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為確保政府收支分類改革預(yù)算執(zhí)行工作協(xié)調(diào)進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部國庫司對(duì)政府收支分類改革預(yù)算執(zhí)行工作的要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本工作方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

按照工作安排，國庫處成立政府收支分類改革預(yù)算執(zhí)行工作小組，組長(zhǎng)為黃典偉，副組長(zhǎng)為漆曉邦、寧旭初、石瑞軍。處內(nèi)由總會(huì)計(jì)組負(fù)責(zé)總體工作協(xié)調(diào)、對(duì)外聯(lián)系及有關(guān)工作，各組按工作計(jì)劃分工，各負(fù)其責(zé)，做好工作。

二、工作任務(wù)

（一）預(yù)算執(zhí)行新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換

按照財(cái)政部的要求，如期完成財(cái)政預(yù)算執(zhí)行報(bào)表新舊數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換工作，并通過國庫執(zhí)行信息系統(tǒng)向財(cái)政部報(bào)送。即：*年8月中旬，報(bào)送轉(zhuǎn)換的上半年分月執(zhí)行數(shù)（一般收支和基金收支，下同）；11月中旬報(bào)送轉(zhuǎn)換的三季度分月執(zhí)行數(shù)；*年2月底報(bào)送轉(zhuǎn)換的四季度分月執(zhí)行數(shù)（均為1至本月累計(jì)數(shù)）。具體要求為：

一是財(cái)政預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。*年預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，包括一般預(yù)算收入和支出、政府性基金收入和支出。由于《*年政府收支分類科目》中收入科目變化不大，新舊收入科目之間基本存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，因此與收入有關(guān)的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)由國庫處直接轉(zhuǎn)換；支出數(shù)據(jù)由預(yù)算單位協(xié)助完成轉(zhuǎn)換，由原預(yù)算科目的項(xiàng)級(jí)科目轉(zhuǎn)換到新科目功能分類的項(xiàng)級(jí)科目。

二是單位預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。預(yù)算單位只轉(zhuǎn)換計(jì)算財(cái)政支出數(shù)據(jù)需要的內(nèi)容，即“撥入經(jīng)費(fèi)”、“財(cái)政補(bǔ)助收入”等科目下功能分類的項(xiàng)級(jí)科目。*年按部門分月支出數(shù)據(jù)（財(cái)政撥款數(shù)）由國庫處提供給區(qū)直主管部門，區(qū)直主管部門可將數(shù)據(jù)分解到各二級(jí)預(yù)算單位，二級(jí)預(yù)算單位按月進(jìn)行新舊科目轉(zhuǎn)換后由主管部門匯總送自治區(qū)財(cái)政廳。

（二）非稅收入（預(yù)算外）收支分類改革

按照財(cái)政部的要求，如期完成政府收支分類科目中非稅收入（預(yù)算外）科目的修訂以及有關(guān)財(cái)務(wù)軟件的修改工作。即：*年4月，完成非稅收入（預(yù)算外）科目的對(duì)照工作，同時(shí)根據(jù)財(cái)政部政府收支分類科目設(shè)置規(guī)則以及財(cái)政部確定的預(yù)算外收入科目，設(shè)置我區(qū)預(yù)算外收入科目。*年10月，完成自治區(qū)本級(jí)非稅收入（預(yù)算外）、社會(huì)保險(xiǎn)基金專戶財(cái)務(wù)核算軟件的修改及調(diào)試工作。

（三）財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資收支分類改革

政府收支分類改革涉及財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的工作主要是修改工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)軟件中的單位科目維護(hù)表，包括財(cái)政端和區(qū)直統(tǒng)發(fā)單位用戶端的預(yù)算科目修改及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換。

三、工作步驟

（一）確定新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作程序和時(shí)間要求

按照財(cái)政部國庫司新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換報(bào)表報(bào)送時(shí)間要求，擬定自治區(qū)本級(jí)和各市、縣（市）報(bào)表報(bào)送要求如下：

1．自治區(qū)本級(jí)工作程序和時(shí)間要求

（1）國庫處在*年7月6日前將自治區(qū)本級(jí)*年1-6月分月總預(yù)算會(huì)計(jì)支出數(shù)據(jù)分送區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)各部門管理處，區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)各部門管理處在*年7月31日前轉(zhuǎn)換后送國庫處；

（2）國庫處在*年10月12日前將*年7-9月分月總預(yù)算會(huì)計(jì)支出數(shù)分送區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)各部門管理處，區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)各部門管理處在*年11月6日前轉(zhuǎn)換后送國庫處。

（3）國庫處在*年1月10日前將*年10-12月分月總預(yù)算會(huì)計(jì)支出數(shù)分送區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)部門管理處，區(qū)直各主管部門和廳內(nèi)各部門管理處在*年2月10日前轉(zhuǎn)換后送國庫處。

2．各市、縣（市）工作程序和時(shí)間要求

*年8月上旬，完成上半年各月財(cái)政收支數(shù)據(jù)的新舊科目轉(zhuǎn)換，11月上旬完成三季度各月財(cái)政收支數(shù)據(jù)的新舊科目轉(zhuǎn)換，*年2月中旬完成四季度各月財(cái)政收支數(shù)據(jù)的新舊科目轉(zhuǎn)換。各地通過自治區(qū)財(cái)政廳國庫處網(wǎng)頁報(bào)送轉(zhuǎn)換好的分月執(zhí)行數(shù)，報(bào)送轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)之前必須認(rèn)真審核，確保轉(zhuǎn)換的分月新科目數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)與此前報(bào)送的舊科目數(shù)據(jù)合計(jì)數(shù)完全相等，如有不符，將按預(yù)算執(zhí)行評(píng)比辦法扣減評(píng)比分?jǐn)?shù)。

需要注意兩點(diǎn)：一是區(qū)直非部門預(yù)算單位（企、事業(yè)單位、財(cái)政撥款專戶等）的新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，由廳內(nèi)各部門管理處代為轉(zhuǎn)換后送國庫處；二是各市、縣（市）新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作程序和時(shí)間要求可參照自治區(qū)本級(jí)的做法執(zhí)行。

（二）非稅收入（預(yù)算外）收支分類改革

1．印發(fā)全區(qū)非稅收入（預(yù)算外）收入科目

按照財(cái)政部*年政府收支分類科目設(shè)置要求，于*年4月確定全區(qū)預(yù)算外收入科目（預(yù)算外支出科目與預(yù)算內(nèi)完全一致不再另行制定），并以文件形式印發(fā)區(qū)直單位和市、縣（市）財(cái)政部門執(zhí)行。

2．做好非稅收入（預(yù)算外，含彩票資金）、社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的科目修改和系統(tǒng)調(diào)試工作

（1）提出系統(tǒng)和軟件的業(yè)務(wù)需求。*年6月，根據(jù)財(cái)政部及我區(qū)確定的預(yù)算外收支、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支科目，向廳信息中心提出自治區(qū)本級(jí)非稅收入（預(yù)算外）、社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)軟件修改的業(yè)務(wù)需求。

（2）系統(tǒng)和軟件的修改。*年10月底前，配合廳信息中心完成對(duì)以上財(cái)務(wù)核算軟件的修改及新的預(yù)算外收支科目的初始化工作，確保*年1月起非稅收入（預(yù)算外）、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支科目全部按新科目進(jìn)行核算。

（三）財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資收支分類改革

財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資系統(tǒng)軟件中單位預(yù)算科目維護(hù)表的修改及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換工作，擬于*年8月底前完成，*年1月起正式啟用。

四、主要措施

（一）扎實(shí)細(xì)致做好培訓(xùn)工作

1．政府收支分類改革預(yù)算執(zhí)行培訓(xùn)

時(shí)間擬訂于*年4月下旬至5月中旬，培訓(xùn)對(duì)象分別為各市、縣（市、區(qū)）財(cái)政國庫系統(tǒng)有關(guān)人員、區(qū)直各預(yù)算單位有關(guān)財(cái)務(wù)人員以及人民銀行國庫系統(tǒng)有關(guān)人員。培訓(xùn)內(nèi)容主要為政府收支分類改革方案有關(guān)科目設(shè)置情況，《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》和《預(yù)算外資金財(cái)政專戶會(huì)計(jì)核算制度》的變動(dòng)情況、賬務(wù)處理方法和新舊會(huì)計(jì)制度銜接方法，預(yù)算執(zhí)行報(bào)表（旬月報(bào)）體系，以及新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的口徑、規(guī)則、方法等。

2．*年國庫集中收付系統(tǒng)操作培訓(xùn)

國庫集中收付系統(tǒng)應(yīng)在*年10月以前完成修改完善工作，擬訂于*年11月上旬培訓(xùn)新系統(tǒng)，培訓(xùn)對(duì)象主要是區(qū)直預(yù)算單位、銀行、人民銀行國庫等有關(guān)人員。培訓(xùn)內(nèi)容主要是國庫集中支付系統(tǒng)、非稅收入收繳系統(tǒng)（國庫集中支付培訓(xùn)用的預(yù)算數(shù)，使用*年部門預(yù)算“一上”數(shù)據(jù)）實(shí)務(wù)操作。

（二）做好預(yù)算執(zhí)行新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的技術(shù)支持

1．自治區(qū)本級(jí)的預(yù)算執(zhí)行新舊科目數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換報(bào)表，擬通過國庫集中支付系統(tǒng)報(bào)送，在國庫集中支付軟件財(cái)政版和單位版中增加新舊科目轉(zhuǎn)換執(zhí)行月報(bào)報(bào)送、審核、匯總功能。國庫處根據(jù)財(cái)政部支出月報(bào)轉(zhuǎn)換格式、口徑等要求，于*年4月下旬完成業(yè)務(wù)需求，提供給廳信息中心修改軟件，增加功能，并配合廳信息中心按照修改進(jìn)度做好數(shù)據(jù)測(cè)試，6月底以前完成軟件修改并交付使用。

2．我區(qū)目前使用的國庫執(zhí)行信息系統(tǒng)（1.2版本）的修改、升級(jí)等工作由財(cái)政部負(fù)責(zé)，財(cái)政部將于*年5月底下發(fā)國庫信息執(zhí)行系統(tǒng)新科目格式任務(wù)，國庫處負(fù)責(zé)將轉(zhuǎn)換好的數(shù)據(jù)按新科目格式錄入系統(tǒng)即可。

（三）修改整合預(yù)算執(zhí)行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)

現(xiàn)行預(yù)算執(zhí)行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括預(yù)算指標(biāo)管理、國庫集中支付、總預(yù)算會(huì)計(jì)、預(yù)算外專戶會(huì)計(jì)、財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資等軟件系統(tǒng)，結(jié)合“財(cái)稅庫”橫向聯(lián)網(wǎng)開發(fā)，整合后的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該主要包括：預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)，保證預(yù)算資金的撥付符合預(yù)算安排和支出進(jìn)度的要求；收入管理系統(tǒng)，監(jiān)控稅收和非稅收入征收情況；國庫收支總分類賬系統(tǒng)（包括總預(yù)算會(huì)計(jì)賬務(wù)、國庫集中支付會(huì)計(jì)賬務(wù)、預(yù)算外會(huì)計(jì)賬務(wù)、財(cái)政專戶會(huì)計(jì)賬務(wù)等），做到所有收支分類賬在一個(gè)系統(tǒng)中，既可以單獨(dú)設(shè)立賬套核算，又可以集中查詢、反映，確保各類財(cái)政收支在整合后的系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)高效、安全運(yùn)行。國庫處于2005年4月底提出修改整合業(yè)務(wù)需求，*年10月底前完成修改整合工作。

（四）積極做好相關(guān)配套工作

主要是政府收支分類改革后《一般繳款書》和《收入退還書》（退庫憑證）的修改和印發(fā)。

五、責(zé)任要求

實(shí)施政府收支分類改革是財(cái)政國庫部門面臨的又一項(xiàng)艱巨任務(wù)，我們必須積極主動(dòng)、盡心盡力地完成好此項(xiàng)工作。

（一）思想上高度重視，組織上保障有力

要充分認(rèn)識(shí)此項(xiàng)改革的重大政治和經(jīng)濟(jì)意義，增強(qiáng)使命感、榮譽(yù)感，還要清醒地看到改革的艱巨性、復(fù)雜性，做好在相當(dāng)一段時(shí)間打硬仗的思想準(zhǔn)備，將推進(jìn)改革放到重要位置，提供思想保障。同時(shí)，要按照財(cái)政部國庫司對(duì)實(shí)施改革的工作要求做好各項(xiàng)工作，抓緊落實(shí)改革工作的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，提高組織保障。

（二）建立高效的協(xié)調(diào)配合機(jī)制

我區(qū)政府收支分類改革工作總體上由廳預(yù)算處牽頭，國庫處負(fù)責(zé)搞好預(yù)算執(zhí)行工作。由于改革涉及的協(xié)調(diào)配合工作很多，因此，我們要發(fā)揮工作的主觀能動(dòng)性，積極配合預(yù)算處按照統(tǒng)一的要求推進(jìn)工作，并依靠和促進(jìn)相關(guān)部門妥善解決預(yù)算執(zhí)行涉及的相關(guān)問題。同時(shí)，及時(shí)匯報(bào)、妥善解決工作中遇到的困難和問題，組織協(xié)調(diào)、積極依靠各個(gè)部門預(yù)算管理處的大力支持，做好預(yù)算執(zhí)行工作。

（三）將實(shí)施政府收支分類改革與繼續(xù)深入推進(jìn)國庫集中收付改革緊密結(jié)合

繼續(xù)深入推進(jìn)和完善國庫集中收付制度改革是財(cái)政國庫部門的一項(xiàng)硬任務(wù)，因此，在實(shí)施政府收支分類改革中要與國庫集中收付制度緊密結(jié)合起來。自治區(qū)和各市、縣都要按照統(tǒng)一要求，盡力擴(kuò)大國庫集中收付制度改革范圍，深化改革措施，通過繼續(xù)推進(jìn)國庫集中收付制度改革，使政府收支分類改革盡可能在新機(jī)制基礎(chǔ)上運(yùn)行，形成相互促進(jìn)的格局。

（四）深入扎實(shí)將新的政府收支分類學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)透徹

政府收支分類是一個(gè)新的體系，這項(xiàng)改革不僅是財(cái)政部門內(nèi)部的科目調(diào)整，其業(yè)務(wù)內(nèi)容還涉及到預(yù)算單位、人民銀行國庫、稅務(wù)征收機(jī)關(guān)等，改革帶來的管理方式、認(rèn)識(shí)觀念等方面的變化還會(huì)輻射到其他一些宏觀管理部門。財(cái)政國庫部門作為此項(xiàng)改革的預(yù)算執(zhí)行業(yè)務(wù)組織實(shí)施者，要帶頭將新的政府收支分類學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)得深入、細(xì)致、透徹，率先成為這方面的專家，只有這樣，才能確保這項(xiàng)改革順利推進(jìn)。

（五）大力搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)

政府收支分類改革涉及預(yù)算執(zhí)行各環(huán)節(jié)、各方面，涉及財(cái)政財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)業(yè)務(wù)人員。因此，新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)是實(shí)施改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要任務(wù)。對(duì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)的要求，要借鑒財(cái)政部國庫司的做法，大規(guī)模、大力度地進(jìn)行培訓(xùn)，橫向到邊，縱向到底。在培訓(xùn)任務(wù)的安排上，國庫處負(fù)責(zé)對(duì)區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行方面的培訓(xùn)，負(fù)責(zé)對(duì)全區(qū)各市、縣國庫部門的培訓(xùn)。在對(duì)各市、縣財(cái)政國庫部門的培訓(xùn)中，盡可能多培訓(xùn)一些同志，爭(zhēng)取將國庫科長(zhǎng)（股長(zhǎng)）和業(yè)務(wù)骨干都要培訓(xùn)到。