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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；管理工具；分類；選擇；設(shè)計(jì)

中圖分類號(hào)：TP311文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1009-3044(2011)30-7388-02

Research on Risk Assessment and Management Tools

WANG Fu-hua,YAO Jie

(Chongqing Communication Institute, Chongqing 400035, China)

Abstract: This article has carried on the detailed introduction to the risk assessment management tools, and introduced how to choose and design risk assessment management tools.Finally,it offers some ideas for information security assessment practice.

Key words: risk assessment; management tools; classification; choice; design

目前，網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題已成為影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重要因素，信息安全評(píng)估工作的重要性不言而喻。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作是個(gè)極復(fù)雜又具有挑戰(zhàn)性的工作，需要細(xì)致的工作，大量的支持性的專業(yè)知識(shí)的支撐，項(xiàng)目管理也比較復(fù)雜，因此如果要更好的完成信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作就必須有一套非常實(shí)用的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具。一套使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具將極大地提高信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的效率和結(jié)果的正確性。

1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理工具分類

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理工具是根據(jù)系統(tǒng)關(guān)鍵信息資產(chǎn)、資產(chǎn)面臨的威脅以及威脅所利用的脆弱點(diǎn)來(lái)確定所面臨的威脅、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行全面考慮，估算出信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)情況，且在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的同時(shí)根據(jù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)的控制措施和解決方法。

1.1 基于國(guó)家、政府頒布的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)或指南

目前世界上存在多種不同的風(fēng)險(xiǎn)分析指南和方法，不同的風(fēng)險(xiǎn)分析方法其側(cè)重點(diǎn)和關(guān)注點(diǎn)各不相同。如：

NIST（National Institute of standard and Technology）的FIPS 65；

DOJ（Department of Justice）的SRAG；

GAO（Government Accounting Office）的信息安全管理的實(shí)施指南。

1.2 基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具

基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具主要通過(guò)建立專家系統(tǒng)和外部知識(shí)庫(kù)，以調(diào)查問(wèn)卷的方式收集組織內(nèi)部信息安全的狀態(tài)。對(duì)重要資產(chǎn)的威脅和脆弱點(diǎn)進(jìn)行評(píng)估，產(chǎn)生專家推薦的安全控制措施。

基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具通?？梢宰詣?dòng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度提供風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，同時(shí)分析可能存在的問(wèn)題，并提供相應(yīng)的處理方法。

COBRA(Consultative Objective and Bi-functional Risk Analysis)是一個(gè)著名的基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，它是一個(gè)問(wèn)卷調(diào)查式的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，由三個(gè)部分組成：調(diào)查問(wèn)卷生成、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量和結(jié)果分析生成。

基于專家系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具除COBRA之外，比較知名的還有@RISK、BDSS（The Bayesian Decision Support System）等工具。

1.3 基于定性或定量算法的風(fēng)險(xiǎn)分析工具

風(fēng)險(xiǎn)分析作為重要的信息安全保障措施，是信息安全體系不可或缺的一部分。而信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的算法作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要手段，很久以前就被提出并了大量的研究工作，其中一些算法已經(jīng)成為正式的信息安全標(biāo)準(zhǔn)的一部分。早期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估算法大部分僅僅作定性的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果只能按照高、中、低來(lái)區(qū)分，這種定性的方式無(wú)法準(zhǔn)確地估算出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和損失量。隨著人們對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)了解的不斷深入，獲得了更多的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，因此人們?cè)絹?lái)越希望用定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法反映事故發(fā)生的可能性。定量的信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)包括美國(guó)聯(lián)邦標(biāo)準(zhǔn)FIPS31和FIPS191，提供定量風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的手冊(cè)包括GAO和新版的NISTRMG。

由于數(shù)據(jù)收集的困難，目前還沒(méi)有完全定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具要么在定性方面有所側(cè)重，要么在定量方面有所側(cè)重。如CONTROL-IT、Definitive Scenario、JANBER都是定性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，而@RISK、Risk-CALC、CORA是半定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具。

2 常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具比較

CRAMM：CRAMM是1985年由英國(guó)CCTA開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。CRAMM包括全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，并且完全遵循BS7799規(guī)范，包括依靠資產(chǎn)的建模、商業(yè)影響評(píng)估、識(shí)別和評(píng)估威脅和弱點(diǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、識(shí)別需求和基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)整控制等。CRAMM評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)依靠資產(chǎn)價(jià)值、威脅和脆弱點(diǎn)，這些參數(shù)值是通過(guò)CRAMM評(píng)估者與資產(chǎn)所有者、系統(tǒng)使用者、技術(shù)支持人員和安全部門(mén)人員一起的交互活動(dòng)得到，最后給出一套解決方案。

COBRA：COBRA是1991年由C&A System Security公司推出另外一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，用來(lái)進(jìn)行信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提供了一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)分析服務(wù)，并且兼容許多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法學(xué)（如定性分析和定量分析等）。它可以看做一個(gè)基于專家系統(tǒng)和擴(kuò)展知識(shí)庫(kù)的問(wèn)卷系統(tǒng)，對(duì)所有的威脅和脆弱點(diǎn)評(píng)估其相對(duì)重要性，并且給出合適的建議和解決方案。此外，它還對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別提供風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)值。

@RISK是美國(guó)Palisade公司的一款軟件產(chǎn)品，在世界范圍內(nèi)廣泛使用，是構(gòu)架在微軟Excel之上的一套風(fēng)險(xiǎn)分析工具。在@RISK中，提供了一套完整的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，包括可以自行修訂的統(tǒng)計(jì)分配模型、蒙特卡羅檢測(cè)、敏感性分析、環(huán)境分析、極限值測(cè)試等常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。@RISK建立的流程包括：

1) 在Excel上建立需要分析的問(wèn)題模型；

2) 確定需要輸入模型的不確定值；

3) 通過(guò)模擬程序，對(duì)可能的參數(shù)范圍進(jìn)行分析，以@RISK內(nèi)置的概率分布函數(shù)表示，然后確定模型的輸出結(jié)果；

4) 產(chǎn)生需要的資料圖表進(jìn)行分析。

表1是對(duì)一些主要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的比較。

表1

3 選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的原則

1) 根據(jù)實(shí)際環(huán)境和企業(yè)的需求選擇

2) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具應(yīng)當(dāng)能夠精確地映射網(wǎng)絡(luò)、應(yīng)用以及進(jìn)行攻擊測(cè)試

怎樣了解一個(gè)工具的實(shí)際功效？最有效的辦法是搜索Web，查看媒體的評(píng)論，要求廠商提供其他客戶的使用情況說(shuō)明。正式購(gòu)買(mǎi)之前最好測(cè)試一下工具的性能。大多數(shù)廠商都提供限制了功能的試用版本，通常是限制IP地址的范圍。

3) 不僅要注意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具為目標(biāo)平臺(tái)提供的攻擊腳本數(shù)量，而且要留意它們的更新速度。

純粹的數(shù)量有時(shí)不能說(shuō)明問(wèn)題，因?yàn)橛行S商可能把許多相關(guān)的漏洞看成一個(gè)，有的廠商則把它們算作多個(gè)漏洞。一些較為優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，如CVE，把每一種測(cè)試都鏈接到了一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的漏洞案例ID。留意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的更新頻率，看看它是自動(dòng)更新還是需要手工執(zhí)行更新，還有，新的安全威脅發(fā)現(xiàn)之后它要多長(zhǎng)的時(shí)間才能推出相應(yīng)的更新？

4) 報(bào)告數(shù)量的多少，內(nèi)容翔實(shí)程度，是否允許導(dǎo)出報(bào)表

只能內(nèi)部使用的掃描結(jié)果報(bào)表也許能夠滿足最初的需要，但如果經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最好能夠?qū)⑸傻膱?bào)表導(dǎo)出到外部數(shù)據(jù)庫(kù)，以便執(zhí)行對(duì)比和分析。

5) 是否支持不同級(jí)別的入侵測(cè)試以避免系統(tǒng)掛起

所有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具都有這樣的警告：入侵測(cè)試過(guò)程可能產(chǎn)生DoS攻擊，或者導(dǎo)致被測(cè)試的系統(tǒng)掛起。通常，在高訪問(wèn)量期間對(duì)擔(dān)負(fù)關(guān)鍵任務(wù)的系統(tǒng)不應(yīng)該運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具本身可能帶來(lái)問(wèn)題，引起服務(wù)中斷或系統(tǒng)被鎖死。大多數(shù)高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具允許執(zhí)行侵害程度較小的入侵測(cè)試，避免造成系統(tǒng)運(yùn)行中斷。

6) 是否需要在線服務(wù)？

有些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具以在線服務(wù)的形式提供。這種形式的優(yōu)點(diǎn)是不占用硬件資源，可以從任何地方運(yùn)行和獲取報(bào)表，自動(dòng)執(zhí)行更新，一般而言總擁有成本也較低。缺點(diǎn)是服務(wù)的運(yùn)行速度一般較慢，不象客戶端產(chǎn)品那樣容易定制。最后還有一點(diǎn)是，如果采用在線服務(wù)，則掃描出來(lái)的網(wǎng)絡(luò)漏洞清單還將落入第三方的手中。

4 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具設(shè)計(jì)

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工具的設(shè)計(jì)必須考慮到參考模型可能存在的變化，或者計(jì)算方法發(fā)生變化而導(dǎo)致的工具適應(yīng)性的問(wèn)題，還應(yīng)該具有項(xiàng)目管理功能，統(tǒng)計(jì)分析，報(bào)表，輔助評(píng)估專家系統(tǒng)，查詢，資產(chǎn)管理，更應(yīng)該加入風(fēng)險(xiǎn)管理與控制模塊，如果能提供與其他資產(chǎn)管理軟件的接口就更好了。

為了適應(yīng)評(píng)估工作模式，信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具的架構(gòu)應(yīng)該選擇B/S結(jié)構(gòu)，評(píng)估小組和評(píng)估人是最終用戶，系統(tǒng)管理員對(duì)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具進(jìn)行維護(hù)和管理。系統(tǒng)架構(gòu)如圖1。

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具中應(yīng)該包含威脅參考庫(kù)、脆弱性參考庫(kù)、資產(chǎn)分類庫(kù)、可能性定義庫(kù)，后果定義庫(kù)、控制措施庫(kù)等評(píng)估輔助專家系統(tǒng)庫(kù)。這些庫(kù)都可以自己定義，便于使用。評(píng)估小組可以在評(píng)估的各個(gè)時(shí)期都能夠得到幫助。

資產(chǎn)管理模塊應(yīng)該包含資產(chǎn)的各種基本信息，包括位置、責(zé)任人、所屬系統(tǒng)以及各種相關(guān)信息。根據(jù)不同資產(chǎn)的分類，相關(guān)信息也不同，這些相關(guān)信息都是有助于系統(tǒng)安全的相關(guān)信息。如資產(chǎn)的生命周期、系統(tǒng)補(bǔ)丁信息等。

信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具需要實(shí)際使用的檢驗(yàn)，將在不斷滿足客戶的需要的同時(shí)逐漸發(fā)展、成熟。通過(guò)不斷的改進(jìn)和發(fā)展，相信信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具將極大地推動(dòng)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理范文第2篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)　風(fēng)險(xiǎn)管理

2007年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)進(jìn)而引發(fā)全球性金融危機(jī)，許多銀行由于流動(dòng)性危機(jī)倒閉，讓人們見(jiàn)識(shí)到了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的危害之大。鑒于此，近年來(lái)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融危機(jī)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，出臺(tái)了一系列研究報(bào)告和指引文件。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)也于去年提出了我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及后果

商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指銀行能夠在特定時(shí)間內(nèi)，以合理的成本籌集相關(guān)資金來(lái)滿足客戶當(dāng)前或未來(lái)一段時(shí)間資金需求的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。從以上定義可以看出，銀行的流動(dòng)性包括三個(gè)關(guān)鍵的要素：資金、取得資金的成本以及取得資金的時(shí)間。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但是實(shí)質(zhì)上流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。如果這些風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到有效的控制，最終就會(huì)以流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的形式爆發(fā)出來(lái)，進(jìn)而引發(fā)商業(yè)銀行的生存危機(jī)。更為嚴(yán)重的是，個(gè)別商業(yè)銀行所出現(xiàn)的流動(dòng)性危機(jī)可能導(dǎo)致存款人對(duì)同行業(yè)金融機(jī)構(gòu)清償能力的擔(dān)憂，進(jìn)而發(fā)生連鎖效應(yīng)引發(fā)國(guó)家范圍內(nèi)的行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一方面為了追求利潤(rùn)最大化，希望將更多的資金投入到貸款和投資中，并傾向于期限長(zhǎng)、收益大的資產(chǎn)；另一方面，負(fù)債經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性和不確定性又要求商業(yè)銀行必須持有足夠的流動(dòng)性資金來(lái)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性需要。以避免發(fā)生現(xiàn)金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。因此選擇恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，有助于把握和控制商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

1、流動(dòng)性指標(biāo)法

流動(dòng)性指標(biāo)法是各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的方法之一，其做法是首先確定流動(dòng)性資產(chǎn)的種類并進(jìn)行估值，然后確定合理的比率或指標(biāo)并用于評(píng)估和監(jiān)控。以下介紹指標(biāo)法中常用的指標(biāo)和比率。

(1)流動(dòng)性比例。流動(dòng)性比例是財(cái)務(wù)分析中分析流動(dòng)能力的重要指標(biāo)，是流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比率。衡量的是商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平。目前我國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行的這一比率不應(yīng)低于25％。

(2)核心負(fù)債依存度。核心負(fù)債依存度反應(yīng)了商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)中資金來(lái)源的穩(wěn)定性，該比率越大，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)越穩(wěn)健。核心負(fù)債依存度是核心負(fù)債占總負(fù)債的比例。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)在有關(guān)文件中的解釋，核心負(fù)債是指那些相對(duì)來(lái)說(shuō)比較穩(wěn)定、對(duì)利率變化不敏感的負(fù)債，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其影響較??；總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行的這一比率不應(yīng)低于應(yīng)該低于

(3)流動(dòng)性缺口率。流動(dòng)性缺口率是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性的核心指標(biāo)之一，為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)的比例。流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。銀監(jiān)會(huì)要求商業(yè)銀行的這一比率不應(yīng)低于10％。

(4)存貸款比例。存貸款比率是貸款總額與核心存款的比率，是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的指標(biāo)。該比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流動(dòng)性越高，銀監(jiān)會(huì)對(duì)這一指標(biāo)的監(jiān)管要求為不得超過(guò)75％。

(5)流動(dòng)性覆蓋率(LCR)。這是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架(征求意見(jiàn)稿)》中引入的新的流動(dòng)洼風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，且將最f邸艮設(shè)置為100％。

LCI=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備／未來(lái)30日的資金凈流出量

這一指標(biāo)的計(jì)算指定30天為期限，而引入這一監(jiān)管比率的目的在于強(qiáng)化短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)控，確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無(wú)障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在―個(gè)合理的水平。

(6)凈穩(wěn)資金比率(NSFK)。這是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測(cè)的國(guó)際框架(征求意見(jiàn)稿)》中引入的又―新的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，最底限也為100％。

NSFR=可用的穩(wěn)定資金／業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金

這一比率的計(jì)算以一年為期限。引入這一比率的目的是促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)融資更趨中長(zhǎng)期化；根據(jù)銀行在一個(gè)年度內(nèi)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的流動(dòng)性特征設(shè)定可接受的最低穩(wěn)定資金量。

除以上介紹的比率之外，還有一些常用的比率，如超額備付金率、現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款與總資產(chǎn)的比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比例、流動(dòng)資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例、易變負(fù)債占總資產(chǎn)的比例以及大額負(fù)債依賴度等。

使用流動(dòng)性指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)在于簡(jiǎn)單實(shí)用，可以直觀地理解當(dāng)前和歷史的流動(dòng)性狀況。其缺點(diǎn)在于屬于靜態(tài)分析，無(wú)法描述商業(yè)銀行未來(lái)面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。由于不同規(guī)模的商業(yè)銀行其業(yè)務(wù)特質(zhì)及獲取流動(dòng)性的途徑和能力各不相同，必須綜合多種比率、指標(biāo)以及相關(guān)的內(nèi)外因素，才可能對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況和變化趨勢(shì)作出評(píng)估和判斷。

2、現(xiàn)金流分析

通過(guò)商業(yè)銀行對(duì)短期內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測(cè)和分析，可以評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況，一般表現(xiàn)為流動(dòng)性剩余或赤字。當(dāng)流動(dòng)性出現(xiàn)“剩余”時(shí)，商業(yè)銀行必須考慮這種流動(dòng)性剩余頭寸的機(jī)會(huì)成本；若商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性“赤字”，則必須考慮這種赤字可能自身運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，當(dāng)剩余資金與總資產(chǎn)之比小于3％～5％時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是―個(gè)預(yù)警。

實(shí)踐證明，為了合理地預(yù)計(jì)流動(dòng)性需求，可以將流動(dòng)性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同時(shí)段進(jìn)行比較，其目的是預(yù)測(cè)新貸款凈增加值、存款凈流量以及其他資產(chǎn)和負(fù)債的凈流量。然后將上述流量預(yù)測(cè)值加總，再與期初余額相加，獲得未來(lái)時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸。

現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來(lái)短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。但是隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的日漸復(fù)雜，現(xiàn)金流量的可能性和準(zhǔn)確性隨之降低。在實(shí)際操作中，現(xiàn)金流分析法和缺口分析法通常―起使用、互為補(bǔ)充。

3、其他評(píng)估方法

除采用上述的流動(dòng)性比率法和現(xiàn)金流分析法以外，商業(yè)銀行還廣泛利用缺口分析法和久期分析法來(lái)深入分析和評(píng)估商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況。

(1)缺口分析法。該法被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為是評(píng)估商業(yè)銀行流動(dòng)性較好的方法。缺口分析法是針對(duì)特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，來(lái)判斷商業(yè)銀行特定時(shí)間內(nèi)流動(dòng)性是否充足。

商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差異構(gòu)

成了所謂的融資缺口，如果缺口為正，商業(yè)銀行必須動(dòng)用現(xiàn)金和流動(dòng)性資產(chǎn)，或者介入貨幣市場(chǎng)進(jìn)行融資。為了實(shí)現(xiàn)贏利目的，商業(yè)銀行的短期資產(chǎn)與負(fù)債的差額通常為負(fù)數(shù)，但商業(yè)銀行必須確保此項(xiàng)差額得到了有效控制，并有足夠能力在需要時(shí)迅速補(bǔ)充資金。

積極的流動(dòng)性缺口分析的期限很短，通常為一個(gè)月左右的時(shí)間。對(duì)于活躍在同業(yè)拆借市場(chǎng)和易于在短期內(nèi)籌資的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，可以具有較短的流動(dòng)性管理時(shí)間期限；而活躍在長(zhǎng)期資本和負(fù)債市場(chǎng)的商業(yè)銀行則需要采用較長(zhǎng)的期限。

(2)久期分析。由于利率變化直接影響到商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值，造成流動(dòng)性狀況發(fā)生變化，因此久期分析經(jīng)常被用來(lái)分析利率變化對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的影響。

用DA表示總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期，DL表示總負(fù)債的加權(quán)平均久期，v^表示總資產(chǎn)的初始值，vL表示總負(fù)債的初始值，R為市場(chǎng)利率，當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)和負(fù)債的變化可以表示為：

久期缺口可以用來(lái)衡量利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響程度，以及對(duì)其流動(dòng)性的作用效果：

久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一(總負(fù)債／總資產(chǎn))*負(fù)債加權(quán)平均久期

當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)；反之則相反。

當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則流動(dòng)性也隨之減弱；反之則相反。

當(dāng)久期缺口為零時(shí)，利率變動(dòng)對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性沒(méi)有影響。

總之，久期缺口的絕對(duì)值越大，利率變化對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值影響越大，對(duì)其流動(dòng)性的影響也就越顯著。

目前最值得推薦的做法是，商業(yè)銀行同時(shí)采用多種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，來(lái)綜合評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況。

三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。從實(shí)踐的角度出發(fā)，商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程見(jiàn)圖1。

1、資產(chǎn)負(fù)債管理

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理屬于資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，如果商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡，就會(huì)引發(fā)流動(dòng)性危機(jī)。因此在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債額度、結(jié)構(gòu)和期限時(shí)需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制與緩釋。加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來(lái)源的穩(wěn)定性。

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循分散性原則和審慎性原則，具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行要制定具體明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來(lái)源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力；應(yīng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，從流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的源頭開(kāi)始密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。

(1)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。資產(chǎn)的變現(xiàn)能力衡量的是資產(chǎn)的流動(dòng)性，具體包括變現(xiàn)需要的時(shí)間以及變現(xiàn)的成本。由于目前我國(guó)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)建設(shè)還不健全，商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)就需要綜合考慮市場(chǎng)深度、交易對(duì)手信用狀況以及其他因素對(duì)資產(chǎn)交易和資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。要提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，不僅在于資產(chǎn)本身的性質(zhì)，還需要考慮金融市場(chǎng)的活躍性和交易主體的信用狀況。資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)，商業(yè)銀行的流動(dòng)性越充足。

(2)負(fù)債的穩(wěn)定性。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性，即融資來(lái)源的穩(wěn)定性。提高負(fù)債穩(wěn)定性的方法包括：提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動(dòng)性來(lái)源的穩(wěn)定性，并減少對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)較大的債務(wù)依賴；商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

2、現(xiàn)金流量管理

現(xiàn)金流量管理是識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具，商業(yè)銀行通過(guò)分析現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，有助于發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過(guò)度依賴短期流動(dòng)性供給。

現(xiàn)金流量管理的核心部分是現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)?，F(xiàn)金流的預(yù)測(cè)主要分為短期預(yù)測(cè)和長(zhǎng)期預(yù)測(cè)，目的在于評(píng)估商業(yè)銀行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。短期現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)主要服務(wù)于頭寸管理，針對(duì)1-7天內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行在這方面的預(yù)測(cè)比較有經(jīng)驗(yàn)，因而預(yù)測(cè)比較準(zhǔn)確。由于現(xiàn)代商業(yè)銀行交易的產(chǎn)品日漸復(fù)雜，預(yù)測(cè)長(zhǎng)期現(xiàn)金流則較為困難，與此對(duì)應(yīng)的是商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。

對(duì)應(yīng)于現(xiàn)金流預(yù)測(cè)中的短期預(yù)測(cè)和長(zhǎng)期預(yù)測(cè)，現(xiàn)金流期限錯(cuò)配分析可以針對(duì)短期，也可以開(kāi)展中期乃至長(zhǎng)期的期限錯(cuò)配分析，以便及早發(fā)現(xiàn)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)。最好的做法是保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于對(duì)應(yīng)期限內(nèi)的現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額的計(jì)算步驟可參考圖2。

商業(yè)銀行在設(shè)定現(xiàn)金流限額時(shí)應(yīng)盡量保守，并通過(guò)返回檢驗(yàn)確定該限額的有效性，同時(shí)對(duì)所有超限額情況作書(shū)面記錄并分析原因，必要時(shí)還需要調(diào)整現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的方法和模型。銀監(jiān)會(huì)在這方面的監(jiān)管要求為“現(xiàn)金流限額測(cè)算期至少為一個(gè)月，鼓勵(lì)商業(yè)銀行按更長(zhǎng)時(shí)間段進(jìn)行測(cè)算?！?/p>

3、壓力測(cè)試及情景分析

由于現(xiàn)金流預(yù)測(cè)不能準(zhǔn)確地反映銀行面臨的流動(dòng)性需求，因此商業(yè)銀行需要對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試和情景分析。進(jìn)行壓力測(cè)試和情景分析的目的在于分析銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定商業(yè)銀行抵御危機(jī)的最短生存期是多久，與此相應(yīng)的監(jiān)管要求為“商業(yè)銀行在壓力情況下的最短生存期不得少于一個(gè)月”。

考慮到各類風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，還需要深入分析假設(shè)情景對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響及其反作用，因此商業(yè)銀行在設(shè)計(jì)壓力情景時(shí)不僅要充分考慮到單個(gè)機(jī)構(gòu)和整個(gè)市場(chǎng)，還要結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度，使假設(shè)條件涵蓋來(lái)自于市場(chǎng)、信用、操作、聲譽(yù)等多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別的市場(chǎng)波動(dòng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，并充分反映融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的高度相關(guān)性。根據(jù)壓力測(cè)試的結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，包括核心資本金和附屬資本金的比例，持有充足的高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)用以緩沖流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立行之有效的應(yīng)急計(jì)劃。

4、應(yīng)急計(jì)劃

我國(guó)金融市場(chǎng)還不夠成熟，貨幣市場(chǎng)和債券市場(chǎng)吸納流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力都有待提高，因此商業(yè)銀行應(yīng)該在完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制的同時(shí)，制定不同情況下的應(yīng)急計(jì)劃。

應(yīng)對(duì)流動(dòng)性危機(jī)的方法主要包括資產(chǎn)變現(xiàn)和負(fù)債融資。資產(chǎn)變現(xiàn)主要是指商業(yè)銀行的一級(jí)資本和二級(jí)資本的變現(xiàn)，其中要加強(qiáng)備付金的管理。負(fù)債融資的渠道主要包括向央行借款、銀行間市場(chǎng)拆借和發(fā)行金融機(jī)構(gòu)債券。

商業(yè)銀行在制定應(yīng)急計(jì)劃時(shí)應(yīng)充分考慮自身的業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和組織框架等因素，涵蓋銀行流動(dòng)性發(fā)生臨時(shí)性危機(jī)、長(zhǎng)期性危機(jī)和壓力的情景，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件和實(shí)施程序。

四、加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

值得關(guān)注的是，近些年來(lái)，在我國(guó)銀行業(yè)的流動(dòng)性管理中，按照監(jiān)管指標(biāo)測(cè)量我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性狀況并不理想，甚至有時(shí)處于流動(dòng)性比較緊張的狀態(tài)，而實(shí)際上整個(gè)市場(chǎng)的流動(dòng)性一直非常充裕，因此說(shuō)明我國(guó)的商業(yè)銀行在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面做得并不夠好，需要加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理范文第3篇

關(guān)鍵詞：個(gè)體化；健康評(píng)估；營(yíng)養(yǎng)管理

【中圖分類號(hào)】R473【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】B【文章編號(hào)】1674-7526（2012）06-0004-03

孕婦作為一個(gè)特殊人群，其營(yíng)養(yǎng)狀況不僅影響自身健康，還與胎兒的生長(zhǎng)發(fā)育、出生后的健康、以及成人后疾病的發(fā)生密切相關(guān)。然而，由于妊娠期孕產(chǎn)婦和胎兒對(duì)營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)的需求處于不斷的變化中，孕產(chǎn)婦的體質(zhì)因素和遺傳因素以及對(duì)一些營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)的需求處于不斷的變化中，因此，需要對(duì)不同的孕產(chǎn)婦進(jìn)行個(gè)體化的醫(yī)學(xué)營(yíng)養(yǎng)管理，使之達(dá)到最佳營(yíng)養(yǎng)狀態(tài)，改善圍產(chǎn)期結(jié)局，以確保母嬰安全，本研究通過(guò)對(duì)不同個(gè)體孕婦的健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及醫(yī)學(xué)營(yíng)養(yǎng)管理，達(dá)到了降低圍產(chǎn)期并發(fā)癥的目的，現(xiàn)報(bào)道如下。

1資料與方法

1.1研究對(duì)象：選擇2011年1月1日至2012年2月29日期間在岳陽(yáng)市婦幼保健院進(jìn)行規(guī)范產(chǎn)前檢查、孕前無(wú)基礎(chǔ)疾病、并在我院分娩、各項(xiàng)資料記錄齊全的孕產(chǎn)婦1913例，年齡在19～41歲之間，平均年齡（26.80±4.31）歲，其中，初產(chǎn)婦1374例，占71.7%，經(jīng)產(chǎn)婦541例，占28.3%，孕前平均體重在（50.34±6.96Kg）之間，結(jié)合身高計(jì)算平均體重指數(shù)在20.20±2.76，按中國(guó)成年體重指數(shù)（BMI）標(biāo)準(zhǔn)，BMI

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理范文第4篇

1  XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司組織結(jié)構(gòu)

 根據(jù)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況，XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司計(jì)劃設(shè)立一室五部和七個(gè)經(jīng)營(yíng)實(shí)體，具體組織結(jié)構(gòu)如圖 5-1 所示：

2  XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司員工編制情況

 為了進(jìn)一步做好 XY 大學(xué)餐飲工作，XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司在人員的安排上計(jì)劃進(jìn)行如下設(shè)計(jì)：共安排員工 294 人，在編的正式工作人員為 24 名，合同制工作人員12 名，招聘的臨時(shí)務(wù)工人員 258 名，占總?cè)藬?shù)的 88%。另外，在 24名在編人員中，他們的平均年齡基本上在 49歲左右，占總?cè)藬?shù)的 8.2%，由于他們的心態(tài)穩(wěn)重，所以對(duì)企業(yè)的發(fā)展也是功不可沒(méi)的。相關(guān)人員構(gòu)成情況如下圖 5-2 所示。

3  XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司員工崗位組成情況

 XY 大學(xué)餐飲公司將根據(jù)實(shí)際的工作情況，設(shè)置不同的工作崗位，其主要的組成結(jié)構(gòu)是由管理人員和工作人員組成。同時(shí)工人也分為一線工人和二線工人。在管理事物上，一線工人主要是直接面向?qū)W生服務(wù)的，既有粗加工人員、食堂服務(wù)人員、主食加工人員以及熱菜加工組長(zhǎng)和收營(yíng)員等，他們的職責(zé)就是負(fù)責(zé)銷售過(guò)程中的餐飲服務(wù)，并對(duì)食堂的衛(wèi)生進(jìn)行清理。一線管理崗位經(jīng)理的主要職責(zé)就是對(duì)食堂的運(yùn)行情況作一個(gè)全面的監(jiān)督管理，不僅要處理好食堂的一些平常事物，同時(shí)也要對(duì)食堂的安全負(fù)責(zé)。而對(duì)于二線工人來(lái)說(shuō)，他們基本上不與工人接觸，主要是為一線工人服務(wù)的，如現(xiàn)有的財(cái)務(wù)出納、辦公文秘、采購(gòu)員、庫(kù)管員以及洗衣工等。二線的管理人員屬于公司的主要管理層次，并計(jì)劃配備多種崗位，如中級(jí)崗位中的部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)以及辦公室主任主要負(fù)責(zé)各部門(mén)之間的日常事物，而高級(jí)崗位中的黨委書(shū)記一起主任則主要是管理全公司和所轄的部門(mén)工作。在 XY 大學(xué)餐飲企業(yè)中，每一個(gè)人都將有他自己的工作職責(zé)，并且要保證在規(guī)定的時(shí)間和范圍內(nèi)很好的完成每一項(xiàng)任務(wù)。XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司計(jì)劃安排一線工人 245名，一線管理人員 6 名，二線工人 31 名，二線管理人員高級(jí)管理崗 5 人，二線管理人員中級(jí)管理崗 7 人，具體人員崗位組成如圖 5-3。

4  各部門(mén)人員分布情況

XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)有限公司的部門(mén)組成我們?cè)谏厦嬉呀?jīng)進(jìn)行了介紹，食堂作為公司營(yíng)業(yè)的核心部門(mén)，員工人數(shù)計(jì)劃定為 251 人，占企業(yè)總?cè)藬?shù)的 85%，它們的具體分布情況如下圖 5-4 所示。

 

通過(guò)上面 XY 大學(xué)餐飲服務(wù)機(jī)構(gòu)的預(yù)期情況來(lái)看，將來(lái) XY 大學(xué)餐飲實(shí)業(yè)公司，共有合同工和臨時(shí)工 270 名，占企業(yè)總?cè)藬?shù)的 91.8%，并且基本上集中在一線員工上，主要是一些直接參與銷售的人員。這部分工人既是企業(yè)的核心勞動(dòng)力，同時(shí)也是學(xué)校飲食機(jī)構(gòu)的重要質(zhì)量保障。他們不僅負(fù)責(zé)食堂的日常生產(chǎn)，同時(shí)還要負(fù)責(zé)日常生活的銷售，更甚者還需要處理食堂的一些瑣碎事情。這些工人對(duì)飲食中心的發(fā)展是至關(guān)重要的，雖然他們不參與管理，工資待遇也不如管理人員，但是他們對(duì)于公司未來(lái)的發(fā)展至關(guān)重要。

二、績(jī)效預(yù)估與風(fēng)險(xiǎn)防范

1  績(jī)效預(yù)估

（1）餐飲實(shí)業(yè)有限公司能夠適應(yīng)學(xué)校日常需要

 因?yàn)殡m然學(xué)校的餐飲是外包形式承包給企業(yè)管理，但實(shí)際上學(xué)校依然有一定的監(jiān)管權(quán)力，同時(shí)在制定的相應(yīng)制度前提下，學(xué)校又為其提供了比較優(yōu)厚的條件和發(fā)展環(huán)境，所以，XY 餐飲公司必定也能夠很好的配合學(xué)校完成相應(yīng)的餐飲服務(wù)工作。通過(guò)實(shí)現(xiàn) XY大學(xué)餐飲公司負(fù)責(zé)制度，不僅為學(xué)校簡(jiǎn)化了管理流程，同時(shí)還提高了餐飲服務(wù)的運(yùn)營(yíng)效率，從而保障學(xué)校的餐飲工作。

（2）餐飲實(shí)業(yè)有限公司發(fā)展能夠順應(yīng)市場(chǎng)需求

 一方面?zhèn)鹘y(tǒng)的學(xué)校飲食服務(wù)實(shí)際上在很大程度上已經(jīng)不能滿足新時(shí)代下廣大師生的要求了，并且現(xiàn)在的學(xué)生對(duì)飲食的要求也越來(lái)越高，所以他們?cè)趦?nèi)心深處也渴望學(xué)習(xí)的餐飲能夠有較大的變化。另一方面對(duì)于餐飲公司來(lái)說(shuō)，他們?cè)诠芾砩嫌兄葘W(xué)校更為專業(yè)的管理模式和制度，并且還會(huì)不定期的對(duì)工作人員和管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)也會(huì)及時(shí)了解工人們思想動(dòng)態(tài)和需要，以至于勞動(dòng)力比較穩(wěn)定，工人們的積極性也相對(duì)較高。再一方面餐飲公司的引入，他們會(huì)更加的注重飯菜的質(zhì)量，因?yàn)橐坏┯幸恍┬?wèn)題，不僅學(xué)校會(huì)找其麻煩，同時(shí)政府的相關(guān)部分也會(huì)對(duì)其進(jìn)行處罰，這樣就不能像單一的學(xué)校自辦型企業(yè)那樣出現(xiàn)問(wèn)題，學(xué)校有時(shí)候還可以隱瞞，而社會(huì)企業(yè)型管理則沒(méi)有辦法逃避這些責(zé)任，所以，它的菜品質(zhì)量和特色都會(huì)有很大的提高。

（3）高效的內(nèi)部管理機(jī)制

 作為一個(gè)企業(yè)機(jī)構(gòu)，它的企業(yè)服務(wù)意識(shí)比單一的學(xué)校管理強(qiáng)很多，不管是在任何時(shí)候、任何環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問(wèn)題，XY 大學(xué)餐飲公司都會(huì)立即采取相應(yīng)的措施進(jìn)行補(bǔ)救。而不像單一的學(xué)校管理還要層層上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，從而大大提高了餐飲的運(yùn)作效率。學(xué)校的餐飲工作一直是各大高校的重點(diǎn)工作，不僅僅是因?yàn)橐媾R廣大的師生，更重要的是要保障整個(gè)過(guò)程的中的食品安全。近年來(lái)，不管是新聞的報(bào)道還是實(shí)際學(xué)校的情況，食品問(wèn)題所爆發(fā)的事件時(shí)有發(fā)生，這也給高校餐飲帶來(lái)了一定的危險(xiǎn)性。通過(guò)采取餐飲企業(yè)管理制度，任何問(wèn)題的出現(xiàn)都會(huì)有直接的負(fù)責(zé)人牽連，因此在運(yùn)行的過(guò)程中，必將是認(rèn)認(rèn)真真落實(shí)相關(guān)工作。很大的程度上也降低了安全事故的發(fā)生概率，即使是有事故發(fā)生，企業(yè)性質(zhì)的管理也能及時(shí)的進(jìn)行緊急處理，從而避免事件的擴(kuò)大，穩(wěn)定的保證學(xué)校教育事業(yè)的順利進(jìn)行。

2  風(fēng)險(xiǎn)防范

 在當(dāng)今時(shí)代下，只要是牽涉到安全的都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于高校餐飲則更是如此，因?yàn)楦咝２惋嫴粌H面臨著巨大的人流量，同時(shí)還要應(yīng)當(dāng)飲食安全以及臨時(shí)沖突等風(fēng)險(xiǎn)。因此對(duì)于高校的餐飲不管是什么樣的經(jīng)營(yíng)模式都應(yīng)當(dāng)有一個(gè)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

（1）降低安全風(fēng)險(xiǎn)

 影響飲食安全的因素實(shí)際上是來(lái)自多方面的，可能首先想到的會(huì)是原材料的安全問(wèn)題，忽略了產(chǎn)品在加工過(guò)程中所涉及到的設(shè)備以及餐具污染所帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)備很可能會(huì)被蟑螂以及老鼠污染從而影響學(xué)生們的飲食安全。同時(shí)在餐廳的設(shè)施如餐椅、餐桌以及各種電器設(shè)備的損壞，都有可能會(huì)對(duì)就餐者造成一定的安全隱患。因此對(duì)于這些方面所存在的風(fēng)險(xiǎn)，不管是學(xué)校還是承包企業(yè)，一是都應(yīng)當(dāng)定期對(duì)餐桌、餐椅等用餐所涉及到的用具和電器進(jìn)行檢查和維修；二是對(duì)于廚房的用具也要及時(shí)的打掃和配置防蟑螂和蒼蠅等的藥品；三是定期對(duì)員工進(jìn)行安全操作培訓(xùn)，以增強(qiáng)餐飲工作著的整體安全意識(shí)。

（2）衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)的控制

 在安全風(fēng)險(xiǎn)中我們說(shuō)到了廚房衛(wèi)生所帶來(lái)的安全風(fēng)險(xiǎn)，殊不知餐飲的衛(wèi)生風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際還體現(xiàn)在食品飲料、服務(wù)人員以及餐廳的整體環(huán)境上。如果餐廳的環(huán)境比較臟亂，而且墻面以及桌椅都比較雜亂的話或者操作間的各種用品亂擺放，不僅容易影響就餐者的心情，同時(shí)還會(huì)帶來(lái)二次污染。因此要加強(qiáng)操作間、餐廳衛(wèi)生以及加工間的衛(wèi)生安全。一方面對(duì)于食品飲料中所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在某些采購(gòu)人員為了謀取私利，從而在采購(gòu)的過(guò)程中購(gòu)買(mǎi)一些劣質(zhì)產(chǎn)品，而學(xué)校和企業(yè)又無(wú)法通過(guò)肉眼進(jìn)行察覺(jué)，從而帶來(lái)衛(wèi)生隱患。近年來(lái)食品污染和質(zhì)量不合格的所帶來(lái)的事件也是時(shí)有發(fā)生，所以在食品原材料采購(gòu)過(guò)程中一定要嚴(yán)格購(gòu)買(mǎi)程序，購(gòu)買(mǎi)合格產(chǎn)品。另一方面對(duì)于加工用具以及餐具一定要進(jìn)行消毒，很多學(xué)校實(shí)際上都是購(gòu)買(mǎi)了用具消毒柜的，但是往往只是作為擺設(shè)，而沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。另一方面，對(duì)于服務(wù)人員來(lái)說(shuō)，由于他們自身的素質(zhì)相對(duì)較低，對(duì)干凈衛(wèi)生的重視程度還不夠，所以在加工操作的過(guò)程中，經(jīng)常不規(guī)范，同時(shí)也不具有健康證，所以對(duì)于這些過(guò)程都是應(yīng)當(dāng)進(jìn)行強(qiáng)化管理的。

（3）解決沖突風(fēng)險(xiǎn)

 無(wú)論是學(xué)校還是社會(huì)，在學(xué)生就餐的過(guò)程中極易因?yàn)橐恍┬∈屡c工作人員發(fā)生沖突，對(duì)于高校餐飲來(lái)說(shuō)，就餐是一個(gè)大量集中、共同參與的過(guò)程，因此在某些情況下如插隊(duì)、服務(wù)人員態(tài)度不好等方面，就餐者極易和工作人員發(fā)生言語(yǔ)甚至肢體沖突。為了防止這些現(xiàn)象的發(fā)生，在就餐的時(shí)候應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)陌才乓恍┕ぷ魅藛T進(jìn)行站崗和文明勸導(dǎo)，以防止插隊(duì)等現(xiàn)象引發(fā)的沖突風(fēng)險(xiǎn)。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理措施

① 完善食堂師生監(jiān)管體系，加強(qiáng)師生對(duì)食堂的影響

做好監(jiān)管體系建設(shè)。一是發(fā)揮師生積極參與監(jiān)督的管理，認(rèn)真接受師生的意見(jiàn)，加

強(qiáng)有效的改進(jìn)措施。學(xué)校學(xué)生會(huì)等組織可以在食堂每層設(shè)立有監(jiān)督臺(tái)，就餐時(shí)間派專人值班，學(xué)生如果就餐中吃到毛發(fā)?金屬等異物，可以與監(jiān)督員共同請(qǐng)求食物退換。二是采取調(diào)查的方式。高校學(xué)生食堂服務(wù)的滿意度，與學(xué)校采取的食堂管理模式和學(xué)生自身情況有較大關(guān)聯(lián)，因此可以采取定期調(diào)查問(wèn)卷的形式，在師生中派發(fā)調(diào)查問(wèn)卷，對(duì)食堂滿意對(duì)進(jìn)行調(diào)查，收集學(xué)生意見(jiàn)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者實(shí)行強(qiáng)制改進(jìn)措施，對(duì)學(xué)生意見(jiàn)較大的經(jīng)營(yíng)外包者進(jìn)行大力處罰甚至取消承包權(quán)。

② 綜合考察承包方信譽(yù)情況，建立可靠的外包經(jīng)營(yíng)制度

 高校以給學(xué)生提供良好的生活服務(wù)為目的，學(xué)校需要建立完善招標(biāo)流程和嚴(yán)格的高校學(xué)生食堂外包制度，對(duì)學(xué)生食堂的發(fā)包要實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)制度，對(duì)企業(yè)公司的各個(gè)方面進(jìn)行考察，以避免因“自己人”的腐敗尋租而引進(jìn)不法商家。通過(guò)層層篩選把那些信譽(yù)好?技術(shù)水平高?資質(zhì)好?誠(chéng)心誠(chéng)意愿意為學(xué)生提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的企業(yè)引進(jìn)來(lái)。堅(jiān)決抵制那些小規(guī)模?管理亂?偷工減料?信譽(yù)不好?唯利是圖的公司。同時(shí)，學(xué)校應(yīng)該引進(jìn)多家企業(yè)進(jìn)行良性競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)菜品質(zhì)量?口味?原材料?服務(wù)態(tài)度各方面來(lái)進(jìn)行提高以吸引學(xué)生，為學(xué)生提供良好的飲食服務(wù)，并對(duì)其中經(jīng)營(yíng)好的公司進(jìn)行宣傳推廣。

③ 加大食堂檢查管理力度，對(duì)于安全問(wèn)題加大處罰措施

學(xué)校對(duì)外包食堂的檢查，主要應(yīng)該以三個(gè)方面為主。

一是材料源頭，學(xué)校的食品原料實(shí)行源頭?定點(diǎn)?統(tǒng)一采購(gòu)顯得尤為重要。學(xué)校應(yīng)對(duì)所有食堂材料供應(yīng)商都實(shí)行審查準(zhǔn)入制度，對(duì)食品供應(yīng)商的資質(zhì)提出嚴(yán)格的要求，同時(shí)對(duì)采購(gòu)員實(shí)行素質(zhì)績(jī)效考察，防止采購(gòu)員收回扣現(xiàn)象。

二是食品加工環(huán)境，食堂必須有清潔的環(huán)境以保證食品衛(wèi)生安全，還要有潔凈的烹飪流程。所有的食堂工作人員必須統(tǒng)一著裝，對(duì)著裝實(shí)行定期消毒。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：模糊綜合評(píng)判法；高校財(cái)務(wù)；評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）10-0-01

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平的提高，我國(guó)的高等教育事業(yè)也實(shí)現(xiàn)了飛速發(fā)展，教育的規(guī)模和質(zhì)量提高很多。然而，高校運(yùn)行方式的多元化，融資渠道也各種各樣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，使高校財(cái)務(wù)管理工作面臨著很大的挑戰(zhàn)。高校不嚴(yán)格的貸款管理，不規(guī)范收費(fèi)，外商投資不謹(jǐn)慎，違反金融法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)問(wèn)題日益尖銳，面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。在這種情況下，加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理成為高校工作的重點(diǎn)金融事務(wù)。所以，要建立和完善高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)務(wù)管理水平，確保持續(xù)健康發(fā)展，具有十分重要的意義。

一、模糊綜合評(píng)判法的理論介紹

基于模糊數(shù)學(xué)為基礎(chǔ)的模糊綜合評(píng)價(jià)，模糊關(guān)系合成原理的應(yīng)用，一些邊界不清晰的進(jìn)行定量化，根據(jù)多種因素層面的東西通過(guò)評(píng)估的方法全面評(píng)價(jià)。

應(yīng)用模糊方法進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的時(shí)候，第一步需要建立一個(gè)模糊綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。要構(gòu)建的時(shí)候必須遵守以下基本原則：（1）必須保證評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的完整以及獨(dú)立。（2）必須保證評(píng)價(jià)指標(biāo)具有可測(cè)和可比的性質(zhì)。（3）評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)級(jí)別的劃分可以不用太細(xì)致。步驟包括如下：

（1）首先，確定需要評(píng)判的元素的集合。首先我們必須根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系當(dāng)中的一級(jí)指標(biāo)的一些特定的性質(zhì)以及特征，從而確定這個(gè)評(píng)價(jià)關(guān)系中的特定的因素集。

（2）其次，確定評(píng)判的評(píng)價(jià)集。根據(jù)評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn)和性質(zhì)，確定評(píng)價(jià)集。

（3）再次，必須明確各個(gè)指標(biāo)所占的權(quán)重。所謂的權(quán)重就是指，確定各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)和因素在評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系中的重要程度的系數(shù)，這些權(quán)重的確定主要包括以下幾種方法，專家相對(duì)評(píng)分法和德?tīng)柗品ㄒ约癆HP等。這個(gè)因素集中每個(gè)因素對(duì)評(píng)判結(jié)果會(huì)產(chǎn)生不一樣的影響，在本文中我們采取層次分析法（AHP）來(lái)明確各個(gè)評(píng)價(jià)因素所占的權(quán)重。

（4）最后得出最終的評(píng)判結(jié)果和結(jié)論。我們將指標(biāo)權(quán)重向量和單因素評(píng)判矩陣相乘就得到最終的評(píng)判結(jié)果。

二、層次分析法（AHP）

使用層次分析法對(duì)各個(gè)評(píng)價(jià)因素的權(quán)重進(jìn)行確定的原理實(shí)際上就是通過(guò)構(gòu)造一些用于比較判斷的矩陣，對(duì)各層之間的元素進(jìn)行相互之間的兩兩比較，主要是比較上一層次因素和本層次之間的相關(guān)因素的相對(duì)重要性的比較。采用的具體方法如下：

（1）采用一定的比率標(biāo)度對(duì)定性判斷進(jìn)行定量化。

（2）層次單排序及其一致性檢驗(yàn)。通過(guò)特征根法、和法、最小二乘法等求解矩陣，經(jīng)歸一化后即為同一層次相應(yīng)因素對(duì)于上一層次某因素相對(duì)重要性的排序權(quán)值。判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)為隨機(jī)一致性比率CR=CI/RI。當(dāng)CR

（3）層次總排序及其一致性建議。計(jì)算各層元素對(duì)系統(tǒng)目標(biāo)的合成權(quán)重，進(jìn)行總排序，以確定指標(biāo)體系中最低級(jí)各個(gè)元素在總目標(biāo)中的重要程度。

三、高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建

近些年來(lái)的一些相關(guān)研究表示，由于國(guó)家對(duì)高校財(cái)務(wù)預(yù)算的約束，很多高校再長(zhǎng)時(shí)間以來(lái)，根本就考慮不到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一些問(wèn)題。很多的高校相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，甚至是財(cái)務(wù)人員都不具備風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有上升到一定的高度，更不用提相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)與防范措施的實(shí)施。因此，我們可以發(fā)現(xiàn)，高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括很多的領(lǐng)域，比如，高校通過(guò)各種渠道進(jìn)行的融資、相關(guān)的投資、結(jié)算的分配等一系列的財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)。這涉及到的對(duì)象有各級(jí)校領(lǐng)導(dǎo)班子、學(xué)校的各個(gè)組織部門(mén)、甚至包括教職工等。要想實(shí)現(xiàn)對(duì)高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須從管理流程上對(duì)人員和業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。構(gòu)建的過(guò)程包括內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理風(fēng)險(xiǎn)管理4個(gè)方面。

1.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂的內(nèi)部控制其實(shí)是指對(duì)業(yè)務(wù)從核算和運(yùn)作等方面制定一些實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理的制度和安排等。我們一般采用決策層和執(zhí)行層以及操作層這3個(gè)層面來(lái)進(jìn)行度量。

2.財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)這幾年出現(xiàn)在高校的機(jī)率明顯有所增高，這主要是高校財(cái)務(wù)人員的自身素質(zhì)和日常作風(fēng)引起的。由于個(gè)人欲望和價(jià)值觀的扭曲，導(dǎo)致這些人在工作中不顧職業(yè)道德。因此，高校在對(duì)其進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時(shí)必須重視這部分人群的道德和誠(chéng)信教育。

3.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指在各大高校進(jìn)行的各種涉及重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。在這方面的指標(biāo)主要有投資、收費(fèi)、貸款和資產(chǎn)管理等。

4.流程管理風(fēng)險(xiǎn)管理

流程管理風(fēng)險(xiǎn)是指各大高校的一些財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)以及由于管理流程本身的不夠完善給財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，高校的相關(guān)部門(mén)必須注意完善整個(gè)財(cái)務(wù)的管理流程，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)和會(huì)計(jì)委派等過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控和管理。

四、總結(jié)

高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確的定量評(píng)價(jià)較為困難。利用在高校的實(shí)際財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)的專業(yè)理論。結(jié)合高校的實(shí)際情況，運(yùn)用模糊綜合評(píng)判法對(duì)高校財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)行評(píng)估，評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況較為符合。這對(duì)高校重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平具有重要的意義。當(dāng)然，從實(shí)踐角度來(lái)看，各級(jí)指標(biāo)權(quán)重的確定、選取還有待于在實(shí)務(wù)中進(jìn)一步完善。

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