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金融監(jiān)管的基礎(chǔ)范文第1篇

會計監(jiān)管是會計監(jiān)督管理的簡稱，是指通過會計檢查、督促、控制等式作過程和手段，對企、事業(yè)單位的活動過程及其結(jié)果進行監(jiān)督管理。具體包括兩層基本含義：一是會計人員及其工作對企、事業(yè)單位的經(jīng)濟活動過程及其結(jié)果的監(jiān)督管理；二是國家及地方各級行政、等管理機構(gòu)、投資者、債權(quán)人、經(jīng)營管理者等利害關(guān)系人對會計工作過程及其結(jié)果的監(jiān)督管理。

隨著衍生金融工具的不斷創(chuàng)新和，越來越多的企業(yè)將目光投向了衍生金融工具的交易，然而衍生金融工具集中了巨大的風險，并帶來了一系列的。墨西哥危機、智利銅礦事件、巴林銀行事件、亞洲金融危機、安然事件以及中航油事件等一系列的風波和危機說明，加強衍生金融工具的監(jiān)管已經(jīng)成為一個迫在眉睫的問題。當前世界一些發(fā)達國家已經(jīng)建立起了對衍生金融工具的監(jiān)管體系，但這些監(jiān)管多偏重于金融監(jiān)管方面，如英國采取的是由證券與投資委員會統(tǒng)一管理，證券及期貨管理組織（行業(yè)自律組織）進行行業(yè)管理，交易所、結(jié)算所進行自我管理的一元三級監(jiān)管模式。美國采取的是由商品期貨交易委員會和證券交易委員會負責，全國期貨業(yè)公會（行業(yè)自律組織）進行管理，交易所、結(jié)算所進行自律管理的多元三級監(jiān)管模式。

相比之下，對衍生金融工具的會計監(jiān)管工作則顯得要滯后許多，，衍生金融工具的會計監(jiān)管還處于會計準則制定的階段，相關(guān)的一些問題還在探討和解決之中，對衍生金融工具的會計監(jiān)管體系也缺乏整體的構(gòu)想。因此，可以說，衍生金融工具的會計監(jiān)管工作才剛剛起步，在整個監(jiān)管工作中，金融監(jiān)管仍處于第一位，而會計監(jiān)管則被放在了第二位。但是我們認為會計監(jiān)管在衍生金融工具的監(jiān)管中也必將發(fā)揮著重要的作用。這是因為，與金融監(jiān)管相比較而言，會計監(jiān)管具有以下特性：（1）會計監(jiān)管主要是對交易者進行監(jiān)管，而金融監(jiān)管是對包括交易者、交易所、交易制度等在內(nèi)的交易全過程進行監(jiān)管。這一特點決定了會計監(jiān)管是其他監(jiān)管的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。（2）主要是對財務(wù)報表的披露進行規(guī)范，并通過投資者、債權(quán)人、稅務(wù)部門、監(jiān)管機構(gòu)等對披露信息的反饋來發(fā)揮作用。（3）主要是事后監(jiān)管，常常具有非實時性的特點，而金融監(jiān)管包括事前的制度監(jiān)管、過程的實時監(jiān)管和事后監(jiān)管。因此，會計監(jiān)管只有置身于更廣泛的監(jiān)管體系之中，與其他監(jiān)管措施相配合，才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

根據(jù)上述特性，我們認為，衍生金融工具的會計監(jiān)管工作是一項針對性很強的工作，雖然沒有金融監(jiān)管的范圍寬廣，但是在具體的業(yè)務(wù)中，其在控制風險的積聚和傳播方面發(fā)揮著獨特的作用。

二、衍生金融工具會計監(jiān)管的目標及內(nèi)容

會計監(jiān)管是衍生金融工具監(jiān)管體系中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，在控制風險的積聚和傳播方面有著重要的作用。衍生金融工具會計監(jiān)管的目標應(yīng)當是通過制定和執(zhí)行一系列規(guī)范制度，以建立并維持使各相關(guān)利益者準確、及時且全面獲知衍生業(yè)務(wù)信用敞口及收益的信息的機制，進而實現(xiàn)：一是為投資者、債權(quán)人、企業(yè)管理當局等提供評價企業(yè)運用衍生工具套期保值或投機的業(yè)績及其對企業(yè)財務(wù)狀況和風險的信息；二是保證有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)能及時獲得、正確衍生工具產(chǎn)生風險在單個企業(yè)的分布情況以及整個宏觀經(jīng)濟中積聚情況。

從內(nèi)容上看，衍生金融工具會計監(jiān)管應(yīng)當包括以下幾個方面：（1）建立與本國金融市場發(fā)育程度、金融監(jiān)管發(fā)展程度相適應(yīng)并與國際衍生工具會計規(guī)范體系相協(xié)調(diào)的衍生工具會計模式；（2）建立和完善衍生金融工具的會計確認、計量、報告和披露原則及具體操作標準，有關(guān)會計準則和會計制度；（3）頒布衍生工具審計準則，明確審計師在審計客戶單位衍生金融產(chǎn)品過程中所應(yīng)采取的措施、步驟，保證審計師能對企業(yè)衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風險給予合理關(guān)注和獨立、客觀評價企業(yè)財務(wù)報告是否公允反映衍生業(yè)務(wù)給企業(yè)業(yè)績和財務(wù)狀況帶來的影響；（4）制定和推行與衍生工具相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范指引，確立一致、詳細的有關(guān)內(nèi)部控制、監(jiān)督及管理層職責的標準；（5）衍生工具的復(fù)雜性使得傳統(tǒng)會計監(jiān)管中的人工閱讀和分析財務(wù)信息的無法適應(yīng)其高流動性和高風險性，這必然要求監(jiān)管機關(guān)充分信息技術(shù)，建立專門的機和系統(tǒng)，實時收集、分析有關(guān)會計信息，克服傳統(tǒng)會計監(jiān)管的事后性缺陷，增強會計的事前和事中監(jiān)管職能。

三、我國衍生工具監(jiān)管存在的

我國衍生金融工具比較緩慢，這與我們對衍生金融工具風險的認識有著很大的關(guān)系。習慣上大家認為，衍生金融工具蘊含著大量風險，因此對開展金融衍生產(chǎn)品交易慎之又慎，但是近年來，在我國境內(nèi)金融市場推出的衍生金融工具交易的呼聲日漸高漲，經(jīng)過論證，我國在2005年相繼推出了債券遠期交易、遠期外匯交易、權(quán)證交易等衍生金融工具，緊接著2005年8月25日，財政部頒布了《金融工具確認和計量暫行規(guī)定（試行）》，（財會[2005]14號，以下簡稱《暫行辦法》）。這標志著我國衍生金融工具會計監(jiān)管工作已經(jīng)提上了日程，但是由于整個市場才剛剛起步，會計監(jiān)管還存在不少問題。

（一）、衍生金融工具會計監(jiān)管體系賴以建立和有效運行的基礎(chǔ)制度有待完善。

我國衍生金融工具市場才剛剛起步，幾個試點工具的發(fā)展也處于冷熱不均的狀態(tài)，由于相關(guān)的法規(guī)不配套，債券遠期交易和遠期外匯交易成交清淡，始終“叫好不叫座”，而權(quán)證產(chǎn)品卻被投機資金大肆炒作，上市一周之內(nèi)價格波動幅度竟達到65%，遠遠偏離了合理的價格水平。由于衍生金融工具會計監(jiān)管制度的建立和運行所需要依托的基礎(chǔ)法律制度不完善，勢必會限制會計監(jiān)管的效果和效率。

（二）、相關(guān)會計準則的制度既要與國際標準接軌，又要考慮我國的國情，共性與個性的協(xié)調(diào)依然是個難題。

新出臺的《暫行辦法》對金融工具的分類、確認和計量做了統(tǒng)一規(guī)定，改變了過去我國衍生金融工具會計監(jiān)管政出多頭面臨協(xié)調(diào)的局面，從國際比較來看，《暫行規(guī)定》與國際會計準則第39號《金融工具：確認和計量》（IAS39）和美國會計準則委員會（FASB）的相關(guān)準則實現(xiàn)了較高程度的趨同。同時也適當?shù)乜紤]了我國的國情，貼近我國的金融工具的現(xiàn)狀。但是由于我國衍生金融工具市場才剛剛開始培育，交易品種少，個性與共性的沖突不是很明顯，隨著今后市場的不斷發(fā)展，交易品種的多樣化，在制訂相關(guān)會計準則時，共性與個性的協(xié)調(diào)問題將越來越成為一個難題。

（三）、缺乏既諳熟衍生金融工具交易，又熟悉財會知識的金融財務(wù)復(fù)合型人才。

衍生金融工具的會計監(jiān)管，無論從系統(tǒng)性、復(fù)雜性和技術(shù)難度等方面，都對政策制定者和監(jiān)管人員提出了較高要求。相關(guān)人員必須具備金融和會計復(fù)合知識，諳熟衍生金融工具和財務(wù)的實際操作，并且具有豐富的經(jīng)驗，才能適應(yīng)衍生金融工具市場高風險，高流動和發(fā)展變化迅速的特點。但是目前我國大多數(shù)財務(wù)人員只熟悉傳統(tǒng)的會計業(yè)務(wù)，對衍生金融工具會計知之甚少，更不熟知相關(guān)的交易活動，這無疑給今后的會計監(jiān)管工作帶來阻礙。

金融監(jiān)管的基礎(chǔ)范文第2篇

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；政府；金融機構(gòu)；創(chuàng)新

一、我國金融監(jiān)管體制創(chuàng)新的必要性

1.金融監(jiān)管法規(guī)有待完善

我國雖然已經(jīng)頒布實施了《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露規(guī)則》等一系列法律法規(guī)，但是與之相配套的具體實施細則卻不完善，導致現(xiàn)行法律法規(guī)的操作性較差，金融監(jiān)管難以落實到位。此外，我國對外資金融機構(gòu)、金融控股公司等方面的監(jiān)管仍然存在相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)滯后的問題。

2.金融監(jiān)管主體有待統(tǒng)一

目前，我國的金融監(jiān)管部門相對比較分散，這種監(jiān)管方式給政府金融監(jiān)管帶來了挑戰(zhàn)。不僅如此，各個部門采用的監(jiān)管方式、手段均存在一定的差異，致使政府的金融監(jiān)管存在十分嚴重的監(jiān)管空白和重復(fù)監(jiān)管現(xiàn)象。由于監(jiān)管主體不統(tǒng)一，從而使得監(jiān)管的有效性不足。為此，當務(wù)之急是必須加快建立統(tǒng)一的監(jiān)管部門。

3.金融監(jiān)管手段有待創(chuàng)新

現(xiàn)階段，政府對金融機構(gòu)的監(jiān)管途徑多以行政處罰或是干預(yù)為主，而法律、經(jīng)濟、網(wǎng)絡(luò)等手段的運用相對較為缺乏。雖然采用行政手段實施監(jiān)管見效快，但卻容易掩蓋和激化金融市場的潛在矛盾，這不利于市場的穩(wěn)定運行。在我國金融機構(gòu)盲目發(fā)展的背景下，單純采用行政手段進行監(jiān)管，很難對金融風險進行有效監(jiān)管。故此，對金融監(jiān)管手段進行創(chuàng)新尤為必要。

4.政府與金融監(jiān)管機構(gòu)有待協(xié)調(diào)

我國金融監(jiān)管力量較為分散，沒有形成監(jiān)管合力，尤其是政府與金融監(jiān)管機構(gòu)之間缺乏必要的溝通與配合。同時，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會在金融監(jiān)管中呈現(xiàn)出“三足鼎立”的格局，欠缺監(jiān)管信息溝通共享機制，易發(fā)生監(jiān)管真空問題。

二、我國金融監(jiān)管體制的創(chuàng)新策略

1.加快金融監(jiān)管法制建設(shè)

為確保金融監(jiān)管穩(wěn)定、有序進行，可參照國際法律準則，建立并逐步完善與金融相關(guān)的法律、法規(guī)，進而構(gòu)建起可以與國際金融法規(guī)相接軌的金融法律體系。針對我國目前金融監(jiān)管的法律空白，應(yīng)當加快制定如下法律法規(guī)：《金融監(jiān)管法》、《外資金融法》、《期貨交易法》等等，并依據(jù)國際慣例，對與經(jīng)濟和金融發(fā)展不相符的法律法規(guī)進行修訂和完善，以此來解決金融監(jiān)管有法難依的問題。同時，還應(yīng)盡快出臺與法律法規(guī)相應(yīng)的實施細則。此外，在建立和完善相關(guān)法律法規(guī)的過程中，應(yīng)當考慮與國際相接軌的問題，故此，監(jiān)管部門除了要提供充足的人力和財力之外，還應(yīng)進一步加大對美國、新加坡等代表性國家法律制度的研究。

2.建立地方統(tǒng)一的監(jiān)管主體

地方政府應(yīng)明確監(jiān)管主體，設(shè)立金融監(jiān)管局，借此來對“一行三會”以外的金融機構(gòu)進行監(jiān)管，如融資租賃公司、擔保公司、小額貸款公司等等，并構(gòu)建統(tǒng)一的監(jiān)管指標，以此為依據(jù)對地方金融機構(gòu)的壞賬率進行監(jiān)督管理。監(jiān)管局可以通過制定統(tǒng)一的監(jiān)管制度，來配合“一行三會”開展工作，這樣不但能夠?qū)崿F(xiàn)信息資源共享，而且還能進一步提高監(jiān)管成效。

3.綜合運用有效的監(jiān)管手段

在當前的新形勢下，政府可以將行政、法律、經(jīng)濟以及網(wǎng)絡(luò)等監(jiān)管手段有機地結(jié)合到一起，增強金融監(jiān)管效率。首先，合理運用法律手段，以相關(guān)法律、法規(guī)為依托，實施對金融機構(gòu)的監(jiān)管，借此來規(guī)范其行為。其次，充分運用經(jīng)濟手段，以價格、稅收等途徑，對金融機構(gòu)進行有效調(diào)控。再次，利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，對具有在線業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)實行監(jiān)控，以此來確保可以及時獲取準確、可靠的監(jiān)管信息。通過上述幾種手段的聯(lián)合運用，不但有助于監(jiān)管成本的進一步降低，而且還能從根本上提監(jiān)管效率。

4.構(gòu)建政府與監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管機制

在金融監(jiān)管體制中，應(yīng)進一步明確政府與監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)利和責任，構(gòu)建協(xié)調(diào)監(jiān)管機制，增強金融監(jiān)管的協(xié)同效應(yīng)。首先，應(yīng)設(shè)立金融風險調(diào)查小組，發(fā)揮出監(jiān)管的合力，并對牽涉較廣、金額較大的金融風險案件實行聯(lián)合調(diào)查。在這一過程中，政府應(yīng)當充分發(fā)揮出自身的帶頭作用，盡最大的可能配合用好獨立于政府的監(jiān)管資源。其次，應(yīng)建立健全金融監(jiān)管信息共享機制，借此來實現(xiàn)監(jiān)管聯(lián)動機制。信息共享機制可由監(jiān)管局和專業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)合構(gòu)建，該機制的建立有利于實現(xiàn)優(yōu)勢互補和信息共享，有助于增加監(jiān)管的協(xié)同效應(yīng)。

三、結(jié)論

總而言之，我國政府必須承擔起金融監(jiān)管的職責，完善金融監(jiān)管法制建設(shè)，加快金融監(jiān)管手段創(chuàng)新，大力打擊金融市場違法行為，有效防范系統(tǒng)性金融風險，確保金融市場穩(wěn)定運行。同時，政府要與金融監(jiān)管機構(gòu)建起協(xié)調(diào)的監(jiān)管機制，實現(xiàn)監(jiān)管信息共享，增強監(jiān)管合力，以完善的金融監(jiān)管體制促進我國金融業(yè)快速、穩(wěn)定發(fā)展。

參考文獻：

[1]吳光有.淺議我國金融監(jiān)管體系存在的問題及對策[J].才智，2013（4）.

[2]左嵬.我國金融監(jiān)管體制的現(xiàn)狀與發(fā)展初探[J].時代金融，2011（3）.

金融監(jiān)管的基礎(chǔ)范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 國際金融監(jiān)管；合作監(jiān)管；文獻綜述

中圖分類號： F832 文獻標識碼：A

1 引言

近年來，金融全球化和金融自由化的迅猛發(fā)展使全球經(jīng)濟和金融體系中的不確定因素增加，加大了全球的金融風險，對世界金融監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)。在日益全球化的今天，不僅出現(xiàn)了對金融機構(gòu)行為準則一致性的要求，而且也出現(xiàn)了對金融當局監(jiān)管行為一致性的要求。本文從國內(nèi)外學者所論述的金融監(jiān)管理論出發(fā)，結(jié)合國際金融危機的特點，對國際金融監(jiān)管合作理論進行了簡單歸納與評述。

2 國際金融監(jiān)管合作產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)和現(xiàn)實基礎(chǔ)

2.1 金融監(jiān)管國際合作的理論基礎(chǔ)

（1） 國家管轄權(quán)理論。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理論主要是在國家管轄權(quán)理論基礎(chǔ)上建立起來的，其核心是國家單獨監(jiān)管。國家單獨監(jiān)管源于國際法中國家管轄權(quán)中的屬地管轄權(quán)，它是指一國對其領(lǐng)土范圍內(nèi)的所有人、物和事都享有充分、排他的管轄權(quán)。賀力平（2001）從傳統(tǒng)國別金融監(jiān)管的角度進行了研究，認為沒有一個國別性的金融當局能單獨對付發(fā)生在國際金融市場上的系統(tǒng)風險。

從本質(zhì)上說，是各國經(jīng)濟和金融市場的對外開放以及伴隨這種相互開放而來的金融市場一體化和全球化帶來了轉(zhuǎn)變國內(nèi)金融機構(gòu)經(jīng)營方式和經(jīng)營行為的需要，以及轉(zhuǎn)變金融當局監(jiān)管方式和監(jiān)管行為的需要。

（2）制度非均衡與制度變遷理論。建立金融監(jiān)管國際合作機制是金融監(jiān)管制度變遷的必然結(jié)果。在金融監(jiān)管領(lǐng)域，制度均衡是指金融監(jiān)管制度中的所有監(jiān)管主體均不具備改變現(xiàn)狀的能力和動機，金融監(jiān)管制度在總體上處于均衡狀態(tài)。同樣，制度非均衡在金融監(jiān)管制度結(jié)構(gòu)發(fā)展過程中也是常態(tài)，國家單獨監(jiān)管制度隨著金融全球化的加深日益暴露出其局限性，此時全球金融監(jiān)管處于非均衡狀態(tài)。根據(jù)制度變遷理論，如果能找到一種新的金融監(jiān)管制度能最大程度的實現(xiàn)國際金融監(jiān)管的潛在收益，各行為主體就會推動直至實現(xiàn)金融監(jiān)管制度的變遷。

2.2 金融監(jiān)管國際合作的現(xiàn)實基礎(chǔ)

Kern Alexander（2003）對國際金融監(jiān)管的必要性進行了論證，認為只有加強國際金融監(jiān)管，才能防止系統(tǒng)性風險。各國當局應(yīng)該加強國際金融監(jiān)管合作，建立全球協(xié)調(diào)一致的機制與體系。在國際金融監(jiān)管合作與競爭并存的背景下，各國監(jiān)管當局只有選擇長期的合作，才能將損失降到最低，獲得國際金融監(jiān)管的最優(yōu)狀態(tài)，而統(tǒng)一長效機制是獲得最優(yōu)監(jiān)管結(jié)果的最好選擇（李麗君，2010）。

國際金融危機凸顯國際金融監(jiān)管合作的必要性。全球化有利于全球資源優(yōu)化配置，但也擴大了危機的傳播范圍，加速了危機的傳導速度。目前，一系列體現(xiàn)世界向國際統(tǒng)一監(jiān)管方向的努力已經(jīng)開始，如IMF強調(diào)要加強政府金融監(jiān)管部門間的協(xié)調(diào)；歐盟已開始加強成員國監(jiān)管機構(gòu)的合作；一些大型跨境金融機構(gòu)還采取了監(jiān)管團制度（楊文生、周立妍，2010）。

另外蘇焱（2006）對區(qū)域金融合作進行了研究。隨著區(qū)域性經(jīng)濟發(fā)展的日趨高漲，作為跟進配套服務(wù)的金融領(lǐng)域，同樣也日趨凸現(xiàn)區(qū)域性的特點。東南亞金融危機，在本質(zhì)上說明了在國際化背景下，單個國家的銀行監(jiān)管法制在日趨擴大的金融活動中的缺陷，凸顯了金融活動國際化和銀行監(jiān)管國別化之間的矛盾。

3 國內(nèi)外學者的主要研究成果及簡單評述

3.1 金融衍生品的國際監(jiān)管合作

在金融全球化的背景下，一國經(jīng)濟和金融形勢的動蕩，通常都會通過日益通暢的資金渠道迅速傳遞給所有關(guān)聯(lián)國家。國際金融動蕩及其迅速產(chǎn)生的波及效應(yīng)，使得任何一個國家，甚至國際金融組織，在市場抗衡中均處于弱勢地位。因此，為了維護全球金融安全，促進金融發(fā)展，各國和國際金融組織對金融衍生品交易的監(jiān)管開展廣泛的國際合作成為歷史的必然。（潘曉岑，2010）

Lance Taylor 、John Eatwell（1991）提出創(chuàng)建一個擁有超國界監(jiān)管權(quán)力的治理主體――世界金融監(jiān)管局，并授予其在國際金融衍生品交易中進行強制信息披露和懲罰違約主體的權(quán)力。譚艷芝（2009）提出建立一個由雙邊治理機制、多邊治理機制、全球統(tǒng)一治理機制組成的金融衍生品交易監(jiān)管的國際合作制度，以實現(xiàn)各國監(jiān)管的合作與協(xié)調(diào)。陳欣（2006）認為金融衍生工具市場的國際監(jiān)管合作應(yīng)該從規(guī)則性監(jiān)管協(xié)調(diào)與應(yīng)對危機的監(jiān)管協(xié)作兩方面著手，在統(tǒng)一監(jiān)管目標的前提下，在信息共享的基礎(chǔ)上加強監(jiān)管合作。鐘偉（2000）提出了一個國家監(jiān)管和國際監(jiān)管的合作協(xié)調(diào)框架，他認為在短期應(yīng)該對國際金融組織進行有效監(jiān)管，并對跨國金融機構(gòu)實施統(tǒng)一監(jiān)管；在中期則將金融監(jiān)管區(qū)域合作作為金融監(jiān)管國際合作的微觀基礎(chǔ)；遠期應(yīng)該全球統(tǒng)一并賬監(jiān)管。上述國內(nèi)外學者的研究多偏重于具體規(guī)則協(xié)調(diào)或國際合作機制的構(gòu)建，并沒有把兩者有機的結(jié)合起來進行系統(tǒng)的研究。如何圍繞金融衍生品交易監(jiān)管國際合作這個主題，從構(gòu)建制度和協(xié)調(diào)規(guī)則兩方面出發(fā)，深入探討現(xiàn)有國際的監(jiān)管合作機制，可能是未來研究的一個方向。

3.2 證券市場的國際監(jiān)管合作

金融全球化背景下的證券市場開放給傳統(tǒng)的監(jiān)管體制帶來嚴峻的挑戰(zhàn)，使監(jiān)管機構(gòu)的國際合作成為現(xiàn)實的必然選擇（蔡佳秋，2008）。國內(nèi)證券監(jiān)管國際合作文獻的研究思路主要是以下三種：

（1）就證券市場監(jiān)管合作的某一方面進行研究，如邱永紅（1998）論述了相關(guān)國際組織以及世界各國對證券跨國發(fā)行與交易行為的法律監(jiān)管與合作，建議從監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管依據(jù)和監(jiān)管措施三方面加強對證券跨國發(fā)行與交易的法律監(jiān)管。

（2）從國際證券市場的監(jiān)管與合作的角度展開論述。在證券市場國際化的背景下，各國證券監(jiān)管當局不斷加強集中監(jiān)管力度，強化市場一線監(jiān)管者的作用，突出對證券發(fā)行、上市、交易等環(huán)節(jié)的全面監(jiān)管以及信息的持續(xù)性披露。劉敢生（1997）對國際證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的現(xiàn)狀、成果及有關(guān)理論和實務(wù)問題作了初步探討，并從資本充足率、衍生產(chǎn)品、國際清算與結(jié)算、多國披露和會計報表等角度對國際證券監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的幾個主要問題進行了研究。

（3）從我國證券監(jiān)管機構(gòu)國際合作的角度進行研究。在近年證券市場國際化向縱深發(fā)展的同時，我國證券監(jiān)管機構(gòu)通過多種途徑加強了與境外監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)。然而我國證券監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)方面還存在著諸多的不足與缺陷，亟待改進與完善（邱永紅，2006）。

上述文獻從證券監(jiān)管機構(gòu)的國際合作的必要性及主要合作形式等角度作了深入的研究，但仍存在幾點局限性：在內(nèi)容方面缺乏全面而系統(tǒng)的研究，在研究方法上偏重于經(jīng)濟方法，缺乏法學的理論分析，幾乎沒有對監(jiān)管機構(gòu)國際合作的理論基礎(chǔ)進行梳理，也很少有對證券監(jiān)管國際合作完整的法律制度框架進行分析和構(gòu)建。

3.3 國際游資的國際監(jiān)管合作

20世紀90年代以來，國際游資得到了迅猛發(fā)展并對全球金融穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了巨大的影響，在促進國際金融市場和資金吸收國金融市場、經(jīng)濟發(fā)展的同時，也給相關(guān)國家乃至全球帶來金融風險。

李嵬（2009）認為國際游資具有很強的隱蔽性，經(jīng)常能夠逃避法律的約束和監(jiān)督，英、美、日等發(fā)達國家主要采用自律性和集中型監(jiān)管模式，但實踐證明這些監(jiān)管模式普遍存在監(jiān)管滯后、監(jiān)管失衡、監(jiān)管成本較高等問題；阿根廷、韓國等發(fā)展中國家對國際短期資本的監(jiān)管較為嚴格，但由于缺乏監(jiān)管經(jīng)驗，監(jiān)管效果相對有限。

國際游資監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)表現(xiàn)為國家之間的雙邊監(jiān)管合作和多邊監(jiān)管合作，但由于受到目前國際金融體系中的金融霸權(quán)主義、金融全球化利益分配等的影響，國際游資監(jiān)管的國際合作與協(xié)調(diào)舉步維艱。國際合作與協(xié)調(diào)這種協(xié)調(diào)性的間接監(jiān)管必須與國家監(jiān)管有效結(jié)合，才能形成有效的國際游資法律監(jiān)管體系（石磊，2007）。

4 文獻評述

金融監(jiān)管國際合作是個全新的課題，上述研究絕大部分都認為加強金融監(jiān)管國際合作具有其基礎(chǔ)，學者們從國際金融合作監(jiān)管的主要機構(gòu)、主要形式、具體內(nèi)容、存在的問題等多方面、多角度研究了這個問題。但是目前國內(nèi)金融監(jiān)管理論主要是針對單個國家的金融監(jiān)管，而很少涉及國際金融監(jiān)管合作這個問題。同時這些研究大部分是從側(cè)面對金融監(jiān)管國際合作進行研究，對其正面研究則不多見。通過對國內(nèi)外學者對國際金融合作監(jiān)管的相關(guān)文獻的綜述，個人認為未來的可能研究方向有：

4.1 創(chuàng)新國際金融合作監(jiān)管理論

對國際金融合作監(jiān)管理論的發(fā)展與完善，應(yīng)充分考慮經(jīng)濟金融全球化的背景及其影響，特別是要結(jié)合后金融危機時代的國際金融合作監(jiān)管的新特點、新內(nèi)容，圍繞國際金融監(jiān)管的內(nèi)在特殊性、必要性的這一核心理論展開。

4.2 定性分析與定量分析相結(jié)合

如何對國際金融合作監(jiān)管的實踐效果進行實證研究，如何通過數(shù)量模型進行模擬與預(yù)測國際金融合作監(jiān)管的可能發(fā)展方向，如何將定性分析與定量分析有效結(jié)合起來，是值得學者們進行進一步地深入研究的。

4.3 法律分析與經(jīng)濟分析相結(jié)合

對金融監(jiān)管國際合作完整的法律制度框架進行分析和構(gòu)建，理清國際合作的法律關(guān)系，利用法學的理論分析，對監(jiān)管機構(gòu)國際合作的理論基礎(chǔ)進行梳理和研究。

參考文獻：

[1]蔡佳秋.證券監(jiān)管機構(gòu)國際合作的法律問題研究[D].成都：西南財經(jīng)大學，2008（12）.

[2]陳欣.金融衍生工具市場的國際監(jiān)管合作[J].法學，2006（3）.

[3]賀力平.全球化和金融監(jiān)管理論的創(chuàng)新[J].中國經(jīng)濟信息，2001（19）.

金融監(jiān)管的基礎(chǔ)范文第4篇

首先，專業(yè)化的分業(yè)監(jiān)管遭遇日趨復(fù)雜的混業(yè)經(jīng)營所贅，現(xiàn)行獨立的分業(yè)監(jiān)管已經(jīng)難以適應(yīng)金融形勢發(fā)展需要。隨著金融競爭的加劇，近年來我國各行業(yè)間的界限正在變得模糊，國內(nèi)機構(gòu)的綜合經(jīng)營、交叉經(jīng)營不斷擴大，金融創(chuàng)新和金融經(jīng)營綜合化趨勢日趨明顯。特別是外資銀行具有很強的國際性，金融交易技術(shù)復(fù)雜，不但實行混業(yè)經(jīng)營，而且隨著我國銀行業(yè)務(wù)的逐漸開放，外資銀行將重點經(jīng)營那些我國較少開展的新型金融業(yè)務(wù)，如金融租賃、投資組合、保險中介及金融衍生產(chǎn)品。國內(nèi)金融機構(gòu)出于市場壓力，也將加快金融創(chuàng)新，推出各種金融衍生產(chǎn)品。由于金融衍生產(chǎn)品具有杠桿性、投機性、高風險性、虛擬性、交叉性和復(fù)雜性等特點，決定了市場上的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險將大量增加。顯然，目前分業(yè)監(jiān)管制度下，對這些金融控股公司的監(jiān)管明顯滯后于市場發(fā)展，監(jiān)管觸覺不及，力度打折，很難實現(xiàn)監(jiān)管的預(yù)期目的。

其次，各監(jiān)管機構(gòu)各行其是，導致監(jiān)管遺漏、監(jiān)管撞車、監(jiān)管糾紛現(xiàn)象，降低了監(jiān)管效率。在分業(yè)監(jiān)管模式下，證監(jiān)、保監(jiān)、銀監(jiān)機構(gòu)均按照自己管轄的專業(yè)內(nèi)容開展監(jiān)管工作，所以現(xiàn)實中監(jiān)管對象大都是對準具有主體業(yè)務(wù)的行業(yè)單位，即證監(jiān)會監(jiān)管證券經(jīng)營公司，保監(jiān)會監(jiān)管保險公司，銀監(jiān)會監(jiān)管銀行業(yè)機構(gòu)，而監(jiān)管機構(gòu)對這些單位中除主體業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營內(nèi)容不予理會，顯然這就漏掉了主體業(yè)務(wù)以外的經(jīng)營內(nèi)容；從被監(jiān)管單位考慮，由于各監(jiān)管機構(gòu)按照自身的工作安排開展監(jiān)管工作，現(xiàn)實中也往往造成一定期間內(nèi)各監(jiān)管機構(gòu)輪番對同一單位監(jiān)管的現(xiàn)象發(fā)生；另外，各監(jiān)管機構(gòu)在具體監(jiān)管活動中也難免出現(xiàn)對同一單位監(jiān)管業(yè)務(wù)交叉現(xiàn)象，形成同一業(yè)務(wù)此機構(gòu)監(jiān)管定性甚至處罰了而彼監(jiān)管機構(gòu)又行監(jiān)管并定性處罰，出現(xiàn)依據(jù)不同而定性分歧現(xiàn)象，客觀上導致監(jiān)管糾紛現(xiàn)象發(fā)生。

最后，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)加劇了金融行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢，也對金融行業(yè)當前的分業(yè)監(jiān)管格局提出了挑戰(zhàn)。面對蓬勃發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)金融，對這一行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)向何處去？監(jiān)管政策制定時應(yīng)秉持哪些原則？為了更好地對該行業(yè)進行監(jiān)管，同時推動行業(yè)發(fā)展，立法層面需要哪些跟進？雖然國務(wù)院審改辦公布了“一行三會”行政審批事項的權(quán)力清單，但這仍難理清對互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管思路和監(jiān)管模式。事實證明，目前分業(yè)監(jiān)管模式已經(jīng)難以適應(yīng)金融混業(yè)運行的現(xiàn)實情況，所以不斷完善金融監(jiān)管體制，提高監(jiān)管部門綜合監(jiān)管能力勢在必行。日前，國務(wù)院批復(fù)中國人民銀行提交的《中國人民銀行關(guān)于金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制工作方案的請示》，同意建立由人民銀行牽頭的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議制度無疑是解決目前金融監(jiān)管困局的及時舉措。但從金融運行情況和金融監(jiān)管狀況來看，目前實施由人民銀行牽頭金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制尚面臨一系列問題和阻力，有待于采取必要的法規(guī)與措施予以解決和排除。

二、人民銀行牽頭金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制面臨的問題和難點

（一）不具備行政制約能力，人民銀行難以統(tǒng)馭監(jiān)管協(xié)調(diào)機制國務(wù)院批復(fù)人民銀行作為金融監(jiān)管牽頭人，從行政法規(guī)角度確立了人民銀行協(xié)調(diào)金融監(jiān)管名正言順地位。但是，在尚處于典型官本位的基層監(jiān)管體系中，人民銀行與轄區(qū)各類金融監(jiān)管機構(gòu)處于平級，人民銀行不具有協(xié)調(diào)的行政地位，所以當監(jiān)管主體之間出現(xiàn)潛在沖突時，一些部門從有利于本部門出發(fā)采取一些有損其他部門利益的行動，作為監(jiān)管牽頭人的人民銀行往往無能為力。

（二）沒有經(jīng)濟制約手段，人民銀行協(xié)調(diào)牽頭作用大打折扣人民銀行與其他金融監(jiān)管組織并列于不同的監(jiān)管體系，各監(jiān)管成員之間是平等的，人民銀行對其他成員不具有任何經(jīng)濟約束手段，所以作為金融監(jiān)管協(xié)調(diào)牽頭人的人民銀行在遭遇任何一方金融監(jiān)管機構(gòu)缺乏主動性和抵觸性的行為時，其金融監(jiān)管協(xié)調(diào)牽頭人的角色和作用便難以有效發(fā)揮。

（三）缺乏監(jiān)管專業(yè)人才，人民銀行牽頭監(jiān)管協(xié)調(diào)難度大作為監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的牽頭人，人民銀行必須擁有一支懂政策、精業(yè)務(wù)的專業(yè)人才隊伍，通過具體工作實現(xiàn)和發(fā)揮相應(yīng)作用。但是，就目前基層人民銀行來講，由于人員老化、專業(yè)知識陳舊，加上金融創(chuàng)新日新月異，金融交叉業(yè)務(wù)日益增加，人民銀行監(jiān)管能力特別是混業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管能力遠不及要求所需，現(xiàn)實中往往勝任不了具體的金融監(jiān)管工作。因而在金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制中人民銀行統(tǒng)領(lǐng)監(jiān)管工作和協(xié)調(diào)各個監(jiān)管部門之間關(guān)系方面難免會形成諸多障礙。

（四）尚無監(jiān)管信息共享機制，監(jiān)管協(xié)調(diào)無米下鍋信息共享是金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制運行的載體和前提。然而，目前我國金融監(jiān)管數(shù)據(jù)與信息共享機制尚沒有真正形成。由于金融監(jiān)管的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后，監(jiān)管機構(gòu)之間的信息網(wǎng)絡(luò)不能滿足金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的實際需要，致使監(jiān)管機構(gòu)之間缺乏協(xié)調(diào)溝通的渠道，直接影響到金融監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容覆蓋和實時運作。

三、加強金融監(jiān)管協(xié)調(diào)發(fā)展的央行監(jiān)管隊伍建設(shè)

（一）國家授權(quán)與推動，奠定央行牽頭金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制順暢發(fā)展的組織建設(shè)基礎(chǔ)成立高于各金融監(jiān)管機構(gòu)級別的協(xié)調(diào)組織，賦予人民銀行作為牽頭人必要的協(xié)調(diào)制約手段。根據(jù)基層金融監(jiān)管現(xiàn)狀，實現(xiàn)有效監(jiān)管需完善對監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管行為的約束，所以最有效的辦法是成立一個行政級別高于各監(jiān)管機構(gòu)的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會并由人民銀行牽頭統(tǒng)馭協(xié)調(diào)，成員包括中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、財政部、國資委等相關(guān)部門。金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會應(yīng)以維護監(jiān)管秩序為出發(fā)點，就貨幣政策與金融監(jiān)管政策、金融監(jiān)管政策和法律法規(guī)、金融穩(wěn)定和防范化解區(qū)域性系統(tǒng)性金融風險、交叉性金融產(chǎn)品和跨市場金融創(chuàng)新、金融信息共享和金融業(yè)綜合統(tǒng)計體系進行協(xié)調(diào)。另外，還應(yīng)對金融監(jiān)管機構(gòu)的違法行為以及金融監(jiān)管聯(lián)席會議達成協(xié)議的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

（二）強化央行監(jiān)管隊伍建設(shè)，提高牽頭金融監(jiān)管協(xié)調(diào)能力

1.人民銀行應(yīng)著手選拔、充實、培養(yǎng)復(fù)合型監(jiān)管人才。為保障有效發(fā)揮監(jiān)管協(xié)調(diào)牽頭人作用并順利開展監(jiān)管交流與合作工作，人民銀行金融監(jiān)管人員不僅要掌握本監(jiān)管領(lǐng)域的法律法規(guī)、政策以及相關(guān)金融業(yè)務(wù)知識，還需要熟悉其他金融監(jiān)管領(lǐng)域的相關(guān)內(nèi)容。所以，人民銀行應(yīng)當將復(fù)合型監(jiān)管人才培養(yǎng)納入重要議事日程，通過大力引進金融監(jiān)管人才、強化監(jiān)管業(yè)務(wù)培訓、建立不同監(jiān)管機構(gòu)人員工作交流等途徑不斷提高監(jiān)管人員政策水平和業(yè)務(wù)技能，以盡快具備金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制牽頭人的能力。

2.強化監(jiān)管信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。金融監(jiān)管信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括人民銀行牽頭人對信息的貢獻與統(tǒng)領(lǐng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、各監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部信息資源共享管理機構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及監(jiān)管信息軟件開發(fā)等方面。具體內(nèi)容：一是發(fā)揮人民銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)平臺作用，并以此為基礎(chǔ)建立監(jiān)管成員共享的信息交流機制，使信息交流日?；?、規(guī)范化和制度化。二是各級監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)建立金融信息資源共享管理機構(gòu)，負責金融監(jiān)管信息中心監(jiān)管信息的全面收集、篩選、管理以及信息系統(tǒng)的開發(fā)、維護等工作，確保信息共享的長期性、穩(wěn)定性和安全性。三是針對不同部門的監(jiān)管職能、崗位和管理層次，進行金融監(jiān)管系列軟件的開發(fā)。

（三）建立央行統(tǒng)領(lǐng)下的金融監(jiān)管分工機制，理順各監(jiān)管主體之間的關(guān)系監(jiān)管分工應(yīng)當包括牽頭人、各監(jiān)管機構(gòu)和協(xié)調(diào)一致監(jiān)管組織的職責與分工。一是處理好人民銀行與各監(jiān)管部門職能上的交叉，明確相關(guān)職能主導部門及其職責權(quán)限，避免因職能交叉出現(xiàn)的相互推諉或監(jiān)管重疊現(xiàn)象。如人民銀行為銀行業(yè)金融機構(gòu)金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總機構(gòu)和金融數(shù)據(jù)對外機構(gòu)，銀監(jiān)會統(tǒng)一使用由人民銀行匯總的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮信息共享機制的作用，避免金融機構(gòu)重復(fù)報送弊端，減輕金融機構(gòu)負擔。作為監(jiān)管協(xié)調(diào)機制牽頭人，人民銀行也應(yīng)當是監(jiān)管信息共享平臺的牽頭人，人民銀行要利用金融信息系統(tǒng)，整合各系統(tǒng)數(shù)據(jù)和信息，對接各金融監(jiān)管部門的信息系統(tǒng)，使各方充分掌握連續(xù)性的貨幣政策和金融監(jiān)管信息，共同維護金融穩(wěn)定。二是各金融監(jiān)管部門應(yīng)合理分工，加強配合，實施有效監(jiān)管和規(guī)范監(jiān)管，形成監(jiān)管合力，避免各自為政、各行其是的弊端，各金融監(jiān)管部門在監(jiān)管中出現(xiàn)的矛盾要及時提交金融監(jiān)管委員會協(xié)調(diào)。三是建立健全協(xié)調(diào)一致的金融監(jiān)管組織。近年來，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間的業(yè)務(wù)相互交叉現(xiàn)象越來越復(fù)雜，為避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空，有必要通過協(xié)調(diào)一致的監(jiān)管組織實施監(jiān)管，所以成立一個跨監(jiān)管部門的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機構(gòu)勢在必行。專門負責交叉機構(gòu)和交叉業(yè)務(wù)的監(jiān)管工作，客觀上避免了重復(fù)監(jiān)管、遺漏監(jiān)管和推諉監(jiān)管現(xiàn)象的發(fā)生。

（四）發(fā)揮央行分支機構(gòu)在中央與地方雙層金融監(jiān)管模式下的協(xié)調(diào)作用目前，我國金融監(jiān)管主要集中在中央層面，如“一行三會”為主體的頂層垂直監(jiān)管模式。在此框架下，各地分支行或派出機構(gòu)的監(jiān)管行為基本上是始于頂層統(tǒng)一安排，統(tǒng)一行動，由分支機構(gòu)或派出機構(gòu)根據(jù)地方金融運行實際情況主動開展的金融監(jiān)管活動少之又少。另外，隨著我國市場化改革的推進以及行業(yè)準入政策的進一步放寬，近年來地方層面的微型金融機構(gòu)數(shù)量越來越多，經(jīng)營行為越來越活躍。以小額貸款公司為例，根據(jù)央行數(shù)據(jù)顯示，截至2013年末，全國共有小額貸款公司7839家，貸款余額8191億元，全年新增貸款2268億元；從2008年底的不到500家，到2013年底的7839家，只用了短短5年。微型金融機構(gòu)數(shù)量的遍地開花與機構(gòu)分布地方性失衡現(xiàn)象，客觀上導致不同地區(qū)金融運行特點迥異與監(jiān)管負擔的輕重不均。如何根據(jù)本地區(qū)金融運行特點開展金融監(jiān)管活動，確保轄區(qū)金融穩(wěn)健發(fā)展？構(gòu)建中央和地方兩個層面的金融監(jiān)管模式，強化分支機構(gòu)、派出機構(gòu)以及地方層面的金融監(jiān)管比重，無疑是解決當前我國金融監(jiān)管困局的最得體、最應(yīng)時的選擇。啟動中央和地方兩個層面的金融監(jiān)管模式，必須發(fā)揮人民銀行基層行在工作協(xié)調(diào)、信息溝通與業(yè)務(wù)指導方面的作用。只有這樣，才能確保中央與地方金融監(jiān)管相向而行，工作順暢，取得預(yù)期的監(jiān)管效果。

金融監(jiān)管的基礎(chǔ)范文第5篇

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；金融監(jiān)管；戰(zhàn)略

一、金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關(guān)系

1.金融創(chuàng)新對我國金融業(yè)發(fā)展的重要意義和價值

誠如我們所知，創(chuàng)新是進步的動力源泉，而金融創(chuàng)新更是現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展的重要動力來源。一方面，我國當前面臨著更為開放、更加成熟、競爭也更為激烈的國際環(huán)境，同時我國與國外經(jīng)濟組織合作與交流也日益頻繁，為了在國際市場上站穩(wěn)腳跟，不斷提升自己的國際競爭力和國際知名度，與時俱進地推動金融創(chuàng)新則顯得十分必要。另一方面，現(xiàn)代金融行業(yè)本身就在經(jīng)歷一場聲勢浩大的改革創(chuàng)新活動，我國金融業(yè)服務(wù)的客戶類型和面對的市場環(huán)境也發(fā)生了很大的變化，因此因時制宜地開展金融創(chuàng)新活動，實現(xiàn)金融服務(wù)的多樣化、個體化，以市場和客戶為導向調(diào)整和革新我國金融業(yè)提供的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品，是具有競爭戰(zhàn)略意識的表現(xiàn)。

2.金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關(guān)系

隨著信息時代的帶來和科技信息技術(shù)的不斷創(chuàng)新，我國金融業(yè)也不斷進行金融創(chuàng)新。一方面，我國金融業(yè)的服務(wù)水平和競爭能力不斷提高，金融市場的融資規(guī)模不斷擴大，資金市場更為靈活；另一方面，金融創(chuàng)新也使得我國金融體系的穩(wěn)定性顯著下降，金融監(jiān)管當局的監(jiān)管有效性也受到極大的打擊。從現(xiàn)實情況看來，金融創(chuàng)新是推動金融業(yè)長遠發(fā)展的重要力量，但是金融深化所帶來的金融創(chuàng)新同樣離不開金融監(jiān)管的約束和調(diào)控，否則諸如“次貸危機”和“后金融危機”對我國金融業(yè)的沖擊和損害將會不斷擴大，我國金融業(yè)面臨的系統(tǒng)性風險也會不斷增加。總的說來，金融發(fā)展離不開必要的金融創(chuàng)新，而金融創(chuàng)新效益的實現(xiàn)和風險的規(guī)避更離不開金融監(jiān)管的輔助。

二、當前我國金融監(jiān)管面臨的挑戰(zhàn)和困難

1.監(jiān)管范圍狹隘，監(jiān)管內(nèi)容不全面

一方面，我國當前的金融監(jiān)管明顯地偏重于市場準入和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合規(guī)性監(jiān)管，而忽視了風險性監(jiān)管，對金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)運營和財產(chǎn)狀況都沒有開展相應(yīng)的監(jiān)管活動；與此同時，我國金融監(jiān)管并未將彩票市場、社會籌資業(yè)務(wù)、社保中的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等準金融業(yè)納入統(tǒng)一的金融監(jiān)管體系之內(nèi)，而是交由其他部門協(xié)助監(jiān)管。從它們的監(jiān)管現(xiàn)狀看來，我們不難發(fā)現(xiàn)這些業(yè)務(wù)的開展十分混亂，不少地區(qū)還出現(xiàn)了地方政府干預(yù)和挪用專項金融款項的行為。

另一方面，我國金融監(jiān)管的重點在于我國的國有商業(yè)銀行。然而，對于其他銀行和非銀行金融機構(gòu)中而缺乏關(guān)注，更重要的是，對于像網(wǎng)絡(luò)銀行等金融創(chuàng)新行業(yè)和領(lǐng)域，我國金融監(jiān)管基本處于空白狀態(tài)。

2.監(jiān)管協(xié)調(diào)機制不健全，金融發(fā)展空間受限制

從我國金融業(yè)當前的發(fā)展實際看來，我國的金融監(jiān)管采取嚴格的分業(yè)經(jīng)營和多元化監(jiān)管的模式，也就是說，我國的銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)是實行分業(yè)經(jīng)營的，而在它們分業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)上，它們?nèi)哂址謩e接受人民銀行、證監(jiān)會和保監(jiān)會的金融監(jiān)管。在這種金融監(jiān)管模式下，監(jiān)管工作的細化使得金融業(yè)的相關(guān)機構(gòu)更好地識別和規(guī)避金融風險，然而，它的缺陷和不足所帶來的危害也十分巨大。首先，分業(yè)經(jīng)營和多元化監(jiān)管的模式不僅會提高監(jiān)管成本，還會增加金融監(jiān)管工作的重復(fù)性、降低了金融監(jiān)管效率。其次，由于銀行、證券、保險行業(yè)存在不少合作項目，工作的交叉性和關(guān)聯(lián)性十分大，但是由于多元化監(jiān)管模式的實施以及相應(yīng)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的不完善，往往會導致相關(guān)的金融業(yè)務(wù)難以開展，或者是開展的金融業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)金融監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管，金融風險由此大大增加，金融穩(wěn)定性也受到很大的沖擊。更重要的是，監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的不健全，使得相應(yīng)的金融創(chuàng)新活動難以開展，我國金融業(yè)的發(fā)展空間也由此大大受限。

3.金融監(jiān)管手段落后，專業(yè)金融監(jiān)管人才缺乏

一方面，我國金融監(jiān)管機構(gòu)過分依賴行政管理，而沒有建立規(guī)范的監(jiān)管體系和模式。過多地采取行政管理和行政干預(yù)的方法和手段，金融監(jiān)管工作的規(guī)范性和嚴謹性難以得到保障，相關(guān)工作人員工作隨意性十分大。其次，不少監(jiān)管部門并沒有實現(xiàn)與被監(jiān)管部門的電腦聯(lián)網(wǎng)，也沒有建立實時監(jiān)控的監(jiān)管模式，因此，監(jiān)管人員主要的工作任務(wù)就是對監(jiān)管資料的收集和整理，并開始層層上報的工作。這種工作模式不僅工作效率低下，投入的監(jiān)管成本也十分高。

另一方面，從當前金融監(jiān)管機構(gòu)的人力資源管理現(xiàn)狀看來，金融監(jiān)管專業(yè)人力資源存在嚴重結(jié)構(gòu)性失調(diào)問題，尤其是在基層監(jiān)管機構(gòu)，隊伍機構(gòu)上存在明顯的中低學歷人員為主，高學歷從業(yè)人員少的現(xiàn)象。同時，在監(jiān)管人員當中，能夠掌握和熟練操作現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的專業(yè)人才并不多，大多數(shù)人還停留在傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的操作水平上。此外，當前監(jiān)管人員從事具體業(yè)務(wù)操作的占據(jù)了大多數(shù)，而從事專門的金融監(jiān)管研究的人卻很稀缺。

三、基于金融創(chuàng)新視角探討提高金融監(jiān)管質(zhì)量和效率的具體戰(zhàn)略

正如上文所述的，當前我國金融監(jiān)管工作面臨著不少困難和挑戰(zhàn)，這些困難和挑戰(zhàn)的存在無疑會降低金融監(jiān)管機構(gòu)的工作效率和工作質(zhì)量，影響我國金融業(yè)國際競爭力和影響力的增強，更不利于金融業(yè)的金融創(chuàng)新。因此，在當前金融創(chuàng)新成為不可逆轉(zhuǎn)的時代潮流的大背景下，探尋出一套行之有效的方案，推動我國金融監(jiān)管機構(gòu)工作效率和質(zhì)量的提高顯得尤為重要。

1.創(chuàng)新金融監(jiān)管模式，建立統(tǒng)一的監(jiān)管機制

由上文所述，當前我國的金融監(jiān)管體系是建立在分業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)上的，而這種監(jiān)管模式帶來的混亂和風險對我國金融業(yè)的長遠發(fā)展而言十分不利。因此，我們首先要對金融監(jiān)管模式的創(chuàng)新投入足夠的關(guān)注和重視，推動建立統(tǒng)一的監(jiān)管機制。

具體說來，我們首先要保障國家對金融行業(yè)的整體調(diào)控能力，不能夠急進地推動全面混業(yè)經(jīng)營模式，而應(yīng)該采取循序漸進的方法。就目前我國金融監(jiān)管現(xiàn)狀來說，我們可以通過完善監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)溝通機制，推動定期會議協(xié)商成為制度性的活動，加強不同監(jiān)管機構(gòu)之間的信息共享和交流互動。與此同時，我們要推動全行業(yè)監(jiān)管標準的制定，明確界定交叉任務(wù)的監(jiān)管責任認定方式和手段，以逐步實現(xiàn)向“混業(yè)監(jiān)管”模式過渡。

而從長遠看來，在金融創(chuàng)新的大背景下，推動建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機構(gòu)是真正有效的方式。通過合并人民銀行的監(jiān)管部門、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會，建立一個統(tǒng)一的金融管理機構(gòu)，實行分區(qū)分片管理，不僅能夠有效地解決不同機構(gòu)之間信息交流困難、責任認定程序復(fù)雜的問題，還能夠最大限度地精簡組織結(jié)構(gòu)，提高我國金融監(jiān)管工作的效率和質(zhì)量。

2.創(chuàng)新金融監(jiān)管手段，加強與國際金融的交流與合作

一方面，針對當前金融監(jiān)管工作過于依賴行政管理和行政干預(yù)、沒有實現(xiàn)全網(wǎng)聯(lián)合的缺陷和不足，我們首先要創(chuàng)新金融監(jiān)管手段和措施。具體說來，我們首先要建立健全金融監(jiān)管機制的工作規(guī)范和監(jiān)管標準，嚴格按照金融監(jiān)管的行業(yè)制度來處理和開展金融監(jiān)管工作，逐步減少行政干預(yù)工作的影響力。其次，我們要充分利用新信息化技術(shù)，通過建立不同區(qū)域的數(shù)據(jù)信息庫，高效地實現(xiàn)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)與金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的對接和融合通過計算機數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，對非現(xiàn)場監(jiān)管的數(shù)據(jù)進行多角度、全方位的深入分析，從而為金融監(jiān)管工作提供足夠的信息支撐。與此同時，我們還應(yīng)該完善電算化檔案管理系統(tǒng)，通過對金融監(jiān)管的連續(xù)性監(jiān)管，提高金融監(jiān)管機構(gòu)的嚴謹性和科學性。

另一方面，考慮到當前國際經(jīng)濟交流與貿(mào)易日益頻繁，國際金融市場的穩(wěn)定對國家經(jīng)濟安全影響重大的現(xiàn)實情況，我國要加強與國際金融監(jiān)管機構(gòu)的交流與互動。針對當前國家之間金融監(jiān)管政策的差異和矛盾，開展合理的協(xié)商和交流，借鑒相應(yīng)的國際金融監(jiān)管慣例和先進經(jīng)驗，完善和調(diào)整我國的金融監(jiān)管機制。

3.建立健全金融自律組織，培養(yǎng)高素質(zhì)金融監(jiān)管人才

一方面，我們可以充分發(fā)揮社會公眾的力量，通過組建金融工會組織和同業(yè)協(xié)會機制，形成一個在自愿基礎(chǔ)上的合作交流與監(jiān)督平臺，進而減少我國金融監(jiān)管機構(gòu)對政府行政管理的依賴。具體說來，通過這個自律組織，我們可以實現(xiàn)完善的預(yù)防性監(jiān)管，減少大規(guī)劃金融監(jiān)管漏洞和缺陷，并通過向社會相關(guān)的金融監(jiān)管信息和政策變革信息，提高我國金融監(jiān)管機構(gòu)的公信力和影響力，最大限度地促進我國金融監(jiān)管體系的完善。

另一方面，考慮到當前我國金融監(jiān)管機構(gòu)存在的人才結(jié)構(gòu)性失調(diào)問題。我們可以加大對現(xiàn)有監(jiān)管人員的培訓力度，讓他們掌握基礎(chǔ)的現(xiàn)代金融知識和操作規(guī)范，提升他們的專業(yè)技能和工作效率；與此同時，有關(guān)部門還應(yīng)該提高相應(yīng)的招聘標準，增強對應(yīng)聘者專業(yè)金融理論知識、金融監(jiān)管機制改革和金融創(chuàng)新觀念的考察和檢測，為金融監(jiān)管機構(gòu)引進專業(yè)化、高素質(zhì)的金融實務(wù)監(jiān)管人才和金融監(jiān)管理論研究型人才，在加強我國金融監(jiān)管機構(gòu)人才隊伍建設(shè)的同時，不斷提高我國的金融監(jiān)管機構(gòu)的理論研究水平。

總結(jié)

總的說來，金融監(jiān)管工作的改進需要經(jīng)過一個長期的階段，不可能一蹴而就，除了在模式、制度層面加大投資和建設(shè)，人才資源的培養(yǎng)和建設(shè)也是必不可少的，這是我們不可忽略的一點。同時，在建設(shè)過程中，我們?nèi)孕璨粩嗵岢鲂碌牟呗?、新的措施，以促進金融監(jiān)管事業(yè)的新發(fā)展、新飛躍。

參考文獻：