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風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文第1篇

1 加強(qiáng)煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（1）隨著現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，煤炭開采面臨著資源成本、安全成本以及資金成本不斷增加的難題，另外，進(jìn)口煤炭的大幅度涌入也對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)煤炭產(chǎn)生一定沖擊，直接導(dǎo)致了煤炭?jī)r(jià)格一路下滑，利潤(rùn)的大幅度下跌。成本的增加，利潤(rùn)的下降，迫使企業(yè)面臨資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，煤炭企業(yè)在這樣困境中又急需改革創(chuàng)新，由此還面臨著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面風(fēng)險(xiǎn)，因此加大煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理力度，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)改革必經(jīng)之路；（2）從國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策需求來看，煤炭企業(yè)作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的龍頭產(chǎn)業(yè)，尤其是大中型煤炭企業(yè)，在國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)中占有非常大比例。煤炭企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有效規(guī)避市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)推動(dòng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施有一定現(xiàn)實(shí)作用和實(shí)際意義；（3）可持續(xù)性、科學(xué)性發(fā)展是企業(yè)得以生存的前提，隨著現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷加劇，企業(yè)如果還停留在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不重視風(fēng)險(xiǎn)管理，那么將很快就會(huì)被社會(huì)淘汰。因此只有加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與規(guī)避，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展。

2 煤炭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)階段面臨的問題

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

有效科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠保障煤炭企業(yè)良好有序的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，但目前我國(guó)大多數(shù)煤炭企業(yè)缺少能夠滿足其生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)需求的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。首先，許多煤炭企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，只關(guān)注針對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的管理，忽略市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的管理；其次，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺乏統(tǒng)一性，雖然很多企業(yè)也制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，但體系缺乏一定整體性和統(tǒng)一性，使得風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的作用得不到有效發(fā)揮；最后，風(fēng)險(xiǎn)管理制度可行性不高，一些企業(yè)制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但沒有真正落實(shí)于實(shí)施上，只是走走形式，這樣使得風(fēng)險(xiǎn)管理制度沒有起到任何效果和作用。

2.2 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

很多煤炭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)由于缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，將過多精力放在生產(chǎn)與銷售的環(huán)節(jié)，忽視了企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)變化以及外界環(huán)境的變化，也忽略對(duì)企業(yè)進(jìn)行的定期考核與評(píng)估，這樣直接導(dǎo)致企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)能力以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力下降。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，才去被動(dòng)考慮采取措施解決風(fēng)險(xiǎn)，不僅在人力、物力、財(cái)力上耗費(fèi)更多，隨著時(shí)間的積累，也不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

2.3 多重風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度不僅是要應(yīng)對(duì)煤炭企業(yè)內(nèi)部可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，還要防范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家宏觀政策下產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)險(xiǎn)等外部多重風(fēng)險(xiǎn)。首先，國(guó)家提倡的環(huán)境保護(hù)政策，資源稅改革政策，使得煤炭企業(yè)需要不斷革新原有技術(shù)，不斷增加原有成本；其次，受外部經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)不穩(wěn)定因素影響以及國(guó)際煤炭市場(chǎng)沖擊等，對(duì)煤炭企業(yè)的有序發(fā)展都起到了一定阻礙作用；最后，煤炭安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)煤炭企業(yè)來說是最為重要風(fēng)險(xiǎn)之一，不僅直接影響到生產(chǎn)員工的生命安全，還會(huì)直接造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，并對(duì)企業(yè)形象造成很大負(fù)面影響，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此可以說現(xiàn)階段的煤炭企業(yè)處在一個(gè)“內(nèi)憂外患”的局面，企業(yè)必須迅速建立一個(gè)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)避，保障生產(chǎn)安全，保證生產(chǎn)質(zhì)量，在適應(yīng)國(guó)家政策的前提下，適時(shí)減少市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展。

3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施

3.1 加強(qiáng)安全生產(chǎn)意識(shí)

近年來，煤炭企業(yè)生產(chǎn)安全事故頻繁發(fā)生，原因之一是相關(guān)管理人員對(duì)安全生產(chǎn)意識(shí)不重視，沒有積極做到事前防范，一線生產(chǎn)員工對(duì)生產(chǎn)流程不規(guī)范，缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)，這一系列因素導(dǎo)致煤炭企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中安全風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，影響企業(yè)發(fā)展，也威脅著員工們的生命健康安全。因此，企業(yè)必須加強(qiáng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中安全風(fēng)險(xiǎn)管理，使管理人員以及員工樹立正確的安全生產(chǎn)觀念和意識(shí)，加大安全投入，提高安全管理水平，適時(shí)安排員工參加專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)一線員工安全操作水平，使每一位管理人員按章辦事，按規(guī)管理，每一位員工不違章作業(yè)，熟練掌握自己的操作流程，從而減少安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，確保煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)，還能提高企業(yè)生產(chǎn)效率，為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。

3.2 健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度

完善健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度是保證企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有序進(jìn)行的前提條件。首先，明確權(quán)責(zé)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)上層應(yīng)當(dāng)明確自己作為風(fēng)險(xiǎn)管理中心的責(zé)任，針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)向、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)等方面，進(jìn)行全面系統(tǒng)了解與掌握，制定出一套適合企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提前防范企業(yè)將面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并提出解決方法；其次，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，引入專業(yè)人才，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平。專門風(fēng)險(xiǎn)管理部門具有一定獨(dú)立性和有效性，直接對(duì)企業(yè)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)董事會(huì)提出的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行評(píng)估與分析，適時(shí)提出專業(yè)意見與建議，并在制度的實(shí)施階段起到監(jiān)督管理作用。

3.3 注重建立信息化管理制度

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指針對(duì)企業(yè)面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等多方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控管理。首先，在管理過程中，需要首先對(duì)不同環(huán)節(jié)中不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的信息收集。廣泛地、不間斷地收集與企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部以及外部信息，包括企業(yè)的歷史資源以及未來預(yù)測(cè)等一系列信息；其次，對(duì)收集回來的信息進(jìn)行進(jìn)一步分析與評(píng)估，定期或不定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析、評(píng)估，對(duì)新的原有的風(fēng)險(xiǎn)變化重新評(píng)估，并對(duì)企業(yè)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，有效防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；再次，建立一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過不斷更新和完善信息管理系統(tǒng)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化值得一致性、及時(shí)性以及完整性。對(duì)已經(jīng)輸入信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，不得隨意更改，并適時(shí)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)情況及外部環(huán)境進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整?，F(xiàn)在也有許多煤炭企業(yè)開始將風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)用于企業(yè)生產(chǎn)管理，對(duì)于一些生產(chǎn)安全隱患（如井下瓦斯、煤塵等）起到很好的預(yù)警效果；最后，制定合理科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，通常情況下，企業(yè)對(duì)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)采用不同方式、策略，并提出可行的解決方案，方案必須包括解決風(fēng)險(xiǎn)的具體目標(biāo)，解決過程中所需要的條件、手段，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的不同階段所采取的不同應(yīng)對(duì)措施。方案制定完成后，還要按照不同職責(zé)分工，保證各項(xiàng)措施能夠落實(shí)到位，確保方案措施的正常實(shí)施。

4 加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度

全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立與完善，還離不開工作人員的執(zhí)行。雖然大多數(shù)煤炭企業(yè)也建立了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但因?yàn)楣ぷ魅藛T意識(shí)不夠，企業(yè)缺乏宣傳，沒有制定相應(yīng)的獎(jiǎng)罰制度，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行力度不強(qiáng)，進(jìn)而阻礙了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此煤炭企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過采取相應(yīng)措施去加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度，首先，可以建立內(nèi)部管理控制體系，在內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息監(jiān)督、內(nèi)部監(jiān)督等方面進(jìn)行內(nèi)部有力控制。對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有力監(jiān)控、評(píng)估與預(yù)測(cè)，并及時(shí)做出解決方案，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低；其次，要多做宣傳，普及相關(guān)專業(yè)知識(shí)，提高工作人員整體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，避免因個(gè)人失誤造成安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；最后，要加強(qiáng)事后理賠管理工作，制定賠付資金賬目，加強(qiáng)與中介公司，承保公司的溝通交流，提高事后理賠效率。

風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文第2篇

關(guān)鍵詞：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 管理 措施

近年來在農(nóng)村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的現(xiàn)象，對(duì)于農(nóng)村信用社的發(fā)展也帶來了負(fù)面的影響。農(nóng)村信用社作為我國(guó)重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其健康發(fā)展對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的意義。農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)控各種風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，更好地支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題分析

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的過程中，對(duì)于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和考核任務(wù)比較關(guān)注，對(duì)于經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視。在經(jīng)營(yíng)過程中沒有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱?；蛘咴诮?jīng)營(yíng)過程中過度追求高收益、高回報(bào)，往往忽視了同時(shí)存在的高風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素不注重事前管理，往往在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后才采取相應(yīng)的措施。

缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前農(nóng)村信用社在經(jīng)營(yíng)中還缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，特別是隨著金融環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)品種的不斷增加，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理制度已不能夠滿足當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，缺少科學(xué)的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作辦法，部分風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能夠及時(shí)跟隨時(shí)代的發(fā)展需要，在制度規(guī)定中存在模糊性的特點(diǎn)，缺乏可操作性。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理中的評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善，導(dǎo)致在實(shí)踐中獎(jiǎng)勵(lì)力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制，降低了員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，認(rèn)為做好做差都一樣，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)理念

農(nóng)村信用社要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于發(fā)展的重要性，理事會(huì)（或董事會(huì)，下同）、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層要提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。農(nóng)村信用社要逐步樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，包括：風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段；風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)理念不僅要存在于領(lǐng)導(dǎo)和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導(dǎo)，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。

（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。要理順理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及其各自所屬專業(yè)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的職責(zé)分工，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效，同時(shí)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線獨(dú)立性和專業(yè)性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的有效運(yùn)行。

風(fēng)險(xiǎn)管理要列入發(fā)展戰(zhàn)略并成為重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社核心競(jìng)爭(zhēng)力的表現(xiàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于發(fā)展戰(zhàn)略更好地實(shí)現(xiàn)，因此是發(fā)展戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面，發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該包含風(fēng)險(xiǎn)管理方面的目標(biāo)并且努力實(shí)現(xiàn)。

培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏專業(yè)人才，迫切需要培養(yǎng)合格的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，其方法有：一是選派風(fēng)險(xiǎn)管理人員參加外部的專業(yè)培訓(xùn)以提高專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)點(diǎn)是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進(jìn)高端的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，優(yōu)點(diǎn)是提升人員素質(zhì)快，但需經(jīng)過一段時(shí)間的熟悉和磨合才能適應(yīng)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況?？山Y(jié)合實(shí)際，靈活運(yùn)用以上兩種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

拓寬風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，開展全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。農(nóng)村信用社由于風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理往往只限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)三大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的認(rèn)識(shí)較淺而容易忽視。隨著金融環(huán)境的變化，這些以往沒有引起重視的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)突然發(fā)生并帶來嚴(yán)重的影響，因此要重視傳統(tǒng)三大風(fēng)險(xiǎn)外的其他風(fēng)險(xiǎn)類型，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理思維。

培育優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的體現(xiàn)。要通過高層的推動(dòng)、廣泛而持久的宣傳以及內(nèi)部制度執(zhí)行等方面的努力，將風(fēng)險(xiǎn)管理行為上升為農(nóng)村信用社員工自覺行動(dòng)的思想融入到日常的行為中，構(gòu)成指導(dǎo)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的思維方式。

建立適用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。由于風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)且廣泛地收集大量的風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行處理和分析，因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，但是農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)種類、資產(chǎn)規(guī)模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，而要根據(jù)自身的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況建立適用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和能力。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

逐步建立風(fēng)險(xiǎn)偏好管理。農(nóng)村信用社要在完善公司治理和內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)上，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，明確監(jiān)管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強(qiáng)的指標(biāo)、后制定業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的指標(biāo)這一順序，逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)偏好框架，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)偏好在風(fēng)險(xiǎn)管理中的優(yōu)勢(shì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理要與具體業(yè)務(wù)相結(jié)合。在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，要避免只有高高在上的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織架構(gòu)。離開具體業(yè)務(wù)談風(fēng)險(xiǎn)管理，就容易使風(fēng)險(xiǎn)管理成為空中樓閣。要使風(fēng)險(xiǎn)管理能夠真正落到實(shí)處，需要在具體的業(yè)務(wù)制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)處置的措施和相應(yīng)的報(bào)告路線，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為真正可操作的工作。

實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。農(nóng)村信用社雖然是地方性金融機(jī)構(gòu)，但其轄內(nèi)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、主要業(yè)務(wù)的種類和所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也存在較大差異，因此應(yīng)靈活根據(jù)不同經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理水平和不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)品種等方面風(fēng)險(xiǎn)差異，實(shí)行有針對(duì)性、差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，而不能脫離實(shí)際制訂一刀切的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

（四）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，通過正反向激勵(lì)發(fā)揮全員在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用

風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是高級(jí)管理層或者風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，而是涉及內(nèi)部所有機(jī)構(gòu)、部門和員工的事情，因此要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)建立明確的標(biāo)準(zhǔn)和人員責(zé)任，指定相應(yīng)的崗位和人員負(fù)責(zé)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，同時(shí)將全體員工納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的流程中發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性。對(duì)于工作中能夠及時(shí)防范和降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的員工，要做好相應(yīng)的激勵(lì)措施，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和工作積極性；對(duì)于工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理事件發(fā)生的員工，要進(jìn)行處理，例如記錄違規(guī)積分、行為考核以及調(diào)離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對(duì)工作人員的全過程監(jiān)管，加強(qiáng)事后的追蹤和考核，促進(jìn)員工主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（五）客觀真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際工作中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后，部分農(nóng)村信用社擔(dān)心影響自己的形象和聲譽(yù)，往往不愿意向上級(jí)匯報(bào)或者報(bào)案，認(rèn)為追回?fù)p失就可以了。這種做法不僅不能提高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，反而影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理中要摒棄家丑不可外揚(yáng)的觀念，對(duì)于涉及到違法犯罪的要及時(shí)交由司法部門處理，從而形成強(qiáng)烈的警示和震懾作用。

（六）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理是風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)雖具有突發(fā)性，但在事發(fā)之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風(fēng)險(xiǎn)因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的決策從而避開經(jīng)營(yíng)中的高風(fēng)險(xiǎn)因素。要根據(jù)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累和研究，完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等方面風(fēng)險(xiǎn)問題，建立針對(duì)性的防范措施。

三、結(jié)束語

農(nóng)村信用社作為我國(guó)重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其健康發(fā)展和安全運(yùn)營(yíng)對(duì)于其發(fā)展具有重要的意義。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理中要努力提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)到經(jīng)營(yíng)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要關(guān)系，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到日常的考核中，落實(shí)相關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)，分析經(jīng)營(yíng)中的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素和薄弱環(huán)節(jié)，將風(fēng)險(xiǎn)管理能夠真正地落實(shí)到經(jīng)營(yíng)中，提高信用社的服務(wù)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]王保剛.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2012

風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文第3篇

關(guān)鍵詞：護(hù)理管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；具體應(yīng)用

護(hù)理工作本身存在一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，在護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的情況下，可能會(huì)引發(fā)護(hù)患糾紛，導(dǎo)致患者失去最佳治療時(shí)機(jī)等。因此，加強(qiáng)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理便顯得極為重要[1]。本文探討了護(hù)理管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的具體應(yīng)用及效果，現(xiàn)報(bào)道如下。

1 資料與方法

1.1一般資料 本次納入研究的200例需進(jìn)行護(hù)理管理的患者于2014年7月～2015年12月收治我院，均知情同意納入本次研究，按隨機(jī)數(shù)字表法分為兩組。觀察組100例中，男52例、女48例；年齡為23～81歲，平均（56.9±2.3）歲；對(duì)照組100例中，男53例、女47例；年齡為22～79歲，平均（56.8±2.4）歲。在基本資料上，兩組比較沒有明顯差異（P>0.05），具有可比價(jià)值。

1.2方法 對(duì)照組患者實(shí)施常規(guī)護(hù)理管理方法，嚴(yán)格按照護(hù)理管理流程實(shí)施；觀察組患者在常規(guī)護(hù)理管理的基礎(chǔ)上，增加一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理，具體實(shí)施方法如下。

1.2.1構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度 在護(hù)理管理中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，首先就有必要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在風(fēng)險(xiǎn)管理制度制定過程中，需落實(shí)首診問責(zé)制、工資績(jī)效制，將風(fēng)險(xiǎn)管理和護(hù)理人員的獎(jiǎng)懲掛鉤。與此同時(shí)，制定護(hù)理文書管理制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)護(hù)理記錄格式的統(tǒng)一管理，進(jìn)一步確保文書可以將患者病情及時(shí)有效的反映出來。此外，嚴(yán)格參照風(fēng)險(xiǎn)管理制度規(guī)范管理人員、護(hù)理人員以及患者各方的行為，從而為風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)奠定基礎(chǔ)。

1.2.2成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組 制定好風(fēng)險(xiǎn)管理制度之后，需及時(shí)成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，將護(hù)士長(zhǎng)作為組長(zhǎng)，構(gòu)建護(hù)士長(zhǎng)、小組長(zhǎng)以及小組成員三層管理結(jié)構(gòu)，以此為風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善奠定基礎(chǔ)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理小組來說，需對(duì)護(hù)理管理工作過程中的一些情況及時(shí)進(jìn)行了解，認(rèn)清護(hù)理管理過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而制定并落實(shí)相關(guān)防治措施。此外，對(duì)于護(hù)士長(zhǎng)來說，責(zé)任重大，需對(duì)護(hù)理管理過程中的一些護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行詳細(xì)收集，進(jìn)而及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)，然后實(shí)施相應(yīng)的解決措施。

1.2.3加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn) 在風(fēng)險(xiǎn)管理中，護(hù)理人員的素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)重要，因此有必要針對(duì)護(hù)理人員加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。一方面，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組中的護(hù)理成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的理論知識(shí)，使護(hù)理人員能夠認(rèn)識(shí)到做好護(hù)理管理工作的重要性。另一方面，需針對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理技巧方面的培訓(xùn)，使護(hù)理人員懂得如何與患者及患者家屬溝通，如何利用護(hù)理技巧避免一些護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使護(hù)理人員自身素質(zhì)得到有效增強(qiáng)。

1.2.險(xiǎn)事件報(bào)告及處理 在護(hù)理管理過程中，難免會(huì)出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)事件。因此，相關(guān)護(hù)理人員有必要針對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)進(jìn)行報(bào)告，進(jìn)一步制定并落實(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的處理方法[2]。并針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生在風(fēng)險(xiǎn)管理小組內(nèi)展開討論，找出發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的原因，使后續(xù)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理工作中能夠避免出現(xiàn)類似的風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.3判定標(biāo)準(zhǔn) 對(duì)比評(píng)價(jià)護(hù)理管理前后，兩組護(hù)理質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況。在護(hù)理質(zhì)量方面，主要評(píng)價(jià)護(hù)理人員的服務(wù)態(tài)度、責(zé)任心、健康宣教能力、溝通能力以及護(hù)理技巧能力；采取調(diào)查問卷的形式，共5大項(xiàng)，每一項(xiàng)20分；滿分為100分，分?jǐn)?shù)越高，表示護(hù)理質(zhì)量越好[3]。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)分析 采取SPSS 16.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，（x±s）作為計(jì)量資料，兩組比較用t檢驗(yàn)；計(jì)數(shù)資料用百分率（%）表示，兩組比較用χ2檢驗(yàn)；P

2 結(jié)果

2.1兩組各項(xiàng)護(hù)理質(zhì)量指標(biāo)評(píng)分情況對(duì)比 兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

2.2兩組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生情況對(duì)比 觀察組中，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件4例，發(fā)生率為4.00%；對(duì)照組中，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件27例，發(fā)生率為27.00%。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率方面，觀察組明顯要比對(duì)照組的低，兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（χ2=12.237，P

3 討論

在醫(yī)院，醫(yī)學(xué)水平的提高不僅僅體現(xiàn)在臨床治療上，還體現(xiàn)在護(hù)理管理上。對(duì)于部分疾病患者來說，如果護(hù)理不當(dāng)，也會(huì)對(duì)臨床治療造成很大程度的影響。臨床研究表明：在護(hù)理管理過程中，可能會(huì)引發(fā)護(hù)患糾紛以及一些風(fēng)險(xiǎn)事件，而要想使這些狀況得到有效避免，就有必要在護(hù)理管理工作中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理。在護(hù)理管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理，即針對(duì)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。首先，有必要在護(hù)理管理工作中制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制定；其次，成立風(fēng)險(xiǎn)管理小組，在小組中落實(shí)組內(nèi)成員的職責(zé)、護(hù)理任務(wù)等。再則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理小組內(nèi)護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理知識(shí)及技巧方面的培訓(xùn)，使護(hù)理人員能夠完全勝任這項(xiàng)工作。最后，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)進(jìn)行報(bào)告及處理，了解風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因，掌握處理風(fēng)險(xiǎn)事件的方法，以此為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的強(qiáng)化奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)[4]。

本研究結(jié)果顯示：①觀察組與對(duì)照組相比，在護(hù)理人員的服務(wù)態(tài)度評(píng)分、責(zé)任心評(píng)分、健康宣教能力評(píng)分、溝通能力評(píng)分以及護(hù)理技巧評(píng)分均顯著要高，兩組數(shù)據(jù)差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P

綜上所述，在護(hù)理管理中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠提高護(hù)理質(zhì)量，并降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率；因此，值得采納及應(yīng)用。

參考文獻(xiàn)：

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[2]張軍麗.風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用探析[J].中國(guó)衛(wèi)生產(chǎn)業(yè)，2013，02（09）：102-105.

風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 上市公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

一、上市公司內(nèi)部治理與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系

公司內(nèi)部治理機(jī)制是股東董事會(huì)、總經(jīng)理之間的責(zé)、權(quán)、利安排和相互制衡機(jī)制。但是，職業(yè)經(jīng)理人取代業(yè)主控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)又產(chǎn)生了“人”問題。從經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性假設(shè)出發(fā)，委托人和人具有不同的目標(biāo)函數(shù)。人具有道德風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避、搭便車等驅(qū)動(dòng)和行為。公司治理所要解決的問題是通過契約關(guān)系的制度安排來確保委托人的權(quán)益不被侵害。

風(fēng)險(xiǎn)控制是作為治愈市場(chǎng)非有效性而提出，這些非有效性來自于股東在信息非對(duì)稱、稅收、交易成本和法律制度失真情況下搜尋他們利益的沖突。無論直接或間接，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是公司所有者財(cái)富的最大化，從風(fēng)險(xiǎn)管理的存在與公司治理所共同關(guān)注社會(huì)財(cái)富看，風(fēng)險(xiǎn)管理可鼓勵(lì)和保護(hù)公司投資、可使管理者的利益與公司所有者利益一致;風(fēng)險(xiǎn)管理能幫助公司開發(fā)財(cái)務(wù)計(jì)劃和投資項(xiàng)目、能穩(wěn)定現(xiàn)金股利。

內(nèi)部控制作為公司為履行管理目標(biāo)而建立的一系列規(guī)章、政策和組織實(shí)施程序，與公司治理及公司管理密不可分的。只有從公司治理的高度認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制，而不僅僅將它作為公司日常管理的手段，是正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的本質(zhì)，發(fā)揮內(nèi)部控制作用的前提。中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)于2001年1月的《證券公司內(nèi)部控制指引》就是從公司治理的高度來指導(dǎo)證券公司內(nèi)部控制框架的?！蹲C券公司內(nèi)部控制指引》將內(nèi)部控制分為內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩部分進(jìn)行規(guī)范，很好地說明了內(nèi)部控制治理在公司治理和公司管理中的作用。

二、上市公司有效控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素分析

1.明確風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任

有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的基本點(diǎn)是上市公司最高管理層必須承諾對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有全部責(zé)任，即由全權(quán)負(fù)責(zé)整個(gè)公司業(yè)務(wù)的最高層自上而下推動(dòng)和實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，其制定的各項(xiàng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)原則、制度必須適用于公司所有部門、環(huán)節(jié)、崗位，并能貫徹執(zhí)行。概括地說，一套有效的內(nèi)部控制體系首先需要公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視參與和監(jiān)督貫徹。內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，應(yīng)在公司內(nèi)構(gòu)造一個(gè)全面的包含兩個(gè)層面的體系工程和系統(tǒng)。公司層面的、整體的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，包括建立完整的內(nèi)部控制組織架構(gòu)、流程、報(bào)告路線，明確管理層與業(yè)務(wù)部門的內(nèi)控職責(zé)、紀(jì)律程序和量化的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系以及手段、措施等。能夠正確地確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，不僅要識(shí)別可量化的風(fēng)險(xiǎn)，而且必須認(rèn)識(shí)和控制其它不同類型的非量化風(fēng)險(xiǎn)，比如公司治理結(jié)構(gòu)、法律法

規(guī)、道德、人力資源、市場(chǎng)、運(yùn)作環(huán)境以及操作上的風(fēng)險(xiǎn)。

2.平衡風(fēng)險(xiǎn)控制成本

管理層應(yīng)明確嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制所需成本費(fèi)用，應(yīng)由為確保實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和預(yù)防、控制風(fēng)險(xiǎn)的有效性來決定，而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來考慮控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該支出多少成本費(fèi)用，應(yīng)將實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理控制的成本費(fèi)用支出看作是公司一項(xiàng)連續(xù)的、長(zhǎng)期的可以給企業(yè)帶來競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值增值的投入。有效的內(nèi)部控制依賴于內(nèi)部控制職責(zé)的明確劃分，管理層在劃分內(nèi)部控制職責(zé)時(shí)要將“控制”與“監(jiān)督”職責(zé)加以細(xì)化分解，必須將責(zé)任落實(shí)到人。在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上，業(yè)務(wù)部門的主管無疑是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任人，并將承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)，業(yè)務(wù)部門還應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)日常的業(yè)務(wù)監(jiān)控，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞與反饋機(jī)制，檢查稽核部門除負(fù)責(zé)控制法律法規(guī)和道德操守風(fēng)險(xiǎn)外，更多的是監(jiān)督檢查職能，即對(duì)業(yè)務(wù)部門的運(yùn)作合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督?？?jī)效評(píng)估部門主要對(duì)投資運(yùn)作績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控、測(cè)定及評(píng)估。此外，部門之間還擔(dān)負(fù)著互相監(jiān)督的責(zé)任。

3.樹立風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征是公司上下均對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題具有很強(qiáng)的敏感性和認(rèn)知度，相關(guān)的部門和人員去認(rèn)真對(duì)待和控制，并通過持續(xù)不斷的培訓(xùn)教育將控制風(fēng)險(xiǎn)的言行貫徹到企業(yè)所有員工的言行之中與部門間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。在日常工作中，業(yè)務(wù)部門是否能夠真正有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制將取決于部門以及員工是否能夠主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和嚴(yán)格遵守行為操守規(guī)范，以及風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門是否嚴(yán)格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門之間相互進(jìn)行良好的溝通和合作。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告機(jī)制

隨著公司在日常管理以及投資交易過程中各種風(fēng)險(xiǎn)的日益增加，通暢的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道已成為風(fēng)險(xiǎn)控制過程中日益重要的組成部分，業(yè)務(wù)部門需要將存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題分別向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制職能部門對(duì)日常監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)定期、及時(shí)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交管理層，并將有關(guān)信息及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門。

三、上市公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立

1.實(shí)現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)化

風(fēng)險(xiǎn)管理在歐美企業(yè)界的崛起給我們的啟示是應(yīng)建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來評(píng)估和控制所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，要求公司各部門緊密配合，在風(fēng)險(xiǎn)控制中承擔(dān)不同的職能。

(1)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性是風(fēng)險(xiǎn)管理成功與否的關(guān)鍵因素，風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告路線必須獨(dú)立于公司管理層的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，獨(dú)立向風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理上應(yīng)該建立起有效的管理和溝通機(jī)制，這種機(jī)制一方面要保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作的獨(dú)立性，保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)運(yùn)作時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能夠進(jìn)行有效的監(jiān)督和預(yù)警：另一方面又要保證各業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠就有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行充分的交流，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門基本職能的發(fā)揮。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性固然重要，但各部門應(yīng)該具有相互支持，共同控制風(fēng)險(xiǎn)的有效合作機(jī)制，還得與公司的其他部門互動(dòng)與交流。尤其是公司的各業(yè)務(wù)部門、辦公室科室，以及高級(jí)管理人員之間的互動(dòng)，他們應(yīng)成為一個(gè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有機(jī)組成部分。

(3)在風(fēng)險(xiǎn)管理中，既各有所重，又相互牽制，同時(shí)，還要定期召開會(huì)議溝通情況、分析形勢(shì)，共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)險(xiǎn)管理政策，另外，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)也與外部人員或機(jī)構(gòu)之間如證監(jiān)會(huì)、外部審計(jì)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)客戶進(jìn)行互動(dòng)等。

2.加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的制度建設(shè)

制度建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，只有制定全面完善的規(guī)章制度體系，才能有效保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作順利進(jìn)行。從決策管理角度，風(fēng)險(xiǎn)管理制度有:

(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和檢測(cè)辦法以及重要部門的風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)體系，確保風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)組別及影響的識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)和危害程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來源、性質(zhì)、程度明確責(zé)任，劃分管理層次，預(yù)先制定防范策略。

(2)風(fēng)險(xiǎn)控制制度。風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)當(dāng)包括對(duì)整個(gè)公司和單個(gè)交易的限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制，所有制度必須根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好的內(nèi)在要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。以條文明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制體系及其操作細(xì)則以及授權(quán)限制。

(3)應(yīng)變應(yīng)急和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度。公司要制定切實(shí)有效的應(yīng)變應(yīng)急措施和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償步驟，尤其是重要部門遇到斷電、失火、水災(zāi)和搶劫等非正常情況時(shí)，應(yīng)變應(yīng)急措施要及時(shí)到位，按預(yù)定功能發(fā)揮作用。

(4)風(fēng)險(xiǎn)管理檢驗(yàn)制度。高層風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)建立一套完整的檢驗(yàn)程序，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)試和監(jiān)督檢查，確保公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效運(yùn)行。

(5)信息共享制度。高層風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備共享風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的信息渠道。

(6)及時(shí)報(bào)告制度。建立及時(shí)向高層風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制小足或失控制度，一般來說，風(fēng)險(xiǎn)暴露以及盈虧情況應(yīng)當(dāng)每日向風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，后者，應(yīng)向負(fù)責(zé)的高層管理人員匯報(bào)。

從機(jī)構(gòu)管理劃分，風(fēng)險(xiǎn)管理制度有:重要會(huì)議制度;崗位責(zé)任制度;授權(quán)分權(quán)制度;集體決策制度;定期輪崗制度;關(guān)鍵崗位的制約制度;信息披露制度等。

風(fēng)險(xiǎn)管理制度及流程范文第5篇

當(dāng)前，商業(yè)銀行處于一個(gè)開放、競(jìng)爭(zhēng)、多樣化的金融體系中，資本市場(chǎng)逐漸成熟，以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)為代表的新技術(shù)不斷涌現(xiàn)，金融生態(tài)出現(xiàn)新的格局，金融監(jiān)管不斷收緊，商業(yè)銀行面臨著前所未有的動(dòng)態(tài)發(fā)展的外部環(huán)境。

金融創(chuàng)新是當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)新形勢(shì)

客戶本位——客戶感受（體驗(yàn)）驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在新的時(shí)期，伴隨著利率市場(chǎng)化、商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)管制的放松和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)的過程，商業(yè)銀行都在實(shí)施"以客戶為中心"的轉(zhuǎn)變。為提升用戶黏度，避免陷入同質(zhì)化嚴(yán)重的領(lǐng)域進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)來適應(yīng)客戶的需求。

科技興行——新技術(shù)（應(yīng)用）加快了銀行創(chuàng)新。以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)為代表的新技術(shù)的出現(xiàn)大大降低了金融業(yè)的信息成本和交易成本，并由此引發(fā)了金融競(jìng)爭(zhēng)的新格局。目前，各銀行不斷加大產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新，在運(yùn)作模式上更強(qiáng)調(diào)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，尤其是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融核心業(yè)務(wù)的深度整合，移動(dòng)金融日益融入社會(huì)生活的各個(gè)角落。

低成本運(yùn)行——成本和效率因素促進(jìn)業(yè)務(wù)服務(wù)的融合。隨著電子商務(wù)的日益普及，第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)公司等積累了大量終端客戶。為共享客戶資源，降低營(yíng)銷成本，銀行與第三方開始走向合作。在未來銀行的發(fā)展中，銀行業(yè)逐漸擺脫對(duì)網(wǎng)點(diǎn)和人工服務(wù)的依賴，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)型。在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，銀行業(yè)需要投入大量的科技成本。與自行建設(shè)及運(yùn)行管理信息系統(tǒng)相比，外包模式具有節(jié)約技術(shù)研發(fā)、科技管理成本、規(guī)避IT投資風(fēng)險(xiǎn)、提高效率等優(yōu)勢(shì)。因而，商業(yè)銀行與金融外包服務(wù)商的合作日趨緊密。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和系統(tǒng)特點(diǎn)

目前主要商業(yè)銀行大致可分為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城商行三種類型。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、自身定位決定了三類銀行具有不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因而，其系統(tǒng)在規(guī)模、結(jié)構(gòu)和能力方面也具有不同的特點(diǎn)。

國(guó)有商業(yè)銀行——“業(yè)務(wù)大，系統(tǒng)強(qiáng)”。國(guó)有銀行是商業(yè)銀行的主體，其改制后經(jīng)營(yíng)活力大幅提高，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好，在資本實(shí)力、市場(chǎng)份額、客戶資源、人才儲(chǔ)備等方面仍具有絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：存貸款規(guī)模大；分支機(jī)構(gòu)、自助設(shè)備等網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋范圍廣；客戶遍及全球，與外部環(huán)境關(guān)聯(lián)性大。與其相適應(yīng)的是，其系統(tǒng)具有設(shè)施先進(jìn)、交易量大、數(shù)據(jù)高度集中、信息化水平高等特點(diǎn)。

股份制商業(yè)銀行——“業(yè)務(wù)齊，系統(tǒng)?！薄９煞葜粕虡I(yè)銀行從創(chuàng)建伊始，就完全以企業(yè)方式按照市場(chǎng)準(zhǔn)則來運(yùn)作，雖然存款規(guī)模和貸款規(guī)模比國(guó)有商業(yè)銀行小，但股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者普遍有打造全能銀行的強(qiáng)烈愿望。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：業(yè)務(wù)種類齊全；實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線的集中管理；各家銀行集中優(yōu)勢(shì)資源在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域逐步形成了自身的經(jīng)營(yíng)特色。與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)，股份制商業(yè)銀行系統(tǒng)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，注重信息資源對(duì)業(yè)務(wù)流程再造和新產(chǎn)品開發(fā)的支持功能；注重開發(fā)初級(jí)信息資源的價(jià)值，使其能為組織管理服務(wù)。

城商行——“業(yè)務(wù)小，系統(tǒng)弱”。城市商業(yè)銀行在成立之初就確立了服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位，對(duì)當(dāng)?shù)乜蛻舻馁Y信狀況、經(jīng)營(yíng)效果比較熟悉，其業(yè)務(wù)具有明顯的區(qū)域性與地方性特征。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：存貸款規(guī)模普遍較??；發(fā)展程度多取決于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展；放貸業(yè)務(wù)相對(duì)集中于若干特定類型和風(fēng)險(xiǎn)特征的信貸資產(chǎn)。在業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)過程中，基本采取對(duì)大行的“跟蹤策略”，整體水平不高，高附加值產(chǎn)品匱乏。

新形勢(shì)下中國(guó)銀行業(yè)面臨的新風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來前所未有的新風(fēng)險(xiǎn)

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。隨著外部環(huán)境的變革和自身的不斷演化，銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)勢(shì)必會(huì)不斷面臨新的威脅，產(chǎn)生新的脆弱性，從而導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是未知的風(fēng)險(xiǎn)。

新業(yè)務(wù)的應(yīng)用產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。在新業(yè)務(wù)研發(fā)過程中，業(yè)務(wù)需求變更往往比較頻繁，導(dǎo)致流程操作可能存在安全缺陷；加之管理控制能力不足，導(dǎo)致軟件安全性能和產(chǎn)品質(zhì)量低下，給系統(tǒng)埋下安全隱患。在新業(yè)務(wù)上線之初，內(nèi)控機(jī)制往往不夠健全，給內(nèi)外部惡意人員以可乘之機(jī)；從新業(yè)務(wù)的運(yùn)行環(huán)境看，社會(huì)信用體系和法制建設(shè)往往不能適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)日益突出。

新業(yè)務(wù)依賴于新技術(shù)，新技術(shù)的采用往往會(huì)帶來未知的風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)的產(chǎn)生離不開新技術(shù)的支持。當(dāng)前的二維碼支付，其他一些新興業(yè)務(wù)如聲波支付、手勢(shì)支付等，不使用密碼、證書等傳統(tǒng)認(rèn)證技術(shù)。由于人類認(rèn)知的局限性，新興技術(shù)的脆弱性和潛在威脅，將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)等問題，而外部無所不在的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境使得攻擊資源更加容易獲得，導(dǎo)致人們對(duì)這種未知風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂也日益加劇。

新業(yè)務(wù)往往需要系統(tǒng)互聯(lián)，導(dǎo)致系統(tǒng)日益龐大，結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。目前，各銀行間、銀行與證券、保險(xiǎn)、公交、鐵路、水電氣等行業(yè)間的系統(tǒng)聯(lián)接日益緊密。新業(yè)務(wù)上線之后，勢(shì)必要連到目前已有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中，導(dǎo)致系統(tǒng)規(guī)模和復(fù)雜度不斷增大，并且加入新的人員和組織因素，從而不可避免地導(dǎo)致脆弱性增加，偶發(fā)性和不確定性增大，出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的大量采用往往導(dǎo)致管理模式滯后，與業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配。組織結(jié)構(gòu)是充分發(fā)揮資源效率的關(guān)鍵。在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中信息風(fēng)險(xiǎn)管理模式往往出現(xiàn)滯后現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能適應(yīng)業(yè)務(wù)處理的要求，出現(xiàn)一些斷層甚至空白點(diǎn)。除此以外，在新舊更替過程中，由于存在著諸多不確定性，管理制度往往存在執(zhí)行不統(tǒng)一、控制過度或控制不足等問題。

商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

國(guó)有商業(yè)銀行——“風(fēng)險(xiǎn)程度大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)”。一方面由于國(guó)有商業(yè)銀行信息技術(shù)架構(gòu)龐大、設(shè)施復(fù)雜、涉及的內(nèi)容繁多，因而可能存在的脆弱性種類多，范圍大；其金融地位又使其成為黑客攻擊的首選目標(biāo)，其面臨的外部威脅種類多，危害大，因而所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在三類銀行中也是最大的。另一方面，由于業(yè)務(wù)規(guī)模大，且具有國(guó)家信用背書，國(guó)有商業(yè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)；同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行資金實(shí)力強(qiáng)大，信息化基礎(chǔ)好，技術(shù)力量強(qiáng)大，系統(tǒng)的開發(fā)、建設(shè)運(yùn)維一般都自行完成，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和手段比較完善，信息風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較高。

股份制商業(yè)銀行——“風(fēng)險(xiǎn)種類多，風(fēng)險(xiǎn)較集中”。股份制商業(yè)銀行打造全能銀行的沖動(dòng)導(dǎo)致信息系統(tǒng)承載的業(yè)務(wù)種類越來越多，系統(tǒng)越來越復(fù)雜，因而，其面臨的信息風(fēng)險(xiǎn)種類也是非常多的。股份制商業(yè)銀行普遍追求規(guī)模效應(yīng)，在某些特色化的金融服務(wù)領(lǐng)域，股份制商業(yè)銀行信息系統(tǒng)占有具足輕重的地位，導(dǎo)致信息風(fēng)險(xiǎn)在這些領(lǐng)域日益堆積和集中，這是股份制商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)展過程需要認(rèn)真加以防范的。

城商行——“風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱”。很多城市商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)負(fù)碛虚T類齊全的業(yè)務(wù)，受關(guān)注度較高，甚至超過國(guó)有商業(yè)銀行，因而在局部地區(qū)，其面臨的信息風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，風(fēng)險(xiǎn)度大。城商行信息化資金投入少，基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，許多城商行還缺乏基本的災(zāi)備中心；同時(shí)由于管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，技術(shù)人員不足，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下。這種狀況與其地區(qū)龍頭地位是極不匹配的，需要引起高度關(guān)注。

金融危機(jī)爆發(fā)以來，銀監(jiān)會(huì)一方面不斷推出提高監(jiān)管力度和有效性的舉措，監(jiān)管覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)類型日益增多，不但對(duì)各類業(yè)務(wù)創(chuàng)新的真實(shí)動(dòng)機(jī)和行為實(shí)質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格約束，而且越來越多地強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行要加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理，將其作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)種類重點(diǎn)監(jiān)管。同時(shí)，面對(duì)日益發(fā)展的銀行外包服務(wù)市場(chǎng)，銀監(jiān)會(huì)開始著手進(jìn)行規(guī)范，將外包風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管范圍。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的全面化、縱深化發(fā)展對(duì)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新造成了一定的約束。另一方面，也是保證行業(yè)健康有序發(fā)展，保證公眾利益、社會(huì)秩序和國(guó)家金融穩(wěn)定的必然選擇。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新在推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也增大了金融體系的不確定性，從而客觀上提高了金融監(jiān)管的要求。為維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定、社會(huì)秩序和公眾利益，防止商業(yè)銀行過度追逐效益導(dǎo)致業(yè)務(wù)創(chuàng)新的無序發(fā)展，監(jiān)管層重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)問題，不斷出臺(tái)針對(duì)性的措施，對(duì)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行規(guī)范和約束，督促銀行加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)管理。

城商行面臨的挑戰(zhàn)

風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行永恒的課題。但在現(xiàn)實(shí)情況中，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認(rèn)識(shí)模糊，往往存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象，在業(yè)績(jī)考核主要以業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和管理不夠完善，給業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來隱患。在新的形勢(shì)下，舊的問題沒有完全解決，新的問題不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行，尤其是城商行的信息風(fēng)險(xiǎn)管控工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

缺乏科學(xué)的內(nèi)部計(jì)價(jià)體系，風(fēng)險(xiǎn)管控資源配置錯(cuò)位。城商行總體資產(chǎn)規(guī)模小，資本不足，缺乏權(quán)益性融資渠道，因此需要合理分配資本和資源，優(yōu)先解決最緊迫的問題。然而，城商行缺乏科學(xué)的內(nèi)部計(jì)價(jià)體系，在整體層面上把握核心競(jìng)爭(zhēng)力的能力不足，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資源配置的錯(cuò)位。

科技治理機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的核心作用未充分發(fā)揮?！缎畔⒖萍硷L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）要求信息風(fēng)險(xiǎn)管理從源頭抓起，完善IT治理，從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)管控的原動(dòng)力問題。在現(xiàn)實(shí)中，城商行仍然存在信息科技治理結(jié)構(gòu)不清晰、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃不到位的問題，導(dǎo)致科技治理機(jī)制及管理流程得不到有效執(zhí)行，董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的戰(zhàn)略管理的核心作用未充分發(fā)揮，價(jià)值未充分體現(xiàn)。

信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，保障措施不完善。商業(yè)銀行普遍存在“重業(yè)務(wù)，輕管理”的傾向。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，城商行更是往往只關(guān)注其效益性，對(duì)其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)缺乏研究，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)滯后，可操作性不強(qiáng)。同時(shí)，由于保障措施不完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不力。

內(nèi)部信息風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，技術(shù)力量不足。信息科技風(fēng)險(xiǎn)具有高度的專業(yè)性和復(fù)雜性，由于社會(huì)觀念、待遇、政策環(huán)境等方面的原因，與大行相比，城商行引進(jìn)信息風(fēng)險(xiǎn)管理人才，尤其是高級(jí)人才存在諸多障礙，對(duì)提升信息風(fēng)險(xiǎn)管理水平造成嚴(yán)重的制約。出于類似的原因，城商行高級(jí)技術(shù)人才較為缺乏，力量較為薄弱，難以全面理解新技術(shù)、新業(yè)務(wù)帶來的潛在影響，導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)部控制的電子化水平較低，整個(gè)IT架構(gòu)也逐漸變得無序，給后續(xù)信息風(fēng)險(xiǎn)管理帶來嚴(yán)重困難。

缺乏信息風(fēng)險(xiǎn)管控能力指標(biāo)體系，持續(xù)改進(jìn)機(jī)制缺失。目前，城商行普遍缺乏可動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的信息風(fēng)險(xiǎn)管控能力指標(biāo)體系，沒有建立起規(guī)范的監(jiān)控、檢查、審計(jì)、測(cè)評(píng)流程，輸出結(jié)果格式不統(tǒng)一，難以閱讀和分析，更難以對(duì)相關(guān)的整改要求進(jìn)行跟蹤和反饋，風(fēng)險(xiǎn)管控工作得不到持續(xù)改進(jìn)。

城商行信息風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之策

針對(duì)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)，城商行需要積極行動(dòng)起來，聯(lián)合監(jiān)管層、合作方等各方面力量，齊抓共管，通力合作，從管理和技術(shù)兩方面，確保信息系統(tǒng)在整個(gè)生命周期中風(fēng)險(xiǎn)的防范與管控。

全面平衡風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間的關(guān)系，采取最優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。以信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主，集中技術(shù)、業(yè)務(wù)、管理等各方面專家，深入剖析風(fēng)險(xiǎn)的各類因素和作用機(jī)制，全面掌握其產(chǎn)生機(jī)理，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分類和量化，并采取最合理的處置措施。

真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的作用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)治理。城商行不僅要成立高級(jí)管理層參加的信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，而且要設(shè)立獨(dú)立的首席信息風(fēng)險(xiǎn)官和對(duì)口的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，促進(jìn)跨專業(yè)、跨部門的整體協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)，使信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過的科技治理機(jī)制及管理流程能夠真正得到執(zhí)行。

加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)和執(zhí)行保障力度。對(duì)照《指引》要求，深入考察業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和技術(shù)控制措施的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)現(xiàn)有信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行完善；同時(shí)，制訂配套的操作規(guī)程和相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)各級(jí)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力的培訓(xùn)，確保信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠得到有效執(zhí)行。

充分發(fā)揮外包服務(wù)商的能力和作用，提升外包風(fēng)險(xiǎn)管理水平?！八街梢怨ビ瘛?，由于人才不足，內(nèi)部技術(shù)力量薄弱，城商行在保持自身主導(dǎo)作用的同時(shí)，有必要實(shí)行拿來主義，借助強(qiáng)有力的外包伙伴提升信息化水平和風(fēng)險(xiǎn)管控水平。同時(shí)，對(duì)外包可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)具有清醒的認(rèn)識(shí)，正確地進(jìn)行外包決策，選擇合適的外包商，有效管控外包人員、系統(tǒng)，使外包可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

建議銀監(jiān)會(huì)牽頭，多方參與，建立銀行業(yè)信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系。《指引》是針對(duì)商業(yè)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)管理的重要的綱領(lǐng)性文件。然而，《指引》在實(shí)施的過程中也遇到一些問題，集中表現(xiàn)為：如何根據(jù)信息系統(tǒng)的類型和規(guī)模制訂有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理要求；如何指導(dǎo)銀行將《指引》與現(xiàn)存的各種規(guī)章、流程結(jié)合起來，以發(fā)揮其最大價(jià)值；如何把《指引》的實(shí)施工作與績(jī)效評(píng)估、監(jiān)管資本要求工作結(jié)合起來，建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

為此，建議銀監(jiān)會(huì)牽頭，多方參與，參考公安部等級(jí)保護(hù)、ISO27001等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)《指引》進(jìn)行細(xì)化，制訂適應(yīng)銀行業(yè)要求的信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系，使信息風(fēng)險(xiǎn)管理、安全措施的執(zhí)行以及監(jiān)控審核有據(jù)可依。

結(jié)束語

城商行是信息風(fēng)險(xiǎn)的主體，面臨著信息風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，需要積極主動(dòng)，迅速行動(dòng)，制訂應(yīng)對(duì)之策。否則將為時(shí)晚矣。同時(shí)，信息風(fēng)險(xiǎn)管理也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，城商行一家難以獨(dú)立完成。監(jiān)管部門、城商行、服務(wù)商等相關(guān)各方應(yīng)攜起手來，共同應(yīng)對(duì)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)。