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執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)論文范文第1篇

一、需要以良好的思想認(rèn)識(shí)作為基礎(chǔ)

從認(rèn)識(shí)上進(jìn)行統(tǒng)一，站在思想上的高度來(lái)重視每一項(xiàng)工作是做好各項(xiàng)工作的重要前提。大量的事實(shí)充分證明，一些腐敗現(xiàn)象之所以屢禁不止，其主要的關(guān)鍵就在于監(jiān)督內(nèi)控上的不力。必須要讓全體稅務(wù)干部夠能夠認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)稅收執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是基于在現(xiàn)實(shí)中對(duì)干部實(shí)施保護(hù)的需要，是加強(qiáng)監(jiān)督的需要，通過(guò)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法失誤、行政管理腐敗行為進(jìn)行有效的防止、糾正或回避，更好的起到保護(hù)、愛(ài)護(hù)干部的作用，改變少數(shù)國(guó)稅干部，把接受執(zhí)法監(jiān)督當(dāng)成一種負(fù)擔(dān)，把監(jiān)督看作是對(duì)自己的不信任，自覺(jué)不自覺(jué)產(chǎn)生的抵觸情緒轉(zhuǎn)化為積極的、歡迎姿態(tài)。[2]其次是必須要能夠充分認(rèn)識(shí)到稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制是保障國(guó)家稅收法律、法規(guī)、規(guī)章制度能夠正確貫徹執(zhí)行的重要途徑。然后，必須要能夠充分的認(rèn)識(shí)到建立稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制，是保證稅務(wù)部門(mén)健康有序的發(fā)展和自我完善的重要方法。任何事物都有一個(gè)產(chǎn)生和在實(shí)踐中不斷發(fā)展并完善的過(guò)程，稅務(wù)工作也是如此，只有建立起有效的稅收?qǐng)?zhí)法內(nèi)控機(jī)制，及時(shí)的糾正工作中出現(xiàn)的偏差，認(rèn)真分析研究并找出行政執(zhí)法行為中的普遍存在的問(wèn)題，及時(shí)建立起健全各項(xiàng)規(guī)章制度，才能保證稅務(wù)部門(mén)健康有序的發(fā)展和自我完善。

二、建立起一套完善的稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)控制防范體系

稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)指的是稅務(wù)機(jī)關(guān)在實(shí)施稅收管理、稅款征收、行政處罰等各種稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)程中，因其執(zhí)法行為被認(rèn)定是違法或犯罪而遭到追究行政責(zé)任甚至是刑事責(zé)任的可能性。如今，隨著納稅人法律意識(shí)的不斷提高和外部監(jiān)督力度的不斷增強(qiáng)，稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)也是日益凸顯，這就使得防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)成為了必要。要想防范稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅要建立起一套科學(xué)合理的、完善的稅收?qǐng)?zhí)法工作機(jī)制，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法的外部環(huán)境進(jìn)行不斷地改進(jìn)，不斷地增強(qiáng)稅收?qǐng)?zhí)法人員自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，還必須要建立起一套完善的稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督制約機(jī)制。要建立起一個(gè)多部門(mén)參與，各部門(mén)協(xié)同一致的監(jiān)督制約體制。要樹(shù)立起“事前防范為主、以事中化解和事后補(bǔ)救為輔”的觀念[2]，并積極的對(duì)各種稅收法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、控制、監(jiān)控與處理。要加強(qiáng)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法過(guò)程中的稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，對(duì)那些可能會(huì)發(fā)生的稅收?qǐng)?zhí)法違法行為和執(zhí)法過(guò)錯(cuò)進(jìn)行提前預(yù)警，并以此來(lái)增強(qiáng)對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)還應(yīng)該要以稅收?qǐng)?zhí)法崗責(zé)體系為基礎(chǔ)，并根據(jù)各種職能需求進(jìn)行能分離和制約，明確稅收?qǐng)?zhí)法每個(gè)環(huán)節(jié)中執(zhí)法人員所具有的權(quán)利和義務(wù)以及他們行使執(zhí)法權(quán)的具體方法、步驟、時(shí)限等，并且還必須要進(jìn)一步明確稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的行使界限，要盡可能的減少自由裁量權(quán)行使空間，以此來(lái)防止各種越權(quán)執(zhí)法或?yàn)E用執(zhí)法權(quán)的行為，并要及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并修補(bǔ)稅收?qǐng)?zhí)法中可能出現(xiàn)的漏洞。

三、建設(shè)高素質(zhì)執(zhí)法監(jiān)督隊(duì)伍，充分發(fā)揮各級(jí)監(jiān)督部門(mén)糾錯(cuò)防偏、防微杜漸的職能

稅收?qǐng)?zhí)法人員素質(zhì)的高低將會(huì)直接的關(guān)系到稅收?qǐng)?zhí)法的效果，關(guān)系到依法治稅能否真正貫徹實(shí)施。內(nèi)部監(jiān)控就是在突破以往稅收管理工作重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)構(gòu)建稅收監(jiān)控管理這一職能，將工作重心放在對(duì)稅收權(quán)力運(yùn)作全過(guò)程、全方位的監(jiān)控管理上，將監(jiān)督直接切入到在每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位工作的稅務(wù)干部上，要把工作過(guò)程監(jiān)控與執(zhí)法行為監(jiān)控、紀(jì)檢監(jiān)察統(tǒng)一起來(lái)；把分散的、主要注重結(jié)果的監(jiān)控變成集中統(tǒng)一的、既注重結(jié)果，又注重過(guò)程管理的監(jiān)控；把對(duì)人的監(jiān)督發(fā)展為對(duì)人所具體從事的工作的監(jiān)督，轉(zhuǎn)換監(jiān)控主體，擴(kuò)大監(jiān)控范圍，從而使稅收管理工作過(guò)程的任何一項(xiàng)紕漏和違規(guī)違紀(jì)行為都會(huì)適時(shí)的在內(nèi)部監(jiān)控體系中顯現(xiàn)，任何人都無(wú)法掩蓋和回避，確保在保護(hù)干部、愛(ài)護(hù)干部問(wèn)題上收到事半功倍的效果。

執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)論文范文第2篇

一、初始的和表層的制度條件分析

風(fēng)險(xiǎn)投資在一國(guó)的興起與發(fā)展，除了中小企業(yè)本身創(chuàng)新的初始要求外，政府持續(xù)的政策支持和推動(dòng)模式是十分重要的方面，并將最終影響企業(yè)的創(chuàng)新結(jié)果和新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素在一國(guó)的形成。適宜的制度安排，包括既有經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的接納程度和彈性大小，以及政府在其中的鼓勵(lì)與推動(dòng)作用。這樣的基本條件應(yīng)該包括法律制度、技術(shù)觀念、金融結(jié)構(gòu)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資者的激勵(lì)等主要方面。美日在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資上的不同效果首先就反映在既有經(jīng)濟(jì)模式的差異上。

美國(guó)模式的優(yōu)點(diǎn)在于它的彈性很強(qiáng)的勞動(dòng)力和產(chǎn)品市場(chǎng)、低稅、激烈的競(jìng)爭(zhēng)和股東資本主義，股東資本主義對(duì)管理者施壓，要求他們使利潤(rùn)最大化；缺點(diǎn)在于收入差距懸殊，低福利經(jīng)濟(jì)、“公共物品”——比如初等和中等教育——質(zhì)量差、低投資率和很低的儲(chǔ)蓄率。日本模式的優(yōu)點(diǎn)是它的終身雇傭促進(jìn)了忠誠(chéng)和高熟練度，公共物品（特別是教育）質(zhì)量高，銀行和其它工商企業(yè)關(guān)系密切，公司交叉持股使管理者受到保護(hù)，這可以免遭失去耐心的股東影響，從而對(duì)投資采取長(zhǎng)期觀點(diǎn)；缺點(diǎn)是大股東沒(méi)有高效率利用資本的壓力，終身雇傭制極大地阻礙了人才流動(dòng)，企業(yè)間相互持股雖然有效地阻止了外資收購(gòu)日本企業(yè)，但卻人為地抬高了股價(jià)，使日本的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)扭曲成大財(cái)閥壟斷的畸形市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，大股東不注重投資回報(bào)，而只是一味地追求相互間發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系。在日本，大企業(yè)是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策扶持的主要對(duì)象，而作為大企業(yè)供貨單位的小企業(yè)往往受制于大企業(yè)，基本上被鎮(zhèn)定在經(jīng)濟(jì)鏈條的最低端難以自拔。大企業(yè)要求為其供貨的小企業(yè)不得對(duì)其他企業(yè)供貨，大企業(yè)還千方百計(jì)地壓低價(jià)格，使小企業(yè)經(jīng)常面臨破產(chǎn)的威脅。近年由于日本經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，日本國(guó)內(nèi)大公司紛紛轉(zhuǎn)向開(kāi)發(fā)國(guó)際市場(chǎng)，也引起了日本國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)空洞化，中小企業(yè)大批破產(chǎn)，使日本經(jīng)濟(jì)元?dú)獯髠?。從?jiǎn)單的模式比較來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)美國(guó)模式具有更強(qiáng)的適應(yīng)力，而在日本模式下則很容易受到非市場(chǎng)力量的排斥和抑制。但這僅是初始狀態(tài)的判斷，而不是決定性的。從風(fēng)險(xiǎn)投資的興起與前期的發(fā)展規(guī)模來(lái)看，美日并沒(méi)有太大的差距。

從比較的結(jié)果來(lái)看，制度空間的持續(xù)拓展是十分重要的因素，即更重要的是一國(guó)對(duì)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資的態(tài)度和對(duì)制度條件進(jìn)行改善和調(diào)整的能力。美國(guó)在發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資上采取了十分積極的態(tài)度，并顯示出制度調(diào)整的迅捷與靈活，在歷經(jīng)半個(gè)世紀(jì)的經(jīng)驗(yàn)積累和法律規(guī)范后，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資活動(dòng)已經(jīng)成為美國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行系統(tǒng)中一個(gè)至關(guān)重要的部分，形成了經(jīng)濟(jì)制度層次的管理程序和管理效率。美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資的制度框架可以概括為：以民間資金為基礎(chǔ)、以私人風(fēng)險(xiǎn)投資公司為主要投資主體、以高新科技領(lǐng)域?yàn)橹饕顿Y方向、以股票上市為主要退出方式、以高預(yù)期回報(bào)為激勵(lì)動(dòng)力，市場(chǎng)交易自由化與外部環(huán)境支持相互配合的多層次的綜合體系。關(guān)于該體系的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，可歸納為圖型（見(jiàn)圖表1）：而日本則更多遷就或迫于既有制度的壓力，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展的要求反應(yīng)遲緩。

圖表1美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資制度框架的簡(jiǎn)潔表述

二、持續(xù)的和深層的制度安排差異

現(xiàn)在我們深入到風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部的制度框架及運(yùn)作層次，比較兩種不同制度安排下的效率差異。

1．法律制度方面。日本沒(méi)有對(duì)法律條文進(jìn)

行必要修改，原有規(guī)定不利于風(fēng)險(xiǎn)投資主體的

創(chuàng)新。以SBIC（小企業(yè)投資公司）的投資自由度

為例，日本《小企業(yè)投資法》規(guī)定SBIC必須投資

經(jīng)過(guò)審計(jì)的企業(yè)，而通常情況下每半年才能收到一次企業(yè)報(bào)告，只有出現(xiàn)問(wèn)題才能要求企業(yè)提供每月或每季的管理報(bào)告，并且日本是不鼓勵(lì)企業(yè)家主動(dòng)提供創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的。這與美國(guó)不只SBIC而是所有的風(fēng)險(xiǎn)投資公司可以自主評(píng)估篩選項(xiàng)目從一個(gè)新產(chǎn)品的構(gòu)想或新服務(wù)的發(fā)明設(shè)想，形成天壤之別?？枴た计疹D在籌組ARD公司之前并沒(méi)有企業(yè)家的經(jīng)歷，但他后來(lái)成為風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的第一位成功實(shí)踐者。被作為案例廣泛引用的美國(guó)波特公司那位發(fā)明人，憑著數(shù)枚小電池樣品的展示被評(píng)估價(jià)值30萬(wàn)美元并很快獲得5萬(wàn)美元先期投資，這時(shí)發(fā)明家本人也就成為雛形企業(yè)的創(chuàng)業(yè)者。相比而言，美國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資孵化新型企業(yè)的過(guò)程同時(shí)又是一個(gè)對(duì)專業(yè)投資家傳業(yè)管理者進(jìn)行優(yōu)勝劣汰的過(guò)程，日本則是按既有的標(biāo)準(zhǔn)審查既有的符合這一標(biāo)準(zhǔn)的舊企業(yè)。舊人員使其進(jìn)入創(chuàng)新過(guò)程，二者創(chuàng)新的內(nèi)生動(dòng)力和創(chuàng)新品質(zhì)肯定不會(huì)一樣。

2．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資者的激勵(lì)方面。日本沒(méi)有給風(fēng)險(xiǎn)投資者提供獲得高利潤(rùn)回報(bào)的制度和運(yùn)行機(jī)制方面的保證。這只要列舉兩點(diǎn)就可以看清楚：第一，直到1995年8月以前，日本《反信托法》都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的持股比例加以限制的，即規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)投資者最多只能持有風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)49％的股權(quán)，并且不允許其人員進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的董事會(huì)。這不僅限制了投資方協(xié)助改善雛形企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的努力，而且也剝奪了投資方關(guān)注資金安全、掌握資金流向以便相機(jī)決策的監(jiān)護(hù)人的權(quán)利。而在美國(guó)的投資活動(dòng)的合作過(guò)程中，表現(xiàn)為投資方與用資方完全不受外界限制的談判達(dá)成諒解的過(guò)程，并且投資方的權(quán)利是首先得到尊重的；第二，日本證券交易所公開(kāi)交易的門(mén)檻高，風(fēng)險(xiǎn)投資公司蛻資困難。舉例說(shuō)，按1983年11月以前的舊標(biāo)準(zhǔn)，要獲準(zhǔn)在TSE（東京證交所）上市交易，必須是：（l）發(fā)行1000萬(wàn)股份；（2）2000個(gè)外部股東；（3）凈資產(chǎn)15億日元；（4）上市前3年每股5日元紅利；而獲準(zhǔn)在OTC（柜臺(tái)交易市場(chǎng)）交易必須是：（l）從成立起有2年交易；（2）每股5日元紅利；（3）每股稅后利潤(rùn)10日元。1983年11月修改后的新標(biāo)準(zhǔn)如規(guī)定TSE交易必須發(fā)行500萬(wàn)股份，1000個(gè)外部股東，凈資產(chǎn)10億日元，上市前支付過(guò)紅利、上市后達(dá)到每股5日元紅利；OTC交易不設(shè)最低交易期、不設(shè)紅利要求、每股稅前利潤(rùn)10日元等。一般認(rèn)為，日本的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)從創(chuàng)業(yè)起成功運(yùn)作不出任何差錯(cuò)，至少也要15－12年才能達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)。以上所說(shuō)OTC（柜臺(tái)市場(chǎng)）即1983年日本政府在大飯、東京和名古屋設(shè)立的“第二證券市場(chǎng)”，它設(shè)立后對(duì)于日本風(fēng)險(xiǎn)資本撤出渠道的暢通起到良好作用，但與美國(guó)納斯達(dá)克二板市場(chǎng)相比，顯然門(mén)檻還是高了一點(diǎn)。

3．金融結(jié)構(gòu)方面。日本進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域的主流資金沒(méi)有受到風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)新機(jī)制的激勵(lì)和約束從而產(chǎn)生高能量聚集和整合生產(chǎn)要素的效用。資金來(lái)源的不穩(wěn)定性，可能使其中一部分資金的使用效率降低。這需要列表加以比較（見(jiàn)圖表2、圖表3）：

由于風(fēng)險(xiǎn)投資的資金運(yùn)用方式的特殊性是較長(zhǎng)時(shí)間難以流動(dòng)，因此是否有一個(gè)穩(wěn)定的并且不妨礙普通投資領(lǐng)域資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)資金來(lái)源，或表述為不因普通投資領(lǐng)域資金運(yùn)行的牽扯而妨礙風(fēng)險(xiǎn)資金自身運(yùn)行的資金來(lái)源，就顯得至關(guān)重要。從圖表3可以看到，美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資所依憑的資金渠道中，個(gè)人及家庭占了一個(gè)相當(dāng)穩(wěn)定的份額，退休基金、有實(shí)力大公司創(chuàng)辦的基金、捐贈(zèng)基金構(gòu)成其中的主體，而普通投資領(lǐng)域常規(guī)投資者投資銀行和保險(xiǎn)公司一開(kāi)始比重就不大，并且從1996、1997年降到5％、1％的情況看，表現(xiàn)為逐步從這一領(lǐng)域撤出的趨向。而圖表2所列示的情況與此相反，日本的風(fēng)險(xiǎn)投資公司基本上是由銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司。財(cái)團(tuán)發(fā)起，個(gè)人鮮有出資，退休基金（在日本稱為年金）因政府歷來(lái)就有限制它投資于風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型企業(yè)的規(guī)定，至今未能在風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域涉足。據(jù)調(diào)查，由上述發(fā)起者所組建的風(fēng)險(xiǎn)投資公司所使用的資金中，3／4屬于這些機(jī)構(gòu)原來(lái)的自有資金，以基金方式新募集來(lái)的資金僅占1／4。這意味著其中3／4的那一部分資金，具有不穩(wěn)定性．有可能因銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司。財(cái)團(tuán)經(jīng)營(yíng)的困難或需要而從風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域抽離，回到傳統(tǒng)投資領(lǐng)域，不再具有孵化新型企業(yè)的職能。問(wèn)題還不僅于此，我們?cè)僖暌幌?，?jiǎn)單說(shuō)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)與不同金融結(jié)構(gòu)的支持能力的關(guān)系。先來(lái)看一道模擬的算式：

500×0．80×（－0．70）=一280億美元

這道算式所表示的含義是，在美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的全部風(fēng)險(xiǎn)投資公司中，limitedPartnerships（有限合伙制）類(lèi)型的獨(dú)立的私人風(fēng)險(xiǎn)投資公司占80％，1999年度美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)實(shí)際向風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投入的Capital（資本）總額為500億美元，按“成三敗七”的概率會(huì)有70％的投資出現(xiàn)Profitnegative(負(fù)利潤(rùn))，那么，這一年獨(dú)立的私人風(fēng)險(xiǎn)投資公司賬戶上的capitalrewardsto（資本的報(bào)償）科目記為一280億美元。這里重要的不是數(shù)字的準(zhǔn)確性，而是其背后隱含的可能發(fā)生的金融問(wèn)題。假設(shè)該項(xiàng)資本金支出不是以私人權(quán)益資本的方式支付，而是以別的方式例如韓國(guó)的財(cái)閥投資背后實(shí)際是政府擔(dān)保的投資，例如中國(guó)傳統(tǒng)計(jì)劃體制下政府通過(guò)計(jì)劃、財(cái)政部門(mén)統(tǒng)收統(tǒng)支所構(gòu)建的投資體制的投資，例如泰國(guó)、馬來(lái)西亞、菲律賓、新加坡等國(guó)家發(fā)生金融危機(jī)前的金融體制下的投資，這個(gè)負(fù)利潤(rùn)帶給中央銀行、商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融業(yè)的后果。進(jìn)一步帶給整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)宏觀層面的后果會(huì)是怎樣的？對(duì)于經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定層面的影響又會(huì)是怎樣的？況且(capital×O．80)×(一0．70）這樣的后果是一年累計(jì)一年的發(fā)生著，不過(guò)是capital的投入者的具體投資人有了變動(dòng)而已。答案是不難給出的：企業(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)題——信貸清償問(wèn)題——銀行壞賬問(wèn)題……信用問(wèn)題的累加，終歸要由金融系統(tǒng)來(lái)承載的矛盾集中爆發(fā)了。

日本金融結(jié)構(gòu)的缺陷帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)資本分布結(jié)構(gòu)的不合理。據(jù)日本研究開(kāi)發(fā)型企業(yè)培育中心調(diào)查，由于投資主體的避險(xiǎn)行為，日本風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)的資金投向分布越來(lái)越向即將上市、風(fēng)險(xiǎn)很小、相當(dāng)成熟的企業(yè)集中：投向設(shè)立未滿5年的企業(yè)的比例僅占16％，而設(shè)立5—10年的占21％、設(shè)立10－20年的占27％、設(shè)立20年以上的36％。后面兩類(lèi)總計(jì)占63％的企業(yè)肯定不屬于風(fēng)險(xiǎn)資本所要孵化的雛形企業(yè)，設(shè)立5一10年偽21％比重的企業(yè)中也并非全部屬于雛形階段的新型企業(yè)。這個(gè)折扣一打下來(lái)，日本風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)技術(shù)創(chuàng)新、新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用也就很有限了。

執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)論文范文第3篇

加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，已成為我國(guó)商業(yè)銀行拓展服務(wù)領(lǐng)域、改善收益狀況、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力、推動(dòng)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力的客觀要求和現(xiàn)實(shí)選擇。但是中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系復(fù)雜、多樣，容易滋生法律風(fēng)險(xiǎn)。因此借鑒國(guó)外商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，防范業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于促進(jìn)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，無(wú)疑具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、適宜的法律環(huán)境是國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)

二十世紀(jì)八十年代以來(lái)，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行競(jìng)相發(fā)展中間業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)逐漸成為國(guó)外商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)品種和收入來(lái)源，一般占總收入的40％－50％，有的甚至超過(guò)80％，如美國(guó)的摩根銀行。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)與其適宜的法律環(huán)境密不可分。

1、金融監(jiān)管法律的放松使得商業(yè)銀行擁有較大的中間業(yè)務(wù)發(fā)展自，并大大地促進(jìn)了中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新。

二十世紀(jì)三十年代由金融危機(jī)引起的世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)過(guò)后，西方國(guó)家吸取教訓(xùn)，普遍推行極其嚴(yán)格的金融監(jiān)管法律，明確劃定商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的界限，嚴(yán)格限制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍。在嚴(yán)格的金融管制法律環(huán)境下，西方商業(yè)銀行以傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)為其發(fā)展的主方向，中間業(yè)務(wù)所占的比例很小。

八十年代以來(lái)，西方國(guó)家的金融環(huán)境發(fā)生了重大變化，金融業(yè)務(wù)日益自由化，金融監(jiān)管法律放松，金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)差異日益縮小，傳統(tǒng)上的不同金融機(jī)構(gòu)可以提供相同的金融服務(wù)，商業(yè)銀行面臨日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)舉步維艱，商業(yè)銀行被迫調(diào)整服務(wù)功能、業(yè)務(wù)方向和競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，提供金融產(chǎn)品與金融服務(wù)相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)模式，從資產(chǎn)／貸款基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為服務(wù)／費(fèi)用基礎(chǔ)上的戰(zhàn)略，從傳統(tǒng)上通過(guò)存貸業(yè)務(wù)獲取有風(fēng)險(xiǎn)利差的經(jīng)營(yíng)模式，轉(zhuǎn)換為通過(guò)金融中介服務(wù)獲取無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或的風(fēng)險(xiǎn)中介服務(wù)費(fèi)的經(jīng)營(yíng)模式。與此同時(shí)，在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，金融監(jiān)管當(dāng)局奉行"法律無(wú)明文禁止即許可"的監(jiān)管理念，大大促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，使得商業(yè)銀行能根據(jù)客戶需求的差異及其變化并結(jié)合信息技術(shù)的迅猛發(fā)展不斷推出中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品。發(fā)展到現(xiàn)在，西方國(guó)家商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)幾乎已涉及所有的金融領(lǐng)域。中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新使中間業(yè)務(wù)的發(fā)展持續(xù)保持旺盛的生命力，為商業(yè)銀行提供滾滾不斷的利潤(rùn)來(lái)源。

在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下，商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、定價(jià)等方面擁有較大的自。如中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的收費(fèi)方面，在德國(guó)，法律沒(méi)有直接規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，而是由商業(yè)銀行根據(jù)成本和收益情況以及市場(chǎng)服務(wù)的供求關(guān)系自主決策，但不允許銀行之間相互達(dá)成服務(wù)費(fèi)收取方面的秘密協(xié)議。德國(guó)銀行同業(yè)公會(huì)不具有決定服務(wù)收費(fèi)價(jià)格和管理的職能。在美國(guó)，金融法規(guī)特別是聯(lián)邦一級(jí)的金融法規(guī)對(duì)銀行服務(wù)收費(fèi)的金額和價(jià)格基本上未作出具體規(guī)定，而是讓商業(yè)銀行根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況來(lái)確定。但美國(guó)1991年《銀行法》、《儲(chǔ)蓄條件表示法案》等法律規(guī)定，銀行必須在銀行廣告中向顧客說(shuō)明收費(fèi)事項(xiàng)，并不得將各種增加的成本以任何方式轉(zhuǎn)嫁到客戶身上。

當(dāng)然寬松的監(jiān)管法律環(huán)境并不意味著西方國(guó)家法律對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的自由放任。相反，西方國(guó)家有一系列金融監(jiān)管立法對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和銷(xiāo)售進(jìn)行關(guān)注，但主要是從道德和風(fēng)險(xiǎn)防范方面進(jìn)行規(guī)范。如針對(duì)衍生金融工具出現(xiàn)后無(wú)法確定其市場(chǎng)價(jià)值，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，1990年9月，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)和愛(ài)爾蘭銀行家聯(lián)合會(huì)了《關(guān)于國(guó)際銀行中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)事務(wù)建議書(shū)》；為了加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)信息披露的規(guī)范化，美國(guó)先后頒布了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第105號(hào)《對(duì)具有中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和集中信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具的揭示》、第107號(hào)《金融工具公允價(jià)值的揭示》及第119號(hào)《對(duì)金融衍生工具及金融工具公允價(jià)值的揭示》，對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和公允價(jià)值的披露作了詳細(xì)的規(guī)定。

2、混業(yè)經(jīng)營(yíng)法律制度為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓提供了寬闊的舞臺(tái)。

1933年美國(guó)出臺(tái)了《格拉斯－斯蒂格爾法》，該法確立了銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)以及其他非銀行業(yè)務(wù)相分離的制度，奠定了三十年代以來(lái)美國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局，而且也成為戰(zhàn)后許多國(guó)家重建金融體系時(shí)的主要參照。二十世紀(jì)后期，不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新模糊了不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)界限，金融全球化加劇了各國(guó)金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)，分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制開(kāi)始瓦解。追隨美國(guó)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家如英國(guó)、日本等，紛紛放棄分業(yè)經(jīng)營(yíng)，實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)。美國(guó)自己也于1999年通過(guò)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，以促進(jìn)銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司之間的聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，建立一個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間聯(lián)合經(jīng)營(yíng)、審慎管理的金融體系，從而加強(qiáng)金融服務(wù)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，提高其效率。

各國(guó)紛紛打破分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制、實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，為滿足客戶各種需求，金融業(yè)業(yè)務(wù)彼此交叉和滲透越來(lái)越廣泛，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品日新月異、層出不窮，中間業(yè)務(wù)范圍日益廣泛、種類(lèi)不斷增多，使現(xiàn)代商業(yè)銀行成為名副其實(shí)的"全能銀行"。據(jù)統(tǒng)計(jì)，外資銀行所使用過(guò)的中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)2萬(wàn)種。如素有"金融百貨公司"之稱的美國(guó)銀行業(yè)，其中間業(yè)務(wù)的范圍涵括：傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。他們既可以從事貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，也可從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)及資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。

3、中間業(yè)務(wù)中銀行與客戶間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的明確法律規(guī)范為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了法律保障。

西方發(fā)達(dá)國(guó)家從《銀行法》、《投資銀行法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等有一整套完整的法律體系，對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)作了詳細(xì)而全面的規(guī)定，中間業(yè)務(wù)中銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)有明確的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系具有穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性，避免因法律真空導(dǎo)致銀行與客戶之間的糾紛，為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供了法律保障。如美國(guó)針對(duì)電子化銀行業(yè)務(wù)制定了一系列法律，這些立法分為調(diào)整小額資金劃撥和大額資金劃撥的法律，二者共同構(gòu)成了電子化銀行業(yè)務(wù)完善的法律體系。調(diào)整小額資金劃撥的法律有：聯(lián)邦《電子資金劃撥法》（ElectronicFundTransferAct），聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)理事會(huì)頒布的D條例（FederalReserve’sRegulationD）、E條例（FederalReserve’sRegulationE）、Z條例（FederalReserve’sRegulationZ），《借貸誠(chéng)實(shí)法》（TruthinLendingAct），各州關(guān)于電子資金劃撥的法律，聯(lián)邦及各州的關(guān)于設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的法律（branchinglaws）以及反托拉斯法等。調(diào)整大額貸記劃撥的法律主要是美國(guó)《統(tǒng)一商法典》的4A編。

4、有效的商業(yè)銀行內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制是中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的重要基礎(chǔ)。

一項(xiàng)成功的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品既要有設(shè)計(jì)合理、縝密的法律框架，又要滿足客戶的需要，具有操作性，同時(shí)還要符合現(xiàn)有的法律、法規(guī)。中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品往往是不同金融產(chǎn)品的組合和衍生，在法律關(guān)系上必然表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接。中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系復(fù)雜、多樣，容易滋生法律風(fēng)險(xiǎn)。為防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行十分重視內(nèi)部法律機(jī)構(gòu)的建設(shè)及其職能的發(fā)揮，建立了有效的內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，從而實(shí)現(xiàn)了既促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，又有效地防范法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。如美國(guó)花旗銀行（CITIBANK）在紐約的總行設(shè)有內(nèi)部法律事務(wù)部。該部有279名工作人員，其中部分律師專門(mén)負(fù)責(zé)中間業(yè)務(wù)法律事務(wù)。又如美國(guó)大通曼哈頓銀行（CHASEMANHATTAN）法律部共有230人，其中110人是律師。為確保滿足全行各種法律服務(wù)需求，法律事務(wù)部被分成為不同的工作組，有工作組專門(mén)負(fù)責(zé)處理掉期交易和金融衍生產(chǎn)品等中間業(yè)務(wù)相關(guān)的法律事務(wù)。

二、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)已經(jīng)加入世貿(mào)組織，面對(duì)目前金融市場(chǎng)發(fā)展中的巨變及結(jié)合國(guó)際銀行同業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，尤其是為了應(yīng)對(duì)加入世貿(mào)組織后外資銀行強(qiáng)有力的挑戰(zhàn)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)成為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的共識(shí)。與中間業(yè)務(wù)蓬勃的發(fā)展勢(shì)頭不相適應(yīng)，我國(guó)相關(guān)金融立法明顯滯后。諸多領(lǐng)域的法律空白、分業(yè)經(jīng)營(yíng)法律體制、嚴(yán)格的金融監(jiān)管法律體制以及過(guò)時(shí)的法律限制等嚴(yán)重影響了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。在我國(guó)現(xiàn)行法律環(huán)境下，商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險(xiǎn)，而商業(yè)銀行內(nèi)部亦缺乏有效的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。近年來(lái)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的實(shí)踐表明，法律風(fēng)險(xiǎn)日益成為制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

立法上的空白使銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，從上世紀(jì)90年代中期開(kāi)始，我國(guó)商業(yè)銀行才開(kāi)始逐漸開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)，而且沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，相對(duì)于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系缺乏穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行管理和監(jiān)督時(shí)增加了自由裁量權(quán)，使監(jiān)管部門(mén)對(duì)違規(guī)行為的認(rèn)定及其處罰均有一定的隨意性；各商業(yè)銀行則無(wú)法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性。

中間業(yè)務(wù)大多屬于銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)交叉經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域，因此，國(guó)家的宏觀金融管理政策對(duì)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍的限定，直接決定著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓空間。由于我國(guó)《商業(yè)銀行法》確立了對(duì)銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)管理法律模式，銀行不得經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展因此受到一定限制，特別是許多與資本市場(chǎng)相結(jié)合的中間業(yè)務(wù)品種無(wú)法開(kāi)辦，并由此限制了銀行與保險(xiǎn)、證券業(yè)的合作空間，中間業(yè)務(wù)品種和服務(wù)手段的創(chuàng)新也因此受到束縛。如個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，由于政策、法律的限制，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)只能分業(yè)經(jīng)營(yíng)，銀行不能涉及證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也就不能給客戶提供綜合理財(cái)業(yè)務(wù)，所以至多只能給客戶提供理財(cái)建議。而國(guó)外銀行在提供理財(cái)服務(wù)時(shí)，受到的法律限制則較少，可以收取服務(wù)費(fèi)、交易費(fèi)、管理年費(fèi)、信托保管費(fèi)等數(shù)項(xiàng)費(fèi)用，收費(fèi)率0.07%-0.1%不等。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在國(guó)外，這項(xiàng)服務(wù)收入占銀行總收入的30%以上。又如銀行兼業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)雖已放開(kāi)，由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)非常專業(yè)化，由保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)人才在銀行提供咨詢服務(wù)，深受客戶歡迎，但在我國(guó)，多數(shù)地區(qū)人民銀行規(guī)定，不允許有關(guān)咨詢?nèi)藛T進(jìn)駐銀行經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)。2、建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。

中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，對(duì)于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行才能能動(dòng)地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。

建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，首先要做好中間業(yè)務(wù)法制教育與法律培訓(xùn)，使法制教育與法律培訓(xùn)工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時(shí)俱進(jìn)，長(zhǎng)抓不懈，使銀行經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實(shí)提高全體員工的法律意識(shí)和法制觀念，引導(dǎo)員工樹(shù)立依法開(kāi)展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和水平，幫助員工意識(shí)到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，把握好中間業(yè)務(wù)開(kāi)展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實(shí)現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實(shí)防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，要轉(zhuǎn)變觀念，重新定位銀行內(nèi)部法律部門(mén)的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的功能。要讓法律部門(mén)提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架；要積極開(kāi)展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)并予以積極預(yù)防；要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價(jià)值的法律問(wèn)題，進(jìn)行后評(píng)價(jià)，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、商業(yè)銀行防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

中間業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，業(yè)務(wù)范圍廣泛，服務(wù)范圍涉及社會(huì)各個(gè)層面，社會(huì)覆蓋面廣，涉及社會(huì)生活的方方面面，加之中間業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)、推介、經(jīng)營(yíng)涉及商業(yè)銀行內(nèi)部眾多部門(mén)、眾多環(huán)節(jié)，而我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行尚缺乏有效的中間業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，致使中間業(yè)務(wù)的開(kāi)辦過(guò)程透明度低，業(yè)務(wù)操作缺乏公開(kāi)性。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的上述特點(diǎn)決定了中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)具有較大的分散性、隱蔽性和社會(huì)性?；谏鲜鲈?，防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行而言十分重要。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)法律環(huán)境，筆者認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從以下方面著手防范中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)；

1、在法律的臨界地堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則。

我國(guó)目前對(duì)金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管，監(jiān)管理念是"法律無(wú)明文許可即禁止"，而不是"法律無(wú)明文禁止即許可"。同時(shí)，如上文所述，我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)還有較多限制和諸多空白。因此銀行在中間業(yè)務(wù)工作尤其是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作中，在法律的臨界地，要堅(jiān)持謹(jǐn)慎性原則，不可片面強(qiáng)調(diào)規(guī)避法律或打球，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。如部分銀行認(rèn)為"代客申購(gòu)新股并未形成銀行的資產(chǎn)負(fù)債，而且能為儲(chǔ)戶帶來(lái)增值，并且增加銀行存款，因此不違反法律規(guī)定，"因而競(jìng)相開(kāi)辦代客集中申購(gòu)新股業(yè)務(wù)，筆者認(rèn)為，上述做法是否違反法律具有一定的不確定性，有可能被監(jiān)管部門(mén)認(rèn)為侵害了小股民的合法權(quán)益，違反了公平原則，是違法的。2、建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。

中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，對(duì)于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行才能能動(dòng)地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。

建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，首先要做好中間業(yè)務(wù)法制教育與法律培訓(xùn)，使法制教育與法律培訓(xùn)工作緊緊圍繞銀行中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時(shí)俱進(jìn)，長(zhǎng)抓不懈，使銀行經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實(shí)提高全體員工的法律意識(shí)和法制觀念，引導(dǎo)員工樹(shù)立依法開(kāi)展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和水平，幫助員工意識(shí)到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，把握好中間業(yè)務(wù)開(kāi)展中的法律界限，注意防患于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實(shí)現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實(shí)防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。，其次，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，要轉(zhuǎn)變觀念，重新定位銀行內(nèi)部法律部門(mén)的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的功能。要讓法律部門(mén)提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架；要積極開(kāi)展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)并予以積極預(yù)防；要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價(jià)值的法律問(wèn)題，進(jìn)行后評(píng)價(jià)，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

最后，建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，要認(rèn)真對(duì)合同及合同性文件進(jìn)行法律審查。在商業(yè)銀行多數(shù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行的總行或上級(jí)行制定了規(guī)范、縝密的格式合同文本。規(guī)范、縝密的合同文本提高了工作效率，也規(guī)范了銀行和客戶交易雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，防范了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少或預(yù)防了糾紛。但在中間業(yè)務(wù)實(shí)踐中，由于中間業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，且差異較大，同時(shí)客戶需求也差別較大，而且出于業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的需要，常常需要為客戶提供個(gè)性化服務(wù)，因此較多中間業(yè)務(wù)沒(méi)有也無(wú)法制定格式合同。在此情況下，銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)不得不根據(jù)客戶的具體實(shí)際情況擬訂合同。同時(shí)我國(guó)目前有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法仍有不少空白，有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范?；谏鲜銮闆r，銀行要重視中間業(yè)務(wù)合同，重視對(duì)中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監(jiān)督，通過(guò)合同規(guī)范當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，以充分發(fā)揮合同文本對(duì)中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范功能，進(jìn)而增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系的穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。

執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)論文范文第4篇

【關(guān)鍵詞】商貿(mào)船舶；行政執(zhí)法；海事監(jiān)管

近日來(lái)，我國(guó)與越南因?yàn)轭I(lǐng)土問(wèn)題關(guān)系緊張，如何加強(qiáng)兩國(guó)間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)就顯得極為復(fù)雜，特別是作為支柱的海上經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)，更是極為重要。而經(jīng)濟(jì)往來(lái)，產(chǎn)品運(yùn)輸又離不開(kāi)海上船舶運(yùn)輸。對(duì)于越南船舶監(jiān)管就顯得極為重要，航行安全，是經(jīng)濟(jì)正常往來(lái)的重要因素之一。而我國(guó)對(duì)越南商貿(mào)船的管理存在許多問(wèn)題，下面我就從我國(guó)越南邊貿(mào)船舶的現(xiàn)狀、有關(guān)法律法規(guī)，來(lái)分析。而得出應(yīng)該如何完善我國(guó)對(duì)越南船舶的管理。

一、越南邊貿(mào)船海事監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）越南邊貿(mào)船舶概況

1、安全性能不高

由于越南比較英美等發(fā)達(dá)國(guó)家，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，以及科學(xué)技術(shù)都相對(duì)落后，所以在船舶質(zhì)量，航運(yùn)管理也存在很大距離。而越南是我國(guó)西南地區(qū)，特別是云南、廣西、海南重要的進(jìn)出口國(guó)。進(jìn)出口的商貿(mào)船舶主要以小型的越南籍船舶為總主，持有國(guó)際或者越南航行船舶證書(shū)，船齡大部分在十年以內(nèi)。本身的穩(wěn)性不好。這些船舶因?yàn)樵O(shè)計(jì)和造船工藝的影響，適合在越南沿海及海況良好的情況下航行，而海況不好時(shí)易發(fā)生事故。

2、越南籍邊貿(mào)船舶存在的安全隱患

越南有許多500總噸以下的船舶從事邊貿(mào)運(yùn)輸。但此類(lèi)船舶基本上沒(méi)有船員懂得使用英語(yǔ)進(jìn)行必要的交流，進(jìn)入海峽也就無(wú)法向交管中心報(bào)告?！爱?dāng)其在海峽中航行時(shí)與其他船舶存在碰撞危險(xiǎn)時(shí)，尤其是在海峽中間通航密度較大的區(qū)域時(shí)，由于語(yǔ)言障礙，交管中心無(wú)法與其聯(lián)系，常常出現(xiàn)緊迫局面。這也是影響船舶安全航行的一大隱患。”

王書(shū)在《對(duì)越南籍邊貿(mào)船舶管理存在的問(wèn)題及對(duì)策》中指出，“越南船舶其存在的主要問(wèn)題如下：（1）進(jìn)入VTS 管理區(qū)域沒(méi)有遵守地方法規(guī)。如，每年從越南到達(dá)海口港的越南籍邊貿(mào)船舶有240多艘次。絕大部分這些邊貿(mào)船都未能遵守《瓊州海峽船舶定線制》《瓊州海峽船舶報(bào)告制》和《中華人民共和國(guó)對(duì)外國(guó)籍船舶管理規(guī)則》的規(guī)定。這些船舶除了個(gè)別有1000多GT ，一般都不超過(guò)500GT，其船舶都很少安裝AIS ，進(jìn)入VTS管理區(qū)域過(guò)報(bào)告線，從來(lái)都沒(méi)有報(bào)告過(guò)，造成交管中心對(duì)這些船舶無(wú)法及時(shí)掌握其船舶動(dòng)態(tài)，無(wú)法標(biāo)識(shí)及監(jiān)控，這都是不利于交管中心全面掌握海峽船舶動(dòng)態(tài)和保障海峽船舶交通安全。（2）經(jīng)常航行在南邊沿岸通航帶，容易被漁網(wǎng)纏繞。（3）不按規(guī)定錨泊。（4）語(yǔ)言交流問(wèn)題。（5）港內(nèi)移泊、并靠問(wèn)題。存在超過(guò)兩艘船舶并靠的情況，占用港池水域妨礙船舶進(jìn)出港安全；還有存在中外籍船舶并靠的問(wèn)題；存在交流溝通不順暢以及衛(wèi)生檢疫的問(wèn)題?！?“從衛(wèi)生檢疫的結(jié)果來(lái)看，越南籍船舶的衛(wèi)生狀況較差，鼠蟲(chóng)患較為嚴(yán)重?！?/p>

總的來(lái)說(shuō)，越南商貿(mào)船舶存在的不足有以下幾點(diǎn)：（1）越南邊貿(mào)運(yùn)輸船舶的最低安全配員證書(shū)根據(jù)越南船舶最低安全配員要求進(jìn)行核發(fā)，越南邊貿(mào)運(yùn)輸船舶基本能按照船舶最低安全配員證書(shū)進(jìn)行配備船員，但實(shí)際上存在船舶配員不足，船員休息時(shí)間不足、勞動(dòng)強(qiáng)度增加，從而導(dǎo)致事故發(fā)生。（ 2 ） 船員英語(yǔ)水平低，一般無(wú)法進(jìn)行英語(yǔ)或漢語(yǔ)溝通，船員語(yǔ)言交流不通暢，不利船舶應(yīng)急處置工作開(kāi)展。（3）在設(shè)備的操作和維護(hù)保養(yǎng)方面，如無(wú)線電操作人員對(duì)應(yīng)急通訊方面的操作等。業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，增加了安全與防污染風(fēng)險(xiǎn)。

（二）從我國(guó)對(duì)越南船舶的行政執(zhí)法

1、越南邊貿(mào)運(yùn)輸船舶監(jiān)督管理。

海事監(jiān)管責(zé)任主要體現(xiàn)在船舶進(jìn)口岸審批及安全檢查工作中，而海事部門(mén)降低了標(biāo)準(zhǔn)。目前，來(lái)港越南籍邊貿(mào)船普遍存在船況差，船員素質(zhì)低，相關(guān)證書(shū)、文書(shū)不齊全，缺乏相關(guān)安全設(shè)備等問(wèn)題，有較大的安全和污染風(fēng)險(xiǎn)，而海事部門(mén)在此類(lèi)船舶進(jìn)口岸審批及安全檢查工作中，相對(duì)于其它國(guó)際航行船舶來(lái)說(shuō)，均相應(yīng)降低了標(biāo)準(zhǔn)。如在海南省，此類(lèi)做法只是依據(jù)《海南海事局關(guān)于越南籍邊貿(mào)運(yùn)輸船舶監(jiān)督管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》 ，而該指導(dǎo)意見(jiàn)也僅適用于500總噸以下的越南邊貿(mào)船，因此缺乏相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章等文件的支持。一旦此類(lèi)船舶發(fā)生重大安全或污染事故，海事部門(mén)有可能面對(duì)監(jiān)管不力的責(zé)任追究。

2、監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置

我國(guó)履行海上安全監(jiān)管的海事機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理，海事調(diào)查職權(quán)由海事機(jī)構(gòu)的內(nèi)設(shè)部門(mén)行使，且該部門(mén)還承擔(dān)其他的職責(zé)。海監(jiān)目前既非職權(quán)行政主體，也非授權(quán)行政主體，不能以自己的名義獨(dú)立開(kāi)展行政執(zhí)法活動(dòng)。與之相對(duì)，并不具體承擔(dān)海洋行政執(zhí)法工作的國(guó)家海洋局卻是行政處罰的執(zhí)法主體。

“對(duì)越南商貿(mào)船舶的行政執(zhí)法，也是有海事局、海洋局、海警、緝私警、漁政部門(mén)同時(shí)進(jìn)行管理。這樣肯定會(huì)出現(xiàn)職能重疊，效率低，有利益的大家搶，沒(méi)有利益的，有風(fēng)險(xiǎn)的相互推脫這種情況?！?/p>

二、我國(guó)如何加強(qiáng)對(duì)越南船舶的監(jiān)管

“海事安全監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制是基于海事管理部門(mén)建立的有效的組織保障、制度保障、監(jiān)管體系保障和人才隊(duì)伍保障，由一系列機(jī)制、體系和制度等構(gòu)成，涵蓋了安全文化、安全法制、安全責(zé)任、安全投入和安全科技等安全要素的內(nèi)容。 ” 海事安全監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)確保海事安全監(jiān)管形勢(shì)長(zhǎng)期保持穩(wěn)定并得到進(jìn)一步好轉(zhuǎn)的重要手段。

（一）建安全法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系，完善船舶安全的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)體系。針對(duì)越南船舶出現(xiàn)的安全性能不高的問(wèn)題，我國(guó)海監(jiān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)參照國(guó)際條約《商船最低標(biāo)準(zhǔn)公約》制定符合安全性的船舶質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照規(guī)定。為規(guī)范越南邊貿(mào)運(yùn)輸船舶安全管理，同時(shí)兼顧此類(lèi)船舶的經(jīng)濟(jì)效益，本著既安全又能降低船舶運(yùn)營(yíng)成本的原則，對(duì)比國(guó)內(nèi)同等級(jí)船舶的安全標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)法規(guī)，結(jié)合越南邊貿(mào)運(yùn)輸船舶的實(shí)際情況，提出有關(guān)船員、船舶、通航的安全準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。

根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)國(guó)際慣例，結(jié)合對(duì)越邊貿(mào)的實(shí)際情況，規(guī)定準(zhǔn)許使用“非國(guó)際航行海船”。即邊貿(mào)船舶從事邊貿(mào)貨物的運(yùn)輸。使用國(guó)際海事組織（IMO）提出的綜合安全評(píng)估（FSA）標(biāo)準(zhǔn)對(duì)口岸開(kāi)放管理評(píng)估。FSA原用于船舶安全評(píng)估，但作為一種安全基準(zhǔn)體系，它不僅可以用于定性分析，還可以滿足口岸開(kāi)放前期介入的需要，實(shí)現(xiàn)定量分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制，而且可以讓業(yè)主單位明確認(rèn)識(shí)采取安全管理措施的投入成本以及降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的收益，帶動(dòng)其由被動(dòng)接受向主動(dòng)配合海事機(jī)關(guān)接受口岸開(kāi)放管理的轉(zhuǎn)變。 第二，規(guī)定對(duì)邊貿(mào)運(yùn)輸船舶采取發(fā)放營(yíng)運(yùn)證書(shū)的方法加強(qiáng)管理，以便確定中越雙方從事邊貿(mào)船舶的海船數(shù)量。第三，明確對(duì)邊貿(mào)進(jìn)口貨物可以執(zhí)行“異地監(jiān)卸”的做法，對(duì)于辦結(jié)進(jìn)口手續(xù)的邊貿(mào)貨物，允許企業(yè)利用邊貿(mào)船舶從邊貿(mào)口岸轉(zhuǎn)運(yùn)到島內(nèi)其他港口。第四，就建立省邊貿(mào)聯(lián)席會(huì)議制度進(jìn)行規(guī)定，加強(qiáng)有關(guān)政府部門(mén)與各口岸聯(lián)檢單位、有關(guān)企業(yè)之間的溝通聯(lián)系，便于解決有關(guān)邊貿(mào)中出現(xiàn)問(wèn)題，促進(jìn)邊貿(mào)安全、快速發(fā)展。

（二）加強(qiáng)海監(jiān)機(jī)構(gòu)規(guī)范越南商貿(mào)船舶的管理，并賦予其強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)。1、應(yīng)當(dāng)對(duì)船內(nèi)的安全設(shè)備進(jìn)行定期檢查，防患于未然。對(duì)越南船舶中商貿(mào)船VTS系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估，對(duì)于不符合標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)行處罰，并要求其進(jìn)行完善。2、在規(guī)定的水域范圍內(nèi)拋錨，對(duì)違規(guī)、隨意拋錨的邊貿(mào)船進(jìn)行相應(yīng)的警告，對(duì)執(zhí)意隨意錨泊的邊貿(mào)船按照我國(guó)有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章采取行政強(qiáng)制措施。3、對(duì)于解決越南商貿(mào)船上缺乏船員英語(yǔ)水平低，且不懂漢語(yǔ)的情況，應(yīng)當(dāng)有海監(jiān)部門(mén)進(jìn)行定期檢查，確保每輛船上至少以一名能夠以聽(tīng)懂英語(yǔ)或漢語(yǔ)。對(duì)于違反規(guī)定的船舶予以處罰。對(duì)于越南船舶衛(wèi)生狀況不佳，應(yīng)定期進(jìn)行檢查，防止疾病傳播。

（三）海監(jiān)實(shí)行垂直管理的統(tǒng)一執(zhí)法機(jī)構(gòu)。這樣不僅可以提高海監(jiān)的辦事效率，更可以解決職權(quán)分散，重疊的問(wèn)題。如果將對(duì)越南船舶的安全監(jiān)管直接分派給海監(jiān)，而不是許多機(jī)構(gòu)一起，這樣不僅節(jié)約了成本，更有利于執(zhí)法的實(shí)行。

（四） 倡導(dǎo)海事市場(chǎng)安全準(zhǔn)入機(jī)制與強(qiáng)制淘汰機(jī)制。從源頭上嚴(yán)把船公司資質(zhì)審核、船舶登記和船員培訓(xùn)發(fā)證三道關(guān)口。加強(qiáng)對(duì)越南船舶的登記工作，把好船載危險(xiǎn)貨進(jìn)出港申報(bào)審批關(guān)，與船檢機(jī)構(gòu)建立船舶重大缺陷通報(bào)反饋制度，規(guī)范船舶檢驗(yàn)工作，從源頭上杜絕低標(biāo)準(zhǔn)船進(jìn)入航運(yùn)市場(chǎng)，確保船舶適航。 交通運(yùn)輸部建立強(qiáng)制淘汰機(jī)制，逐步淘汰技術(shù)落后、安全保障程度低、存在潛在危險(xiǎn)的技術(shù)裝備；對(duì)存在重大事故隱患的技術(shù)裝備的越南船舶予

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，我們了解到目前我國(guó)對(duì)于越南商貿(mào)船舶的管理中存在的一些問(wèn)題，并且如何在通過(guò)改進(jìn)海事監(jiān)管的立法以及實(shí)踐來(lái)進(jìn)行完善，要從法規(guī)到執(zhí)行同時(shí)進(jìn)行改進(jìn)，才能不斷完善我國(guó)對(duì)越南商貿(mào)船舶的管理，促進(jìn)兩國(guó)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，盡管近年來(lái)我國(guó)與越南關(guān)系緊張，但我相信，國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益的大局下，海上經(jīng)濟(jì)往來(lái)會(huì)越來(lái)越密切。

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執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)論文范文第5篇

[論文關(guān)鍵詞]重點(diǎn)單位；安全保衛(wèi)；法治化建設(shè)；問(wèn)題；對(duì)策

重點(diǎn)單位通常分為全國(guó)性的重點(diǎn)單位和地區(qū)性的重點(diǎn)單位，是指關(guān)系全國(guó)或者所在地區(qū)國(guó)計(jì)民生、國(guó)家安全和公共安全的單位。重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)工作作為社會(huì)治安工作的重要組成部分，擔(dān)負(fù)著保護(hù)公民人身、財(cái)產(chǎn)安全和公共安全的重要任務(wù)，特別是在維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，預(yù)防、打擊違法犯罪等方面發(fā)揮著重要作用。重點(diǎn)單位的安全問(wèn)題，不僅僅是社會(huì)治安問(wèn)題，而且還涉及到政治、經(jīng)濟(jì)、文化等諸多方面，這項(xiàng)工作具有鮮明的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

一、重點(diǎn)單位安保工作法治化建設(shè)中存在的問(wèn)題

（一）重點(diǎn)單位負(fù)責(zé)人對(duì)保衛(wèi)工作重要性認(rèn)識(shí)不足

我國(guó)正面臨著空前廣泛的社會(huì)變革，這種變革產(chǎn)生的新矛盾對(duì)重點(diǎn)單位有著很大沖擊，增加了單位的不穩(wěn)定因素，必然帶來(lái)這樣那樣的矛盾和問(wèn)題，使重點(diǎn)單位治安環(huán)境更加復(fù)雜化。有些單位負(fù)責(zé)對(duì)安保工作認(rèn)識(shí)片面，警惕性不高，思想上懈怠、麻痹。目前，單位負(fù)責(zé)人對(duì)治安保衛(wèi)工作的認(rèn)識(shí)存在以下誤區(qū)：一是觀念陳舊，認(rèn)為治安保衛(wèi)工作人員是“看看大門(mén)，關(guān)關(guān)大門(mén)”，看不到新形勢(shì)下治安保衛(wèi)工作環(huán)境的復(fù)雜性；二是重效益、輕安全，安全管理薄弱；三是缺乏憂患意識(shí)和責(zé)任意識(shí)；四是單位負(fù)責(zé)人認(rèn)為治安保衛(wèi)是公安機(jī)關(guān)的工作，與自己關(guān)系不大；五是“雷聲甚大，雨點(diǎn)全無(wú)”，缺乏長(zhǎng)效機(jī)制。

（二）重點(diǎn)單位的保衛(wèi)能力有待進(jìn)一步提高

保衛(wèi)能力是治安保衛(wèi)基本要素之一，它通常是指保衛(wèi)措施和物資裝備。目前，重點(diǎn)單位的保衛(wèi)能力存在以下問(wèn)題：內(nèi)部治安管理存在安全隱患、基礎(chǔ)調(diào)查研究工作存在一定空缺、安全防范宣傳不到位、突發(fā)事件應(yīng)預(yù)案不健全等。另外，重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)物資裝備相對(duì)較落后，不能適應(yīng)當(dāng)前的社會(huì)需要，特別是在違法犯罪智能化、技術(shù)化的新形勢(shì)下，物資裝備應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、現(xiàn)代化，這是提高保衛(wèi)能力的重要條件。由于重點(diǎn)單位領(lǐng)導(dǎo)缺乏安全意識(shí)及單位制度的不完善，最終導(dǎo)致單位安全防范措施落實(shí)不到位，具體表現(xiàn)在以下幾方面：一是物防設(shè)施老舊，不能及時(shí)更新；二是技防設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)情況令人擔(dān)憂，不能落實(shí)到位；三是人防制度落實(shí)情況效果不好。

（三）重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)隊(duì)伍薄弱

治安保衛(wèi)重點(diǎn)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置與治安保衛(wèi)任務(wù)相適應(yīng)的治安保衛(wèi)機(jī)構(gòu)，配備專職治安保衛(wèi)人員，并將治安保衛(wèi)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和人員的配備情況報(bào)主管公安機(jī)關(guān)備案。在實(shí)際工作中，經(jīng)常存在重點(diǎn)單位保衛(wèi)機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全，沒(méi)有配備專職保衛(wèi)人員，或者專職保衛(wèi)人員數(shù)量少，致使重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)很難正常、有序開(kāi)展工作。另外，重點(diǎn)單位保衛(wèi)人員存在年齡老化現(xiàn)象比較突出，當(dāng)單位出現(xiàn)違法犯罪問(wèn)題時(shí)，往往處于被動(dòng)應(yīng)付狀態(tài)，貽誤戰(zhàn)機(jī)。重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)人員社會(huì)地位低，目前國(guó)家仍未出臺(tái)關(guān)于保安人員的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的正式職稱序列，往往阻礙人才的發(fā)展或者留不住人才，這些都嚴(yán)重制約著重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)工作隊(duì)伍素質(zhì)的整體提高。

（四）公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位缺乏必要的指導(dǎo)監(jiān)督

公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，必須依據(jù)法定程序，結(jié)合不同性質(zhì)重點(diǎn)單位的特點(diǎn)，建立起一整套科學(xué)規(guī)范的制度，有效地維護(hù)單位的穩(wěn)定。在現(xiàn)實(shí)工作中，經(jīng)常存在公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位的指導(dǎo)監(jiān)督不到位的情形：各級(jí)公安機(jī)關(guān)對(duì)國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)宣傳力度不夠，致使有關(guān)行業(yè)、系統(tǒng)和單位配合公安機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查的效果不理想；公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位治安隱患的查處不徹底；沒(méi)有做到公安機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查工作與單位自查整改工作緊密結(jié)合；對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，沒(méi)有進(jìn)行認(rèn)真梳理研究，做出分析研判。這些情況都會(huì)導(dǎo)致重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)處于被動(dòng)應(yīng)付的局面。

（五）重點(diǎn)單位安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系尚未真正形成

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展，各種社會(huì)安全風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，而我國(guó)重點(diǎn)單位安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏法律依據(jù)，直接導(dǎo)致重點(diǎn)單位安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流于形式，這是極其危險(xiǎn)的。重點(diǎn)單位往往涉及重要的人、財(cái)、物以及重要事項(xiàng)，一旦發(fā)生案件、事件和事故，后果不堪設(shè)想，由此所造成的損失無(wú)法彌補(bǔ)。在現(xiàn)代社會(huì)中，安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也是重點(diǎn)單位安全管理的必備手段。只有全面地識(shí)別重點(diǎn)單位所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，才能做好預(yù)防工作，控制安全風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而達(dá)到保障單位安全的目的。

二、重點(diǎn)單位安保工作法治化建設(shè)的對(duì)策

（一）切實(shí)貫徹落實(shí)“十六字方針”，政府部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)管

“預(yù)防為主、單位負(fù)責(zé)、突出重點(diǎn)、保障安全”是單位治安保衛(wèi)工作的方針，這一方針科學(xué)地表達(dá)了預(yù)防和安全的內(nèi)在關(guān)系，體現(xiàn)出了重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)工作的戰(zhàn)略思想。預(yù)防是重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)工作的核心與靈魂，我們要把戰(zhàn)略上的防范和戰(zhàn)術(shù)上的進(jìn)攻緊密結(jié)合起來(lái)，形成一種合力，變被動(dòng)為主動(dòng)，調(diào)動(dòng)單位一切積極因素，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)之中。

在這個(gè)過(guò)程中，重點(diǎn)單位的主要負(fù)責(zé)人要樹(shù)立治安保衛(wèi)工作的主體意識(shí)，認(rèn)識(shí)到治安保衛(wèi)工作的重要意義，在公安機(jī)關(guān)的指導(dǎo)監(jiān)督下，協(xié)調(diào)解決單位內(nèi)部治安保衛(wèi)工作中的重大問(wèn)題，推行完善各種保衛(wèi)措施，積極開(kāi)展保衛(wèi)工作，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。同時(shí)，還應(yīng)該大力加強(qiáng)政府部門(mén)的監(jiān)管力度，做到監(jiān)管到位，不流于形式，實(shí)行重點(diǎn)單位安全責(zé)任追查制度和考核獎(jiǎng)懲制度，把重點(diǎn)單位的安全工作作為考察領(lǐng)導(dǎo)政績(jī)的重要性指標(biāo)，體現(xiàn)出法律的尊嚴(yán)。

（二）切實(shí)構(gòu)建重點(diǎn)單位現(xiàn)代化安全防范系統(tǒng)

人防和物防是較傳統(tǒng)的治安保衛(wèi)的方法，在現(xiàn)代化技術(shù)高度發(fā)展的今天，犯罪更趨智能化，手段更隱蔽，這種傳統(tǒng)的方法已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)重點(diǎn)單位保衛(wèi)的需求，加強(qiáng)現(xiàn)代化的安防技術(shù)就顯得更為重要。針對(duì)重點(diǎn)單位的性質(zhì)和特點(diǎn)，可以采取人防、物防、技防相結(jié)合的防范模式，特別是要加大技防的經(jīng)費(fèi)投入和推廣使用，可以安裝治安動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)、區(qū)域報(bào)警網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等實(shí)用的技防設(shè)施，增強(qiáng)重點(diǎn)單位的整體防范效能。構(gòu)建重點(diǎn)單位現(xiàn)代化安全防范系統(tǒng)，應(yīng)該依靠技術(shù)防范，并將人防、物防和技防三者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，這樣才能有效地化解重點(diǎn)單位存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和打擊違法犯罪行為，達(dá)到保障單位安全的目的。

我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，目前，我國(guó)重點(diǎn)單位技防工作尚沒(méi)有一部完整的、全國(guó)性的法律規(guī)范，只有一些操作性不強(qiáng)的、籠統(tǒng)的原則和條款，這已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足當(dāng)今社會(huì)發(fā)展的需求。構(gòu)建重點(diǎn)單位現(xiàn)代化安全防范系統(tǒng)，公安機(jī)關(guān)應(yīng)深入貫徹落實(shí)公安部關(guān)于“信息化主導(dǎo)警務(wù)”的理念，不斷開(kāi)拓進(jìn)取，指導(dǎo)、督促重點(diǎn)單位構(gòu)建人防、物防、技防安全防范網(wǎng)絡(luò)，提高整體防控水平。

（三）推行保衛(wèi)職業(yè)資格證書(shū)制度，建立一支高素質(zhì)的保衛(wèi)隊(duì)伍

保衛(wèi)人員職業(yè)化是重點(diǎn)單位治安保衛(wèi)工作符合法治化和市場(chǎng)條件的本質(zhì)特征，而推行保衛(wèi)職業(yè)資格證書(shū)制度是職業(yè)化的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。保衛(wèi)職業(yè)資格證書(shū)制度能夠衡量保衛(wèi)人員的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，是保衛(wèi)人員進(jìn)入就業(yè)崗位的憑證。目前，我國(guó)沒(méi)有形成統(tǒng)一的保衛(wèi)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，致使我國(guó)重點(diǎn)單位的安保隊(duì)伍整體素質(zhì)不高，保安人員職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)能力低，不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需要。在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的歐美國(guó)家，已經(jīng)形成了成熟的保衛(wèi)專業(yè)資格培訓(xùn)體系，并根據(jù)不同崗位確定了初級(jí)、中級(jí)和高級(jí)三個(gè)等級(jí)，實(shí)行職級(jí)工資制度，使保安人員有歸屬感，進(jìn)而最大限度地調(diào)動(dòng)工作積極性。

在我國(guó)推行保衛(wèi)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的迫切需求。同時(shí)，我國(guó)具有強(qiáng)大的職業(yè)教育資源，可以由公安機(jī)關(guān)會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)聯(lián)合運(yùn)作，探索出適合我國(guó)實(shí)際的治安保衛(wèi)人員職業(yè)資格制度，建立保衛(wèi)職業(yè)資格證書(shū)體系，規(guī)范保衛(wèi)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，逐步與國(guó)際接軌，培養(yǎng)出更多高素質(zhì)、復(fù)合型人才，是保衛(wèi)工作進(jìn)入職業(yè)化、正規(guī)化和系列化的軌道，為重點(diǎn)單位的治安保衛(wèi)工作奠定堅(jiān)實(shí)的治安基礎(chǔ)。

（四）加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位的執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)

公安機(jī)關(guān)執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)是公安部提出、部署的“三項(xiàng)建設(shè)”的重要內(nèi)容，也是現(xiàn)代警務(wù)機(jī)制的重要體現(xiàn)。公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位的指導(dǎo)監(jiān)督，是法律賦予公安機(jī)關(guān)的職責(zé)。公安機(jī)關(guān)應(yīng)監(jiān)督指導(dǎo)重點(diǎn)單位建立治安保衛(wèi)機(jī)構(gòu)、配備與治安保衛(wèi)工作相適應(yīng)的專職保衛(wèi)人員；單位逾期不整改，造成公民人身傷害，公私財(cái)產(chǎn)損失，或者嚴(yán)重威脅公民人身安全、公私財(cái)產(chǎn)安全或者公共安全的，要嚴(yán)格按照相關(guān)法律規(guī)定，依法處罰有關(guān)單位和責(zé)任人，保障公私財(cái)產(chǎn)和公民人身安全。

通過(guò)公安機(jī)關(guān)的指導(dǎo)監(jiān)督，能夠?yàn)橹攸c(diǎn)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)創(chuàng)造良好的內(nèi)部工作秩序和外部治安環(huán)境，達(dá)到保障安全的目的。公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位的指導(dǎo)監(jiān)督形式多樣，可以按照條塊結(jié)合、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則和本級(jí)列管的權(quán)限，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，且檢查內(nèi)容不應(yīng)流于形式，最后形成法律文書(shū)，按規(guī)定存檔；此外，還可以采取抽樣性、其他專項(xiàng)檢查等形式進(jìn)行。加強(qiáng)公安機(jī)關(guān)對(duì)重點(diǎn)單位的執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，要求公安民警轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念，樹(shù)立執(zhí)法為民的理念，強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)督，真正實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格、公正、文明、高效執(zhí)法。

（五）構(gòu)建重點(diǎn)單位安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系