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風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟范文第1篇

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵及特征

COSO委員會(huì)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，這個(gè)過程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定開始貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響到企業(yè)潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。我國(guó)也引入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法，在2006年6月時(shí)，國(guó)家資產(chǎn)管理委員會(huì)出臺(tái)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義為，企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

具體來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，有如下特征：

1.就目標(biāo)而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅是為了消極地回避風(fēng)險(xiǎn)；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理是公司戰(zhàn)略目標(biāo)的重要保障，利用多種手段管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.就管理主體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理主要是指財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；而全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)公司的全體員工的共同參與，各個(gè)部門的協(xié)調(diào)配合。

3.就管理客體而言，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅關(guān)注單一的風(fēng)險(xiǎn)個(gè)體，而全面風(fēng)險(xiǎn)管理從總體上綜合考慮一系列風(fēng)險(xiǎn)集合，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

二、網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施流程

（一）制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)

任何一個(gè)管理方案，都需要首先明確目標(biāo)。同樣，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合起來，是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的起點(diǎn)。

一般來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)涉及兩個(gè)方面：一是損失控制目標(biāo)，這與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理無異，主要是涉及保險(xiǎn)最基本的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償職能，要實(shí)現(xiàn)日常穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)；二是價(jià)值創(chuàng)造目標(biāo)，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相區(qū)別的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理尋求風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化，即在充分的風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，公司將資產(chǎn)分配到風(fēng)險(xiǎn)較小、收益較高的領(lǐng)域，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值增值，故在制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)時(shí)，需要考慮到公司價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)。

（二）確立自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好

對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)來說，保險(xiǎn)公司除了控制傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，還涉及到價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)，而后者更是區(qū)別于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本特征。保險(xiǎn)公司需要通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化，因此，有必要確立自身的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。

風(fēng)險(xiǎn)偏好類型大致可以分為三種：風(fēng)險(xiǎn)厭惡型、風(fēng)險(xiǎn)中立型、風(fēng)險(xiǎn)喜好型，保險(xiǎn)公司需要根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好適時(shí)調(diào)整自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略。比如，一個(gè)保險(xiǎn)公司若是屬于風(fēng)險(xiǎn)喜好型，則可能采取較為激進(jìn)的策略。在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好的時(shí)候，企業(yè)需要綜合考慮自身的資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等多種綜合因素。

（三）實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這一流程涉及到具體的實(shí)踐操作，與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，包括：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效評(píng)估四大步驟。

1.全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢(shì)。這個(gè)階段是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性工作，強(qiáng)調(diào)全面性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即綜合考慮企業(yè)當(dāng)前面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，列出風(fēng)險(xiǎn)清單。

2.全面風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)分析涉及到定性分析和定量分析兩個(gè)方面，定性分析要求保險(xiǎn)公司認(rèn)清所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)和內(nèi)在邏輯聯(lián)系；定量分析則需要保險(xiǎn)公司建立起一套統(tǒng)一的測(cè)量模型，該模型需要綜合考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在聯(lián)系，將多種風(fēng)險(xiǎn)因素都納入模型測(cè)度之中。

3.全面風(fēng)險(xiǎn)管理

這個(gè)步驟要求風(fēng)險(xiǎn)管理者在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，從多種可選的風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實(shí)施。這個(gè)步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風(fēng)險(xiǎn)之間的邏輯關(guān)系，并將價(jià)值創(chuàng)造的目標(biāo)放在首位，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化的目的，在風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)

保險(xiǎn)公司需要定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效進(jìn)行跟蹤評(píng)估，并對(duì)此進(jìn)行適時(shí)的調(diào)整，以符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)和監(jiān)管要求。

三、保險(xiǎn)公司在全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代下的對(duì)策

（一）完善保險(xiǎn)公司的組織架構(gòu)體系

按照保監(jiān)會(huì)的要求，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，履行風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行職能，對(duì)上負(fù)責(zé)貫徹董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，制定具體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策；對(duì)下記錄并檢測(cè)各個(gè)業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，使得日常業(yè)務(wù)操作符合風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。從而，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織保障。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的儲(chǔ)備

目前，保險(xiǎn)業(yè)的專業(yè)性高素質(zhì)人才還遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上國(guó)際水平，而風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)工作對(duì)從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求極高，因此保險(xiǎn)業(yè)迫切需要建立一批高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。對(duì)此，一方面需要構(gòu)建專業(yè)的內(nèi)部培養(yǎng)體系，積極招聘和培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才；另一方面還要實(shí)施開放的引進(jìn)人才策略，從外部引進(jìn)專業(yè)的人才，帶來先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的人力資源基礎(chǔ)。

（三）借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，具體問題具體分析

目前，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)還不成熟，因此需要懷著開放的態(tài)度，吸收借鑒國(guó)外保險(xiǎn)公司先進(jìn)的保險(xiǎn)理念，同時(shí)還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發(fā)展的全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而促進(jìn)行業(yè)自身的發(fā)展。

二十一世紀(jì)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)代，只有建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能夠應(yīng)對(duì)當(dāng)前錯(cuò)綜發(fā)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)能力，促使保險(xiǎn)行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張健.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理[J].保險(xiǎn)研究，2008，4.

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟范文第2篇

【關(guān)鍵詞】安全管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；可控性

0.引言

監(jiān)理是依照現(xiàn)行的建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)對(duì)施工企業(yè)建設(shè)行為進(jìn)行約束、監(jiān)督管理的行為，以保證工程質(zhì)量和建設(shè)的科學(xué)合理性。監(jiān)理主要是依靠現(xiàn)代管理科學(xué)對(duì)施工項(xiàng)目實(shí)施管理，將系統(tǒng)內(nèi)的資源有效整合，運(yùn)用規(guī)范化流程，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，工程施工存在著諸多不安全因素，如何對(duì)這些因素進(jìn)行管理是一個(gè)重點(diǎn)難題。工程風(fēng)險(xiǎn)管理所顧及的面十分廣泛，對(duì)項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)、建議及管理，采用科學(xué)技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，將施工工程風(fēng)險(xiǎn)降至最低，以使其在規(guī)定時(shí)限內(nèi)按要求安全完成項(xiàng)目工程。因而監(jiān)理公司需要緊緊圍繞監(jiān)理項(xiàng)目，運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念和手段，提高監(jiān)理項(xiàng)目的工程質(zhì)量，保證項(xiàng)目管理水平，提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)收益。

1.風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)

1.1風(fēng)險(xiǎn)管理概念

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要包括風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)損失、損失機(jī)會(huì)四點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)因素是造成風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的原因或條件，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素、道德風(fēng)險(xiǎn)因素等，風(fēng)險(xiǎn)事件是造成風(fēng)險(xiǎn)損失的主要原因，風(fēng)險(xiǎn)損失主要有直接損失和間接損失，損失機(jī)會(huì)是發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)出現(xiàn)損失的幾率大小。一般而言風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率越大，風(fēng)險(xiǎn)損失則越小。風(fēng)險(xiǎn)的劃分具有多種形式，如按成因可分為自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，按管理可否分為可管理風(fēng)險(xiǎn)和不可管理風(fēng)險(xiǎn)，按后果可分為純風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)為減少因風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失需要設(shè)立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

風(fēng)險(xiǎn)管理是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)從而運(yùn)用各種手段辦法，改善或避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，或科學(xué)處理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果，有效減少企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生而產(chǎn)生的不良影響及帶來的損失。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)分為損前風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)和損后風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)兩種，損前風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)管理的主體目標(biāo)保持一致，以最小的經(jīng)濟(jì)成本獲取最大利益保障，使風(fēng)險(xiǎn)管理方案的實(shí)施科學(xué)合理，在盡到企業(yè)自身責(zé)任的同時(shí)保證工程安全建設(shè)運(yùn)作，避免因風(fēng)險(xiǎn)阻礙企業(yè)活動(dòng)正常開展，影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)管理必須符合企業(yè)總方針，根據(jù)企業(yè)自身情況，以最小成本投入獲得最大管理效益，突出風(fēng)險(xiǎn)管理的主要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容有四點(diǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、對(duì)策選擇和評(píng)估執(zhí)行。（1）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的具體方法有多種，比較常見的有：依靠專家開會(huì)及調(diào)查問卷方式找出風(fēng)險(xiǎn)因素；對(duì)生產(chǎn)過程按步驟按順序做出流程圖，對(duì)每個(gè)步驟的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析；對(duì)以往發(fā)生過的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，并找出相關(guān)統(tǒng)計(jì)資料分析出風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可分為定性評(píng)價(jià)、定量評(píng)價(jià)以及綜合評(píng)價(jià)，定性評(píng)價(jià)常見方法主要是層次分析法，對(duì)工程項(xiàng)目工作流程進(jìn)行詳細(xì)拆分，對(duì)每個(gè)流程步驟進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生構(gòu)建出風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)判矩陣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，應(yīng)用計(jì)算機(jī)軟件對(duì)其進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，最后根據(jù)分析結(jié)果做出相應(yīng)管理對(duì)策[1]。定量評(píng)價(jià)的主要方法是利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)資料，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素構(gòu)造概率模型，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以圖表形式呈現(xiàn)出來。綜合評(píng)價(jià)則主要是采用CIM模型法（控制區(qū)間和記憶模型法），用直方圖形式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的概率分布進(jìn)行疊加，使得分析更為簡(jiǎn)單[2]。（3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控主要目標(biāo)是通過對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)存在，避免項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行最小化，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。主要步驟是對(duì)需要監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建立起風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，明確項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控時(shí)間進(jìn)行規(guī)劃，并制定出詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案及備選方案，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方案進(jìn)行執(zhí)行，并對(duì)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行判斷反饋總結(jié)，判斷風(fēng)險(xiǎn)是否解除。

2.監(jiān)理公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

2.1監(jiān)理公司風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

目前項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在監(jiān)控方面比較重視，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析部分相對(duì)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐焦燒，大部分監(jiān)理公司的管理職能和方法都較為分散，沒有形成統(tǒng)一規(guī)范的管理模式。并且隨著建設(shè)行業(yè)的繁榮，監(jiān)理公司的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，從而產(chǎn)生了部分監(jiān)理公司以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式獲取監(jiān)理權(quán)，降低了監(jiān)理行業(yè)的服務(wù)水平，并增加了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)成本，為監(jiān)理行業(yè)帶來不良影響。主要表現(xiàn)為監(jiān)理公司不根據(jù)自身技術(shù)水平而接受超出自身能力范圍之外的監(jiān)理項(xiàng)目，導(dǎo)致遇到技術(shù)難題時(shí)不能形成有效決策，為工程項(xiàng)目帶來嚴(yán)重后果；監(jiān)理企業(yè)配套設(shè)備水平較差，人員較少，在長(zhǎng)周期、多專業(yè)的監(jiān)理項(xiàng)目中易因?yàn)榧夹g(shù)原因造成監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量的降低，成為監(jiān)理公司發(fā)展障礙，人員少則會(huì)因?yàn)閱蝹€(gè)項(xiàng)目所分配的人員不足產(chǎn)生安全管理的疏漏，形成工程項(xiàng)目監(jiān)理盲點(diǎn)，為工程帶來風(fēng)險(xiǎn)。

2.2監(jiān)理項(xiàng)目工作流程

在項(xiàng)目啟動(dòng)階段通過編制項(xiàng)目監(jiān)理規(guī)劃方案，安排具有資質(zhì)人員擔(dān)任安全監(jiān)理；然后對(duì)工程項(xiàng)目預(yù)算款進(jìn)行審查，主要針對(duì)其是否安排專門安全生產(chǎn)費(fèi)用檢查，對(duì)工程設(shè)計(jì)方案是否按照法律法規(guī)進(jìn)行科學(xué)合理設(shè)計(jì)加以審查，并檢查設(shè)計(jì)方案中是否顯著表明工程重要環(huán)節(jié)，避免因設(shè)計(jì)問題產(chǎn)生安全事故，再填寫監(jiān)理審核意見；在施工準(zhǔn)備階段對(duì)施工單位的生產(chǎn)資質(zhì)、是否配備安全管理人員、安全技術(shù)措施是否到位進(jìn)行審查監(jiān)督，再向其發(fā)放“安全監(jiān)理通知書”；在施工階段對(duì)施工單位中的特殊工種人員進(jìn)行檢查，是否具有相關(guān)作業(yè)證書，并監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)規(guī)范和安全要求進(jìn)行施工，對(duì)違章違規(guī)作業(yè)及時(shí)加以制止，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的安全隱患進(jìn)行排查，如有問題必須整改，加強(qiáng)施工單位安全自檢工作的執(zhí)行情況，定期召開安全會(huì)議，檢查施工單位安全生產(chǎn)費(fèi)用的使用情況；最后依照相關(guān)規(guī)定對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收檢查，對(duì)工程文檔資料進(jìn)行匯總歸檔[3]。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理流程

監(jiān)理安全管理是關(guān)系到項(xiàng)目質(zhì)量的關(guān)鍵，監(jiān)理公司對(duì)安全管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范水平是公司贏得市場(chǎng)的保證，監(jiān)理公司是建設(shè)單位所委托的項(xiàng)目管理者，必須本著對(duì)建設(shè)單位負(fù)責(zé)的意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)施工單位的安全監(jiān)管，依照風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，對(duì)施工單位安全設(shè)施、安全管理人員、安全管理制度和執(zhí)行進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，避免因監(jiān)理工作失誤而造成的安全管理風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)工程項(xiàng)目中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后，對(duì)其進(jìn)行綜合分析，運(yùn)用定性或定量方式評(píng)估其發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度，對(duì)項(xiàng)目影響較大的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效控制，以為下一步的對(duì)策制定做好基礎(chǔ)。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果，制定出相應(yīng)對(duì)策，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范、轉(zhuǎn)移或減輕等的綜合運(yùn)用，有效降低風(fēng)險(xiǎn)損失。監(jiān)理公司不僅需要進(jìn)行長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行評(píng)估，改進(jìn)方式方法，重新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，采用風(fēng)險(xiǎn)核對(duì)表及風(fēng)險(xiǎn)警示的方法進(jìn)行安全管理的監(jiān)控。形成以項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)為核心，全員共同參與的機(jī)制，依照工程項(xiàng)目生命期，對(duì)各階段的風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行核對(duì)，解除已采取措施的風(fēng)險(xiǎn)，并在施工現(xiàn)場(chǎng)予以風(fēng)險(xiǎn)警示。

3.結(jié)語

通過對(duì)安全管理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行介紹，以及監(jiān)理公司當(dāng)前的現(xiàn)狀闡述，為監(jiān)理工作的進(jìn)一步提高提供依據(jù)。

【參考文獻(xiàn)】

[1]張雪芹，任宏.論監(jiān)理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理.工程監(jiān)理.2009，總第282期： （8l-83）

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟范文第3篇

在信息系統(tǒng)項(xiàng)目的實(shí)施中，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)被普遍認(rèn)為是避免項(xiàng)目失敗的一種重要手段。當(dāng)不能清晰地預(yù)測(cè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目的發(fā)展趨勢(shì)時(shí)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法來發(fā)現(xiàn)計(jì)劃中的缺陷，并采取對(duì)應(yīng)的措施來減少潛在問題發(fā)生的可能性和影響。本文對(duì)項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理進(jìn)行了一些總結(jié)，并提出一種簡(jiǎn)單量化的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法。

一、風(fēng)險(xiǎn)的特性

所謂“風(fēng)險(xiǎn)”，從主觀的角度看，風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性；從客觀的角度看，風(fēng)險(xiǎn)是給定情況下一定時(shí)期可能發(fā)生的各種結(jié)果間的差異。風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)基本特征是不確定性和損失。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征，在處理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，量化不確定的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)?shù)膿p失程度。量化的重點(diǎn)，可以放在信息系統(tǒng)項(xiàng)目發(fā)展方向、指標(biāo)選擇和風(fēng)險(xiǎn)類項(xiàng)等幾個(gè)方面。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理

信息系統(tǒng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是貫穿在項(xiàng)目實(shí)施過程中的一系列管理步驟，使項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)得到合理的控制。風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟主要包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)階段。

試圖規(guī)避所有風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成項(xiàng)目資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，而忽視風(fēng)險(xiǎn)的存在，則大大增加了項(xiàng)目失敗的可能性。取得兩者之間的平衡就是風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是通過系統(tǒng)化的方法，分析出可能發(fā)生的問題。在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過程中，應(yīng)注意區(qū)分直接風(fēng)險(xiǎn)和間接風(fēng)險(xiǎn)。直接風(fēng)險(xiǎn)是我們能夠在一定程度上加以控制的風(fēng)險(xiǎn)，而間接風(fēng)險(xiǎn)則是我們無法控制的風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)一般有資源風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)性風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)幾大類。

四、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)分為兩個(gè)方面，一個(gè)是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，另一個(gè)是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所產(chǎn)生的影響。在信息系統(tǒng)項(xiàng)目中，如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的定量估計(jì)很困難時(shí)，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各種情況設(shè)定權(quán)值，再以權(quán)值進(jìn)行定量的計(jì)算分析。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的步驟如下：

第一步 建立風(fēng)險(xiǎn)清單

風(fēng)險(xiǎn)清單是關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)管理工具，風(fēng)險(xiǎn)清單中應(yīng)列出風(fēng)險(xiǎn)名稱、類別、概率及該風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響。舉例如下：

風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率可以按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行量化：

(1) 高可能性P>=70%

(2) 中可能性30%

(3) 不可能P

風(fēng)險(xiǎn)的影響是指當(dāng)預(yù)料的結(jié)果發(fā)生時(shí)可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的沖擊，其量化評(píng)價(jià)可以從性質(zhì)、范圍和時(shí)間等方面考慮，分為以下三種情況：

(1) 低度影響I=1，輕微的，項(xiàng)目可以承受；

(2) 中度影響I=2，嚴(yán)重的，影響項(xiàng)目的成本、進(jìn)度；

(3) 高度影響I=4，災(zāi)難性的，直接影響項(xiàng)目的成敗。

按照上面的假設(shè)，我們可以得到以下的風(fēng)險(xiǎn)清單：

第二步 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在獲得了風(fēng)險(xiǎn)的基本數(shù)據(jù)后，需要為每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的分析。風(fēng)險(xiǎn)值 ＝ 概率 × 影響值。風(fēng)險(xiǎn)值越大，風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)就越高。通過進(jìn)一步完善上面的表格，可以得到下表：

將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響結(jié)合起來，可以得到風(fēng)險(xiǎn)值矩陣。

高影響并且中高可能性的風(fēng)險(xiǎn)以及中度影響且有高度可能性的風(fēng)險(xiǎn)（陰影部分），則應(yīng)當(dāng)引起更多注意。將計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)值與風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)比，可以判斷風(fēng)險(xiǎn)是否需要管理。

第三步 風(fēng)險(xiǎn)劃分

量化分析后，對(duì)已經(jīng)確定需要進(jìn)行管理的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行優(yōu)先級(jí)的劃分?？梢远x一個(gè)高優(yōu)先級(jí)列表，從1級(jí)風(fēng)險(xiǎn)中選擇一個(gè)子集。風(fēng)險(xiǎn)管理必須把精力集中在這種最重要的風(fēng)險(xiǎn)子集上。同時(shí)，可以把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，同類的風(fēng)險(xiǎn)可能需要相似的處理方法。

五、風(fēng)險(xiǎn)管理策略

風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括損失控制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種。

損失控制就是有意識(shí)地采取行動(dòng)防止或減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)損失，可以分為防損和減損兩種方法。防損是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前為了減少可能引發(fā)損失的各種因素而采取的措施。減損是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后防止損失擴(kuò)大的措施。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就是把風(fēng)險(xiǎn)置于信息系統(tǒng)項(xiàng)目范圍之外，比如縮小項(xiàng)目目標(biāo)的范圍，減少系統(tǒng)功能，或者采用更先進(jìn)的技術(shù)方案。

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移就是有意識(shí)地將風(fēng)險(xiǎn)損失或與風(fēng)險(xiǎn)損失有關(guān)的后果轉(zhuǎn)嫁給其他單位或個(gè)人。例如，可以把一個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的功能轉(zhuǎn)移到一個(gè)能夠成功實(shí)現(xiàn)它的相關(guān)項(xiàng)目或系統(tǒng)中。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要包括外包、分割風(fēng)險(xiǎn)單位和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位三種方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟范文第4篇

從國(guó)外理論界的發(fā)展?fàn)顩r來看，整合風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為不少學(xué)者的重要研究領(lǐng)域。Kent D. Miller是較早提出整合風(fēng)險(xiǎn)管理概念的學(xué)者，早在1992年，Miller就針對(duì)公司的國(guó)際業(yè)務(wù)領(lǐng)域提出了整合風(fēng)險(xiǎn)管理的思想。Doherty對(duì)近年來金融市場(chǎng)的各種創(chuàng)新發(fā)展，特別是保險(xiǎn)證券化做了較為詳盡的介紹，為風(fēng)險(xiǎn)的整合提供了較好的知識(shí)基礎(chǔ)。Meulbroek則明確提出，公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理可以選擇三種方式：第一，改變公司經(jīng)營(yíng)模式；第二，調(diào)整公司資本結(jié)構(gòu)；第三，運(yùn)用某些金融工具(包括保險(xiǎn)合同)。在Meulbroek看來，按照一個(gè)統(tǒng)一的管理戰(zhàn)略框架或者說是價(jià)值模型對(duì)以上三種方式進(jìn)行整合，就構(gòu)成了整合風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。

一、整合風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)與優(yōu)勢(shì)

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是使企業(yè)股本代表的價(jià)值最大化，這也正是整合風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。在這樣的目標(biāo)約束下，企業(yè)具有減少風(fēng)險(xiǎn)的能力并不必然意味著企業(yè)一定應(yīng)當(dāng)減少它面臨的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橛锌赡軠p少風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)是相違背的。

整合風(fēng)險(xiǎn)管理的根本優(yōu)勢(shì)在于能夠提高企業(yè)價(jià)值。具體說來，整合風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢(shì)可以歸納為以下幾個(gè)方面：

第一，顯著降低公司面臨的總體風(fēng)險(xiǎn)，減少出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境的可能性。通過實(shí)施整合風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)將可以對(duì)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的把握，并充分利用各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素之間的負(fù)相關(guān)性，使得企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)程度顯著降低，從而減少出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境的可能性。

第二，可以大幅度節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本。從理論上講，如果將企業(yè)由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的無知或者有意識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)自留而產(chǎn)生的“擬保險(xiǎn)成本”考慮在內(nèi)，那么，整合風(fēng)險(xiǎn)管理不僅可以降低企業(yè)的總體風(fēng)險(xiǎn)程度，而且能夠大幅度節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理成本。特別是企業(yè)在實(shí)施整合風(fēng)險(xiǎn)管理中一般都要利用多重保險(xiǎn)計(jì)劃，它所承保的是由多種不同類型風(fēng)險(xiǎn)組成的風(fēng)險(xiǎn)組合，保險(xiǎn)免賠額則根據(jù)各單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的免賠額的總和而確定。顯然，這種方式能夠有效避免為過度而不必要的保險(xiǎn)活動(dòng)支付費(fèi)用。

第三，可以通過為企業(yè)減少稅收負(fù)擔(dān)而增加企業(yè)價(jià)值。具有累進(jìn)性質(zhì)的稅負(fù)結(jié)構(gòu)使得企業(yè)有動(dòng)機(jī)去平滑各年度的收益水平，以便盡可能地合理避稅，而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理則能夠幫助企業(yè)平滑各年度的收益。整合風(fēng)險(xiǎn)管理還可以通過增強(qiáng)企業(yè)的舉債能力而減少稅收負(fù)擔(dān)。

二、建立整合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的步驟

按照整合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的要求，建立整合風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的步驟如下：

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與可能性預(yù)測(cè)。要全面分析公司所處的環(huán)境和內(nèi)外部特點(diǎn)，列出公司可能面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)因素，即列出風(fēng)險(xiǎn)清單。

2.評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)如何影響公司的價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)成本。在實(shí)施整合風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，管理人員不僅要估計(jì)出每一種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司價(jià)值的影響，而且還必須了解每一種風(fēng)險(xiǎn)是如何作用于整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)組合，以及減少每一種風(fēng)險(xiǎn)所需要的成本。由于風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生的效益(以及成本)在每個(gè)企業(yè)之間有所不同，風(fēng)險(xiǎn)管理策略必須量體裁衣，適應(yīng)每個(gè)公司的具體情況。

3.分析風(fēng)險(xiǎn)管理方式。管理人員必須考慮對(duì)已經(jīng)列明的風(fēng)險(xiǎn)以何種方式進(jìn)行管理，特別是要從轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)方式、調(diào)整資本結(jié)構(gòu)、使用各種金融工具等三方面入手進(jìn)行分析。在這個(gè)過程中，關(guān)鍵問題是分析清楚不同風(fēng)險(xiǎn)管理方式是如何相互作用的。

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟范文第5篇

（一）寶鋼對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的理解

為提高公司管理水平、增強(qiáng)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，不斷提升股東價(jià)值，寶鋼決定推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，并根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）要求，建立起了“以良好公司治理為基礎(chǔ)，構(gòu)建業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)三道防線”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。結(jié)合寶鋼經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的總體目標(biāo)：即圍繞寶鋼戰(zhàn)略目標(biāo)，在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制成為寶鋼經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的有機(jī)組成部分。

同時(shí)，寶鋼還認(rèn)識(shí)到為了充分有效地利用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須將風(fēng)險(xiǎn)管理的精神深植于企業(yè)的組織文化和員工的心中，并透過一個(gè)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)日常的作業(yè)程序中。建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核心是使管理者明確組織正面臨怎樣的風(fēng)險(xiǎn)、這些風(fēng)險(xiǎn)如何隨經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化而變化、組織應(yīng)承擔(dān)何種水平的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)如何管理這些風(fēng)險(xiǎn)。一個(gè)良好的適合本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)達(dá)成以下目標(biāo)：將風(fēng)險(xiǎn)偏好與企業(yè)戰(zhàn)略相聯(lián)系；確保風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略同組織的發(fā)展戰(zhàn)略和股東的價(jià)值相一致；提供鑒別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的工具，以利于鑒別和評(píng)估組織所面臨的風(fēng)險(xiǎn)；提供對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)歸類的工具，利用風(fēng)險(xiǎn)最優(yōu)化的概念，以組合觀為基礎(chǔ)來探討風(fēng)險(xiǎn)議題；將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與基本的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相整合，避免額外的成本支出。

（二）寶鋼開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的情況

寶鋼按照國(guó)資委《指引》的要求，構(gòu)建了業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)三道防線。第一道防線建設(shè)：總部各職能部門和各子公司作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是所管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任者，并明確了相應(yīng)職責(zé)。第二道防線建設(shè)：成立了“全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作進(jìn)行協(xié)調(diào)和推進(jìn)。第三道防線建設(shè)：審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)情況及工作效果進(jìn)行客觀、獨(dú)立的監(jiān)督評(píng)價(jià)。對(duì)各單位內(nèi)部控制的合理性、完整性、有效性、可靠性做出評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程中存在的問題，提出內(nèi)控完善的建議。

在風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)識(shí)別方面，寶鋼以企業(yè)的價(jià)值目標(biāo)為抓手，從滿足股東期望、收入增長(zhǎng)、毛利增長(zhǎng)和提升資產(chǎn)利用效率出發(fā)，識(shí)別公司的風(fēng)險(xiǎn)減值點(diǎn)。由企業(yè)40余個(gè)價(jià)值因素分析而成的關(guān)鍵整體風(fēng)險(xiǎn)列表是歸納減值點(diǎn)的依據(jù)，減值點(diǎn)可用以追蹤在公司層面監(jiān)控的重大風(fēng)險(xiǎn)，而各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范的一線，因此，必須將減值點(diǎn)及整體風(fēng)險(xiǎn)分配到部門，確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人，由基層入手開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。項(xiàng)目組根據(jù)單體風(fēng)險(xiǎn)檔案涉及的業(yè)務(wù)部門，總結(jié)與該部門相關(guān)的所有減值點(diǎn)，并將其歸納成冊(cè)，便于公司領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)務(wù)部門查閱與其工作崗位相關(guān)的所有減值點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)檔案。

在風(fēng)險(xiǎn)分析工具方面，寶鋼借鑒質(zhì)量管理中常用的SIPOC 模型來分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。SIPOC（Supplier 供應(yīng)者，Input 輸入，Process 流程，Output 輸出，Client 客戶）作為過程管理和分析改進(jìn)的常用技術(shù)，是識(shí)別業(yè)務(wù)流程核心及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的首選方法。通過使用這種方法，我們可將業(yè)務(wù)流程（如某減值點(diǎn)）分解為若干關(guān)鍵點(diǎn)，并明確其目標(biāo)和涉及的人、財(cái)、物、流程等要素，以確保對(duì)該流程所涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理。

在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案方面，建立起了財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)體系，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料為基礎(chǔ)，以計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)控等方法為手段，對(duì)公司可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)測(cè)警示，使得對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及可能造成的損失，可以通過財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和分析得到了量化衡量、預(yù)警，以便公司及時(shí)采取預(yù)防措施，防范、化解或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。此外，在總部和子公司層面編制了一系列應(yīng)急預(yù)案，提高寶鋼處置突發(fā)事件、保障公共安全的能力，最大程度地預(yù)防和減少突發(fā)事件及其造成的損害。

二、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

（一）體現(xiàn)整體風(fēng)險(xiǎn)組合觀

風(fēng)險(xiǎn)管理要求從整個(gè)企業(yè)組合的角度來考慮風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)很可能與其他部門或企業(yè)總體密切相關(guān)，獨(dú)立應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)可能無法達(dá)到期望的效果或無法應(yīng)對(duì)；一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施也可能會(huì)帶來其他的風(fēng)險(xiǎn)，單獨(dú)考慮風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施反而可能導(dǎo)致公司整體風(fēng)險(xiǎn)的加大；一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能屬于風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍之內(nèi)不需要采取應(yīng)對(duì)措施，但類似風(fēng)險(xiǎn)在不同部門同時(shí)發(fā)生則就會(huì)產(chǎn)生超出風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍，而應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能與其他風(fēng)險(xiǎn)形成互補(bǔ)，獨(dú)立應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)造成資源重復(fù)浪費(fèi)等。因此，在考慮每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和具體措施之前，應(yīng)從整個(gè)企業(yè)的角度去分析風(fēng)險(xiǎn)，以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)可以從公司層面采取措施進(jìn)行整體應(yīng)對(duì)；哪些風(fēng)險(xiǎn)需要跨部門的配合才能有效應(yīng)對(duì)；哪些風(fēng)險(xiǎn)可以在企業(yè)內(nèi)部形成互補(bǔ)，而不必采取不同的應(yīng)對(duì)方案；以及哪些風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)發(fā)生可能會(huì)對(duì)整體造成嚴(yán)重影響等。

綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)的方式可以是：每個(gè)部門識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)之后，出具一份綜合評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告，反映出該部門的主要風(fēng)險(xiǎn)及與其他部門的關(guān)聯(lián)度。高級(jí)管理層授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)每個(gè)職能部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整理和分析。風(fēng)險(xiǎn)管理部門召集相關(guān)部門研究討論，從而提出風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)的建議，由高級(jí)管理層作出決策。

此外，筆者在工作中經(jīng)過長(zhǎng)期的思考分析，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理工作要和企業(yè)管理的多方面相結(jié)合，構(gòu)建整合的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這不僅要考慮和內(nèi)控體系的融合，還必須與企業(yè)公司治理、戰(zhàn)略管理等系統(tǒng)相整合。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合系統(tǒng)如下圖1所示。

風(fēng)險(xiǎn)管理功能與公司治理功能相耦合和良性互動(dòng)是風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與公司治理系統(tǒng)整合的目標(biāo)。美國(guó)內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)是“通過管理影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性來創(chuàng)造、保護(hù)和增強(qiáng)股東價(jià)值”。而公司治理則是董事會(huì)為了維護(hù)公司利害相關(guān)者利益而對(duì)管理層提供指導(dǎo)、授權(quán)和監(jiān)督的過程。董事會(huì)作為公司最高治理層不可能實(shí)施日常的指導(dǎo)和監(jiān)督，而必須依賴其它主體――高管、經(jīng)理和審計(jì)師來幫助其實(shí)現(xiàn)治理的目標(biāo)。

董事會(huì)、高管、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)是有效公司治理的4大基石，整合風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理就是在前述公司治理框架中加入風(fēng)險(xiǎn)管理的角色。在這種拓展的公司治理框架中，只有高管和風(fēng)險(xiǎn)主管應(yīng)當(dāng)直接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。

將戰(zhàn)略管理系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)相整合，有利于以較低的成本順利實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。公司治理確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和邊界，并為風(fēng)險(xiǎn)管理提供政策；而戰(zhàn)略管理則為風(fēng)險(xiǎn)管理提供資源與支持。

總之，整合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該是由公司治理層面確定風(fēng)險(xiǎn)管理的政策，由高管確定風(fēng)險(xiǎn)管理的偏好，由戰(zhàn)略管理層確定風(fēng)險(xiǎn)管理流程、文件和模型，在應(yīng)用和基礎(chǔ)設(shè)施層面配備相應(yīng)自動(dòng)控制裝置，以促進(jìn)事件的自動(dòng)處理和報(bào)告的自動(dòng)生成，并使用分析工具對(duì)這些事件及其組合與公司政策的相關(guān)性進(jìn)行分析，為決策者提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的信息。

（二）注重減輕風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響和管理的持續(xù)改進(jìn)

除了盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，還應(yīng)該考慮如何采取有效措施，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響。應(yīng)急計(jì)劃和業(yè)務(wù)持續(xù)計(jì)劃能夠盡可能的在最早時(shí)間處理發(fā)生的事件，從而減少風(fēng)險(xiǎn)的消極影響；同時(shí)，還應(yīng)考慮采用合同、保險(xiǎn)或其他金融工具等手段，盡可能的減少公司財(cái)務(wù)損失。

在選擇一個(gè)或幾個(gè)最合適的能夠?qū)L(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度以內(nèi)的措施時(shí)，需要考慮不同備選措施的效果和成本，即風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)原則上要求其管理風(fēng)險(xiǎn)所需的成本與其所帶來的收入相當(dāng)。在比較成本與收益時(shí)，考慮的因素包括：

（1）直接的或間接的成本、有形的或無形的成本以及財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)成本；

（2）單獨(dú)的應(yīng)對(duì)方法或組合方法；

（3）慎重考慮那些發(fā)生可能性較小但卻很嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)；

（4）考慮對(duì)股東價(jià)值的影響；

（5）考慮應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算，區(qū)分優(yōu)先順序；

（6）應(yīng)對(duì)措施針對(duì)現(xiàn)在控制不足，且該措施的落實(shí)可減少該風(fēng)險(xiǎn)的來源；

（7）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)可能本身帶來新的風(fēng)險(xiǎn)。

每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案都會(huì)產(chǎn)生一些直接或間接的成本，需要對(duì)其產(chǎn)生的效益進(jìn)行權(quán)衡。要考慮設(shè)計(jì)和實(shí)施一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的初始成本，包括流程設(shè)計(jì)、人員、技術(shù)投入等，也要考慮維持該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案所產(chǎn)生的成本。管理層可以采用定量或定性的方式衡量成本和相關(guān)的收入，在很多情況下，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的成本和收益是不容易量化的，需要主觀判斷。持續(xù)改進(jìn)過程的步驟是一種基于PDCA（Plan計(jì)劃，Do執(zhí)行，Check檢查，Action處理）循環(huán)的系統(tǒng)化問題解決方法，改進(jìn)通常是階段性的，要觀察每個(gè)階段各個(gè)過程的整體效果，而不是分散進(jìn)行。不然的話，分散優(yōu)化會(huì)降低整體的效率。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)的建立、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別從第二年開始以少量更新為主；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與再確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)每年至少循環(huán)一次，整個(gè)體系持續(xù)改進(jìn)。具體的步驟如下：（1）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)流程改進(jìn)機(jī)會(huì)；（2）評(píng)價(jià)需改進(jìn)的流程；（3）分析具體實(shí)施中存在的問題；（4）采取措施；（5）確認(rèn)改進(jìn)的結(jié)果；（6）改進(jìn)方法標(biāo)準(zhǔn)化；（7）為下一階段或未來進(jìn)行計(jì)劃。

此外，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理工作還需要每年進(jìn)行一次循環(huán)。在風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步建立后，公司需要求各部門再次進(jìn)行識(shí)別本部門單體風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)檔案，并匯總成公司整體風(fēng)險(xiǎn)的工作，上述工作無需每年進(jìn)行，而是在必要時(shí)在現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)的基礎(chǔ)上不斷更新。從風(fēng)險(xiǎn)排序開始到年度評(píng)價(jià)考核和總結(jié)的各步驟，每年需要重新開展，從而實(shí)現(xiàn)年度的PDCA 管理閉循環(huán)，但每年工作重心將有所轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)當(dāng)時(shí)的管理熱點(diǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系與內(nèi)控體系有效融合，也使得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果引導(dǎo)著內(nèi)控手冊(cè)定期更新和內(nèi)控自我評(píng)估。所以說，風(fēng)險(xiǎn)管理工作是個(gè)循序漸進(jìn)，不斷完善的過程。

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