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財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范文第1篇

關(guān)鍵詞：國(guó)有中小企業(yè) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控模式 構(gòu)建方案

（一）研究背景

2015年國(guó)務(wù)院的《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》，作為國(guó)企改革的頂層設(shè)計(jì)，是指導(dǎo)和推進(jìn)國(guó)企改革的綱領(lǐng)性文件。《指導(dǎo)意見(jiàn)》在強(qiáng)調(diào)資本重要性的同時(shí)，指出發(fā)展混合所有制、推進(jìn)股份制改革、鼓勵(lì)員工持股、建立激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制、建立差異化薪酬體系是國(guó)企市場(chǎng)化的有力手段。國(guó)企面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，受到原材料價(jià)格上漲、能源緊缺、人力資源成本提升等各種成本要素的不利影響，抓住改革的契機(jī)，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)管控模式，提升企業(yè)盈利水平，是國(guó)企抓住機(jī)遇、迎接挑戰(zhàn)的必由之路。

J公司是某國(guó)有中小型企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)電抗器、變壓器、特種電機(jī)、高低壓開(kāi)關(guān)柜等產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品具有多樣性、非標(biāo)準(zhǔn)化特征。近兩年，公司產(chǎn)業(yè)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中庫(kù)存材料出現(xiàn)積壓、應(yīng)收款項(xiàng)上升、流動(dòng)資金緊張、成本費(fèi)用上升、盈利水平下滑等問(wèn)題尤為凸顯。為提高產(chǎn)品成本優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提升企業(yè)盈利能力及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，公司大力推進(jìn)全員、全過(guò)程、全方位成本管理與控制，開(kāi)展全流程降本增效工作。公司對(duì)整個(gè)工作的推進(jìn)采用項(xiàng)目管理的模式，在項(xiàng)目推行期間，通過(guò)項(xiàng)目總方案明確整體思路、評(píng)價(jià)原則、責(zé)任設(shè)置及目標(biāo)考核；同時(shí)制定了項(xiàng)目實(shí)施管理制度，明確了組織管理、過(guò)程管控、文檔管理、流程管控的細(xì)則，從組織和制度上確保項(xiàng)目按要求運(yùn)行；項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，通過(guò)對(duì)立項(xiàng)與評(píng)審、執(zhí)行、給題、考核與激勵(lì)的細(xì)節(jié)出發(fā)，從過(guò)程上確保項(xiàng)目執(zhí)行到位。

但全流程降本工作仍未達(dá)到最理想的成本管控效果，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：①部分降本項(xiàng)點(diǎn)（如采購(gòu)、設(shè)計(jì)）的降本僅與歷史成本掛鉤，未直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目目標(biāo)效益，也與公司預(yù)算管理脫節(jié)；②財(cái)務(wù)管理目標(biāo)僅分解至職能部門考核主體，而未分解到獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理脫節(jié)；③項(xiàng)目經(jīng)理未能享有對(duì)項(xiàng)目組成員的績(jī)效考核和業(yè)績(jī)分配權(quán)，使之不能有效地支配反饋資源水平，項(xiàng)目資源分配權(quán)與績(jī)效考核權(quán)脫節(jié)；④各業(yè)務(wù)單元是根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果進(jìn)行事后追蹤不利于及時(shí)反饋問(wèn)題，業(yè)務(wù)對(duì)項(xiàng)目的參與度與指導(dǎo)性不足。鑒于以上問(wèn)題，結(jié)合公司產(chǎn)品特性和管理狀態(tài)，公司經(jīng)審慎研究，著手推行針對(duì)市場(chǎng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管控模式，按項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目成本利潤(rùn)進(jìn)行管控。項(xiàng)目控制的各責(zé)任主體以項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的形式存在，具有自主的績(jī)效分配權(quán)限。在其權(quán)責(zé)范圍內(nèi)，于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生之前和企業(yè)成本利潤(rùn)形成過(guò)程之中，對(duì)各種影響因素和條件采取主動(dòng)及時(shí)的預(yù)防和調(diào)節(jié)措施，以保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。從項(xiàng)目管理的角度看，公司已具備了相應(yīng)的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)；從成本管控的角度看，全流程降本工作夯實(shí)了財(cái)務(wù)成本管理基礎(chǔ)，對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程實(shí)行財(cái)務(wù)管控勢(shì)在必行。

（二）研究目的

公司在面對(duì)市場(chǎng)項(xiàng)目時(shí)，往往因?yàn)轫?xiàng)目交期緊急、管理流程復(fù)雜等問(wèn)題，在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，關(guān)注與項(xiàng)目相關(guān)的市場(chǎng)、技術(shù)評(píng)審，而容易忽略財(cái)務(wù)可行性評(píng)審，造成無(wú)項(xiàng)目預(yù)算可執(zhí)行；在項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中，關(guān)注項(xiàng)目技術(shù)、市場(chǎng)、質(zhì)量指標(biāo)是否達(dá)成，而忽視相關(guān)項(xiàng)目財(cái)務(wù)成本控制，造成項(xiàng)目支出失控；在項(xiàng)目執(zhí)行完成后，有一套比較健全的技術(shù)指標(biāo)體系，對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，而缺乏相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)，導(dǎo)致無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)。

因此，筆者建議以項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理理念為基礎(chǔ)，引用目標(biāo)成本管理方法，制定一套適合本企業(yè)自身發(fā)展的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控模式和方法，對(duì)市場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤，準(zhǔn)確提供項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)，激發(fā)企業(yè)項(xiàng)目管理活力，在企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力得到提升的同時(shí)，也為相關(guān)同類型企業(yè)提供參考。二、項(xiàng)目成本管控相關(guān)理論

項(xiàng)目成本主要包括確定性成本、風(fēng)險(xiǎn)性成本和不確定性成本。項(xiàng)目成本控制是指企業(yè)為了保證項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益而實(shí)施的對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行全過(guò)程的成本控制。從項(xiàng)目籌備到項(xiàng)目收尾結(jié)束，包括項(xiàng)目過(guò)程控制，人員控制以及要素控制。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目事前的預(yù)防控制、事中的執(zhí)行成本控制以及事后的實(shí)際變動(dòng)成本控制，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合管理，從而達(dá)到項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)，以確保項(xiàng)目整體的經(jīng)濟(jì)效益符合財(cái)務(wù)預(yù)期，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

從對(duì)公司項(xiàng)目全過(guò)程財(cái)務(wù)管控情況看，財(cái)務(wù)管控是以項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)為核心，將重點(diǎn)放在了項(xiàng)目成本控制上，主要包括五個(gè)方面：資源計(jì)劃、成本估算、成本策劃、成本控制、項(xiàng)目評(píng)價(jià)與考核（參見(jiàn)圖1）。這五項(xiàng)內(nèi)容是保證項(xiàng)目按照管理要求，實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)必不可少的過(guò)程。資源計(jì)劃決定了整個(gè)項(xiàng)目資源使用類型和數(shù)量的情況，同時(shí)也對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中資源的使用情況起到限制和約束的作用，這有利于提升資源的利用率，節(jié)約企業(yè)資源；成本估算是在市場(chǎng)項(xiàng)目報(bào)價(jià)過(guò)程中，在資源計(jì)劃的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目整個(gè)執(zhí)行過(guò)程所需各項(xiàng)資源包括人工、材料及其他消耗的成本進(jìn)行大致估算，結(jié)合企業(yè)項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)進(jìn)一步評(píng)估項(xiàng)目的可行性；成本策劃是將成本進(jìn)行具體化，詳細(xì)劃分到項(xiàng)目的每一項(xiàng)工作每一項(xiàng)成本單元中，這更有利于進(jìn)行項(xiàng)目成本控制以及績(jī)效考核；成本控制是指對(duì)項(xiàng)目成本策劃進(jìn)行偏差控制；項(xiàng)目評(píng)估與考核則是對(duì)項(xiàng)目整體執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)和執(zhí)行結(jié)果的評(píng)價(jià)考核，這有利于指導(dǎo)企業(yè)后期項(xiàng)目的實(shí)施與執(zhí)行，使企業(yè)項(xiàng)目管理逐步走向成熟。

三、公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控模式構(gòu)建

（一）財(cái)務(wù)管控模式構(gòu)建基礎(chǔ)

J公司全力推行項(xiàng)目成本管控模式，從組織架構(gòu)、項(xiàng)目績(jī)效激勵(lì)與資源配給方式三方面保障該成本管控模式的運(yùn)行。

1.組織架構(gòu)轉(zhuǎn)變

原全流程降本管控工作組織架構(gòu)是以職能部門為核心的管理項(xiàng)目組織架構(gòu)，公司評(píng)價(jià)降本工作績(jī)效考核主要是以部門為考核單元，部門再將評(píng)價(jià)結(jié)果和考核激勵(lì)結(jié)果配給參與項(xiàng)目的員工個(gè)人，弊端是容易出現(xiàn)平均主義――部門內(nèi)部吃大鍋飯的現(xiàn)象，不利于激發(fā)員工創(chuàng)造力，調(diào)動(dòng)員工積極性實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。（見(jiàn)圖2）

優(yōu)化后項(xiàng)目成本管控架構(gòu)，在市場(chǎng)項(xiàng)目管理模式下，各業(yè)務(wù)代表以項(xiàng)目經(jīng)理為核心，通過(guò)各體系和職能部門充分授權(quán)，代表相關(guān)部門參與本次項(xiàng)目各項(xiàng)計(jì)劃活動(dòng)，并能代表做出相關(guān)承諾，調(diào)用相關(guān)資源完成計(jì)劃，通過(guò)制度約定的分配機(jī)制實(shí)現(xiàn)多勞多得。（見(jiàn)圖3）

2.項(xiàng)目績(jī)效激勵(lì)方式轉(zhuǎn)變

原績(jī)效分配方式主要以職能或業(yè)務(wù)部門為主體，整體績(jī)效分配主要分為60%的月度績(jī)效和40%的年度績(jī)效兩部分。月度績(jī)效通過(guò)《月度績(jī)效考核》評(píng)分結(jié)果進(jìn)行分配；年度績(jī)效通過(guò)《員工年度績(jī)效協(xié)議卡》對(duì)年度重點(diǎn)工作、關(guān)鍵指標(biāo)及日常工作打分進(jìn)行考核激勵(lì)，分配年終績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

優(yōu)化后公司，整體績(jī)效分配分為三個(gè)部分：以月度績(jī)效考核形式存在的職能績(jī)效分配30%；職能和業(yè)務(wù)部門配給各市場(chǎng)項(xiàng)目40%的績(jī)效額度，員工通過(guò)參與各市場(chǎng)項(xiàng)目對(duì)該部分激勵(lì)額度進(jìn)行分配，獲取項(xiàng)目績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)；以年度績(jī)效考核形式存在的年終獎(jiǎng)金分配30%。

3.資源配給方式的轉(zhuǎn)變

原市場(chǎng)項(xiàng)目資源配給方式為職能部門單向配給，由職能部門單向給與至市場(chǎng)業(yè)務(wù)，項(xiàng)目對(duì)人員、戰(zhàn)略資金、獎(jiǎng)勵(lì)資源無(wú)選擇權(quán)。優(yōu)化后資源分配方式將實(shí)現(xiàn)雙向選擇，職能部門能選擇投入到合適的市場(chǎng)項(xiàng)目，市場(chǎng)項(xiàng)目也可以選擇合適的參與人，這樣更有利于實(shí)現(xiàn)資源的有效配置，雙方進(jìn)行充分的比較和選擇，也可以促進(jìn)對(duì)公司職員的優(yōu)勝劣汰。

（二）項(xiàng)目成本管控方案

通過(guò)以上組織架構(gòu)、績(jī)效激勵(lì)及資源配給方式三個(gè)方面的轉(zhuǎn)變和配合，建立了適合公司現(xiàn)階段成本管理的具體方案，該方案對(duì)項(xiàng)目建立到項(xiàng)目完成之后的評(píng)價(jià)和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)都做出了詳細(xì)的規(guī)劃，對(duì)公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控具有重要的指導(dǎo)意義。該方案主要包括以下幾方面的內(nèi)容。

1.資源計(jì)劃階段

首先需成立項(xiàng)目組，項(xiàng)目經(jīng)理與各業(yè)務(wù)體系和職能部門進(jìn)行雙向選擇，從相關(guān)部門選取代表構(gòu)成項(xiàng)目組成員，同時(shí)也從業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)移了與項(xiàng)目相匹配日的獎(jiǎng)金績(jī)效基數(shù)。

其次進(jìn)行資源配置，爭(zhēng)取內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)資源：根據(jù)年度預(yù)算資源的約束，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目戰(zhàn)略需求和投入產(chǎn)出配比情況分析，爭(zhēng)取必要的資源。例如，使人力資源、項(xiàng)目獎(jiǎng)懲方案、獎(jiǎng)懲額度、戰(zhàn)略資金資源等達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)的必要配置。

2.成本估算、成本策劃階段

根據(jù)所配給資源，進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)成本估算用于市場(chǎng)項(xiàng)目初步報(bào)價(jià)，待項(xiàng)目中標(biāo)后由事業(yè)部設(shè)計(jì)經(jīng)過(guò)設(shè)計(jì)優(yōu)化后進(jìn)行詳細(xì)的成本策劃，對(duì)項(xiàng)目各使用資源進(jìn)行詳細(xì)策劃，并通過(guò)表1分層考核模式制定目標(biāo)成本管控指標(biāo)。

3.成本控制階段

公司通過(guò)ERP系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，從軟件上保證項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理模式的系統(tǒng)構(gòu)建，推行了成本策劃管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算成本、報(bào)價(jià)成本、策劃成本、標(biāo)準(zhǔn)BOM采購(gòu)成本、實(shí)際生產(chǎn)使用材料成本五大成本體系對(duì)標(biāo)，同時(shí)通過(guò)報(bào)價(jià)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目報(bào)價(jià)材料相關(guān)費(fèi)用、項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)與項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行結(jié)果對(duì)標(biāo)。這些財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息的實(shí)現(xiàn)為項(xiàng)目財(cái)務(wù)管控模式的構(gòu)建創(chuàng)造了財(cái)務(wù)信息化基礎(chǔ)。

（a）材料成本管理體系

材料成本管理系統(tǒng)主要包括報(bào)價(jià)材料成本、策劃材料成本、標(biāo)準(zhǔn)BOM采購(gòu)成本、實(shí)際材料成本，通過(guò)比較策劃成本與報(bào)價(jià)成本可以實(shí)現(xiàn)對(duì)設(shè)計(jì)成本的控制；通過(guò)比較標(biāo)準(zhǔn)BOM采購(gòu)成本與策劃成本的差異，可以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)降本；通過(guò)比較標(biāo)準(zhǔn)BOM采購(gòu)成本與實(shí)際生產(chǎn)成本之間的差異，可以控制生產(chǎn)成本管控。通過(guò)上述幾個(gè)方面的比較，明確企業(yè)成本管控的重要節(jié)點(diǎn)，將企業(yè)成本控制具體、清晰化，使其有章可循，更具有針對(duì)性。（見(jiàn)圖4）

（b）項(xiàng)目可控利潤(rùn)管控體系

項(xiàng)目可控利潤(rùn)管控系統(tǒng)主要包括產(chǎn)品預(yù)算、合同報(bào)價(jià)、項(xiàng)目執(zhí)行對(duì)標(biāo)，通過(guò)比較合同報(bào)價(jià)與事業(yè)部產(chǎn)品預(yù)算可以控制報(bào)價(jià)利潤(rùn)；通過(guò)比較項(xiàng)目執(zhí)行對(duì)標(biāo)和合同報(bào)價(jià)可以控制整體執(zhí)行偏差。（見(jiàn)圖5）

項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)對(duì)執(zhí)行結(jié)果與已分解的目標(biāo)成本對(duì)標(biāo)，并進(jìn)行差異控制與預(yù)警考核，跟蹤到項(xiàng)目執(zhí)行的每一關(guān)鍵管控點(diǎn)，進(jìn)行全流程的成本管控。

4.項(xiàng)目評(píng)價(jià)與考核階段

益；②財(cái)務(wù)管理目標(biāo)不僅分解至職能部門考核主體，同時(shí)也分解到獨(dú)立的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)管理與項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理聯(lián)系更為緊密；③項(xiàng)目經(jīng)理部分享有對(duì)項(xiàng)目組成員的績(jī)效考核和業(yè)績(jī)分配權(quán)，能有效地支配資源，項(xiàng)目資源分配權(quán)與績(jī)效考核權(quán)得以統(tǒng)一；④各業(yè)務(wù)單元是能及時(shí)跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行，各支持部門對(duì)項(xiàng)目的參與度與指導(dǎo)性進(jìn)一步加強(qiáng)。

以上方案雖然解決了目前財(cái)務(wù)管控模式的幾個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，但同時(shí)也存在一定的實(shí)現(xiàn)難度和不足之處：①覆蓋面廣、資源調(diào)動(dòng)難度大，公司相應(yīng)的營(yíng)銷政策和績(jī)效激勵(lì)政策都應(yīng)隨方案進(jìn)行調(diào)整；②財(cái)務(wù)和其他評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)置、評(píng)價(jià)體系的構(gòu)成需要不斷調(diào)整和優(yōu)化，使之更具科學(xué)性和合理性，是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程；③跨年度市場(chǎng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)效果滯后體現(xiàn)，相反售后等費(fèi)用在市場(chǎng)項(xiàng)目完成結(jié)題評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)勵(lì)分配后才體現(xiàn)，這些都對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)執(zhí)行效果有影響。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作是企業(yè)項(xiàng)目管理中的關(guān)鍵組成部分，它貫穿于整個(gè)項(xiàng)目管理的各個(gè)階段，要做好項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，必須做好項(xiàng)目策劃、跟蹤以及項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工作。項(xiàng)目成本管控是結(jié)合項(xiàng)目管理周期各階段特點(diǎn)所運(yùn)用的財(cái)務(wù)管理方法，能準(zhǔn)確反應(yīng)項(xiàng)目給公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，為企業(yè)精細(xì)化管理提供很好的決策支持，對(duì)提高企業(yè)管理水平具有十分重要的意義。

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[8]張麗娜.淺談企業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理的幾個(gè)問(wèn)題[J].企業(yè)改革與管理，2015.

（作者單位：株洲南車機(jī)電科技有限公司）

項(xiàng)目執(zhí)行整體利潤(rùn)偏差由項(xiàng)目經(jīng)理和事業(yè)部責(zé)任人負(fù)責(zé)，事業(yè)部可通過(guò)對(duì)調(diào)增新的市場(chǎng)份額或?qū)υ黾蛹扔惺袌?chǎng)項(xiàng)目的盈利能力來(lái)補(bǔ)充原項(xiàng)目的利潤(rùn)缺失。

項(xiàng)目完成后，按目標(biāo)成本和利潤(rùn)進(jìn)行項(xiàng)目執(zhí)行對(duì)比、成本總結(jié)并進(jìn)行績(jī)效評(píng)估與分析、提交評(píng)審、總結(jié)推廣相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行遺留事項(xiàng)交接與歸檔。

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

J公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理方案的重置解決了公司原財(cái)務(wù)成本管控模式的不足，主要體現(xiàn)在：①市場(chǎng)項(xiàng)目成本對(duì)標(biāo)不僅與歷史成本掛鉤體現(xiàn)降本成效，也與公司預(yù)算緊密聯(lián)系，直接對(duì)應(yīng)項(xiàng)目目標(biāo)估算和成本策劃，對(duì)標(biāo)最終項(xiàng)目的可控效

圖4 項(xiàng)目系統(tǒng)成本管控流程圖

注：

策劃成本――來(lái)源于產(chǎn)品BOM的策劃成本，該策劃成本是報(bào)價(jià)成本工藝改良或設(shè)計(jì)優(yōu)化后的成本，可用于考核設(shè)計(jì)降本力度。

財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范文第2篇

摘 要 本文主要針對(duì)ERP系統(tǒng)的特點(diǎn)及含義進(jìn)行研究，對(duì)基于ERP采購(gòu)管理的內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)全面的論述，重點(diǎn)闡釋了ERP系統(tǒng)下采購(gòu)管理與傳統(tǒng)采購(gòu)管理之間的不同與存在的優(yōu)勢(shì)。

關(guān)鍵詞 ERP系統(tǒng) ERP系統(tǒng)下的采購(gòu)管理 傳統(tǒng)采購(gòu)管理

Enterprise Resource Planning（企業(yè)資源計(jì)劃）是ERP的全稱，指在信息技術(shù)基礎(chǔ)上建立的，企業(yè)決策層作為系統(tǒng)化管理思想的，為員工提供決策運(yùn)行手段的管理運(yùn)營(yíng)平臺(tái)。 ERP是在MRP（物料需求計(jì)劃）的基礎(chǔ)上發(fā)展形成的新一代集成化信息管理系統(tǒng)，ERP在一定程度上擴(kuò)展了MRP的使用功能，它的供應(yīng)鏈管理作為它的主要內(nèi)容和核心思想。ERP系統(tǒng)主要包涵財(cái)務(wù)、物流、人力資源等核心內(nèi)容模塊。

ERP系統(tǒng)具有如下特征：（1）各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的高度共享性，源數(shù)據(jù)在某一系統(tǒng)中單次輸入便可永久使用。（2）信息技術(shù)和先進(jìn)管理思想的結(jié)合體，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了有力的完善與優(yōu)化?，F(xiàn)今90%的國(guó)有企業(yè)都在實(shí)施ERP系統(tǒng)管理，它的應(yīng)用方面具體有：采購(gòu)管理方面，利用ERP對(duì)信息強(qiáng)有力的處理能力，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化采購(gòu)流程，降低運(yùn)營(yíng)成本的目的。

一、采購(gòu)以ERP系統(tǒng)為基礎(chǔ)的管理方式

用大型國(guó)有上市公司的ERP系統(tǒng)進(jìn)行舉例， 對(duì)以ERP系統(tǒng)為基礎(chǔ)的采購(gòu)管理模式進(jìn)行大致論述。管理采購(gòu)模塊的內(nèi)容有：管理需求計(jì)劃、管理詢/報(bào)價(jià)、管理合同、管理采購(gòu)訂單、管理采購(gòu)接收和驗(yàn)收、管理采購(gòu)付款、管理供應(yīng)商評(píng)價(jià)等七個(gè)部分。采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容有：編制生產(chǎn)部門制定的物料需求計(jì)劃與物資采購(gòu)與物料需求計(jì)劃綜合性達(dá)到平衡;物資庫(kù)存領(lǐng)用，無(wú)庫(kù)存物資編制采購(gòu)的計(jì)劃申請(qǐng)單、編制詢價(jià)單，上傳至網(wǎng)上的報(bào)價(jià)平臺(tái)讓供應(yīng)商網(wǎng)上報(bào)價(jià)并接收?qǐng)?bào)價(jià)，編制報(bào)價(jià)單，確定供應(yīng)商之后簽訂詳細(xì)的供貨合同，對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行編制，確定物資的到貨驗(yàn)收部分，若驗(yàn)收不合格的予以辦理退貨手續(xù)，若驗(yàn)收合格的訂單，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)該辦理接收手續(xù)，對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行準(zhǔn)確的編制，包括發(fā)票接收單、物資驗(yàn)收單、合同、付款申請(qǐng)單等送交財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，最后予以供應(yīng)商評(píng)估管理。

ERP系統(tǒng)結(jié)合采購(gòu)管理模式內(nèi)容和周密的業(yè)務(wù)流程，可對(duì)該系統(tǒng)平臺(tái)下采購(gòu)管理模式的特點(diǎn)進(jìn)行歸納整理：

（一）以計(jì)算機(jī)系統(tǒng)為主體的管理系統(tǒng)，既定流程的嚴(yán)格遵循，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。按照設(shè)定的采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)是采購(gòu)人員執(zhí)行工作時(shí)要掌握的要點(diǎn)，采購(gòu)?fù)瓿珊笠峤粚徟?，審批合格后整個(gè)業(yè)務(wù)才能全部完成。

（二）ERP系統(tǒng)是以計(jì)算機(jī)為媒介的，物料采購(gòu)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總、對(duì)比分析、都可以通過(guò)它掌握其具體規(guī)律，以便對(duì)物料采購(gòu)價(jià)格的趨勢(shì)進(jìn)行全面的把握與趨勢(shì)， 更深層次的為中化采購(gòu)，集約化管理奠定穩(wěn)固的基礎(chǔ)。

（三）每一種物料在系統(tǒng)中都要限定最大的儲(chǔ)存量和最長(zhǎng)的儲(chǔ)存期限。 當(dāng)庫(kù)存超越最大值時(shí)，提示信號(hào)就會(huì)在系統(tǒng)中發(fā)出并提示，這樣就能讓采購(gòu)人員及時(shí)的采取糾正措施，明確經(jīng)濟(jì)訂貨量。

（四）采購(gòu)時(shí)間在網(wǎng)上報(bào)價(jià)系統(tǒng)中有了明確的縮短，采購(gòu)成本明顯降低，網(wǎng)絡(luò)評(píng)估機(jī)制完善的內(nèi)置，便于收集與保存采購(gòu)信息。

（五）訂立采購(gòu)合同，制作完成采購(gòu)訂單之后，查詢途徑在系統(tǒng)中方法多樣，便于跟蹤采購(gòu)合同執(zhí)行。

（六）物料的入網(wǎng)供應(yīng)商在ERP系統(tǒng)內(nèi)的都需經(jīng)過(guò)準(zhǔn)確的認(rèn)證，建檔品質(zhì)要審查合格，若條件不符，ERP系統(tǒng)將拒絕執(zhí)行。

（七）付款程序的嚴(yán)格控制。系統(tǒng)將在付款前自動(dòng)進(jìn)行相關(guān)的對(duì)比，對(duì)物料規(guī)格、合格數(shù)量、交貨日期與采購(gòu)單進(jìn)行詳細(xì)對(duì)照。必須各個(gè)方面都符合后付款程序才能執(zhí)行，對(duì)不良資金流出進(jìn)行嚴(yán)格控制。

二、傳統(tǒng)采購(gòu)管理的模式特點(diǎn)

傳統(tǒng)采購(gòu)管理模式一般以人為主體，采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)與執(zhí)行過(guò)程都由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)全部完成。主要特點(diǎn)有：按需要的量采購(gòu)。采購(gòu)人員詢、報(bào)價(jià)一般用電話、 傳真等通訊方式與供應(yīng)商進(jìn)行溝通交流，有時(shí)進(jìn)行上門采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中，采購(gòu)人員可任意選取物料供應(yīng)商，較自由與隨意。采購(gòu)信息和原始采購(gòu)記錄信息保存較為困難，信息透明度低，人為操作業(yè)務(wù)因素影響較大。

三、ERP系統(tǒng)的采購(gòu)管理模式與傳統(tǒng)采購(gòu)管理模式的對(duì)比

ERP系統(tǒng)下采購(gòu)管理模式和傳統(tǒng)采購(gòu)管理模式對(duì)比后，ERP系統(tǒng)的采購(gòu)管理模式更加完備，可以對(duì)現(xiàn)代化管理的要求進(jìn)行滿足，主要表現(xiàn)在：管理流程的改進(jìn)，標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作的實(shí)現(xiàn)

ERP系統(tǒng)是管理軟件中的先驅(qū)，也是現(xiàn)代化管理理念的體現(xiàn)。在控制庫(kù)存方面，傳統(tǒng)的采購(gòu)行為要按量采購(gòu)，在ERP系統(tǒng)平臺(tái)管理下，由于安全庫(kù)存量已經(jīng)在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定，采購(gòu)人員按照系統(tǒng)提供的參考數(shù)據(jù)執(zhí)行采購(gòu)工作便能萬(wàn)無(wú)一失。應(yīng)用ERP系統(tǒng)，企業(yè)的整個(gè)采購(gòu)過(guò)程都在不斷規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。ERP系統(tǒng)下，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)只需單次錄入便可全過(guò)程的實(shí)現(xiàn)共享，對(duì)保證數(shù)據(jù)的一致性、 及時(shí)性和真實(shí)性起到了很大影響。

結(jié)束語(yǔ)：

引進(jìn)ERP管理系統(tǒng)，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理來(lái)說(shuō)是一個(gè)重大的變革，它對(duì)企業(yè)管理的理念進(jìn)行了整合，再生了業(yè)務(wù)流程，對(duì)資源配置進(jìn)行全面的優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)過(guò)程的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化與合理化。

參考文獻(xiàn)：

財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范文第3篇

【關(guān)鍵詞】餐飲業(yè) 采購(gòu)成本 控制

酒店餐飲業(yè)的成本構(gòu)成較為復(fù)雜，對(duì)其成本進(jìn)行有效控制，是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的重要因素。采購(gòu)成本是其成本的主要構(gòu)成部分，而餐飲企業(yè)的采購(gòu)環(huán)節(jié)又存在著很多的問(wèn)題，對(duì)其成本控制是十分必要的。

一、餐飲業(yè)采購(gòu)成本控制的必要性

采購(gòu)環(huán)節(jié)可以說(shuō)是每一個(gè)服務(wù)和銷售類企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的起點(diǎn)，其成本的高低直接影響著企業(yè)的營(yíng)利水平，酒店餐飲業(yè)也不例外。良好的、科學(xué)高效的采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)制度對(duì)于企業(yè)成本的節(jié)約、利潤(rùn)的增加具有重要的意義。所以餐飲業(yè)的采購(gòu)成本控制是十分必要的，也是必須要加以重視的。

目前來(lái)看，我國(guó)的很多酒店餐飲企業(yè)都是家族式私營(yíng)企業(yè)，企業(yè)以營(yíng)利為最終的目標(biāo)，且管理層和關(guān)鍵崗位都由與企業(yè)主有“關(guān)系”的人員來(lái)?yè)?dān)任。采購(gòu)員歷來(lái)被人們稱之為“肥活”，因?yàn)椴少?gòu)部門往往涉及到對(duì)企業(yè)所需的材料的采購(gòu)，而材料采購(gòu)過(guò)程中，因?yàn)槿狈Ρ匾谋O(jiān)管，其中可操作的空間較大，吃回扣、擅自降低材料質(zhì)量、虛報(bào)材料價(jià)格等幾乎已經(jīng)成為常態(tài)。企業(yè)主自然也對(duì)這一崗位的特殊性有所重視，所以將自己的親信來(lái)?yè)?dān)任采購(gòu)的崗位，認(rèn)為既然是自己人，行事起來(lái)也不會(huì)太過(guò)分，對(duì)于其吃回扣等不良現(xiàn)象也是睜一只眼閉一只眼，這種認(rèn)識(shí)也使得一些企業(yè)的采購(gòu)人員越來(lái)越不重視產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格，從而導(dǎo)致材料的成本虛高、質(zhì)量難以保證。

在一些監(jiān)管力度較差的企業(yè)，其對(duì)材料采購(gòu)方面缺乏一定的制度約束，材料采購(gòu)人員難免會(huì)鉆制度孔子，為企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。比如一些企業(yè)的采購(gòu)人員，在對(duì)材料進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，往往是其自行采購(gòu)，這種狀況因缺乏監(jiān)督，十分容易出現(xiàn)采購(gòu)人員與貨主勾結(jié)，在產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格上做小動(dòng)作，而采購(gòu)人員從中賺取差價(jià)，收取回扣。

綜上，餐飲業(yè)的采購(gòu)成本的控制對(duì)于企業(yè)的利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和規(guī)范管理具有重要意義，材料的成本、質(zhì)量和數(shù)量，將直接影響企業(yè)的利潤(rùn)、服務(wù)質(zhì)量，因此，對(duì)其進(jìn)行完善和健全是十分必要的。

二、采購(gòu)成本控制的具體措施

（一）建立嚴(yán)格、完善的采購(gòu)和審批流程

（1）確定需要采購(gòu)的材料數(shù)量。廚房負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天對(duì)企業(yè)所消耗的原材料的數(shù)量和種類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，然后根據(jù)統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，對(duì)次日的材料需求進(jìn)行估計(jì)，在估計(jì)時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)特殊的日期的材料需求（如節(jié)假日或婚宴等）進(jìn)行考慮，最后對(duì)庫(kù)存的材料進(jìn)行查詢，進(jìn)而制定準(zhǔn)確詳實(shí)的材料采購(gòu)量計(jì)劃。在材料的種類和使用數(shù)量確定完畢后，填制每日采購(gòu)單，廚房的主要負(fù)責(zé)人需要做好簽字蓋章，然后將其交由采購(gòu)部門來(lái)進(jìn)行采購(gòu)。另外。財(cái)務(wù)部也應(yīng)該對(duì)采購(gòu)單進(jìn)行記錄和備案。

（2）對(duì)于不需要經(jīng)常采購(gòu)的原材料，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格對(duì)其儲(chǔ)藏進(jìn)行控制。倉(cāng)庫(kù)管理部門和采購(gòu)部門互相監(jiān)督，倉(cāng)庫(kù)管理人員需要對(duì)庫(kù)存材料的數(shù)量進(jìn)行實(shí)時(shí)的檢查和管理，當(dāng)發(fā)現(xiàn)這類的材料數(shù)量不多時(shí)，需要及時(shí)上報(bào)，并有采購(gòu)部門來(lái)進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)人員在采購(gòu)前需要做好材料的檢查工作，避免庫(kù)管謊報(bào)、瞞報(bào)等，從而導(dǎo)致材料采購(gòu)數(shù)量不合理，產(chǎn)生浪費(fèi)的情況。另外，在對(duì)有長(zhǎng)期合作關(guān)系的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)督，防止其缺斤少兩、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等情況的發(fā)生，在采購(gòu)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好監(jiān)督和記錄工作。

（3）規(guī)范審批程序。在采購(gòu)計(jì)劃的制定上，一定要確保審批嚴(yán)格，保證由廚房負(fù)責(zé)人到財(cái)務(wù)部門再到總經(jīng)理每一個(gè)審批流程，對(duì)于較為貴重的材料和計(jì)劃外的材料需要財(cái)務(wù)部門進(jìn)行專門核算和記錄，并由總經(jīng)理進(jìn)行審批。

（二）制定和完善采購(gòu)詢價(jià)報(bào)價(jià)體系

餐飲業(yè)涉及的材料種類較多，其價(jià)格又浮動(dòng)不定，十分容易出現(xiàn)采購(gòu)人員謊報(bào)價(jià)格，從中謀取利益的情況發(fā)生。針對(duì)這一問(wèn)題，需要企業(yè)制定嚴(yán)格的詢價(jià)報(bào)價(jià)制度和體系。首先，應(yīng)當(dāng)對(duì)價(jià)格穩(wěn)定和價(jià)格浮動(dòng)不定的價(jià)格進(jìn)行分類，對(duì)于價(jià)格浮動(dòng)不定的材料可以采用短期的價(jià)格進(jìn)行定價(jià)，而對(duì)于較穩(wěn)定的材料則可以按照其每月的價(jià)格來(lái)進(jìn)行定價(jià)。于此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期的對(duì)市場(chǎng)材料價(jià)格進(jìn)行調(diào)查和詢問(wèn)，對(duì)材料的平均價(jià)格有一定的了解，然后據(jù)此與采購(gòu)部門的報(bào)價(jià)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)于較大差異的應(yīng)予以監(jiān)督和糾正。另外，酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，急需的物資或者新增的物資采購(gòu)，必須要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審批才能進(jìn)行。采購(gòu)部門對(duì)較常見(jiàn)的材料的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)定期公開(kāi)，然后經(jīng)過(guò)各個(gè)部門的討論和研究，來(lái)選擇合適的供應(yīng)商。

（三）制定嚴(yán)格的驗(yàn)收制度

（1）做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。布置專門的材料驗(yàn)收?qǐng)龅兀瑴?zhǔn)備好相關(guān)驗(yàn)收設(shè)備、驗(yàn)收單據(jù)的準(zhǔn)備工作。選擇有豐富經(jīng)驗(yàn)、對(duì)驗(yàn)收種類和流程較為熟練的專業(yè)驗(yàn)收檢查人員，對(duì)采購(gòu)來(lái)的材料進(jìn)行一一的核對(duì)和檢測(cè)，保證材料的質(zhì)量和數(shù)量。

（2）做好材料清點(diǎn)工作。在驗(yàn)收過(guò)程中，至少需要三個(gè)人對(duì)貨物進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)，對(duì)于采購(gòu)量較大的材料，應(yīng)當(dāng)做好重點(diǎn)清查，避免出現(xiàn)缺斤少兩的情況發(fā)生。另外，對(duì)于價(jià)格或數(shù)量與訂單不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極查明原因，遇到差異較大的需要上報(bào)。

（3）在驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收人員需要做好驗(yàn)收單的填制工作。驗(yàn)收單通常為三聯(lián)式，驗(yàn)收完畢后需要送貨人員和驗(yàn)收人員簽章，在單據(jù)填寫時(shí)，需要注意金額清晰、金額數(shù)量明確，填制結(jié)束后，交由財(cái)務(wù)進(jìn)行付款工作。

三、結(jié)語(yǔ)

餐飲業(yè)在采購(gòu)環(huán)節(jié)上，往往問(wèn)題很多，十分容易出現(xiàn)成本虛高的情況，因此加強(qiáng)采購(gòu)成本控制，對(duì)于企業(yè)的利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)具有重要的意義。建立嚴(yán)格完善的采購(gòu)和審批流程、制定和完善采購(gòu)詢價(jià)報(bào)價(jià)體系、制定嚴(yán)格的驗(yàn)收制度能夠有助于成本控制的實(shí)現(xiàn)，為企業(yè)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)做出保障。

參考文獻(xiàn)：

財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范文第4篇

恩科憑借其十年的國(guó)際市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)大的研發(fā)制造實(shí)力和完善的質(zhì)量管理體系，與世界500強(qiáng)企業(yè)成功合作，產(chǎn)品暢銷世界60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。然而，快速的發(fā)展給恩科帶來(lái)喜悅的同時(shí)，管理問(wèn)題也井噴式的冒出。

管理升級(jí)勢(shì)在必行

恩科電子原先的信息化管理體系，只用來(lái)錄入憑證，部分采購(gòu)入庫(kù)，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)快速發(fā)展需求。隨著公司發(fā)展不斷壯大，公司決策層所需數(shù)據(jù)卻完全依賴于人工搜集與加工，雖組織了專門的信息化管理人員進(jìn)行生產(chǎn)進(jìn)度的追蹤與分析、銷售分析數(shù)據(jù)、存貨分析數(shù)據(jù)，但由于沒(méi)有統(tǒng)一的信息化平臺(tái)和數(shù)據(jù)交流平臺(tái)，導(dǎo)致公司內(nèi)部、公司關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)、生產(chǎn)工廠內(nèi)部的信息不準(zhǔn)確、不及時(shí)，嚴(yán)重影響及時(shí)的決策分析。

其次，目前公司處在市場(chǎng)發(fā)展膨脹期，訂單較多，一天多達(dá)50張訂單，并且一張單有幾百套，且客戶個(gè)性化需求較多，導(dǎo)致音響機(jī)型變化多端，翻單率不足30%。且一款音響至少有300個(gè)以上物料，工程部制作料號(hào)和BOM的壓力很大，訂單評(píng)審周期長(zhǎng)，計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)不協(xié)同，內(nèi)控機(jī)制非常欠缺，導(dǎo)致內(nèi)部溝通成本高。正因?yàn)檫@樣，客戶投訴很多，被客戶投訴比率高達(dá)50%。

最后，工廠內(nèi)部管理也陷入困境：無(wú)完整編碼體系，BOM清單、工藝信息、 產(chǎn)品圖紙、文檔等依靠手工excel管理，數(shù)據(jù)混亂； 機(jī)型變化多端，導(dǎo)致翻單率不足30%，基本都要根據(jù)客戶合同來(lái)制作BOM，ECN較多，且需要配合客戶外包裝材料圖案等信息，導(dǎo)致建制BOM周期長(zhǎng)，最長(zhǎng)20天，平均7天； 無(wú)替代料管理，導(dǎo)致齊套性差，生產(chǎn)周期隱形拉長(zhǎng)；財(cái)務(wù)BOM清單版本不準(zhǔn)，技術(shù)不知道材料價(jià)格，有限時(shí)間內(nèi)無(wú)法提供準(zhǔn)確成本，銷售部門無(wú)法提升報(bào)價(jià)準(zhǔn)確度與報(bào)價(jià)速度或是無(wú)法確定出貨日期，導(dǎo)致一部門客戶的訂單分流到其他同行業(yè)企業(yè)；訂單新品技術(shù)研發(fā)評(píng)審，交期評(píng)審，價(jià)格、付款條件付款方式評(píng)審等使用手工紙質(zhì)傳遞，評(píng)審確認(rèn)周期長(zhǎng)工作量大，信息單通道傳遞不對(duì)稱； 無(wú)統(tǒng)籌PMC，組裝、各自半成品車間主任、采購(gòu)主管依據(jù)訂單自行排計(jì)劃；物料齊套性差，且車間用料隨意，超領(lǐng)多領(lǐng)不退倉(cāng)，設(shè)有“小金庫(kù)”，采購(gòu)進(jìn)貨直接入車間，倉(cāng)庫(kù)形同虛設(shè)；技術(shù)變更頻繁，生產(chǎn)反復(fù)確認(rèn)圖紙和工藝以及材料，版本不同導(dǎo)致反復(fù)生產(chǎn)、反復(fù)采購(gòu)；物料種類多，采購(gòu)計(jì)劃制定和物料跟催能力差核心材料遲交，經(jīng)常導(dǎo)致停工待料。

作為一家快速發(fā)展的現(xiàn)代管理模式的企業(yè)，恩科電子決策層及管理層一直希望能借助健全、完善的控制體系，以及數(shù)據(jù)管控平臺(tái)，來(lái)助力恩科的成長(zhǎng)與進(jìn)一步的發(fā)展。經(jīng)過(guò)認(rèn)真慎重的篩選，恩科決策層最終選擇在制造業(yè)有30余年行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的鼎捷軟件，并迅速成立內(nèi)部項(xiàng)目組織及制度，全力配合ERP項(xiàng)目的實(shí)施上線。

信息化帶動(dòng)管理再升級(jí)

鼎捷項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)針對(duì)恩科內(nèi)部現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程和需求進(jìn)行了深入分析及充分研討后，將信息化目標(biāo)聚焦在“訂單交付”和“財(cái)務(wù)管控”兩個(gè)管理議題，并針對(duì)此提供完整的信息化解決方案：

訂單交付：梳理訂單處理流程，縮短訂單處理周期，為訂單交付贏在起跑線；透過(guò)高效的產(chǎn)銷規(guī)劃體系，制定有效的生產(chǎn)計(jì)劃排程、采購(gòu)計(jì)劃的策略，加強(qiáng)物料齊套性的管控，計(jì)劃與生產(chǎn)管理的透明度，提供數(shù)據(jù)分析與過(guò)程監(jiān)控，建立實(shí)時(shí)有效的計(jì)劃跟蹤體系，綜合提升PMC計(jì)劃效率；加強(qiáng)生產(chǎn)一體化的控制，訂立合理的備貨與備料計(jì)劃，以流程管理為基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)分析為依據(jù)，逐步加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)況的管理，減少或避免超耗，少用，多買，少買，早交，遲交的現(xiàn)象，提升生產(chǎn)效率；重點(diǎn)治理倉(cāng)庫(kù)管理，全面使用信息化管理，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)提供準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù)，提升運(yùn)營(yíng)效能。

恩科原有的手工記錄各生產(chǎn)數(shù)據(jù)、倉(cāng)庫(kù)數(shù)據(jù)，在系統(tǒng)上線后，全廠三個(gè)半成品車間，三個(gè)成品組裝車間全部納入ERP生產(chǎn)管理范疇，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)進(jìn)度可視化，幾分鐘內(nèi)不僅知道車間的在制總數(shù)，也可以知道各車間分別的在制數(shù)。正因?yàn)檫@樣，恩科的訂單交付情況大大改善，而且處理客訴很快就能解決，并有系統(tǒng)有數(shù)據(jù)支撐。恩科生產(chǎn)從以前疲于統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)進(jìn)度到現(xiàn)在預(yù)防和調(diào)配各車間產(chǎn)能，達(dá)到更高的管理要求。并在一定程度上減少了重復(fù)工作量，全力投入到E10ERP系統(tǒng)的應(yīng)用之中，從而使恩科生產(chǎn)體系從手工記錄困難走向精細(xì)化管理的跨時(shí)代步伐。

財(cái)務(wù)管控：全面提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)。利用信息化平臺(tái)提供恩科真實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表； 優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付流程，減少對(duì)賬周期，以應(yīng)對(duì)優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商流失，惡性循環(huán)。期望打造企業(yè)供應(yīng)鏈管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理一體化流程，讓財(cái)務(wù)成本管理前移至生產(chǎn)制程、庫(kù)存管理的前端，從事前預(yù)防、事中控制、事后分析，實(shí)現(xiàn)從成本核算到成本管理與分析的轉(zhuǎn)變，打造成本管理控制的一體化平臺(tái)。在提升各部門效能的同時(shí)，恩科通過(guò)對(duì)E10數(shù)據(jù)的深度挖掘與利用，各部門運(yùn)作成效、業(yè)績(jī)考核均與ERP運(yùn)作密切相關(guān)，大大提高作業(yè)效率與準(zhǔn)確性，也保證了系統(tǒng)運(yùn)行的完整性。

智慧管理凸顯數(shù)字化效益

E10 ERP管理軟件的成功上線，給恩科帶來(lái)的變化不止一點(diǎn)點(diǎn)，從數(shù)據(jù)的統(tǒng)一，訂單達(dá)交直至企業(yè)內(nèi)部的管理，都發(fā)生了質(zhì)的改變，從以下一串串的數(shù)字中，可以看到信息化上線前后恩科已發(fā)生天翻地覆的變化。

訂單交付能力提升：項(xiàng)目實(shí)施前訂單評(píng)審需要5天，建立BOM周期至少5天；客戶要求交期和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)都是30天，但恩科準(zhǔn)時(shí)交付率不足20%，因交期糾紛月達(dá)10次以上，月平均罰款近萬(wàn)元；生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)體系幾乎全手工作業(yè)，工作量大，且?guī)齑鏈?zhǔn)確率不足20%。E10管理件成功上線后，整個(gè)訂單處理周期縮短至5～7天，訂單接受能力提升30%；準(zhǔn)時(shí)交付率提升至60%，目前還在上升趨勢(shì)中；生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)全信息化作業(yè)，完全顛覆以往守舊的工作模式，大大降低溝通成本，庫(kù)存準(zhǔn)確率目前達(dá)到90%以上。

財(cái)務(wù)管控能力提升：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)收應(yīng)付全手工作業(yè)，每天核對(duì)單據(jù)、EXCEL錄入對(duì)賬單就需要5～6小時(shí)，錯(cuò)誤率達(dá)20%，工作強(qiáng)度大，并且對(duì)賬天數(shù)需要40多天； 總賬獨(dú)自靠人工出報(bào)表，2014年總賬與應(yīng)收應(yīng)付從未對(duì)賬過(guò)；無(wú)成本體系，報(bào)價(jià)靠經(jīng)驗(yàn)，每個(gè)月都有將近10萬(wàn)元金額的訂單無(wú)法確定能否接。E10管理軟件成功上線后，減少1個(gè)驗(yàn)單人員，1個(gè)錄到貨單人員，1個(gè)應(yīng)付人員，目前每月7號(hào)前就能應(yīng)收應(yīng)付對(duì)完賬，為此每月直接減少人工上萬(wàn)元； 總賬每月20號(hào)正常月結(jié)結(jié)束；目前成本體系逐步完善中，報(bào)價(jià)依據(jù)BOM成本、產(chǎn)品成本等報(bào)表，接單更具確定性。

財(cái)務(wù)報(bào)價(jià)流程范文第5篇

產(chǎn)品簡(jiǎn)介

作為外貿(mào)企業(yè)的一項(xiàng)商業(yè)策略，按照客戶的細(xì)分情況，有效組織規(guī)劃公司的業(yè)務(wù)資源。突出以客戶為中心，在有效組織管理、維護(hù)老客戶的基礎(chǔ)上，不斷獲取新的客戶，并保持發(fā)展和增加可獲利客戶。建立學(xué)習(xí)型和增值型的經(jīng)營(yíng)模式。

Trade CRM是一整套企業(yè)級(jí)的CRM管理解決方案，涉及郵件管理、傳真管理、公司文檔、客戶關(guān)系、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、外貿(mào)單證、庫(kù)存管理、財(cái)務(wù)管理、員工考核、領(lǐng)導(dǎo)決策等外貿(mào)企業(yè)運(yùn)行和管理的各個(gè)方面，為企業(yè)提供了一個(gè)暢通的以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的工作和管理平臺(tái)。各個(gè)模塊的無(wú)縫連接大大提高了企業(yè)工作和溝通協(xié)作的效率，讓企業(yè)管理者可以有的放矢地對(duì)企業(yè)各個(gè)方面進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)，并且可以成為企業(yè)規(guī)范管理的有效工具。

Trade CRM是一套以客戶為核心的管理系統(tǒng)，從線索客戶的尋找，到意向客戶的跟進(jìn)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，到成交客戶的訂單及出貨跟蹤，以至到客戶服務(wù)，形成了一套對(duì)客戶挖掘及維護(hù)的完整的解決方案。

Trade CRM從設(shè)計(jì)上十分注重客戶感受，追求簡(jiǎn)單、全面、實(shí)用的目標(biāo)。客戶可以從自己最關(guān)心的管理問(wèn)題入手，并可以隨著自身需要逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)的全面信息化。

產(chǎn)品特色

機(jī)會(huì)管理把握客戶意向，抓住機(jī)會(huì)，創(chuàng)造生意。

對(duì)外報(bào)價(jià)外貿(mào)流程中對(duì)外報(bào)價(jià)是必不可少的重要環(huán)節(jié)。在Trade CRM中制作報(bào)價(jià)單，數(shù)據(jù)導(dǎo)入快捷方便，并可以查詢商品歷史報(bào)價(jià)和銷售合同的價(jià)格情況，也可以根據(jù)成本價(jià)批量自動(dòng)計(jì)算出給客戶的報(bào)價(jià)。

利潤(rùn)預(yù)測(cè)在客戶詢價(jià)時(shí)或制作合同前，對(duì)該筆業(yè)務(wù)的利潤(rùn)進(jìn)行事先預(yù)測(cè)，確保該筆業(yè)務(wù)的盈利。

進(jìn)度監(jiān)控不要事后亡羊補(bǔ)牢，而要做到及時(shí)監(jiān)控過(guò)程。

審核管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，輕松把握。

提醒在紛繁的工作中，及時(shí)處理每個(gè)細(xì)節(jié)。

驗(yàn)貨管理保障商品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

庫(kù)存管理為使用倉(cāng)庫(kù)的用戶提供一套管理流程。

財(cái)務(wù)處理控制費(fèi)用，保證公司資金良好的運(yùn)作，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)展示公司的效益。

統(tǒng)計(jì)分析深層數(shù)據(jù)挖掘，多維展示公司狀況。

員工考核真實(shí)地考核業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)，合理分配獎(jiǎng)金。

Word/Execl報(bào)表模板功能此模板為用戶提供固定Office輸出格式，方便處理。

數(shù)據(jù)交換通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)間數(shù)據(jù)互導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)與其他軟件的交互。

用戶應(yīng)用體會(huì)

上海申宏凱林進(jìn)出口有限公司總裁助理、信息中心經(jīng)理徐穎表示，公司多年前購(gòu)買了孚盟Trade CRM產(chǎn)品，使用情況一直非常好。此外，孚盟公司高效和專業(yè)的實(shí)施級(jí)服務(wù)也使系統(tǒng)在短時(shí)間內(nèi)成功實(shí)施完畢，保證了使用團(tuán)隊(duì)都能熟練使用該系統(tǒng)，特別是將公司以前的各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理和導(dǎo)入到了新系統(tǒng)中，迅速完成了公司系統(tǒng)的更新。