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根據(jù)《*省人民政府關于印發(fā)〈*省財政國庫管理制度改革試點方案〉的通知》（云政發(fā)〔*〕138號）、《*省財政國庫管理制度改革試點資金支付管理辦法》（云財庫〔*〕45號）、《*省省級單位財政國庫管理制度改革試點廳內(nèi)相關工作管理暫行規(guī)定》（云財庫〔*〕109號）等規(guī)定，制定本辦事程序。

開設銀行賬戶

一、設立銀行賬戶的報批。預算單位提出離本單位辦公地點距離最近的一家省財政廳確定的銀行及其分支機構設立一個零余額賬戶的申請，由一級預算單位審核匯總填制《財政授權支付銀行開戶情況匯總申請表》后報省財政廳國庫處，省財政廳審核同意后通知銀行。

二、銀行辦理開戶手續(xù)。銀行根據(jù)省財政廳的通知，按規(guī)定具體辦理開設預算單位零余額賬戶手續(xù)，并將已開設賬戶的戶名、銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告省財政廳國庫處和人民銀行昆明中心支行國庫處，并由省財政廳通知一級預算單位，由一級預算單位逐級通知到基層預算單位。

三、預留印鑒卡。依據(jù)省財政廳開設零余額賬戶通知，由一級預算單位將一級預算單位和基層預算單位填寫的“預算資金撥款印鑒卡”，交省財政廳國庫處辦理預留印鑒卡和印鑒卡變更事宜。

四、特設專戶的的開設。經(jīng)國務院批準或授權財政部門批準，預算單位需要開設特設專戶的，按上述程序辦理開戶手續(xù)。

下達預算

一、確定年初預算控制點數(shù)。

二、批復部門預算數(shù)。

三、下達?？?。

申報用款計劃

一、確定財政直接和授權支付范圍。省財政廳國庫處和一級預算單位財務部門商預算單位，在預算單位編制年度部門預算的基礎上，確定財政直接支付和財政授權支付的范圍及具體項目，由省財政廳批復一級預算單位。一級預算單位根據(jù)省財政廳的批復，將不同支付方式的具體支付范圍及項目，逐級批復基層預算單位。

二、預算單位報送用款計劃?；鶎宇A算單位根據(jù)省財政廳下達的年度預算控制數(shù)或批復的預算數(shù)，以及財政直接支付和財政授權支付的范圍，按要求編制并逐級向上一級預算單位報送季度分月用款計劃（在預算指標批復前，根據(jù)預算控制數(shù)編制；預算指標批復后，根據(jù)預算數(shù)編制）。一級預算單位按預算管理級次審核、匯總編制所屬單位季度分月用款計劃，分別于每季度最后月份的1日前（12月、3月、6月、9月，下同），將下個季度分月用款計劃報省財政廳國庫處。

三、財政部門批復用款計劃。省財政廳國庫處根據(jù)預算控制數(shù)或批復的預算數(shù)及庫款預測情況，正常經(jīng)費按均衡撥付的原則進行審核，專項經(jīng)費等在征求財政廳各部門預算管理處意見的基礎上，研究匯總編制預算單位用款計劃，并于每季度最后月份的20日前，將各部門下一季度的分月用款計劃（含基層預算單位用款計劃明細表）批復到一級預算單位，再由一級預算單位逐級向基層預算單位批復。

四、登記錄入用款計劃。省財政廳、預算單位按照規(guī)定的權限，登記錄入財政部門批復的季度分月用款計劃。

五、用款計劃的調(diào)整。用款計劃一般不作調(diào)整，若年度預算執(zhí)行中發(fā)生追加、追減預算指標，或因特殊情況確需調(diào)整用款計劃的，由一級預算單位審核同意后，在用款月度前10個工作日報省財政廳國庫處，省財政廳在收到用款計劃的7個工作日內(nèi)批復。

辦理財政直接支付

一、報送用款申請?；鶎宇A算單位根據(jù)省財政廳批復的直接支付用款計劃，按款、分項目填寫《基層預算單位財政直接支付申請書》，屬于工資支出的，須附省編辦、省人事廳審核意見和有關人事工資信息；屬于工程采購支出的，須附財政部門投資評審意見等政府采購文件；屬于物品、服務采購支出的，須附相關的政府采購文件。經(jīng)一級預算單位審核匯總后、填寫《財政直接支付匯總申請書》附《基層預算單位財政直接支付申請書》及相關附件報省財政廳國庫處。

二、財政直接支付資金。省財政廳審核并受理預算單位的用款申請，開具《財政直接支付匯總清算額度通知書》和《財政直接支付憑證》，分別送人民銀行昆明中心支行和銀行，銀行辦理資金支付業(yè)務，將款項直接支付給勞務或商品供應者，并與人民銀行昆明中心支行進行清算。

三、資金支付信息反饋。銀行辦理資金支付后，開具《財政直接支付入賬通知書》發(fā)一級預算單位和基層預算單位，作為預算單位收、付款憑證，據(jù)此進行會計賬務處理。

四、工資和政府采購支付。工資和政府采購資金直接支付按上述程序逐步規(guī)范，具體辦事程序可繼續(xù)執(zhí)行《關于印發(fā)〈*省省級行政機關和學校等事業(yè)單位財政統(tǒng)一發(fā)放工資單位辦事程序〉的通知》（云財庫〔*〕14號）和《關于轉發(fā)財政部中國人民銀行關于印發(fā)〈政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法〉的通知》（云財庫〔*〕49號）。

辦理財政授權支付

一、下達授權支付額度。省財政廳國庫處根據(jù)批準的一級預算單位用款計劃中各基層單位的月度財政授權支付額度，于每月25日前，分別向人民銀行昆明中心支行和銀行簽發(fā)下月度《財政授權支付匯總清算額度通知單》和《財政授權支付額度通知單》。由銀行在1個工作日內(nèi)通知所屬分支機構，再由分支機構在1個工作日內(nèi)向預算單位發(fā)出《財政授權支付額度到賬通知書》。

二、授權支付資金?；鶎宇A算單位在財政授權支付額度內(nèi)，開具《財政授權支付憑證》送交銀行。銀行通過預算單位零余額賬戶及時辦理資金支付轉賬或提取現(xiàn)金；對預算單位超出財政授權支付額度簽發(fā)的支付通知單不予受理。銀行每日按實際發(fā)生的支付金額填制劃款申請，與人民銀行昆明中心支行在《財政授權支付匯總清算額度通知單》確定的累計余額內(nèi)進行資金清算。

三、資金支付信息反饋。銀行按規(guī)定分別于次日、旬后1日、月后2日（節(jié)假日順延，下同），向省財政廳國庫處和一級預算單位報送日、旬、月報表；向人民銀行昆明中心支行報送財政支出月報表。

一級預算單位于每月15日前，將所屬單位上月的零余額賬戶支出情況報省財政廳國庫處，并單獨反映已支取未支用的現(xiàn)金數(shù)額。

四、賬務處理依據(jù)。省財政廳國庫處按銀行提供的日、旬、月報，按日列報財政支出。

預算單位按照銀行簽章的《財政授權支付憑證》回單進行會計賬務處理。

對賬

一、預算單位與財政部門對賬。預算單位與省財政廳每半年對一次賬，一級預算單位分別于7月15日、1月15日前，將所屬單位分類的財政直接支付和授權支付數(shù)額與省財政廳國庫處對賬。

二、預算單位與銀行對賬。銀行在每月初3個工作日內(nèi)，按上月實際發(fā)生的直接和授權支付明細業(yè)務，向基層預算單位發(fā)出對賬單，按月與基層預算單位對賬。