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小公司財務(wù)管理制度范文第1篇

小公司財務(wù)制度范文一、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用白條入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。 8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

小公司財務(wù)管理制度第一章 總則

一、目的

為了規(guī)范管理本公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，內(nèi)部控制和經(jīng)濟核算，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營和提高經(jīng)濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據(jù)

依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計法》等國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本藥業(yè)科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條 建立和建全公司內(nèi)部管理制度，完善經(jīng)濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經(jīng)營成果。

第二條 正確計算和反映本公司的經(jīng)營成果，依法繳納稅收。

第三條 財務(wù)管理必須做好各項財務(wù)收支的預(yù)算控制，核算分析和考核等工作。

第二章 財務(wù)工作管理規(guī)范

第一條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規(guī)定。

第二條 各部門辦理事務(wù)必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務(wù)。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經(jīng)辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條 財務(wù)工作必須填制或取得原始憑證，根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、內(nèi)容、科目、金額、所附單據(jù)張數(shù)、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條 財務(wù)工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 辦理交接手續(xù)，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券應(yīng)與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應(yīng)與銀行對賬單保持一致，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額應(yīng)與總賬有關(guān)賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負(fù)責(zé)。

3、移交人經(jīng)管的各種票據(jù)、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應(yīng)寫出書面材料。凡在電腦系統(tǒng)中操作的要對其數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

4、會計人員交接必須有監(jiān)交人。一般會計人員交接由財務(wù)部門經(jīng)理指定人員監(jiān)交，部 門經(jīng)理交接由總經(jīng)理指定人員監(jiān)交。

5、交接完畢，交接雙方應(yīng)在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第三章 貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現(xiàn)金、銀行存款、支票。

一、現(xiàn)金管理制度

第一條 現(xiàn)金使用規(guī)定：

1、必須憑公司規(guī)定的符合手續(xù)的合法憑證收支現(xiàn)金，禁止白條抵庫;對違反規(guī)定、字跡不清的單據(jù)，出納有權(quán)拒絕支付;

2、出納支付現(xiàn)金后，收款人必須在相關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn);

3、出納收到的每一筆現(xiàn)金，無論金額大小，都必須開具現(xiàn)金收據(jù);

現(xiàn)金收據(jù)中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內(nèi)容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準(zhǔn)私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條 現(xiàn)金核算與盤點：

1、出納應(yīng)當(dāng)逐筆記摘現(xiàn)金日記賬。

2、每日業(yè)務(wù)終了，應(yīng)及時結(jié)算現(xiàn)金余額，并按面值分別清點數(shù)量，盤出實存現(xiàn)金，與現(xiàn)金賬核對無誤，做到日清月結(jié);

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總賬應(yīng)由現(xiàn)金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)不定期且至少每月一次對現(xiàn)金進(jìn)行抽盤。對現(xiàn)金盤點發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧應(yīng)查明原因及時進(jìn)行處理。如果經(jīng)查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經(jīng)會計人員審核符合公司支付規(guī)定的原始憑證，作為銀行存款支付依據(jù)。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業(yè)務(wù)終了當(dāng)日，出納人員應(yīng)及時結(jié)出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應(yīng)立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉(zhuǎn)入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應(yīng)及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表由主管人員負(fù)責(zé)核對。

5、除公司規(guī)定的基本賬戶和結(jié)算賬戶之外，不得另行開設(shè)賬戶。確屬需要的，需報總經(jīng)理核準(zhǔn);

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種。在使用支票時，應(yīng)注意以下幾點要求：

1、出納簽發(fā)支票，必須經(jīng)主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發(fā)空頭支票、不得出租、出借支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發(fā);

3、公司收到轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)審核無誤后及時填制進(jìn)帳單，根據(jù)情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進(jìn)帳，不得發(fā)貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應(yīng)及時清理，超過期限應(yīng)及時核對和清查。

5、出納應(yīng)妥善保管未簽發(fā)的支票及已簽發(fā)的支票存根。

第四章 印章管理制度

第一條 各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條 應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條 印章保管人員應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意核實內(nèi)容，審核無 誤后送總經(jīng)理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經(jīng)總經(jīng)理同意，進(jìn)行登記，注明用途。

第四條 各類印章，不用時應(yīng)上鎖保管，做到人走章收。財務(wù)專業(yè)印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章 備用金管理制度

第一條 申請審批及歸還手續(xù)：借款人根據(jù)公司規(guī)定或計劃填寫借款單，申請人簽名部門經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)主管審核出納審核付款。

第二條 備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得轉(zhuǎn)借他人。

第三條 財務(wù)部未經(jīng)批準(zhǔn)或?qū)徟掷m(xù)不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節(jié)輕重對財務(wù)人員處50元以上罰款。第四條 除公司規(guī)定部門使用的固定性備用金外，商品采購?fù)瓿珊?天內(nèi)須到財務(wù)報賬，根據(jù)正規(guī)發(fā)票數(shù)額多退少補。

第五條 備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報告，并經(jīng)部門經(jīng)理證明，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條 財務(wù)主管負(fù)責(zé)對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責(zé)任人賠償;

第六章 費用開支管理

一、人工費用管理

第一條 人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據(jù)核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應(yīng)付工資，報經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二條 考勤規(guī)定：考勤由專人負(fù)責(zé)記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結(jié)束未到視為曠工半天;未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的請假視為曠工。)在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資?？记谌藛T每月2號將審核無誤的考勤表上報財務(wù)部并張貼。

第三條 工資計算標(biāo)準(zhǔn)：日工資以基本工資為準(zhǔn)計算，每月按實際出勤天/月應(yīng)出勤天計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關(guān)考勤制度執(zhí)行。

第四條 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。發(fā)給公司員工的工資、補助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證為經(jīng)費支出依據(jù)。

二、差旅費用的預(yù)支和報銷依照出差管理制度執(zhí)行。

三、其它費用管理

第一條 公司辦公用品及電腦、傳真復(fù)印機等電子產(chǎn)品的購買和維修，須制定購買和維修保養(yǎng)計劃及費用預(yù)算，報經(jīng)理審批。

第二條 公司公務(wù)用車產(chǎn)生的燃油費、修理費等費用和違規(guī)經(jīng)濟損失依照用車管理制度執(zhí)行。

第三條 水電，租賃費等，根據(jù)合同價款，通過預(yù)提費用核算入帳。

第七章 費用報銷管理制度

第一條 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

第二條 發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

第三條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備，否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。

第四條 各項當(dāng)月費用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費用入賬逾期現(xiàn)象。

第五條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據(jù)相關(guān)項目規(guī)定進(jìn)行報支。

小公司財務(wù)制度范文一、總原則

1、公司財務(wù)實行計劃為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

小公司財務(wù)管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟;財務(wù)管理;商貿(mào)公司;問題;對策

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟是建立在計算機網(wǎng)絡(luò)(特別是Internet)基礎(chǔ)之上，以現(xiàn)代信息技術(shù)為核心的新經(jīng)濟形態(tài)。它不僅是指以計算機為核心的信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)的興起和快速增長，也包括以現(xiàn)代計算機技術(shù)為基礎(chǔ)的整個高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的崛起和迅猛發(fā)展，更包括由于高新技術(shù)的推廣和運用所引起的傳統(tǒng)行業(yè)、傳統(tǒng)經(jīng)濟部門的深刻的革命性變化和飛躍性發(fā)展。因此，不能把網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟理解為一種獨立于傳統(tǒng)經(jīng)濟之外、與傳統(tǒng)經(jīng)濟完全對立的純粹的“虛擬”經(jīng)濟，它實際上是一種在傳統(tǒng)經(jīng)濟基礎(chǔ)上產(chǎn)生的、經(jīng)過以計算機為核心的現(xiàn)代信息技術(shù)提升的高級經(jīng)濟發(fā)展形態(tài)，這種經(jīng)濟形態(tài)對于市場主體之一的商貿(mào)公司的財務(wù)管理工作提出了更新更高的要求。商貿(mào)公司財務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購置，資本的融通和經(jīng)營中現(xiàn)金流量，以及利潤分配的管理，它是公司管理的重要組成部分，是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織公司財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單地說，財務(wù)管理是組織公司財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作，它貫穿公司經(jīng)營管理的全過程，圍繞公司價值最大化和風(fēng)險最小化這一經(jīng)營目標(biāo)籌資投資，監(jiān)控資金運動。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟時代，傳統(tǒng)商貿(mào)公司的財務(wù)管理模式已經(jīng)不能適應(yīng)要求，因此，有必要改進(jìn)和完善財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平，以增強公司的生存與發(fā)展能力。

一、商貿(mào)公司財務(wù)管理工作的現(xiàn)狀

近年來，經(jīng)濟社會發(fā)展迅速，市場競爭也日益激烈，不斷有商貿(mào)公司在競爭中脫穎而出，也有很多公司被市場淘汰。商貿(mào)公司要想不被淘汰，就得提高竟?fàn)幜?，努力適應(yīng)環(huán)境的變化，找出財務(wù)管理方面存在的問題，選擇正確的對策。一般來說，這些問題包括財務(wù)管理理念落后，制度缺乏，執(zhí)行不力，制衡缺失，監(jiān)督失位，信息失真，系統(tǒng)建設(shè)落后等。而且，商貿(mào)公司普遍規(guī)模小，資本構(gòu)成簡單，對外部環(huán)境的變化十分敏感，往往表現(xiàn)為競爭力弱、生存能力不強，如果財務(wù)管理工作出現(xiàn)問題，將直接影響公司在市場上的立足。要想解決這些問題，就需要社會各界共同努力，為商貿(mào)公司創(chuàng)造良好的生存環(huán)境，促使財務(wù)管理創(chuàng)新，重視人才培養(yǎng)，完善財務(wù)管理信息系統(tǒng)等。

二、商貿(mào)公司財務(wù)管理工作存在的問題

（一）管理理念陳舊，管理模式落后

管理水平?jīng)Q定著公司成敗，然而根據(jù)成本效益等原則，商貿(mào)公司更愿意選擇傳統(tǒng)的管理模式，以降低成本，這就導(dǎo)致缺乏財務(wù)管理專門人才，員工對財務(wù)管理的重要地位缺乏認(rèn)識，不具備現(xiàn)代財務(wù)管理能力。而且，公司管理層理念落后，使得財務(wù)管理的作用無法發(fā)揮，無法將財務(wù)管理融入公司管理的整體架構(gòu)。

（二）財務(wù)控制薄弱，資金周轉(zhuǎn)緩慢

嚴(yán)格的財務(wù)控制能夠使公司健康運轉(zhuǎn)，充滿生機，而資金管理混亂，財務(wù)控制缺失，則會使公司無法生存。商貿(mào)公司中的大多數(shù)是民營公司，容易出現(xiàn)財務(wù)控制不科學(xué)不合理等現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為以下幾個方面：現(xiàn)金管理不科學(xué)，閑置狀況嚴(yán)重；存貨管理不規(guī)范，成本收益失衡，占用較多流動資金，周轉(zhuǎn)率不高；應(yīng)收賬款管理不到位，收回貨款不及時，壞賬過多，周轉(zhuǎn)過慢。

（三）資金短缺嚴(yán)重，融資能力較弱

目前，很多商貿(mào)公司由于投資規(guī)模小，資本結(jié)構(gòu)不合理，科技含量偏低，竟?fàn)幜^弱，導(dǎo)致在融資過程中遇到很多困難，也缺乏合法的融資渠道，從而制約了發(fā)展。在民間投資較多的地方，很多公司采取民間集資甚至高利貸的辦法來解決融資問題，成本較高，風(fēng)險較大，甚至貸不到款，導(dǎo)致資金嚴(yán)重不足，投資能力較弱。而在銀行信貸方面，由于商貿(mào)公司規(guī)模較小，負(fù)債比例高，信用等級低，還款能力弱，以及貸款利率較高，抵押品條件苛刻，這也加劇了融資困難，增加了融資成本，削弱了投資能力。這些都使得商貿(mào)公司在市場競爭中處于不利的地位。

（四）財會人員素質(zhì)較低，財務(wù)管理信息失真

人才是公司發(fā)展的重要基礎(chǔ)，財務(wù)管理信息反映了公司的經(jīng)營狀況和運營成果，是內(nèi)外部利益相關(guān)者評價財務(wù)狀況，改善經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風(fēng)險的重要依據(jù)，而商貿(mào)公司普通缺乏財務(wù)管理人才，財會人員的素質(zhì)較低，在選拔任用方面也存在問題，使得先進(jìn)的財務(wù)管理理念和技術(shù)得不到應(yīng)用，這就在一定程度上導(dǎo)致財務(wù)管理混亂，信息質(zhì)量低下甚至失真，不能進(jìn)行科學(xué)的財務(wù)分析，無法為決策者提供參考，也對利益相關(guān)者產(chǎn)生了誤導(dǎo)，從而給公司帶來較大的損失。

（五）缺乏明確發(fā)展方向，投資分析論證不足

很多商貿(mào)公司片面追求熱門行業(yè)，不顧客觀條件和自身能力，無視國家產(chǎn)業(yè)和宏觀調(diào)控政策，而且對項目的投資規(guī)模，資金來源，資本結(jié)構(gòu)，回收周期等因素缺乏科學(xué)的分析與預(yù)測，一旦經(jīng)濟形勢變化，銀根收縮，就會使資金不能及時到位，從而使公司進(jìn)退兩難，遭受較大的損失。

三、商貿(mào)公司財務(wù)管理中存在問題的對策

（一）更新財務(wù)管理理念，完善財務(wù)管理制度

商貿(mào)公司管理層要更新財務(wù)管理理念，培養(yǎng)新型財務(wù)管理意識，確立財務(wù)管理工作的重要地位，主動融入財務(wù)管理活動當(dāng)中。而且，財務(wù)人員也要正確對待財務(wù)管理工作，提高水平能力、工作質(zhì)量和管理效果，建立財務(wù)管理系統(tǒng)，增強公司的發(fā)展能力。

（二）加強財務(wù)控制，提高管理效益

商貿(mào)公司應(yīng)該根據(jù)自身特點來建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)管理工作，加強財務(wù)控制，提高運營效率。具體包括：確定最佳現(xiàn)金持有量，提高資金周轉(zhuǎn)效率，減少閑置資金；形成合理的資金結(jié)構(gòu)，確定合理的負(fù)債比例；加強應(yīng)收賬款管理，保證按期收回款項，避免產(chǎn)生壞賬，還要進(jìn)行賬齡分析；加強存貨管理，確定合理庫存，提高占用資金的周轉(zhuǎn)效率。加強固定資產(chǎn)管理，按時足額計提折舊，協(xié)調(diào)好資金流動、安全與效益之間的關(guān)系；定期清查盤點資產(chǎn)，保證資產(chǎn)的安全完整。

(三)加強融資能力，拓寬發(fā)展空間

商貿(mào)公司的融資渠道較窄，經(jīng)營規(guī)模較小，抵御風(fēng)險的能力較弱，這些都直接影響了財務(wù)管理工作。因此，應(yīng)當(dāng)根據(jù)這些特點，合理運用優(yōu)惠政策，做好投融資決策，把資金投放于回收期較短，資金成本較低，風(fēng)險相對較小的項目，以提高資金安全和使用效率。商貿(mào)公司還要加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，以盡量獲取相關(guān)機構(gòu)的支持。

(四)提升財會人員綜合素質(zhì)，提高財務(wù)管理信息質(zhì)量

商貿(mào)公司財務(wù)管理工作的重要性決定了財會人員必須具備較高的政策理論水平，良好的職業(yè)道德以及全面的專業(yè)知識和技能，公司要按照有關(guān)法律法規(guī)設(shè)置財務(wù)機構(gòu)，配備財會人員，組織開展崗位學(xué)習(xí)和后續(xù)教育，以提高財會人員的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德水平，保證更好地提供高質(zhì)量的財務(wù)管理信息，幫助改善公司的經(jīng)營管理狀況，提高公司的綜合競爭力。

（五）主動對接市場，采取科學(xué)的風(fēng)險應(yīng)對策略

商貿(mào)公司的成長和經(jīng)營過程充滿了風(fēng)險，為了規(guī)避風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)穩(wěn)健投資，科學(xué)理財，在條件成熟時再擴大規(guī)模；應(yīng)當(dāng)主動回避風(fēng)險較大，不確定性較多的項目，盡可能采取中短期投資模式，加強項目的考察論證，不斷優(yōu)化投資方案；還要善于抓住發(fā)展和變化的有利時機，轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，改變經(jīng)營模式，擴大經(jīng)營規(guī)模。商貿(mào)公司的實力普遍較弱，往往難以多領(lǐng)域經(jīng)營，因此，可以集中力量，選擇能夠發(fā)揮自身優(yōu)勢的細(xì)分市場進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟環(huán)境里，交易無國界，商貿(mào)公司可以充分發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)以及自身的優(yōu)勢，做好中介服務(wù)，比如，做好國內(nèi)公司出口商品以及國外公司開拓國內(nèi)市場的，大力發(fā)展線上和線下以及離線交易業(yè)務(wù)，并且在交易過程中積極運用財務(wù)管理工具，合理規(guī)避風(fēng)險，以確保交易的安全和順利。

四、結(jié)束語

我國商貿(mào)公司的發(fā)展前景比較廣闊，商貿(mào)公司應(yīng)當(dāng)積極探索財務(wù)管理新模式，樹立現(xiàn)代財務(wù)管理理念，充分利用優(yōu)惠扶持政策，拓展融資渠道，創(chuàng)新投融資模式，強化資金管理，提高周轉(zhuǎn)效率，加強成本控制，增強風(fēng)險意識，加強財會人員的專業(yè)知識技能培訓(xùn)，不斷提高財務(wù)管理水平，增強核心競爭力，使公司能夠在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展。

作者:邵幼剛 單位:廣州誠可鑒貿(mào)易有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]許達(dá)麗.《我國中小公司財務(wù)管理存在的問題集對策探析》，中國外資，2011年，第247期.

[2]布伯虎.《中小公司財務(wù)管理存在的問題集對策研究》，經(jīng)管空間，2011年，第11期.

[3]張承惠.《中小公司融資現(xiàn)狀與問題原因分析》，理論學(xué)刊，2011年，第11期.

小公司財務(wù)管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)化管理；財務(wù)模式；研究；實施路徑

中圖分類號：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2016年10月20日

安徽鴻亮集團(tuán)有限公司（以下簡稱“鴻亮集團(tuán)”）屬于專業(yè)從事竹制品深加工和出口銷售的企業(yè)，是安徽省重點龍頭企業(yè)（轄下6個子公司）。隨著集團(tuán)規(guī)?；a(chǎn)，內(nèi)銷及外銷業(yè)務(wù)均實現(xiàn)穩(wěn)步增長，業(yè)務(wù)觸角延伸較長。截至2016年初，內(nèi)銷已覆蓋至浙江、湖北、廣東、澳門、香港、江蘇、福建、四川、湖南等地區(qū)，外銷亦遍及非洲、南美、美洲、歐洲及東南亞等110多個國家，呈現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)全球化經(jīng)營特征。隨著信息化高速發(fā)展推動“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來及國內(nèi)外商業(yè)模式快速發(fā)生變化，鴻亮集團(tuán)也正經(jīng)歷著經(jīng)營和業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型。鑒于此，研究創(chuàng)新集團(tuán)財務(wù)管理模式的實施路徑對集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展具有深遠(yuǎn)影響。

一、集團(tuán)化財務(wù)管理模式的定義

集團(tuán)化財務(wù)管理模式是根據(jù)組織管理架構(gòu)、管理方式及運行機制而建立的，旨在實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)管理目標(biāo)，既包括集團(tuán)整體的財務(wù)管理亦包括集團(tuán)的財務(wù)管理和集團(tuán)各關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的財務(wù)關(guān)系。

集團(tuán)財務(wù)管理是經(jīng)營管理的核心，主要通過財務(wù)規(guī)劃、預(yù)測、核算、控制、監(jiān)督、分析、決策等管理環(huán)節(jié)對集團(tuán)的資金、利潤、成本費用分配等經(jīng)營行為進(jìn)行管理。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是財務(wù)管理處于集團(tuán)企業(yè)組織管理架構(gòu)的較高層次，能夠在財務(wù)管控、業(yè)績評價及資源配置中起到主導(dǎo)的作用；二是財務(wù)管理能夠?qū)?jīng)營決策的相關(guān)要素進(jìn)行分析、權(quán)衡及為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策依據(jù)及建議；三是財務(wù)管理在籌資決策中能夠平衡財務(wù)風(fēng)險及執(zhí)行籌資成本最小化；四是財務(wù)管理在投資決策中能夠優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、權(quán)衡收益及經(jīng)營風(fēng)險。

二、鴻亮集團(tuán)創(chuàng)新財務(wù)管理模式的必要性

（一）集團(tuán)自身發(fā)展的推動。鑒于鴻亮集團(tuán)長期致力于業(yè)務(wù)拓展而忽略了內(nèi)部管理，致使財務(wù)管理存在較多的風(fēng)險隱患。而鴻亮集團(tuán)企業(yè)多元化發(fā)展經(jīng)營以及投資和抵押擔(dān)保等資本運作亦逐漸增加了財務(wù)管理的風(fēng)險，因此研究創(chuàng)新財務(wù)管理模式實現(xiàn)管理轉(zhuǎn)型對保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有深遠(yuǎn)的現(xiàn)實意義。

（二）大數(shù)據(jù)背景下經(jīng)營環(huán)境發(fā)展趨勢推動。隨著信息化的高速發(fā)展推動“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的到來及國內(nèi)外商業(yè)模式快速發(fā)生變化，鴻亮集團(tuán)正經(jīng)歷著經(jīng)營和業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型，勢必促使集團(tuán)財務(wù)管理模式隨之轉(zhuǎn)型。隨著集團(tuán)企業(yè)規(guī)模化生產(chǎn)、業(yè)務(wù)多元化發(fā)展及業(yè)務(wù)版圖的擴大（業(yè)務(wù)向國際化延伸），以及新會計準(zhǔn)則變更、稅制改革等，勢必促使其創(chuàng)新集團(tuán)財務(wù)管理模式以適應(yīng)新形勢下的經(jīng)營環(huán)境。

三、鴻亮集團(tuán)財務(wù)管理現(xiàn)狀

鴻亮集團(tuán)還處于較為傳統(tǒng)的集團(tuán)企業(yè)階段，仍是規(guī)模排產(chǎn)并以產(chǎn)定銷，以銷售為導(dǎo)向，以拓展市場為核心，追求收益最大化。從公司創(chuàng)立至今已有22年，雖然從最初的小公司發(fā)展成為現(xiàn)今頗具規(guī)模的集團(tuán)公司，也建立了符合公司特色的企業(yè)管理體系，但面對新形勢，集團(tuán)財務(wù)管理顯然不盡如人意。

（一）經(jīng)營風(fēng)險。即集團(tuán)在每項投資、決策、項目推行及實施過程中存在無法順利實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的風(fēng)險。

（二）集團(tuán)管理存在資金風(fēng)險。如賒銷導(dǎo)致應(yīng)收賬款不能及時回籠、商業(yè)銀行延期放貸及資本過度運作可能導(dǎo)致集團(tuán)陷入資金鏈斷裂的危機、融資擔(dān)保可能發(fā)生被擔(dān)保公司失信而由集團(tuán)承擔(dān)連帶還款責(zé)任、集團(tuán)內(nèi)各分支公司之間資金管理分散導(dǎo)致資金使用效率低等。

（三）信息系統(tǒng)安全風(fēng)險。如信息化技術(shù)應(yīng)用風(fēng)險、軟件使用及維護(hù)脫離的風(fēng)險、數(shù)據(jù)備份不及時、數(shù)據(jù)丟失、個人用戶密碼公開使用等。

（四）制度管理風(fēng)險。未形成系統(tǒng)的財務(wù)管理體系，側(cè)重計賬會計（基礎(chǔ)工作）而忽略管理會計在預(yù)測、預(yù)算、分析等職能作用。另外，缺乏有效的監(jiān)督機制導(dǎo)致監(jiān)督失靈等情況時有發(fā)生。

四、創(chuàng)新集團(tuán)財務(wù)管理模式實施路徑

筆者針對鴻亮集團(tuán)的財務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析研究，創(chuàng)新集團(tuán)財務(wù)管理模式實施路徑規(guī)劃如下：通過加強信息化建設(shè)、重塑財務(wù)管理架構(gòu)實施財務(wù)統(tǒng)一管理及資源優(yōu)化配置、加強內(nèi)部審計等方面創(chuàng)新管理模式。

（一）加強信息化建設(shè)。（1）建立企業(yè)資源管理系統(tǒng)（如用友系統(tǒng)）。鴻亮集團(tuán)作為深加工的制造業(yè)，產(chǎn)品全成本過程管控復(fù)雜，需建立完整的企業(yè)管理系統(tǒng)，將采購、倉儲、生產(chǎn)、銷售、技術(shù)、財務(wù)、人力等數(shù)據(jù)信息集成，通過財務(wù)數(shù)據(jù)共享對產(chǎn)品全成本實行動態(tài)管控。將集團(tuán)管理制度嵌入系統(tǒng)，實現(xiàn)流程、制度精細(xì)化管理；（2）建立網(wǎng)絡(luò)版財務(wù)應(yīng)用軟件（如用友NC系統(tǒng)），加強財務(wù)預(yù)測、預(yù)算、核算、分析，為管理層決策提供可視化的數(shù)據(jù)依據(jù)及建議；（3）建立OA辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)辦公無紙化操作，系統(tǒng)可將日常辦公事項、人力管理、績效考核等，協(xié)同企業(yè)資源管理系統(tǒng)、財務(wù)應(yīng)用軟件管理實現(xiàn)辦公、業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化管理。

（二）重塑財務(wù)管理架構(gòu)，實施統(tǒng)一管理，資源優(yōu)化配置。（1）建立集團(tuán)財務(wù)管理中心。即在董事會下設(shè)獨立的財務(wù)管理機構(gòu)（財務(wù)管理中心）實行財務(wù)集中管理；建立配套的財務(wù)管理機制及制度，聘用專業(yè)的財會人員作為單獨的財務(wù)副總或總會計師，加強集團(tuán)全方位的財務(wù)管理；財務(wù)中心下設(shè)財務(wù)、核算、資金、預(yù)算、稅收等管理部門，各司其職；（2）建立分、子公司財務(wù)部。聘請中級以上職稱的財務(wù)人員擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)，聘任具有初級以上專業(yè)資格的財務(wù)人員擔(dān)任會計主管、稅務(wù)會計、核算會計、出納崗位；（3）分、子公司及省級營銷部委派專職的銷售會計，做好國內(nèi)、國外銷售及收款核銷工作。

（三）實行財務(wù)垂直管理模式。財務(wù)人員統(tǒng)一由集團(tuán)直管，薪資及福利由集團(tuán)承擔(dān)并實行財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制。對財務(wù)人員的考核設(shè)定為專業(yè)能力考核、行政管理能力考核，專業(yè)能力由集團(tuán)財務(wù)中心考核，行政管理能力由所轄公司管理層、各部門、下級評價以及個人自評，實行全方位考核。

（四）實行集團(tuán)制度統(tǒng)一化。由集團(tuán)統(tǒng)一出臺了《安徽鴻亮集團(tuán)管理制度》，包括《財務(wù)管理制度》、《支出審批制度》、《授權(quán)審批制度》、《預(yù)算管理制度》、《績效考核制度》等，也涵蓋了財務(wù)人員崗位職責(zé)、財務(wù)核算規(guī)定、財務(wù)報銷規(guī)定、會計檔案管理等基本操作規(guī)定。分、子公司可在集團(tuán)制度框架下制訂相關(guān)管理細(xì)則。

（五）實行資金管理統(tǒng)一化。由鴻亮集團(tuán)統(tǒng)一出臺《安徽鴻亮集團(tuán)資金管理辦法》，設(shè)立資金管理部，實行收、支兩條線，與指定的商業(yè)銀行（工行、農(nóng)行）結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟。集團(tuán)及分、子公司在指定的商業(yè)銀行開設(shè)基本賬戶（工行）及一般賬戶（農(nóng)行），其中基本賬戶用于日常開支（費用報銷、稅款繳交、貨款支付），一般戶作為銷售收款專用賬戶。鴻亮集團(tuán)與銀行簽訂資金自動資劃轉(zhuǎn)協(xié)議，即每周定期劃轉(zhuǎn)分、子公司一般戶的銷售款項等。分、子公司每月底做次月的資金支出預(yù)算，由總部按預(yù)算下?lián)苜Y金，如遇特殊事項可單獨申請緊急資金，特事特報并實行特批。

（六）實行稅收策劃統(tǒng)一化。鴻亮集團(tuán)總部制定統(tǒng)一的納稅政策并實行稅收統(tǒng)一策劃，由集團(tuán)財務(wù)中心的稅收管理部下發(fā)具體納稅政策指導(dǎo)文件，預(yù)防超額納稅及漏交稅的情況發(fā)生。

（七）實行細(xì)化業(yè)務(wù)單元核算。鴻亮集團(tuán)可依據(jù)按公司、部門、業(yè)務(wù)項目細(xì)分業(yè)務(wù)單元進(jìn)行細(xì)化核算，將業(yè)務(wù)單元數(shù)據(jù)應(yīng)用于預(yù)算管理及分析中，為經(jīng)營決策提供翔實的數(shù)據(jù)支持。

（八）加強內(nèi)部審計，強化財務(wù)監(jiān)督職能。每年可抽調(diào)分、支公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計作為內(nèi)部審計小組成員，對分、子公司進(jìn)行交叉審計并將審計報告及整改意見上報總部，審計結(jié)果作為分、子公司法人的績效考核依據(jù)之一。

五、結(jié)語

鴻亮集團(tuán)財務(wù)統(tǒng)一管理與細(xì)分會計核算的創(chuàng)新，既可優(yōu)化集團(tuán)資源配置，亦可形成互補及互聯(lián)的垂直管理體系，并強化財務(wù)人員的工作獨立性，促進(jìn)了財務(wù)人員從記賬會計向管事會計的角色轉(zhuǎn)換。通過信息化建設(shè)實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享管理既可改善控制環(huán)境，亦可通過數(shù)據(jù)可視性分析提升財務(wù)預(yù)測、分析、決策水平，進(jìn)而促進(jìn)和提升集團(tuán)企業(yè)參與市場競爭的能力。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]王麗翠，王敬.淺談集團(tuán)化管控模式下水務(wù)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險及防范對策[J].財務(wù)與會計，2012.5.1.

小公司財務(wù)管理制度范文第4篇

2010年11月24日，北京息源興業(yè)房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司(以下簡稱“思源經(jīng)紀(jì)”)在紐約證券交易所上市。成為中國第二家在紐交所上市的房地產(chǎn)公司，成功融資6250萬美元。從2010年7月正式啟動上市工作，到成功上市，思源經(jīng)紀(jì)只用了140多天，如此快速高效的過程甚至讓主承銷商摩根士丹利都感到吃驚。實際上，從2009年初獲得鼎暉投資的注資，到2010年來成功上市，思源經(jīng)紀(jì)在每一個關(guān)鍵步驟上的表現(xiàn)都近乎“雷厲風(fēng)行”，“這得益于公司有一支高效率、以目標(biāo)為導(dǎo)向的團(tuán)隊?！彼荚唇?jīng)紀(jì)CFO李凱在接受《首席財務(wù)官》雜志專訪時如此表示。

思源經(jīng)紀(jì)的前身是一家專注物業(yè)管理軟件的公司，2000年進(jìn)入北京傲房地產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2004年將主營業(yè)務(wù)集中在一手房銷售上，并成立了思源經(jīng)紀(jì)。只用了短短的三年時間，思源經(jīng)紀(jì)便成為北京房地產(chǎn)服務(wù)行業(yè)的翹楚，業(yè)務(wù)范圍覆蓋城市運營與土地一級開發(fā)顧問、項目全案策劃、經(jīng)紀(jì)等專業(yè)性的房地產(chǎn)服務(wù)領(lǐng)域。

01　王牌文化

在金融危機的陰霾之下，當(dāng)時的國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)感到陣陣寒意，但是思源經(jīng)紀(jì)卻迎來了知名投資機構(gòu)――鼎暉投資的注資。鼎暉3000萬美元投資思源經(jīng)紀(jì)，占股19.29％。在李凱看來，恩源經(jīng)紀(jì)大動鼎暉的秘訣就是“人和”以及“負(fù)責(zé)任，有追求”的企業(yè)文化核心。這使得公司即使在最困難的時期也一直堅持長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，不為短期利益所誘惑。

國際金融危機期間，房地產(chǎn)公司大規(guī)模裁員，放棄正在銷售期的項目，準(zhǔn)備通過肖減業(yè)務(wù)規(guī)模來渡過市場艱難期。思源經(jīng)紀(jì)卻逆勢而為，在2008年下半年陸續(xù)成立了多家城市公司，而這些城市公司正是在2009年以后推動了公司的高速成長。李凱說，當(dāng)時思源經(jīng)紀(jì)的高管團(tuán)隊認(rèn)為，市場越難的時候也是公司越容易接單、越容易積累客戶資源的時機，“我們要做的是穩(wěn)定團(tuán)隊、積極接單、逆勢擴張、提升內(nèi)部團(tuán)隊的專業(yè)能力和服務(wù)品質(zhì)?！?/p>

李凱坦言，患源經(jīng)紀(jì)作為房地產(chǎn)鼴務(wù)公司，其全部價值都是依靠團(tuán)隊來創(chuàng)造的，因此鼎暉在考察思源經(jīng)紀(jì)時也更關(guān)注公司的人和團(tuán)隊，以及公司內(nèi)部的企業(yè)文化導(dǎo)向是不是具備了讓公司成長的空間?！罢强吹搅宋覀冊谏鲜龇矫娴膬?yōu)勢，所以當(dāng)許多在海外上市的中國公司的股價已經(jīng)非?！阋恕臅r候，鼎暉沒有去‘撿便宜’而是決定投資我們。他們對公司文化有高度認(rèn)同，對管理團(tuán)隊給予充分信任，對公司未來的成長性充滿信心?！?/p>

事實上，逆勢擴張的戰(zhàn)略也讓思源經(jīng)紀(jì)在當(dāng)房地產(chǎn)行業(yè)一片哀鴻遍野之時獨立趣楚：新訂單不斷、合同儲備面積在大幅增長。2009年房地產(chǎn)銷售市場回暖以后，思源經(jīng)紀(jì)的業(yè)績更是有了一個跨越式的增長，銷售額從2008年的100億元飆升至2009年的300億元。

2008年7月，李凱離開已經(jīng)工作了17年的松下電器，正式加盟思源經(jīng)紀(jì)。從知名外企到民營企業(yè)，李凱也是看中了思源經(jīng)紀(jì)的管理團(tuán)隊。李凱表示，“思源經(jīng)紀(jì)作為一家民營企業(yè)，團(tuán)隊職業(yè)化的道路非常好，公司管理層人員基本都是職業(yè)經(jīng)理人。我們的創(chuàng)始人認(rèn)為，公司要實現(xiàn)長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展一定要走職業(yè)化道路。正是‘職業(yè)化’和‘長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展’打動了我，而我本身也是一個喜歡挑戰(zhàn)的人，”

在加盟思源經(jīng)紀(jì)以后，李凱面臨的最重要的工作就是推進(jìn)財務(wù)部門的內(nèi)部管理體系化建設(shè)。在李凱的帶領(lǐng)下，財務(wù)部門按照組織、制度、流程、績效四個方面進(jìn)行系統(tǒng)化梳理和整合：重新明確財務(wù)各崗位的定位、職責(zé)、考核標(biāo)準(zhǔn)；完善公司財務(wù)管理制度并導(dǎo)人集團(tuán)管理信息化系統(tǒng)；建立財務(wù)預(yù)算與分析管理體系；引進(jìn)了一批高素質(zhì)的專業(yè)人才。這些工作為恩源經(jīng)紀(jì)日后的上市打下了良好的基礎(chǔ)。

02

四個月上市

“四個月零二十二天”，這是思源經(jīng)紀(jì)從啟動上市到成功登陸紐約證券交易所所用的時間。談起思源經(jīng)紀(jì)的上市過程，李凱頗為自豪。

2010年6月中旬的一天，思源經(jīng)紀(jì)董事長陳良生突然找到李凱。表示公司準(zhǔn)備去美國上市，希望能在12月份之前完成這一工作，并讓李凱整體負(fù)責(zé)上市籌備工作。于是2010年7月2日，在李凱的帶領(lǐng)下，由法務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副總、行政總監(jiān)在內(nèi)的四人小組正式啟動思辣經(jīng)紀(jì)速度市的籌備工作。

“在整個上市籌備的過程中，令我印象深刻的是各方中介，包括投行、境內(nèi)外律師、審計師、公關(guān)公司在內(nèi)，所有的人都體現(xiàn)出非常高的專業(yè)能力和團(tuán)隊合作精神，沒有他們的協(xié)作我們不可能在這么短的時間內(nèi)完成上市?！痹诙潭痰?40多天的時間里，思源經(jīng)紀(jì)完成了美國會計準(zhǔn)則下三年的財務(wù)報表審計，寫出了同業(yè)里內(nèi)容最全面數(shù)據(jù)最詳實的招股說明書，共向美國證券交易委員會(SEC)的六輪遞交。李凱感慨，每次收到SEC的問題都幾乎徹夜不眠地解決，只用三或四天的時間就作出回復(fù)，而其他公司一般需要8～10天，因此他們的辦公室經(jīng)常在凌成三四點鐘的時候還人聲鼎沸。“我們只有一個目標(biāo)，要在加10年11月份之內(nèi)完成上市?！?/p>

“籌備上市這件事對于我個人的職業(yè)經(jīng)歷來說是非常具有挑戰(zhàn)性的，當(dāng)我站在紐交所敲鐘臺上看著思源經(jīng)紀(jì)的股票掛牌開始交易那一剎那啊，我感到非常驕傲。”與此同時，另一個挑戰(zhàn)也擺在李凱面前，那就是如何當(dāng)好一名上市公司的CFO。李凱表示，自己已經(jīng)做好準(zhǔn)備，今后將花更多的時間去與投資人溝通，更加關(guān)注公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的實施效果和公司內(nèi)部治理的有效性。

03　建立成本優(yōu)勢

房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)是一個人力資源密集型的行業(yè)，隨著規(guī)模的擴大，如果在成本，尤其是人力資源戚本方面不能實現(xiàn)有效的控制，就會給公司利潤帶來很大的壓力。思源經(jīng)紀(jì)則依靠“深耕城市”和“客戶至上”的經(jīng)營策略在成本控制方面一直保持著優(yōu)勢。

與其他公司不同，思源經(jīng)紀(jì)并未一味擴大城市公司的數(shù)量，而是追求在進(jìn)入一個城市后就要做到精耕細(xì)作，盡最大努力在最短的時間內(nèi)做到這個城市的市場占有率第一。截至目前，患源經(jīng)紀(jì)在全國有17家城市公司，相比同行業(yè)普遍30～40家，甚至更多的城市公司數(shù)量，思源經(jīng)紀(jì)似乎顯得過于保守。不過這一“深耕城市”策略使得思源經(jīng)紀(jì)的人均效率和人均效益遠(yuǎn)超同行，人均凈利潤指標(biāo)一直居于同行業(yè)領(lǐng)先地位。

隨著內(nèi)部管理體系日漸成熟，思源經(jīng)紀(jì)將其在北京市場的成功經(jīng)驗不斷進(jìn)行復(fù)制，在進(jìn)入許多城市的兩到三年之內(nèi)就能做到當(dāng)?shù)厥袌龇蓊~的前列，甚至第一。“這樣做就較好地解決了規(guī)模擴張所帶來的管理資源被過渡攤薄，進(jìn)而影響到對客戶的服務(wù)品質(zhì)。作為房地產(chǎn)服務(wù)提供商，高品質(zhì)服務(wù)是公司的生存之道?！崩顒P說，“另一方面，最大限度地增加在單個城市的市場份額，可以非

常有效地提高邊際利潤，這也使得思源經(jīng)紀(jì)保持了較高的人均效益高?！?/p>

思源經(jīng)紀(jì)在行業(yè)內(nèi)率先改變的內(nèi)部激勵機制則為其在實踐客戶至上策略方面奠定了基礎(chǔ)。李凱表示，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)很容易出現(xiàn)同質(zhì)化競爭，因此如何用內(nèi)部機制激勵員工真正以客戶目標(biāo)為導(dǎo)向去做事情很重要。在這方面，思源經(jīng)紀(jì)率先取消了行業(yè)內(nèi)普遍采取的分傭制，取消層層提傭的做法，改為對經(jīng)理級以上的員工進(jìn)行年度績效考核，實行績效獎勵制?？冃Э己藰?biāo)準(zhǔn)中很重要的一條就是必須完成開發(fā)商為客戶設(shè)定的年度銷售任務(wù)。

在恩源經(jīng)紀(jì)的網(wǎng)站上有這樣一個公式：“客戶成功+員工成功=企業(yè)成功。”李凱表示，思源經(jīng)紀(jì)已經(jīng)將“客戶至上”的理念深深地融入到了企業(yè)文化之中，這正是作為房地產(chǎn)服務(wù)商的思源經(jīng)紀(jì)能在短短的六七年時間里從一家名不見經(jīng)傳的小公司迅速成長為中國領(lǐng)先的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司的根源所在。

深耕城市和客戶至上的策略為思源經(jīng)紀(jì)參與今后的行業(yè)競爭贏得了先機。思源經(jīng)紀(jì)招股說明書顯示。2010年前九個月公司實現(xiàn)凈營業(yè)收入4.32億元，幾乎等于2009年全年凈營業(yè)收入的總和。2010年前三季度凈利潤為1，32億元。

04　發(fā)力競爭

在國內(nèi)，房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)還是一個相對年輕的行業(yè)。然而，隨著房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司規(guī)模的擴大，如何平衡“效益”和“規(guī)?！背蔀榱艘粋€重要課題?！罢l能很好地解決這一問題，誰就可以獲得相對競爭優(yōu)勢?！崩顒P表示今后將進(jìn)入一個行業(yè)整合的階段。

相關(guān)統(tǒng)計顯示，2005年國內(nèi)百強房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司的銷售金額占全年新房銷售總量的17％，這一比例在2010年預(yù)計進(jìn)一步增長到約35％。房地產(chǎn)開發(fā)商越來越傾向于把策劃營銷等專業(yè)服務(wù)外包給經(jīng)紀(jì)公司。目前地域性的競爭格局已經(jīng)顯現(xiàn)，易居中國以長三角為根據(jù)地占據(jù)華東區(qū)域，思源經(jīng)紀(jì)則以環(huán)渤海區(qū)域為核心鰲占北方地區(qū)，華南地區(qū)以世聯(lián)地產(chǎn)和合富輝煌為主?！拔磥磉@個行業(yè)可能會進(jìn)一步整合，所以誰在這個市場領(lǐng)先一步，誰就取得了先發(fā)的競爭優(yōu)勢，這也是我們考慮公司上市，跟資本市場對接的初衷。通過上市進(jìn)一步提高公司知名度，吸引更多優(yōu)秀人才加盟，高素質(zhì)的人才是這個行業(yè)的核心競爭力。”

李凱也毫不掩飾思源經(jīng)紀(jì)借著此次上市而帶來的資金和品牌優(yōu)勢迅速做強做大的目標(biāo)。實際上，思源經(jīng)紀(jì)已經(jīng)開始發(fā)力。

2011年1月12日，恩源經(jīng)紀(jì)與深圳市星彥地產(chǎn)碩聞有限公司正式簽署協(xié)議，宣布思源經(jīng)紀(jì)成功收購星彥公司。此次企業(yè)并購標(biāo)志著思源的房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)正式入主華南市場，全國性布局在今年將全面拉開帷幕。

房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)行業(yè)人員流動性大，如果有一支穩(wěn)健的員工隊伍將會成為一個很大的競爭優(yōu)勢。李凱表示，“思源經(jīng)紀(jì)經(jīng)理層以上的員工流動率很低，大概每年5％左右。公司給員工提供了一個沒有天花板的職業(yè)發(fā)展空間，我們有的城市公司總經(jīng)理就是從一線置業(yè)顧問提升起來的?！?009年思源經(jīng)紀(jì)設(shè)立了一個名為3-1-5的工程，即在2012年之前在公司內(nèi)部自己培養(yǎng)出30個城市公司總經(jīng)理，100個項目總監(jiān)，500個銷售經(jīng)理和策劃經(jīng)理。