解主要有以下幾個方面的特點(diǎn)：一是不能衡量其風(fēng)險，不得進(jìn)入風(fēng)險；二是風(fēng)險承擔(dān)必須與業(yè)務(wù)發(fā)展平行，高風(fēng)險則高回報(bào)，風(fēng)險與回報(bào)掛鉤；三是以快速反應(yīng)來處理風(fēng)險帶來的波動；四是以合理的組合管理分散風(fēng)險，并帶動銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展；五是以銀行的長期持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為對目標(biāo)客戶的要求，以穩(wěn)定發(fā)展作為銀行發(fā)展的依據(jù)；六是風(fēng)險必須由專業(yè)人員管理；七是風(fēng)險委員會主席由獨(dú)立專業(yè)人才擔(dān)任，銀行整套風(fēng)險原則由風(fēng)險委員會制定。風(fēng)險原則是對核心價值理念的陳述，這些理念強(qiáng)調(diào)了銀行在經(jīng)營中遇到風(fēng)險時應(yīng)采取的管理方法，它們概括了銀行的風(fēng)險文化。

渣打銀行（香港）集團(tuán)內(nèi)的風(fēng)險管理由董事會委派集團(tuán)行政主席負(fù)責(zé)，最終責(zé)任由董事會承擔(dān)。風(fēng)險管理從銀行集團(tuán)層面開始細(xì)化為各個風(fēng)險管理領(lǐng)域，涵蓋了所有的風(fēng)險類別，實(shí)行垂直的風(fēng)險控制體系。渣打銀行（香港）根據(jù)各類風(fēng)險的特點(diǎn)，結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部規(guī)定以及英國金融服務(wù)管理局對風(fēng)險管理的要求，制定了風(fēng)險的“最基本控制標(biāo)準(zhǔn)”，該標(biāo)準(zhǔn)概括了對各個風(fēng)險類別的最低風(fēng)險管理要求。各個風(fēng)險類別的責(zé)任人根據(jù)“最基本控制標(biāo)準(zhǔn)”對該類別風(fēng)險下的風(fēng)險管理領(lǐng)域負(fù)責(zé)，對其團(tuán)隊(duì)內(nèi)的該項(xiàng)風(fēng)險負(fù)責(zé)或?qū)υ撊蚬芾聿块T(如信息技術(shù)部)負(fù)責(zé)。風(fēng)險確定工作從地區(qū)開始，逐級上報(bào)，最終報(bào)告至集團(tuán)管理層。風(fēng)險確定工作包括了所有的內(nèi)外評估，從而確保一系列的風(fēng)險管理原則和風(fēng)險管理內(nèi)容在具體運(yùn)作中能轉(zhuǎn)換為可操作的風(fēng)險管理程序及手段。

港臺銀行業(yè)的信貸管理組織架構(gòu)與甘肅銀行業(yè)的異同從橫向看，港臺銀行業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營主要分為零售銀行和批發(fā)銀行兩大部分。零售業(yè)務(wù)的服務(wù)對象主要是個人及中小企業(yè)，批發(fā)銀行的服務(wù)對象主要是大型企業(yè)及機(jī)構(gòu)客戶。從縱向看，港臺銀行業(yè)通過設(shè)置風(fēng)險控制部門，負(fù)責(zé)信貸政策的制定、貸款審查審批等工作?？傂屑暗貐^(qū)分別設(shè)立信貸管理委員會，負(fù)責(zé)審批大額貸款業(yè)務(wù)，同時各級行均配備信貸審批人員，按照上級授權(quán)，獨(dú)立行使審批權(quán)。從總體看，港臺銀行業(yè)在貸款客戶的信用評級、授信、調(diào)查評估、審查審批流程，特別是對客戶信貸風(fēng)險的識別、測量及防控措施方面與國內(nèi)銀行及我省銀行業(yè)大同小異，這說明我國經(jīng)過多年的市場化改革，國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在信貸管理、風(fēng)險測量及控制的操作方面，已經(jīng)較好地借鑒、移植和吸收了國際銀行界的先進(jìn)管理成果。而不同點(diǎn)在于，一是集體審批和個人審批并存。港臺銀行業(yè)各級信貸管理委員會只對大額或者大型集團(tuán)客戶的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行集體審批，如幾十億元的貸款或者是大型跨國集團(tuán)的全面合作業(yè)務(wù)；對其他信貸審批業(yè)務(wù)均由各地區(qū)的信貸審批人員按權(quán)限獨(dú)立完成，這樣有利于提高審批效率，明確審批責(zé)任。二是風(fēng)險控制人員和客戶經(jīng)理審批并存。據(jù)香港銀行學(xué)會專家介紹，除了風(fēng)險控制部門的專職審批人員審批以外，各地區(qū)的客戶部門的負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理都被授有一定額度的審批權(quán)限，不是十分恪守“審貸分離”，大陸銀行在這方面可能有些做過頭了。三是信貸審批人員與客戶經(jīng)理密切合作，審批人員可與客戶見面。很多情況下，信貸審批部門的信貸分析人員跟客戶經(jīng)理一起到客戶調(diào)查了解情況，并幫助客戶經(jīng)理撰寫貸款申請報(bào)告。另外，審批人員如對客戶經(jīng)理所寫的調(diào)查報(bào)告有疑問，可以親自到客戶現(xiàn)場核查了解情況。四是貸前條件的落實(shí)由放款中心核查。除了結(jié)算業(yè)務(wù)集中審查和異地辦理(主要為節(jié)約費(fèi)用降低成本)以外，其貸前條件是否落實(shí)由放款中心負(fù)責(zé)在貸款發(fā)放前進(jìn)行核查。五是信貸管理體制、機(jī)制的差異。通過學(xué)習(xí)考察我們感到，甘肅銀行業(yè)與港臺銀行業(yè)最大的差異在于體制和機(jī)制的差異，如港臺銀行業(yè)是“利益驅(qū)動型”管理體制和機(jī)制，而我省銀行業(yè)基本是“責(zé)任驅(qū)動型”管理體制。港臺銀行業(yè)是鼓勵員工為銀行多創(chuàng)利，同時使個人獲得更多收益，體現(xiàn)出個人與銀行利益合為一體，有利于調(diào)動和激發(fā)人的主動性和積極性；而我省銀行業(yè)更多的是通過責(zé)任追究來迫使員工盡職，體現(xiàn)出更多的被動性。這樣一方面容易誘使員工為了避責(zé)而少干工作；另一方面，由于個人不能通過正向的激勵機(jī)制獲得利益，就有可能導(dǎo)致部分人不關(guān)心銀行風(fēng)險和利益，甚至以犧牲銀行利益以換取個人的不正當(dāng)利益。

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險管理、負(fù)債風(fēng)險管理和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進(jìn)入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險控制為重點(diǎn)的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債風(fēng)險管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險管理原則體系基本形成。