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金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告范文第1篇

一、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)開展基本情況

（一）機(jī)構(gòu)參與情況

我省金融機(jī)構(gòu)通過以下交易系統(tǒng)進(jìn)行拆借：

1.通過全國銀行間同業(yè)拆借中心電子交易系統(tǒng)進(jìn)行拆借的金融機(jī)構(gòu)有：富滇銀行、玉溪城市商業(yè)銀行、云南紅塔農(nóng)村合作銀行、昆明市聯(lián)社、昭通昭陽區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社、曲靖市麒麟?yún)^(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社、紅河建水縣聯(lián)社、版納景洪市聯(lián)社、麗江市古城區(qū)聯(lián)社、保山騰沖縣聯(lián)社、紅塔證券公司、太平洋證券公司、廣東發(fā)展銀行昆明分行，共13家。

2.通過中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)拆借備案系統(tǒng)拆借的金融機(jī)構(gòu)有：各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行總行授權(quán)的一級(jí)分行、未進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借中心的電子交易系統(tǒng)的農(nóng)村信用社縣聯(lián)社、城市商業(yè)銀行。

（二）交易情況

我省各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行資金余缺的調(diào)劑都通過其總行進(jìn)行，暫無拆借發(fā)生；云南省農(nóng)村信用社科技結(jié)算中心成立后，農(nóng)村信用社各市、縣聯(lián)社的資金調(diào)劑基本上通過省聯(lián)社進(jìn)行，同業(yè)拆借業(yè)務(wù)很少發(fā)生；放開金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款利率以來，部分金融機(jī)構(gòu)之間資金余缺的調(diào)劑采用同業(yè)存放方式進(jìn)行。目前同業(yè)拆借交易主體僅為城市商業(yè)銀行，2010年同業(yè)拆借累計(jì)成交1377.4億元，同比增長2.06倍；其中：拆入累計(jì)1343.1億元、拆出累計(jì)34.3億元，凈拆入資金1308.8億元。2011年1-6月，同業(yè)拆借累計(jì)成交908.09億元，同比增長23.65%，其中：累計(jì)拆入866.52億元、累計(jì)拆出41.57億元，凈拆入資金824.95億元。

二、銀行間債券市場業(yè)務(wù)基本情況

（一）機(jī)構(gòu)參與情況

我省銀行間債券市場成員有：富滇銀行、玉溪城市商業(yè)銀行、曲靖城市商業(yè)銀行、云南省聯(lián)社、昆明市聯(lián)社、云南紅塔農(nóng)村合作銀行、曲靖市麒麟?yún)^(qū)聯(lián)社、版納景洪市聯(lián)社、麗江市古城區(qū)聯(lián)社、紅塔證券、太平洋證券、云南國際信托投資公司，共12家。

我省市場成員開展的債券業(yè)務(wù)主要有：質(zhì)押式回購、買斷式回購、現(xiàn)券買賣、債券遠(yuǎn)期交易；債券結(jié)算業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行記賬式國債柜臺(tái)交易（開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的有：工行、農(nóng)行、建行、招商銀行、民生銀行）。

（二）交易情況

2010年質(zhì)押式回購累計(jì)成交11420.41億元，同比增長77.6%。其中：正回購4667.54億元，逆回購6752.87億元，凈融出資金2085.33億元。2011年1-6月，質(zhì)押式回購累計(jì)成交4042.16億元，同比減少36.7%。其中：正回購2927.3億元，逆回購1114.86億元，凈融入資金1812.44億元。交易主體主要是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社。

2010年買斷式回購累計(jì)成交1089.92億元，同比減少51%。其中買斷式正回購84.14億元、買斷式逆回購1005.78億元，凈融出資金921.64億元。2011年1-6月,債券買斷式回購累計(jì)成交338.67億元，同比減少57%。其中：正回購46.09億元、逆回購292.58億元，凈融出資金246.49億元。

2010年現(xiàn)券買賣累計(jì)成交9427.54億元，同比增長25.5%；債券結(jié)算結(jié)算量為81.18億，較去年減少181.82億，減少69%；債券遠(yuǎn)期交易金額1294.93億元，同比增長98.5%。2011年1-6月，現(xiàn)券買賣累計(jì)成交3815.17億元，同比減少35.5%。

三、商業(yè)銀行黃金業(yè)務(wù)基本情況

（一）機(jī)構(gòu)參與情況

我省商業(yè)銀行開展的黃金業(yè)務(wù)主要有：1.黃金業(yè)務(wù)（開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的有：工行、中行富滇銀行以及所有的中資股份制商業(yè)銀行）；2.賬戶金（紙黃金）業(yè)務(wù)（開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的有：工行、中行、建行）；3.實(shí)物金業(yè)務(wù)（開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)的有：工行、農(nóng)行、建行、招行、興業(yè)、光大、民生、富滇銀行）。

（二）交易情況

2010年，我省商業(yè)銀行賬戶金、實(shí)物金和黃金三種業(yè)務(wù)累計(jì)成交65.6噸，同比增長13.32%，成交金額173.12億元，成交均價(jià)263.9元/克，同比增長21.44%。其中：賬戶金累計(jì)交易31.34噸，同比減少25%，交易金額84.3億元，同比減少6.81%，交易均價(jià)268.94元/克，同比上升24.13%。2011年1-6月，商業(yè)銀行賬戶金、實(shí)物金和黃金三種業(yè)務(wù)累計(jì)成交19.34噸，同比減少55%，成交金額59億元。

2010年，個(gè)人賬戶金累計(jì)交易31.34噸，同比減少25%，交易金額84.3億元，同比減少6.81%，交易均價(jià)268.94元/克，同比上升24.13%。2011年1-6月，個(gè)人賬戶金累計(jì)交易14.75噸，同比減少5%，交易金額44.8億元，交易均價(jià)303.1元/克，同比上升19.7%。

2010年，實(shí)物黃金累計(jì)交易1.9噸，同比增長2倍，交易金額5.26億元，同比增長2.68倍，均價(jià)277.57元/克，同比增長21.53%。2011年1―6月，實(shí)物黃金累計(jì)交易2.25噸，同比增長1.5倍，交易金額7.11億元，均價(jià)316.33元/克，同比上升17%。

2010年黃金業(yè)務(wù)累計(jì)交易32.37噸，同比大幅增長1.08倍，交易金額83.56億元，同比增長1.46倍，交易均價(jià)258.15元/克，同比增長18%。2011年1―6月業(yè)務(wù)累計(jì)交易2.34噸，同比減少91%，交易金額7.08億元，交易均價(jià)303.1元/克，同比上升19.9%。一部分客戶轉(zhuǎn)向做資金成本較低的白銀T+D業(yè)務(wù)。

四、銀行間外匯市場業(yè)務(wù)

銀行間外匯市場成員只有富滇銀行1家，2010年即期交易累計(jì)成交折合19139.36萬美元，同比大幅增長1.01倍。其中買入外匯折合8404.8萬美元，同比大幅增長5.62倍；賣出外匯折合10730.55萬美元，同比增長30%。2011年1-6月累計(jì)成交折合4781萬美元，同比減少44.3%。其中買入外匯折合2017萬美元，同比減少59.6%，賣出外匯折合2764萬美元，同比減少23%。在國際經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定因素的影響下，企業(yè)外匯需求有所減少。

五、票據(jù)市場業(yè)務(wù)基本情況

2010年云南省金融機(jī)構(gòu)累計(jì)簽發(fā)銀行承兌匯票1450.33億元，同比增長12.21％；未到期銀行承兌匯票余額672.71億元，同比增長34.45％。2011年1-6月，累計(jì)簽發(fā)銀行承兌匯票1005.97億元，同比增長57.42％；未到期銀行承兌匯票余額855.44億元，較同期增加322.66億元，增長60.56％。承兌業(yè)務(wù)大幅增長的原因主要是金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大票源和增加保證金存款。

2010年云南省金融機(jī)構(gòu)累計(jì)辦理貼現(xiàn)1874.7億元，同比下降5.08％；貼現(xiàn)余額159.8億元，同比下降40.72％。2011年1～6月累計(jì)辦理貼現(xiàn)1079.1億元，同比增長15.87％；貼現(xiàn)余額148.25億元，同比下降11.6％。

2010年累計(jì)辦理商業(yè)匯票再貼現(xiàn)866筆、金額39.13億元，比同期增加36.21億元，增長12.4倍；到12月末，再貼現(xiàn)余額15.57億元，比同期增加13.48億元，增長6.45倍。2011年1-6月，累計(jì)辦理商業(yè)匯票再貼現(xiàn)1018筆、金額59.71億元，同比增長2.3倍。

六、業(yè)務(wù)開展中存在的問題

（一）我省同業(yè)拆借市場參與主體單一

主要原因一是各國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行資金余缺的調(diào)劑都通過其總行進(jìn)行，農(nóng)村信用社資金管理體制的變化主觀上制約了同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的發(fā)展；二是放開金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款利率以來，部分金融機(jī)構(gòu)之間資金余缺的調(diào)劑采用同業(yè)存放方式進(jìn)行；三是邊疆少數(shù)民族地區(qū)金融機(jī)構(gòu)專門人才缺乏，市場操作經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)沒有足夠的應(yīng)對(duì)措施和能力，限制了它們參與同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。

（二）隨著債券市場的發(fā)展，現(xiàn)有的管理制度不能適應(yīng)目前市場業(yè)務(wù)發(fā)展的需要

交易中出現(xiàn)的一些創(chuàng)新方式、新問題，如各種類型的代持交易、丙類戶的審核不嚴(yán)和門檻較低等問題，沒有相應(yīng)的制度來規(guī)范，容易出現(xiàn)異常交易和違規(guī)交易，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）黃金市場缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管規(guī)則

目前黃金投資已成為民眾投資的重要工具和品種，黃金流通日益頻繁。在這一巨大市場面前，導(dǎo)致出現(xiàn)各種黃金投資公司，其交易方式、交易行為、保證金比例難以掌控，這些無疑加大了黃金市場的監(jiān)管難度，增加了黃金投資的風(fēng)險(xiǎn)。但對(duì)如何監(jiān)管黃金市場，缺乏明確的操作細(xì)則，給人民銀行分支行有效履行監(jiān)督管理職責(zé)造成了困難。

（四）現(xiàn)行的票據(jù)市場管理制度已不適應(yīng)票據(jù)市場發(fā)展的需要

隨著國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形式的變化，產(chǎn)銷關(guān)系緊密的上下游企業(yè)間更傾向于用票據(jù)結(jié)算，相應(yīng)地帶來更多票據(jù)融資服務(wù)需求。金融機(jī)構(gòu)以此為契機(jī)，利用票據(jù)融資嵌入產(chǎn)業(yè)鏈核心客戶上下游交易來拓展業(yè)務(wù)，為此開辦了各類新業(yè)務(wù)，例如貼現(xiàn)、買方付息、貼現(xiàn)寶等來滿足企業(yè)的需求。但有些新業(yè)務(wù)嚴(yán)格地說和《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)存在相悖之處，而1995年頒布的《票據(jù)法》是以風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移為目標(biāo)進(jìn)行的制度設(shè)計(jì)，在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，部分規(guī)定制約了票據(jù)市場的進(jìn)一步發(fā)展。并且在票據(jù)市場中存在監(jiān)管規(guī)則不完善，監(jiān)管主體不明確的客觀現(xiàn)實(shí)，對(duì)市場的創(chuàng)新行為難以認(rèn)定。

七、相關(guān)建議

（一）加強(qiáng)對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)參與市場運(yùn)作的指導(dǎo)

應(yīng)引導(dǎo)農(nóng)村信用社樹立資產(chǎn)多元化和流動(dòng)性管理的經(jīng)營觀念，積極開展擴(kuò)大金融市場業(yè)務(wù)，提高資金使用效益。適度增強(qiáng)基層信用社的融資自。

（二）建議修改和完善《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》

進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范市場成員的交易行為，清理各種創(chuàng)新方式的債券代持業(yè)務(wù)，加強(qiáng)債券市場的監(jiān)管，促進(jìn)市場的健康發(fā)展。

（三）為了充分發(fā)揮黃金金融、投資、商品屬性的功能，針對(duì)目前黃金市場管理存在的問題，有必要進(jìn)一步加快完善黃金管理體制，盡快出臺(tái)《黃金市場管理?xiàng)l例》，并制定相應(yīng)的違規(guī)處罰辦法，使黃金市場發(fā)展“有法可依、有章可循”

金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告范文第2篇

《中國經(jīng)濟(jì)周刊》 記者 談佳隆︱上海報(bào)道

一個(gè)討論了4年的話題，至今仍然沒有答案。

今年1月召開的銀監(jiān)會(huì)年度工作會(huì)議上，中國銀監(jiān)會(huì)主席尚福林把“切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)”列為今年主要目標(biāo)，并明確表示要“守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線是首要任務(wù)”。

自2009年開始，每年的全國兩會(huì)，地方融資平臺(tái)所滋生的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)都是熱點(diǎn)話題。但時(shí)至今日，無論銀監(jiān)會(huì)還是財(cái)政部等相關(guān)部門，至今沒有對(duì)地方融資平臺(tái)究竟存在多少不良貸款進(jìn)行過披露，這加深了市場的猜測(cè)和疑慮。

“從中長期看，地方政府融資平臺(tái)貸款仍存在一定隱憂。”交通銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家連平告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，“這主要是三方面的原因。其一，融資結(jié)構(gòu)的改變并未改善平臺(tái)公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況；其二，部分低層級(jí)地方政府償債能力較弱，不同層級(jí)政府之間的收入差距較大；其三，地方政府換屆后存在新一輪投資偏熱的風(fēng)險(xiǎn)，可能對(duì)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)增大帶來壓力。”

“關(guān)注類”貸款向不良貸款的轉(zhuǎn)移

“整體看，未來我國銀行業(yè)不良貸款余額和比率可能‘爬坡’，如何有效緩釋風(fēng)險(xiǎn)，防止其快擴(kuò)散和蔓延，不僅關(guān)系到商業(yè)銀行自身的經(jīng)營安全，也影響到金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的力度和效果。商業(yè)銀行不良貸款總量上升已不可避免，加之國有商業(yè)銀行有向大客戶集中放貸的習(xí)慣，未來仍需嚴(yán)密防范信貸風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)?！睎|方資產(chǎn)管理公司的《2012：中國金融不良資產(chǎn)市場調(diào)查報(bào)告》（下稱“《調(diào)查報(bào)告》”）提出了這樣的觀點(diǎn)。

3月1日，銀監(jiān)會(huì)2012年度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。截至2012年12月末，商業(yè)銀行不良貸款余額4929億元，同比上升647億元，不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)?！耙簧唤怠?，是否說明不良貸款在信貸市場的“稀釋”下不足為慮呢？

一位接近銀監(jiān)會(huì)的消息人士告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》：“未來銀行系統(tǒng)可能存在的‘不確定’的風(fēng)險(xiǎn)或許并不是在‘不良貸款’，而是在‘關(guān)注類’貸款向不良貸款的轉(zhuǎn)移。銀監(jiān)會(huì)還特別擔(dān)憂，地方銀行系統(tǒng)在上報(bào)不良貸款時(shí)并沒有嚴(yán)格按照貸款五類分類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)?！?/p>

銀行貸款優(yōu)良情況被分為五類，分別是正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，后三者被視為不良貸款。去年以來，銀監(jiān)會(huì)就開始針對(duì)工農(nóng)中建交五大行貸款五級(jí)分類自查工作，要求提高準(zhǔn)確性，特別強(qiáng)調(diào)了對(duì)于“關(guān)注類”貸款的真實(shí)性核查，以及對(duì)損失類貸款的核銷力度。

在《調(diào)查報(bào)告》中，東方資產(chǎn)管理公司總裁張子艾認(rèn)為，商業(yè)銀行關(guān)注類貸款賬面風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)偏差最大，信貸風(fēng)險(xiǎn)一定程度上被低估。

四大資產(chǎn)管理公司向地方金融擴(kuò)張

“不良貸款的資產(chǎn)處理是一個(gè)專業(yè)性極高的工作，牽涉到銀行債權(quán)人，也牽涉到形形的債務(wù)人，評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、司法系統(tǒng)我們都要去打交道。”長城資產(chǎn)管理公司一位內(nèi)部員工告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》。

上世紀(jì)90年代末開始，在國務(wù)院主導(dǎo)之下，為解決中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行長期存在積壓的呆壞賬問題，國務(wù)院直屬的東方、華融、長城、信達(dá)四大資產(chǎn)管理公司（AMC）應(yīng)運(yùn)而生，其目標(biāo)就是要為銀政不分所產(chǎn)生的“惡果”埋單。

“十幾年前，在一些地方，銀行就是政府的錢袋子，政府項(xiàng)目的貸款抵押不足，甚至沒有抵押?！币晃辉谛胚_(dá)資產(chǎn)管理公司廣州辦事處、參與過銀行不良資產(chǎn)剝離業(yè)務(wù)的內(nèi)部人士告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》，“我們當(dāng)年負(fù)責(zé)工商銀行廣東省分行的不良資產(chǎn)剝離業(yè)務(wù)，在法律審查階段，發(fā)現(xiàn)幾家分行的貸款材料造假的情況很嚴(yán)重，甚至存在大批量人為偽造的情況?！?/p>

然而，當(dāng)時(shí)不少業(yè)內(nèi)人士便已經(jīng)指出，通過中央成立資產(chǎn)管理公司對(duì)地方金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離將會(huì)滋生“道德風(fēng)險(xiǎn)”，后患無窮。

如今，伴隨著此輪經(jīng)濟(jì)政策帶來的后遺癥逐漸顯現(xiàn)，地方不良資產(chǎn)處理問題再次擺到了面前。上海銀行一位處理不良貸款業(yè)務(wù)的員工告訴《中國經(jīng)濟(jì)周刊》：“首先會(huì)選擇提高撥備覆蓋率對(duì)于這部分貸款進(jìn)行計(jì)提，如果實(shí)在無法追回?fù)p失的貸款，我們會(huì)進(jìn)行核銷。一部分不良貸款的處理業(yè)務(wù)，會(huì)由銀行自己完成進(jìn)行拍賣、變賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓，另一部分業(yè)務(wù)會(huì)向市場進(jìn)行出售?！?/p>

伴隨著四大銀行紛紛上市，四大AMC似乎完成了歷史使命，轉(zhuǎn)而向更為市場化的資產(chǎn)處理和綜合金融集團(tuán)公司發(fā)展。將不良資產(chǎn)打包向四大AMC進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的通道，越來越多地向城商行等地方金融機(jī)構(gòu)開放。

張子艾預(yù)測(cè)，伴隨銀行不良貸款處置的緊迫性增強(qiáng)，近半數(shù)會(huì)向市場推出資產(chǎn)包，向市場推出資產(chǎn)包的本金規(guī)模多數(shù)在10億元以下和10億～50億元之間，資產(chǎn)類別以損失類、可疑類為主，推出不良資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)格會(huì)略微下降。

《調(diào)查報(bào)告》顯示，2012年不良資產(chǎn)市場的主要買家排序情況為：內(nèi)資投資銀行/基金/公司>地方國資公司>外資投資銀行/基金/公司>有地方政府背景的公司>民營企業(yè)>外國投資者。

伴隨著社會(huì)融資和銀行信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)大，不良資產(chǎn)的處理業(yè)務(wù)也急劇膨脹，這也使得四大資產(chǎn)管理公司賺得“盆滿缽滿”。《調(diào)查報(bào)告》指出，多家資產(chǎn)管理公司都表現(xiàn)出對(duì)于商業(yè)銀行出售不良貸款的預(yù)期的強(qiáng)烈愿望，希望積極穩(wěn)健地參與不良貸款的收購。

地方資產(chǎn)管理公司爭食

不過，中國不良資產(chǎn)處理這一龐大市場寡頭壟斷格局正悄然被打破。去年2月，財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)印發(fā)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（下稱“《辦法》”）。《辦法》明確了四大資產(chǎn)管理公司對(duì)各類不良資產(chǎn)進(jìn)行批量收購的權(quán)限。

金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告范文第3篇

抵押債務(wù)權(quán)益（collateralized debt obligation，CDO），是一種近年來成長極為迅速的證券化產(chǎn)品之一，是金融創(chuàng)新下的熱門衍生品之一。通常由金融機(jī)構(gòu)將其擁有的可創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量的資產(chǎn)形成各個(gè)資產(chǎn)（證券）池，然后進(jìn)行打包及分割，轉(zhuǎn)給特殊目的公司（SPV），以私募或公開發(fā)行方式賣出固定收益證券或受益憑證。其運(yùn)作原理是：首先發(fā)起人將原有的次級(jí)貸款池中BBB級(jí)貸款再次打包、再次進(jìn)行分拆，根據(jù)還款先后次序，將其再次分別評(píng)級(jí)為高級(jí)和夾層級(jí)（一般為BBB級(jí)），用低級(jí)別的證券為高級(jí)別的證券提供信用增強(qiáng)。這種分拆打包后再分拆的創(chuàng)新可以反復(fù)多次進(jìn)行，便形成了CDOs序列（CDO2，CDO3，…CDOn）多層次衍生產(chǎn)品。CDOs的抵押資產(chǎn)（證券）池來源非常廣泛（例如，一個(gè)CDOs的抵押證券池可能包括住房權(quán)益貸款，其他CDOs，住房按揭支持債券等資產(chǎn)），故而一個(gè)非常龐大而又復(fù)雜的資產(chǎn)支持結(jié)構(gòu)便產(chǎn)生了。隨著衍生工具的進(jìn)一步運(yùn)用，特定資產(chǎn)并不需要發(fā)生真實(shí)的轉(zhuǎn)移，只需要界定資產(chǎn)范圍和特定的信用事件，然后向特殊目的的實(shí)體（SPV）支付一定比例的保證金，SPV在此基礎(chǔ)上發(fā)行證券，證券持有人實(shí)質(zhì)上是買了將來收益的一種權(quán)益。這種方式形成的為合成型CDO。合成式CDO是由發(fā)起人將一組貸款債券匯集包裝為標(biāo)的資產(chǎn)，并與SPV簽訂信用違約互換合約（credit default swap，CDS），發(fā)起人定期支付權(quán)益金。CDS類似于貸款債券購買保險(xiǎn)，一旦違約事件發(fā)生，可根據(jù)合同獲得全額或部分賠償。必須指出，合成式CDO不屬于真實(shí)出售，標(biāo)的資產(chǎn)并沒有完全出售給投資者，但通過一個(gè)類似于債券保險(xiǎn)的機(jī)制，發(fā)起人可以將其貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投資者。綜上，合成式CDO結(jié)合了信用衍生性商品和資產(chǎn)證券化交易。CDO債券的主要風(fēng)險(xiǎn)來自標(biāo)的資產(chǎn)，如銀行貸款債券、證券化受益證券、公司債投資和其他檔次的CDO等。交易初期發(fā)起人借助信用衍生性商品將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給CDO債券的投資者，并未實(shí)際轉(zhuǎn)移標(biāo)的資產(chǎn)的所有權(quán)，但要支付權(quán)利金給SPV。擔(dān)保資產(chǎn)通常包括風(fēng)險(xiǎn)極低的商品，如政府公債。CDO投資者未來還本付息現(xiàn)金流量，主要由擔(dān)保資產(chǎn)支持，另加上信用違約互換的權(quán)利金，再減去標(biāo)的資產(chǎn)發(fā)生信用事件后應(yīng)給付信用衍生性商品交易對(duì)方的金額。

二、次級(jí)抵押債券的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)隱含潛在的損失，也可能隱含潛在的收益：包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國中央銀行持有CDO的事實(shí)，CDO的匯率風(fēng)險(xiǎn)是指此類商品大多以美元計(jì)價(jià)，因此投資者將暴露在匯率變動(dòng)的市場風(fēng)險(xiǎn)之下。利率變動(dòng)的公允價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)；是指CDO所發(fā)行的債券，以計(jì)息方式區(qū)分可能包括固定或浮動(dòng)利率，若屬前者，就會(huì)暴露在利率變動(dòng)的公允價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)之下。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指次貸風(fēng)暴，是相關(guān)的CDO的市場價(jià)格受到?jīng)_擊大幅下降，因此投資者將暴露在價(jià)格波動(dòng)的市場風(fēng)險(xiǎn)下。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)無法籌措自己以履行合約義務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在市場上以接近公允價(jià)值的價(jià)格迅速出售金融資產(chǎn)，也可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)起因于無法履行合約義務(wù)，所以與金融負(fù)債相關(guān)。這與無法迅速出售的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，但也會(huì)相互關(guān)聯(lián)。以次級(jí)CDO為例子，由于其流動(dòng)性較差，且時(shí)逢市價(jià)大幅下跌，致使若干國外基金就因持有相關(guān)頭寸而導(dǎo)致宣告破產(chǎn)或暫停投資者贖回。另外持有CDO等商品以致產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的，還有若干特殊目的實(shí)體（如Structured Investment Vehicle，SIV）因采取“以短支長”和高財(cái)務(wù)杠桿方式，當(dāng)CDO市場流動(dòng)性發(fā)生問題時(shí)，隨即受到牽累。甚至其發(fā)起人也可能被迫將該特殊目的實(shí)體編入會(huì)計(jì)合并報(bào)表，從而增加發(fā)起人的負(fù)債比率，提高了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)是因交易對(duì)手或他方當(dāng)事人不能履行合約義務(wù)，而導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前CDO最主要的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)源自美國銀行承作次級(jí)房貸因借款人無法償還房貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，這種信用風(fēng)險(xiǎn)通過前述的CDO的證券化交易或信用違約互換合同，轉(zhuǎn)移至CDO所發(fā)行的債券，并反映在上述市場風(fēng)險(xiǎn)中。

（四）利率變動(dòng)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn) 利率變動(dòng)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)于上述利率變動(dòng)的公允價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)CDO以浮動(dòng)利率計(jì)息時(shí)，就可能因市場利率變動(dòng)而產(chǎn)生未來利息收入現(xiàn)金波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。自2007年3月以來，次貸商品信息透明度不足所衍生的投資者信用喪失，已經(jīng)相當(dāng)?shù)膰?yán)重。緊接著2008年7月，美國房地美和房利美因巨額虧損被美國政府接管，導(dǎo)致我國銀行持有的3760億人民幣“兩房”債務(wù)商品，更是首當(dāng)其沖。雖然一般說來，“兩房”相關(guān)債務(wù)商品與次貸商品的信用風(fēng)險(xiǎn)程度不同，但由于缺乏相關(guān)的信息和市場信心，仍造成金融市場的震蕩。

三、次貸金融商品信息披露的國際規(guī)范框架

（一）國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則第7號(hào)公報(bào)關(guān)于金融工具的披露

（IFRS7）國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則IFRS7規(guī)范的對(duì)象是于金融商品的披露，自2007年起開始適用。根據(jù)現(xiàn)行國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)架構(gòu)，IFRS7是在原先IAS30（銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的披露）和IAS32（有關(guān)披露部分）的基礎(chǔ)上整合并取而代之。IFRS7對(duì)規(guī)范次貸金融商品披露主要包括：一是金融商品對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的重要性。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)披露能使財(cái)務(wù)報(bào)表使用者評(píng)估金融商品對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績重要性的信息。包括：資產(chǎn)項(xiàng)目負(fù)債表；損益表和業(yè)益的收益和費(fèi)用損失項(xiàng)目；其他有關(guān)的“會(huì)計(jì)政策”、“避險(xiǎn)會(huì)計(jì)”和“公允價(jià)值”的披露。二是金融商品風(fēng)險(xiǎn)特征和程度。金融機(jī)構(gòu)披露能使財(cái)務(wù)報(bào)表使用者評(píng)估報(bào)表日其起所暴露在金融商品風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，該風(fēng)險(xiǎn)通常包括（但不限于）信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。包括：非量化信息的披露；信用風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；量化信息的披露；非代表性額外信息披露；市場風(fēng)險(xiǎn)。

（二）IFRS7公報(bào)的后續(xù)修改概述 2008年10月中旬，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）了《IASB39-金融工具確認(rèn)與計(jì)量》和《IFRS7-金融工具披露》的修訂版，以便就金融資產(chǎn)的重分類建立一個(gè)與美國公認(rèn)會(huì)計(jì)原則（GAAP）“同等應(yīng)用平臺(tái)”。新修訂后的IASB39允許主體在限定的條件下，將某些原歸類為“以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益”（FVTPL）及“可供出售”（AFS）類別的非衍生金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。該重分類將導(dǎo)致額外的披露要求2009年3月初，IASB了《改進(jìn)金融工具的相關(guān)披露》（對(duì)《IFRS7-金融工具：披露》的修訂）。修訂時(shí)應(yīng)利益相關(guān)方在金融危機(jī)背景下提出的關(guān)于改進(jìn)公允價(jià)值計(jì)量和流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)披露的要求而做出的。

四、國際金融機(jī)構(gòu)次貸投資風(fēng)險(xiǎn)披露的實(shí)踐危機(jī)

（一）公允價(jià)值披露實(shí)踐 具體如下：

（1）披露受當(dāng)前市場狀況影響的衡量公允價(jià)值方法。由于次貸風(fēng)暴主要涉及的風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)，普華永道（PwC）會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)全球重要銀行2007年年報(bào)的披露程度，在2008年8月公布了調(diào)查報(bào)告。該報(bào)告共調(diào)查了22家國際性銀行年報(bào)，以歐美國家為主，但也包括中國銀行和DBS兩家亞洲銀行。而在次貸風(fēng)險(xiǎn)中巨虧的花旗、美林和UBS均在調(diào)查名單之列。該報(bào)告研究以JP Morgan Chase銀行2007年年包為例，研究對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)導(dǎo)致公允機(jī)制變動(dòng)的披露。研究顯示該行對(duì)受市場狀況影響所致公允價(jià)值衡量方法的調(diào)整因素以及對(duì)特定金融商品信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)所致公允價(jià)值變動(dòng)的影響因素，予以舉例說明，可使得投資者容易了解其計(jì)算方法和影響程度。

（2）公允價(jià)值評(píng)價(jià)方法與不可觀察輸入影響的披露。不可觀察輸入通常涉及金融機(jī)構(gòu)較為主觀的判斷，如果衡量公允價(jià)值時(shí)使用較多不可觀察輸入，可能引發(fā)投資者對(duì)其資產(chǎn)和盈余品質(zhì)的疑慮。由于受到次貸風(fēng)暴的影響，其相關(guān)商品市場從原本熱絡(luò)轉(zhuǎn)為極不活躍，使得許多評(píng)價(jià)輸入從可觀察轉(zhuǎn)為不可觀察，因此該信息的披露相對(duì)重要。公允價(jià)值衡量方法主要分為公開報(bào)價(jià)和評(píng)價(jià)方法，但在披露方面為使投資者獲悉評(píng)價(jià)方法所使用輸入的性質(zhì)，因此在區(qū)分為可觀察和不可觀察，尤其當(dāng)后者影響較重大時(shí)。

該報(bào)告研究以UBS銀行為例，從中可發(fā)現(xiàn)該行不可觀察輸入的資產(chǎn)占公允價(jià)值衡量資產(chǎn)的比例，從2006年的1%增至2007年的6%，從中可以判斷次貸風(fēng)暴所致流動(dòng)性不足對(duì)公允價(jià)值衡量方法的影響。重大不可觀察輸入變動(dòng)的敏感度分析。該分析可推斷當(dāng)若干假設(shè)發(fā)生變動(dòng)時(shí)對(duì)企業(yè)的影響程度。該報(bào)告研究以HSBC的披露為例，其影響范圍包括當(dāng)期損益和業(yè)益，從中可明顯法相2007年比2006年的影響更為重大。

（二）結(jié)構(gòu)式融資披露實(shí)踐 結(jié)構(gòu)式融資通常涉及復(fù)雜的交易結(jié)構(gòu)（如設(shè)立資產(chǎn)負(fù)債表外實(shí)體），其信息的透明度比較隱晦。在PwC調(diào)查報(bào)告中所稱的結(jié)構(gòu)式融資，包括：CDOs、證券化架構(gòu)、結(jié)構(gòu)式投資工具、結(jié)構(gòu)式借貸、結(jié)構(gòu)式貸款、其他表外架構(gòu)、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理商品、私募股權(quán)和創(chuàng)投活動(dòng)以及機(jī)構(gòu)租賃等。PwC調(diào)查結(jié)果顯示，受次貸危機(jī)風(fēng)暴影響的金融機(jī)構(gòu)雖相關(guān)披露相比2006年已有增加，但披露形態(tài)、程度和復(fù)雜度在各銀行之間差異仍很大。若干銀行提供比較詳細(xì)的和特制量化信息，包括資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外分析等，其他銀行則僅提供簡要非量化的信息，以致于投資者可能難以完整評(píng)估其結(jié)構(gòu)式融資活動(dòng)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。PwC調(diào)查報(bào)告以UBS證券化會(huì)計(jì)政策、證券化量化信息的披露為例，分析了UBS未編入合并報(bào)表的證券化實(shí)體和CDO量化信息的披露，從中可以判斷UBS證券化交易涉險(xiǎn)的程度，包括證券化標(biāo)的資產(chǎn)種類，UBS是否作為創(chuàng)始機(jī)構(gòu)以及SPE資產(chǎn)延滯付款的情況。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理披露實(shí)踐 就風(fēng)險(xiǎn)管理方面，IFRS7公報(bào)比起

前身IAS32增加了許多要求。但PwC調(diào)查報(bào)告卻發(fā)現(xiàn)國際銀行在2007年首次使用IFRS7后仍存在透明度不足的現(xiàn)象。該報(bào)告針對(duì)各銀行實(shí)際披露的情況，包括信用、流動(dòng)性和市場三大類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)照IFRS7的要求，評(píng)估期執(zhí)行問題所在。

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保品，按照IFRS7規(guī)定，對(duì)于已逾期且個(gè)別減損的金融資產(chǎn)，應(yīng)披露持有擔(dān)保品和其他信用加強(qiáng)的敘述以及對(duì)其公允價(jià)值的估計(jì)。但半數(shù)受調(diào)查的銀行并沒有規(guī)定提供擔(dān)保品的公允機(jī)制信息，只有一家說明屬實(shí)務(wù)上的不可行，而且通常僅說明其公允價(jià)值低于擔(dān)保值和賬列資產(chǎn)余額。PwC認(rèn)為提供超額擔(dān)?；虿蛔銚?dān)保的程度以及擔(dān)保品評(píng)價(jià)的敏感度分析，可能比其公允價(jià)值總額更具意義。協(xié)商資產(chǎn)，按照IFRS7規(guī)定，應(yīng)披露重新協(xié)商金融資產(chǎn)的賬目價(jià)值（若為重新協(xié)商已逾期或減損）。針對(duì)這一新增規(guī)定，各行披露內(nèi)容很不一致，部分銀行甚至完全未提及協(xié)商資產(chǎn)。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)到期分析。到期分析，按照IFRS7規(guī)定，金融負(fù)債到期分析表應(yīng)以合約未折現(xiàn)現(xiàn)金流量顯示剩余到期值。調(diào)查顯示主要問題在于衍生性商品和交易目的的金融負(fù)債的披露。例如，6家銀行是將其列入“未超1個(gè)月期限”欄位，而非依合約到期日區(qū)分；另外10家銀行則依照合約到期日歸類。此外，到期分析表對(duì)投資者的使用并不便利，例如若干案例并未說明其數(shù)據(jù)是否采取折現(xiàn)基礎(chǔ)，且有時(shí)候不止一張表格，而這些多余的表格已依IAS30（已廢止）處理。另外，諸如“總額或凈額交割衍生性產(chǎn)品”、“財(cái)務(wù)保證”、“利息支付”和“永續(xù)負(fù)債”等待定項(xiàng)目的處理方式并未清楚說明。6家銀行將表外項(xiàng)目（例如貸款或其他承諾）單獨(dú)列示于分析表，但財(cái)務(wù)保證是否列入并不明確；另有8家銀行并未將表外項(xiàng)目列入?？傊狡诜治霰硭坪醪⑽磶椭畔⑼该鞫鹊奶嵘Ｊ袌鲲L(fēng)險(xiǎn)，按照IFRS7規(guī)定，銀行若未使用風(fēng)險(xiǎn)值，則應(yīng)披露其對(duì)各類市場風(fēng)險(xiǎn)暴露的敏感性分析，包括顯示其損益和權(quán)益相關(guān)變數(shù)在報(bào)表日合理可能變動(dòng)時(shí)受到的影響，在編制敏感度分析時(shí)所使用的方法和假設(shè)以及與前期所使用的方法和假設(shè)的變動(dòng)及其理由。PwC調(diào)查顯示，有11家銀行提供非交易目的的利率風(fēng)險(xiǎn)的敏感度分析，其中僅有4家披露其對(duì)損益和權(quán)益的影響。此外，其合理可能的利率變動(dòng)幅度差異很大，分別有采取1、50、100或者200基點(diǎn)者。由于其敏感度分析所使用的假設(shè)方法披露不足，所以該信息價(jià)值有所折扣。

金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告范文第4篇

一、因貸前調(diào)查不盡職，貸后管理不到位被判違法發(fā)放貸款罪的案例

2011年12月，杭州某電子有限公司向某商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款500萬元，企業(yè)是該銀行的存量客戶，并熟知銀行對(duì)貸款資料的要求和審查要件。貸款發(fā)放前，對(duì)于該筆貸款的申請(qǐng)人及保證人杭州某貿(mào)易有限公司提交的交易合同，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等材料客戶經(jīng)理余某和市場營銷經(jīng)理王某甲未進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的調(diào)查審核，并以此形成調(diào)查報(bào)告，報(bào)告中稱該企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率逐年下降，但實(shí)際該公司自2008年起已年年虧損，資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)85%以上，即將面臨破產(chǎn)。

銀行貸前審查人員未對(duì)貸款申請(qǐng)的資料進(jìn)行實(shí)質(zhì)審核，并且該筆業(yè)務(wù)中的交易背景虛假，調(diào)查人員在貸前調(diào)查時(shí)憑借經(jīng)驗(yàn)輕信該筆業(yè)務(wù)真實(shí)，貸款發(fā)放后也未對(duì)該筆貸款進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的跟蹤調(diào)查，同時(shí)該部門經(jīng)理孟某亮為該筆業(yè)務(wù)審查的主要負(fù)責(zé)人，未按國家規(guī)定嚴(yán)格履行貸款業(yè)務(wù)審查職責(zé)，未進(jìn)行相應(yīng)的貸前真實(shí)性調(diào)查，貸后也未對(duì)貸款資金流向進(jìn)行必要的追蹤調(diào)查。綜上，法院判處三人犯違法發(fā)放貸款罪，判處王某甲和余某有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金2萬元，孟某亮有期徒刑四年六個(gè)月，并處罰金3萬元。

二、我國對(duì)違法發(fā)放貸款罪的規(guī)定

我國現(xiàn)行《刑法》第一百八十六條規(guī)定“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金。”

對(duì)違法發(fā)放貸款罪立案追訴標(biāo)準(zhǔn)為：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額在一百萬元以上的；

（二）違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬元以上的。

其中并未提到銀行從業(yè)人員是否存在主觀故意，只要金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，同時(shí)貸款數(shù)額超過100萬元或造成直接經(jīng)濟(jì)損失超過20萬元即達(dá)到立案標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)違法發(fā)放貸款罪的風(fēng)險(xiǎn)提示

根據(jù)目前我國現(xiàn)行的法律規(guī)定和司法實(shí)踐中的判決標(biāo)準(zhǔn)，違法發(fā)放貸款罪并未對(duì)銀行從業(yè)人員的主觀要件進(jìn)行規(guī)定，當(dāng)事人收受客戶錢財(cái)與否與該罪名的成立并無直接關(guān)聯(lián)，銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員在發(fā)放貸款前未對(duì)客戶提供的資料進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，或貸款發(fā)放后未對(duì)資金流向進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的追蹤調(diào)查均屬于違反國家規(guī)定發(fā)放貸款的情況。

面臨經(jīng)濟(jì)下行壓力的增加，企業(yè)出現(xiàn)虧損或資金鏈斷裂的情況比比皆是，企業(yè)經(jīng)營者迫于債務(wù)壓力通過偽造資料向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款的情況隨時(shí)可能發(fā)生，與此同時(shí)銀行不良貸款劣變提速，剪刀差不斷擴(kuò)大，造成銀行盈利能力下降，導(dǎo)致銀行從業(yè)人員所面臨的考核壓力與日俱增，如相關(guān)工作人員法律意識(shí)不強(qiáng)，工作中出現(xiàn)疏漏，將會(huì)有極大可能造成貸款逾期形成不良，銀行資產(chǎn)出現(xiàn)損失，甚至使自己身陷囹圄。

為了避免這種情況的發(fā)生，防止銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員由于工作疏忽而觸犯刑法，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范建議如下：

糾正過去“不收受客戶錢財(cái)就不會(huì)觸犯法律，提供擔(dān)保就不會(huì)造成損失”的錯(cuò)誤觀點(diǎn)，提高對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行形勢(shì)下重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)的警惕，應(yīng)對(duì)存量客戶，尤其是屬于鋼鐵、煤礦等行業(yè)的客戶，進(jìn)行更加嚴(yán)格的審查，防止出現(xiàn)由于經(jīng)驗(yàn)主義，輕信客戶資料從而造成不良后果的情況。

金融機(jī)構(gòu)調(diào)查報(bào)告范文第5篇

    何曉東同志在支行貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)股統(tǒng)計(jì)崗位工作，現(xiàn)任統(tǒng)計(jì)員，幾年來，在支行領(lǐng)導(dǎo)和同志們的幫助下，通過自己的不斷學(xué)習(xí)和刻苦努力，掌握了貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)工作的基本技能，是我行貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)工作的業(yè)務(wù)骨干,他思想進(jìn)步、熱愛本職、忠心職守、積極鉆研、開拓創(chuàng)新，十幾年如一日，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的首肯，并連續(xù)三年被評(píng)為優(yōu)秀行員。

   一、他努力學(xué)習(xí)，政治思想素質(zhì)不斷提高

    幾年來，他能夠堅(jiān)持不懈地學(xué)習(xí)政治思想理論，努力提高政治思想覺悟，認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)方針政策，積極參加黨的“十六大”及“三個(gè)代表”的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，主動(dòng)以“三個(gè)代表”的思想理論的指導(dǎo)，緊密結(jié)合自己的工作實(shí)際，將其思想充分融入到自身工作當(dāng)中，不斷充實(shí)自己并收到良好的效果。三年來，在從事貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)工作中，努力學(xué)習(xí)金融統(tǒng)計(jì)與貸幣信貸的基礎(chǔ)知識(shí)，積極參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高和完善自身的業(yè)務(wù)水平。在行內(nèi)實(shí)行規(guī)范化管理的同時(shí)，充分調(diào)動(dòng)自身的工作積極性，做到崗位落實(shí)，責(zé)任到已。認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，全面提高自身的整體素質(zhì)，確保了貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)工作的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。

 二、他認(rèn)真開展調(diào)查研究，提高分析質(zhì)量

三年來，鄂溫克支行的貨幣信貸與統(tǒng)計(jì)工作繼續(xù)以“強(qiáng)化管理、狠抓質(zhì)量”為切入點(diǎn)，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性和統(tǒng)計(jì)分析的時(shí)效性。為提高年度統(tǒng)計(jì)工作統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量，特別是要提高經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析的質(zhì)量，他在不斷加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)和提高自身素質(zhì)的同時(shí)，經(jīng)常與各金融機(jī)構(gòu)及各企業(yè)聯(lián)系、及時(shí)了解銀行和企業(yè)資金運(yùn)行情況及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況，隨時(shí)掌握經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行變化情況，每月對(duì)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行中的變化進(jìn)行深入的調(diào)查研究。在統(tǒng)計(jì)分析工作中，力求做到全面與重點(diǎn)相結(jié)合，在全面分析的基礎(chǔ)上，對(duì)突出的重點(diǎn)問題認(rèn)真做好分析，尤其對(duì)經(jīng)濟(jì)金融主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的變化，及時(shí)向上級(jí)行反饋，注重分析的廣度和深度，做到了少列數(shù)字，多反映情況，三年共向上級(jí)行上報(bào)調(diào)查報(bào)告24篇、各項(xiàng)分析26期，切實(shí)把分析質(zhì)量提高到了一個(gè)新的水平。

三、他不斷提高自己，認(rèn)真完成各項(xiàng)工作

在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)工作方面，他能夠做到認(rèn)真登錄，及時(shí)上報(bào)，與轄內(nèi)各登錄點(diǎn)積極配合，在登記咨詢系統(tǒng)全國聯(lián)網(wǎng)的情況下，及時(shí)準(zhǔn)確地完成了企業(yè)信息及信貸情況的登錄上報(bào)。三年他利用年審之機(jī)收集企業(yè)信息，以增加系統(tǒng)的信息量，提高銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)在防范金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用，并加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度。在科技部門大力支持下，加班加點(diǎn)，完成了對(duì)農(nóng)村信用聯(lián)社的系統(tǒng)安裝及業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，保證了信用社信貸登記系統(tǒng)全國聯(lián)網(wǎng)前的登錄正常。

在金融統(tǒng)計(jì)工作方面，為更好地為貨幣政策決策服務(wù)，依照上級(jí)行的要求，不斷提高自身的統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)水平，不斷學(xué)習(xí)金融統(tǒng)計(jì)知識(shí)。積極與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，對(duì)金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)中出現(xiàn)的變化作出了及時(shí)反饋。在計(jì)算機(jī)接收數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況下，以原始報(bào)表為基礎(chǔ)，堅(jiān)持手工錄入，在休息日，節(jié)假日期間，能夠克服種種困難，在行領(lǐng)導(dǎo)及科長的指導(dǎo)幫助下，及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)了轄區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

  總之，幾年來何曉東同志在平凡的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨、埋頭苦干，做出了不平凡的業(yè)績，對(duì)于成績她永不自滿，對(duì)于困難她永不服輸、對(duì)于工作她永不放松，以飽滿的工作熱情，迎接每一天，迎接每一次的挑戰(zhàn).....