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企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范范文第1篇

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制；信貸成本

1 企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的分析

在企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)中，通過對企業(yè)的應(yīng)收賬款的回收速度的控制，確保企業(yè)的自身償債環(huán)節(jié)的控制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化。我們就企業(yè)的回款期限問題展開分析，確保其貸款的合理期限的界定，從而避免企業(yè)出現(xiàn)到期無法償還的現(xiàn)象。我們從財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)來看，企業(yè)獲得存貨，就進(jìn)入了銷售及其收款的環(huán)節(jié)。在這幾個(gè)應(yīng)用模式間隔之間，收回時(shí)間越短，其資金的應(yīng)用效率也就越高，企業(yè)的資金收回風(fēng)險(xiǎn)也就越低。存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是衡量企業(yè)資產(chǎn)管理效率的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)償債能力有重大影響。企業(yè)應(yīng)努力提高存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，制定應(yīng)收賬款信用政策，完善應(yīng)收賬款的回收機(jī)制以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；謀劃好存貨適時(shí)銷售變現(xiàn)，通過安全儲(chǔ)備、合理訂銷、監(jiān)控結(jié)構(gòu)和及時(shí)進(jìn)出來優(yōu)化存貨管理，加速企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)，防范財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

為了更好的進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作狀況的分析，可以進(jìn)行企業(yè)的貸款規(guī)模的優(yōu)化，確?；I資方案的設(shè)計(jì)應(yīng)用，這樣可以保證籌資量的控制，實(shí)現(xiàn)資金來源的有效確定。當(dāng)然了，通過對企業(yè)的用資項(xiàng)目環(huán)節(jié)，我們可以得知，這是決定籌資量的條件之一。通過對該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性的控制，進(jìn)行用資項(xiàng)目的籌資量的控制。在企業(yè)發(fā)展過程中，需要經(jīng)過兩種模式的渠道達(dá)到自己的目的，分別是外部應(yīng)用籌資渠道、內(nèi)部應(yīng)用籌資渠道，這兩者一是通過經(jīng)營管理的加強(qiáng)，進(jìn)行成本的控制，而是利用股票、債券等形式進(jìn)行籌資的應(yīng)用。確定籌資總量和每期需要籌集的資金額是籌資方案設(shè)計(jì)的第一步。確定籌資額首先要確定投資所需的資金數(shù)量；其次計(jì)算企業(yè)需要籌集的資金總額，在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)的投資額可能不等于企業(yè)需要的籌資額，因?yàn)榭赡艽嬖诒酒谕顿Y上期已經(jīng)籌集到資金的項(xiàng)目和下期投資而需要本期籌集資金的項(xiàng)目；最后，計(jì)算企業(yè)內(nèi)部籌資的數(shù)額，從籌資總額中扣除籌資的數(shù)額即得到外部籌資的數(shù)額。確定籌資的資金來源是設(shè)計(jì)籌資方案的重點(diǎn)，不同來源的資金成本不同，風(fēng)險(xiǎn)也不同。

通過對企業(yè)的籌資方案的評價(jià)及其選擇，可以確保企業(yè)資金結(jié)構(gòu)問題的解決，促進(jìn)其資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。在企業(yè)資金結(jié)構(gòu)判定過程中，我們要了解其分析標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)其企業(yè)資金成本的控制，確保企業(yè)價(jià)值的最大化的發(fā)展，這兩個(gè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)具備一致性的特點(diǎn)，也就是并不矛盾的。在籌資方案的具體確定過程中，要按照實(shí)際的需要，確保企業(yè)的價(jià)值最大化，這樣能夠進(jìn)行資金成本的有效控制，從而滿足日常工作的需要。

企業(yè)籌資方案制訂完畢，在方案的實(shí)施過程中可能遇到各種各樣的問題，如：股權(quán)籌資和債券籌資方式可能面臨股票或債券發(fā)行失敗的風(fēng)險(xiǎn)，信貸籌資方式可能遇到利率變動(dòng)，籌資成本上升的風(fēng)險(xiǎn)。所有這風(fēng)險(xiǎn)的存在都要求企業(yè)重視籌資方案的實(shí)施過程，如果遇到方案制訂時(shí)未考慮的問題，及時(shí)做出調(diào)整，或是改變方案，或是按原方案執(zhí)行，或者放棄籌資計(jì)劃。

2 現(xiàn)代企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系的健全

2.1 我們可以通過國內(nèi)某些企業(yè)跳躍式發(fā)展案例，展開企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范模式的分析，比如巨人集團(tuán)、三株企業(yè)等，都是曾經(jīng)輝煌卻又迅速面臨破產(chǎn)的例子。在企業(yè)財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)之前，似乎人力都是卑微的，一般來說，每個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展，都有其必然因素，有其必然的征兆，一不小心，就導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的產(chǎn)生，從而影響了企業(yè)的破產(chǎn)。這是一個(gè)不斷積累的過程中，通過對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的分析，可以得知財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以進(jìn)行預(yù)測的，這需要我們進(jìn)行企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)的建立健全，以滿足現(xiàn)實(shí)工作的需要。所謂財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警，就是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，利用會(huì)計(jì)、金融、企業(yè)管理、市場營銷等理論，采用比率分析、數(shù)學(xué)模型等方法，通過掌握企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的早期特征，設(shè)置一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的管理行為。它能預(yù)先告訴企業(yè)管理當(dāng)局有關(guān)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)營運(yùn)體系所隱藏的問題，使企業(yè)在財(cái)務(wù)危機(jī)發(fā)生之前采取調(diào)整和應(yīng)對措施，減少損失，在現(xiàn)代企業(yè)管理中已被得到越來越廣泛地運(yùn)用。

在日常工作過程中，我們要進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)信貸預(yù)警組織體系的健全，在國外的某些發(fā)達(dá)國家中，其進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置，從而確保其預(yù)警功能的應(yīng)用。為了滿足日常工作的需要，通過對我國企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以滿足企業(yè)對日常財(cái)務(wù)的應(yīng)用需要，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的有效控制。針對這一模式，我們可以聘請一些企業(yè)的外部咨詢專家，進(jìn)行企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營模式的有效管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的相關(guān)疑難問題的解決，保證企業(yè)的最大財(cái)務(wù)應(yīng)用效益的提升。企業(yè)財(cái)務(wù)信貸預(yù)警的活動(dòng)程序，預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作需要遵循科學(xué)的活動(dòng)程序，才能保證其運(yùn)行的效率。主要應(yīng)遵照下列四個(gè)活動(dòng)環(huán)節(jié)展開：確定預(yù)警活動(dòng)的監(jiān)測對象，在建立企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的早期，應(yīng)本著先易后難，循序漸進(jìn)的原則，先選擇比較容易進(jìn)行或比較熟悉的財(cái)務(wù)活動(dòng)為監(jiān)測對象，并且評價(jià)指標(biāo)應(yīng)簡單適用，范圍應(yīng)較小。通過穩(wěn)妥的逐步積累經(jīng)驗(yàn)后，監(jiān)測對象可逐漸擴(kuò)大范圍，指標(biāo)體系也逐漸完善。

2.2 通過對對策功能的應(yīng)用，可以實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，針對其早期出現(xiàn)的征兆，實(shí)現(xiàn)及時(shí)的控制。這些早期征兆的出現(xiàn)是由各個(gè)因素進(jìn)行集體積累的，在對策活動(dòng)應(yīng)用過程中，我們要分重點(diǎn)的進(jìn)行控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化，確保企業(yè)的自身實(shí)力的提升，從而優(yōu)化企業(yè)的融資、投資渠道，確保企業(yè)的信貸成本的優(yōu)化，進(jìn)行企業(yè)的良好的信譽(yù)能力的控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營過程中的各個(gè)融資關(guān)系的協(xié)調(diào)。在融資渠道的應(yīng)用過程中，應(yīng)該通過一些方式讓債權(quán)人了解自身的運(yùn)用實(shí)力，與銀行建立良好的信譽(yù)關(guān)系，這對于企業(yè)的長久發(fā)展是非常必要的，這樣有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長期發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)的降低，實(shí)現(xiàn)其短期困難的克服，促進(jìn)企業(yè)的健康經(jīng)營。而企業(yè)和銀行都不一定能預(yù)計(jì)到這些意外借款的確切數(shù)量和時(shí)間?，F(xiàn)實(shí)中的情況往往是，銀行愿意向“不缺錢”的企業(yè)貸款。因此，同銀行保持良好的信譽(yù)關(guān)系是明智的。當(dāng)企業(yè)不需要借錢時(shí)，應(yīng)當(dāng)讓銀行了解自己的財(cái)務(wù)情況和現(xiàn)金流狀況，為自己今后的借款建立基礎(chǔ)。一旦真正需要借款，便有可能按正常的條件借到需要的款項(xiàng)。現(xiàn)代社會(huì)中企業(yè)與銀行之間是一種互惠互利的雙贏關(guān)系，隨著企業(yè)自身實(shí)力的增強(qiáng)，企業(yè)與銀行間的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系的逐步加深，企業(yè)可以要求銀行適當(dāng)降低利率，這樣可以降低企業(yè)的信貸成本，為企業(yè)與銀行間更好合作奠定牢固的基石。

企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范范文第2篇

1 中小企業(yè)及信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)概念

首先，在中小企業(yè)概念方面，中小企業(yè)主要是指企業(yè)人員較小，資金規(guī)模以及市場份額較小的經(jīng)濟(jì)體，在具體的企業(yè)規(guī)模規(guī)定方面，不同國家對于中小企業(yè)的概念界定也存在著一定的差異，例如美國規(guī)定雇員人數(shù)在500人以下的企業(yè)為中小企業(yè)，而歐盟規(guī)定員工人數(shù)在250人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。我國對于中小企業(yè)概念的規(guī)定，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并且在不同的行業(yè)中，也有著相應(yīng)的具體標(biāo)準(zhǔn)，例如在工業(yè)領(lǐng)域，規(guī)定從業(yè)人員在1 000人以下，營收2 000萬以下的企業(yè)為中型企業(yè)，人員20人以下，營收300萬以下的為小型企業(yè)。

對于中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)來說，信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在融資過程中，由于信貸活動(dòng)所產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，這種信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在融資成本以及還款期限給企業(yè)帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還有著其他方面的表現(xiàn)。整體而言，企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等方面。

2 我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

分析我國中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，首先應(yīng)當(dāng)分析我國中小企業(yè)的融資情況，在融資方面，我國中小企業(yè)普遍面臨融資難的問題，這一問題主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是融資渠道較窄，二是融資成本較高。正是由于中小企業(yè)存在融資難的問題，才使得其面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，在當(dāng)前中小企業(yè)的融資中，主要的融資渠道為銀行貸款，其次為民間借貸，無論是銀行貸款還是民間借貸，對于中小企業(yè)來說都有著較高的融資成本，特別是民間借貸，融資成本很高。而在銀行貸款方面，由于近年來受到市場環(huán)境的影響，商業(yè)銀行普遍采取了對于中小企業(yè)貸款的緊縮政策，不斷縮小貸款規(guī)模，中小企業(yè)已經(jīng)很難從銀行貸款渠道獲得充足的融資支持。

3 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

3.1 融資過程中存在融資偏好問題

在當(dāng)前中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍存在融資偏好問題，融資偏好主要是指中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者在進(jìn)行融資決策的過程中，對于融資規(guī)?；蛘呷谫Y渠道存在著一定的偏好，這會(huì)影響到其信貸風(fēng)險(xiǎn)。例如在融資規(guī)模方面，很多中小企業(yè)管理層偏好于獲得大規(guī)模的融資，而不是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況確定融資規(guī)模，一味的追求大規(guī)模銀行貸款，這就會(huì)給企業(yè)帶來巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在融資渠道選擇中，一些中小企業(yè)也存在著融資渠道偏好問題，由于對一些新興的融資渠道，如對網(wǎng)絡(luò)融資渠道不夠了解，過于依賴傳統(tǒng)的融資渠道，這也會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)融資過程中信貸風(fēng)險(xiǎn)的增加。因而，可以看出，中小企業(yè)在融資過程中所存在的融資偏好問題，是其信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要問題，如果不能夠較好的克制融資偏好，還會(huì)產(chǎn)生其他的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

就中小企業(yè)的經(jīng)營管理結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)管理情況來看，普遍缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，例如缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、經(jīng)營決策制度等等，這些都是影響信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果的重要因素。例如風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面，由于一些中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，甚至是完全沒有風(fēng)險(xiǎn)管理制度，使得中小企業(yè)在經(jīng)營過程中難以應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的沖擊，極大的降低了其抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對于信貸風(fēng)險(xiǎn)缺乏統(tǒng)一的掌控，沒有從制度方面對風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行細(xì)化的規(guī)定。同時(shí)，在其他管理制度，如財(cái)務(wù)管理制度和經(jīng)營決策制度方面，由于中小企業(yè)缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度和經(jīng)營決策制度，沒有在財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營決策中對于信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行較好的控制。整體來說，由于制度、組織結(jié)構(gòu)、人員方面的缺失，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對于其信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理工作造成了不利影響。

3.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法單一

信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法單一也是中小企業(yè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一個(gè)突出問題，很多中小企業(yè)對于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還缺乏科學(xué)的決策以及管理措施，普遍對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對為“拆東墻補(bǔ)西墻”式的信貸資金運(yùn)轉(zhuǎn)。這種信貸風(fēng)險(xiǎn)處理方法，雖然能夠在短期內(nèi)解決企業(yè)的還貸問題，但是并不能從本質(zhì)上降低企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，長此以往，還會(huì)增大企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)上，對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法有很多，需要針對企業(yè)的具體情況以及外部環(huán)境情況，選擇最優(yōu)的處理方法，需要在企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展戰(zhàn)略等多個(gè)方面進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并不僅僅是財(cái)務(wù)方面的應(yīng)對措施。而在當(dāng)期中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)處理中，并沒有較好的使用各種處理方法，而且受限于中小企業(yè)的自身實(shí)力，也很難在短期內(nèi)采用多種處理方法，這是中小企業(yè)在處理信貸風(fēng)險(xiǎn)問題方面的一個(gè)先天不足。同時(shí)，其相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員和財(cái)務(wù)管理人員，也缺乏較高的素質(zhì)，不能夠及時(shí)采取最優(yōu)的處理方法。

3.4 缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，保持良好的現(xiàn)金流是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑，然而應(yīng)當(dāng)看到，在當(dāng)前中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍還缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，特別是隨著中小企業(yè)外部市場環(huán)境的惡化，現(xiàn)金流緊張是中小企業(yè)存在的普遍性問題。由于缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，導(dǎo)致很多中小企業(yè)的現(xiàn)金流并不足以支撐其定期償還信貸本息，相當(dāng)一部分中小企業(yè)存在還款逾期問題，這也會(huì)損害到中小企業(yè)的信貸信用。同時(shí)，很多中小企業(yè)之所以缺乏較好的現(xiàn)金流管理措施，一方面同其財(cái)務(wù)管理能力有關(guān)，另一方面也是受到外部市場環(huán)境的影響。在我國當(dāng)前調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的大環(huán)境下，如果中小企業(yè)不能及時(shí)的根據(jù)市場環(huán)境形勢，調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略，那么其市場可能會(huì)進(jìn)一步萎縮，影響到其產(chǎn)品的市場銷售和利潤情況，最終會(huì)損害到中小企業(yè)的現(xiàn)金流。

4 中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略

4.1 科學(xué)的進(jìn)行融資決策

在中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范方面，首先應(yīng)當(dāng)進(jìn)行科學(xué)的融資決策，防止在融資過程中出現(xiàn)融資偏好問題。對于中小企業(yè)的管理層和領(lǐng)導(dǎo)者來說，應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)到當(dāng)前市場環(huán)境下信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，雖然在當(dāng)前的市場環(huán)境中，中小企業(yè)迫切需要資金來走出困境，但是融資的背后也會(huì)帶來巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了保障中小企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)當(dāng)從實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)其自身的實(shí)際情況，如市場情況、利潤情況、庫存情況、現(xiàn)金流情況等等，確定合理的融資規(guī)模，防止出現(xiàn)過度追求融資規(guī)模的問題，應(yīng)當(dāng)保持較好的融資克制，這對于降低企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。另一方面，在融資渠道選擇中，也應(yīng)當(dāng)克制相關(guān)的偏好問題，積極拓展融資渠道，選擇一些融資成本更低的融資渠道，如一些新興的網(wǎng)絡(luò)融資渠道，而不能過度依賴銀行貸款、民間借貸等傳統(tǒng)融資渠道。在決策過程中，通過詳盡的調(diào)查和客觀的分析，為做出科學(xué)正確的融資決策打下基礎(chǔ)。

4.2 建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對于中小企業(yè)來說，應(yīng)當(dāng)從信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、組織部門、人員等方面同時(shí)開展，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，也可以在財(cái)務(wù)管理部門中又專人負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在建立完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，首先應(yīng)當(dāng)完善相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，從融資決策開始，一直到債務(wù)償還，對于相關(guān)的流程進(jìn)行規(guī)范，在不同時(shí)期進(jìn)行相應(yīng)的評估，根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化情況，評估企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)和償還能力，為及時(shí)進(jìn)行決策調(diào)整提供依據(jù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門作為中小企業(yè)管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要部門，也應(yīng)當(dāng)積極承擔(dān)起相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，定期對中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行評估，或者對其信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦某一時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)將要增加，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒企業(yè)管理層，提前采取相關(guān)的應(yīng)對措施。

4.3 豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對處理的方法

在處理信貸風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)當(dāng)豐富信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況和外部情況，選擇最佳的處理方法，這對于降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)也有著積極意義。相關(guān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者管理團(tuán)隊(duì)，應(yīng)當(dāng)提前對信貸風(fēng)險(xiǎn)處理問題進(jìn)行規(guī)劃，例如一些債務(wù)的償還時(shí)間較為集中，那么在這一時(shí)間段內(nèi)，企業(yè)所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增加。相關(guān)的財(cái)務(wù)管理部門、企業(yè)經(jīng)營部門應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行規(guī)劃，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，例如在市場銷售方面采取緊縮政策，降低賒銷比例，加強(qiáng)在應(yīng)收賬款方面的回收。或者同關(guān)聯(lián)客戶企業(yè)簽訂嚴(yán)格的還款協(xié)議，在信貸風(fēng)險(xiǎn)期前能夠回收賬款，從而更好的應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)生產(chǎn)部門和研發(fā)部門，也應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部市場環(huán)境的變化，積極調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，同市場營銷部門配合，提高企業(yè)產(chǎn)品的銷售量和利潤額，這是從本質(zhì)上降低企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

4.4 加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理

企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范范文第3篇

【關(guān)鍵詞】 信貸風(fēng)險(xiǎn) 成因 防范

引 言

我國的金融市場目前還不夠成熟，發(fā)展緩慢，在這種大環(huán)境下，對我國商業(yè)銀行的發(fā)展也極其不利。商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很多，諸如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都是未來有可能帶來商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是不能完全掌控和把握的，具有很大的不確定性，商業(yè)銀行只能事先預(yù)防，卻不能保證一定不會(huì)發(fā)生，盡可能的降低發(fā)生的概率。而目前我國商業(yè)銀行主要是靠放貸來盈利，存貸利率差越高利潤越高，一旦商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)過高，不能及時(shí)足額收回信貸資金，會(huì)造成商業(yè)銀行的資金短缺，我們知道，資金就是商業(yè)銀行的命脈，如果資金十分短缺，嚴(yán)重的話會(huì)直接導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉，后果相當(dāng)嚴(yán)重。鑒于此，有效的分析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，并制定一些有針對性的防范措施十分有必要。本文基于分析目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，然后提出了一些有效的防范措施，以期能為商業(yè)銀行提供一些參考和建議。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在商業(yè)銀行平常的信用活又校由于各種各樣的原因和理由導(dǎo)致發(fā)放出去的貸款不能及時(shí)收回，最終造成信貸出去資金有可能損失的一種可能性。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因有很多，既有內(nèi)部原因又有外部原因，既有客觀原因又有主觀原因。本文在結(jié)合我國商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)狀況下，將商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)從以下三方面進(jìn)行分析。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)的形勢形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的重要成員之一，也是要受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響的。我國的宏觀經(jīng)濟(jì)相當(dāng)不穩(wěn)定，對商業(yè)銀行的影響甚大。

1、利率風(fēng)險(xiǎn)

利率對商業(yè)銀行來說就像是風(fēng)向標(biāo)，可以為銀行指明方向，所以十分重要。利率的高低其實(shí)就是資金的使用成本的高低，也能代表商業(yè)銀行收益的高低。我國雖然宏觀經(jīng)濟(jì)不夠穩(wěn)定，但是利率還是在向市場化方向不斷的發(fā)展，中國人民銀行也在發(fā)揮市場主導(dǎo)作用下積極調(diào)控，市場是千變?nèi)f化的，就算有政府的調(diào)控，也不能確保利率的穩(wěn)定，實(shí)際上，利率的變化才是常態(tài)，利率的頻繁變化勢必會(huì)影響到資金的使用成本，進(jìn)而帶來更大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)更大。

2、匯率風(fēng)險(xiǎn)

目前已經(jīng)是經(jīng)濟(jì)全球化了，我國在國際上的地位也大幅度提高，全球業(yè)務(wù)已經(jīng)是一種常態(tài)，因此我國商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)也大量增加，但是國際業(yè)務(wù)的開展免不了會(huì)受到國與國之間匯率的影響。前面我們說到了我國經(jīng)濟(jì)市場相對不穩(wěn)定，國際上的情況就更好不到哪兒去了，國際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢更是不斷波動(dòng)，自然而然造成了匯率大幅度的下降和上升，這在很大程度上會(huì)讓商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。而我國在國際業(yè)務(wù)中的處理手段和方式方法都不夠成熟和穩(wěn)重，一旦國際匯率波動(dòng)過大，我國商業(yè)銀行就會(huì)處在更加被動(dòng)的地位，信貸風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)更大。

（二）銀行自身體制不完善形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、商業(yè)銀行高素質(zhì)人才匱乏

目前我國商業(yè)銀行的隊(duì)伍建設(shè)還很薄弱，高素質(zhì)高能力的人才相當(dāng)匱乏，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理也十分不到位。對于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，需要管理人員具備多方面的知識(shí)和能力，金融、會(huì)計(jì)、稅務(wù)以及管理等方面都要有所了解，而且很多都要十分熟悉才行，不然很難管理好商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對于商業(yè)銀行來說，人才就是關(guān)鍵，有了高素質(zhì)的人才才能制定出一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和對策，然后高素質(zhì)的人才去貫徹執(zhí)行，這樣信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果才會(huì)比較良好。

2、商業(yè)銀行沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

要想管理好商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，沒有一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可不行，而目前我國商業(yè)銀行在這方面還很欠缺。一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括很多，首先從風(fēng)險(xiǎn)管理流程上來說，風(fēng)險(xiǎn)管理流程從開始的風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量再到風(fēng)險(xiǎn)的檢測最后到風(fēng)險(xiǎn)的控制，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要制定詳細(xì)的步驟和計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程的起點(diǎn)，我國商業(yè)銀行的識(shí)別技巧和方法還比較陳舊單一，風(fēng)險(xiǎn)管理人才對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別素質(zhì)還不高。而對于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量環(huán)節(jié)，大多數(shù)商業(yè)銀行都是采取一些計(jì)量模型，但是這些計(jì)量模型大部分都是借鑒西方發(fā)達(dá)國家的，并不一定適合我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況；就算少部分商業(yè)銀行開發(fā)了一些新模型，但是這些模型都還不夠完善，并不能很好的對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。風(fēng)險(xiǎn)檢測其實(shí)最主要的就是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和管理機(jī)制，對于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制主要的就是能夠找到合適的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，用來評估和判斷風(fēng)險(xiǎn)，但是我國商業(yè)銀行目前這一塊還相當(dāng)欠缺，存在的問題也不少，還需要不斷完善。最后的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，就是要把控好風(fēng)險(xiǎn)的度，找到一些能夠降低風(fēng)險(xiǎn)的辦法，諸如進(jìn)行抵押貸款，或者是要求擔(dān)保人等等，這一方面目前我國商業(yè)銀行確確實(shí)實(shí)有做到，但是也主要是以擔(dān)保為主，其他降低風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施還很少，在這一塊上欠缺的力度還很大。總而言之呢，就是商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上沒有一套完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)也都做得不到位，所以導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高。

（三）微觀企業(yè)的經(jīng)營不形成了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中都是以追求利潤最大化為首要目標(biāo)或者說是終極目標(biāo)，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，企業(yè)會(huì)采取各種各樣的方式和手段，比如我們經(jīng)常所說的調(diào)整自有資金和借貸資金的比例來達(dá)到獲取更多利益的目的，為了使用這種財(cái)務(wù)杠桿，企業(yè)肯定會(huì)選擇向商業(yè)銀行借款，因此商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)可以概括如下：

1、微觀企業(yè)的主觀短視行為

企業(yè)的運(yùn)營是需要考慮到很多因素的，也需要多方的有效協(xié)調(diào)配合才能共同促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。按照常理來說，一個(gè)明智的企業(yè)會(huì)將短期和長期都考慮到企業(yè)的發(fā)展中去，在立足當(dāng)下的情況下做好企業(yè)的長遠(yuǎn)規(guī)劃，然而這都是理想化的狀態(tài)，企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中面臨的問題很多，很多資源都十分匱乏，最終導(dǎo)致對長遠(yuǎn)規(guī)劃這一塊缺少必要的安排，因?yàn)槠髽I(yè)的這種短視行為，可能在短時(shí)間內(nèi)不會(huì)有任何的問題，但是久而久之很容易帶來企業(yè)資金無法正常的流動(dòng)，這肯定會(huì)加大商業(yè)銀行借貸出去資金的風(fēng)險(xiǎn)。

2、微觀企業(yè)的客觀經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在放貸出去之前肯定會(huì)對微觀企業(yè)的資質(zhì)、規(guī)模、信用以及實(shí)力等等進(jìn)行綜合的考察和權(quán)衡，盡可能的選擇一家信用很好的企業(yè)，以便資金能夠及時(shí)收回來，這些準(zhǔn)備工作商業(yè)銀行一般做的比較仔細(xì)和認(rèn)真，它關(guān)系到銀行的資金能否及時(shí)足額的收回，然而當(dāng)真正將資金放貸出去之后，可能會(huì)有一些因素會(huì)發(fā)生變化，市場經(jīng)濟(jì)情況下，誰也不能主宰市場，而市場是千變?nèi)f化的，加上微觀企業(yè)的一些道德風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行的整體信貸風(fēng)險(xiǎn)又加大了不少。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范

我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)就是放貸，所以信貸資金的質(zhì)量好壞對商業(yè)銀行的影響舉足輕重，不僅如此，還會(huì)影響到我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。然而目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因還很多，不論是宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀企業(yè)還是商業(yè)銀行自身，都存在一些加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，商業(yè)銀行制定一套完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施和方案，對減少不良貸款的意義重大。

（一）建立一套完善的信貸資產(chǎn)流程

信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低直接影響就是商業(yè)銀行的效益，因此建立一套完善的信貸資產(chǎn)流程至關(guān)重要。對于信貸資產(chǎn)的審批流程主要是從信貸資金的發(fā)放、資金的使用以及資金最后的回收三個(gè)流程加以監(jiān)管和注意。對于信貸資金的發(fā)放，需要在發(fā)放之前嚴(yán)格審查微觀企業(yè)的資質(zhì)、規(guī)模、信譽(yù)以及資產(chǎn)等等情r，加以綜合的考慮和衡量，由于信息之間的不對稱，很多企業(yè)為了能夠獲得貸款，可能會(huì)虛增利潤減少負(fù)債等等，這些都要加以嚴(yán)格的甄別，篩掉那些風(fēng)險(xiǎn)大的客戶，確保留下來的客戶都是優(yōu)質(zhì)的，這樣事先的預(yù)防會(huì)大大降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。信貸資金的使用過程也是一個(gè)十分重要的環(huán)節(jié)，企業(yè)為了追求利益最大化很大可能會(huì)將獲得的貸款資金投向一些風(fēng)險(xiǎn)高、周期長的項(xiàng)目，導(dǎo)致資金不能及時(shí)回籠，商業(yè)銀行不要因?yàn)橹昂推髽I(yè)簽訂了合同就萬事大吉了，為了避免企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該派人專門根據(jù)企業(yè)的項(xiàng)目，熟悉和了解資金的使用狀況，做到知己知彼，有效降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。最后對于資金的回收流程，這是最后也是最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，很多企業(yè)可能到期了由于項(xiàng)目出現(xiàn)了問題，導(dǎo)致資金不能及時(shí)返回，給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)，這個(gè)時(shí)候商業(yè)銀行應(yīng)該和企業(yè)坐下來進(jìn)行有效的溝通對相關(guān)事宜達(dá)成一致意見，盡可能的讓資金能夠早點(diǎn)回籠。

（二）商業(yè)銀行完善與之相關(guān)的擔(dān)保制度

在貸款之前商業(yè)銀行都會(huì)要求企業(yè)提供擔(dān)保，以減小信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。但是目前我國商業(yè)銀行執(zhí)行擔(dān)保的力度還不夠，在與企業(yè)簽訂的合同中這一塊也不是很完善，最終導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)返款時(shí)，商業(yè)銀行不能行使自己的權(quán)利，沒有將擔(dān)保的作用發(fā)揮到最大。因此，企業(yè)可以培養(yǎng)專業(yè)的人才熟悉我國相關(guān)的法律制度，諸如《擔(dān)保法》，對如何擔(dān)保，擔(dān)保物可以是什么以及如何行使自己的權(quán)利都要有清晰的認(rèn)識(shí)和了解，這樣在以后與企業(yè)簽訂合同時(shí)可以做到心中有數(shù)，當(dāng)企業(yè)不能及時(shí)返款時(shí)，能夠有權(quán)處理合同中所提到的擔(dān)保物，有效的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

商業(yè)銀行的信貸資金的重要性不言而喻，因此加大對其的關(guān)注力度一點(diǎn)也不為過。對于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范需要建立一套科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這對提高商業(yè)銀行的經(jīng)營成果有很大幫助。首先，要充分把握商業(yè)銀行的現(xiàn)金流量指標(biāo)，現(xiàn)金流對商業(yè)銀行十分重要，通過分析現(xiàn)金流進(jìn)而對商業(yè)銀行的償債能力進(jìn)行綜合評判。商業(yè)銀行的償債能力指標(biāo)目前有速動(dòng)比率、流動(dòng)比率以及資產(chǎn)負(fù)債利率等等。其次，商業(yè)銀行的終極目標(biāo)就是盈利，通過建立科學(xué)合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠加強(qiáng)商業(yè)銀行分析自身的盈利能力，預(yù)測一下未來商業(yè)銀行的未來發(fā)展趨勢，諸如資產(chǎn)收益率以及銷售利潤率等盈利指標(biāo)來分析預(yù)測。最后，商業(yè)銀行還需要分析一下企業(yè)的營運(yùn)能力，企業(yè)的運(yùn)營能力指標(biāo)主要有存貸周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等等，以這些指標(biāo)去最大限度地預(yù)測商業(yè)銀行的資金的運(yùn)轉(zhuǎn)趨勢。

（四）培養(yǎng)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

對于目前我國商業(yè)銀行的這種信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，十分缺乏風(fēng)險(xiǎn)管控人才，這也是很大因素導(dǎo)致目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)較高，因此，商業(yè)銀行要不斷培養(yǎng)具有高風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的人才，來更好地管理自身各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，特別是信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以加大對企業(yè)員工的培訓(xùn)，定期組織員工學(xué)習(xí)新知識(shí)、新技能以及新方法等等，時(shí)代在進(jìn)步在不斷發(fā)展，定期培訓(xùn)能讓員工做到與時(shí)俱進(jìn)，也才能在商業(yè)銀行發(fā)生新突況時(shí)應(yīng)對自如，盡可能的降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的核心競爭力。

結(jié) 語

商業(yè)銀行目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很多，諸如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)以及貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等等，這些都是未來有可能帶來商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是不能完全掌控和把握的，具有很大的不確定性，商業(yè)銀行只能事先預(yù)防，卻不能保證一定不會(huì)發(fā)生，盡可能的降低發(fā)生的概率。我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)就是放貸，所以信貸資金的質(zhì)量好壞對商業(yè)銀行的影響舉足輕重，不僅如此，還會(huì)影響到我國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。然而目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因還很多，不論是宏觀經(jīng)濟(jì)、微觀企業(yè)還是商業(yè)銀行自身，都存在一些加大信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素。因此，商業(yè)銀行制定一套完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范措施和方案，對減少不良貸款的意義重大。

【參考文獻(xiàn)】

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企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范范文第4篇

一、小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）產(chǎn)業(yè)鏈條不穩(wěn)固。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下的小微企業(yè)，其行業(yè)所處的市場剛性需求狀況、上下游客戶經(jīng)營情況等，都決定了企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)。當(dāng)某一產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)，往往會(huì)將其價(jià)格的影響迅速傳導(dǎo)到其產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)中的各個(gè)環(huán)節(jié)，形成企業(yè)諸如原材料供應(yīng)減少、訂單量下降等風(fēng)險(xiǎn)，并最終威脅到企業(yè)的整體經(jīng)營。特別是鋼鐵、水泥、煤炭、房地產(chǎn)等行業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，財(cái)務(wù)狀況惡化，其違約風(fēng)險(xiǎn)必不斷增大，銀行勢必會(huì)收縮信貸，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張斷裂，加大企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)，造成銀行不良貸款率上升。（二）民間借貸危機(jī)暴露。過去幾年來，一些企業(yè)追求短期利益，過度投資和投機(jī)，使借來的大量信貸資金介入虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，致使部分銀行信貸資金卷入民間借貸危機(jī)的漩渦。在經(jīng)濟(jì)下行形勢下，部分企業(yè)資金鏈斷裂以及房地產(chǎn)市場調(diào)整，不斷引發(fā)民間借貸風(fēng)險(xiǎn)暴露，一些非法集資和高利貸案件浮出水面，屢屢爆出民間借貸案件也裹夾著銀行信貸資金，銀行信貸資金的安全性受到了極大的威脅。（三）經(jīng)營不善的企業(yè)浮出水面。在經(jīng)濟(jì)下行期，各行各業(yè)幾乎都受到了不同程度的影響，企業(yè)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯上升，使那些以往含而不露的原本經(jīng)營管理模式落后的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，這類企業(yè)被掩蓋和忽略的問題，此時(shí)成為了引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（四）道德缺失的經(jīng)營者顯現(xiàn)。企業(yè)經(jīng)營者尤其是小微企業(yè)經(jīng)營者的個(gè)人信用與企業(yè)資信密不可分，甚至直接決定了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小。在經(jīng)濟(jì)下行期，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)生存會(huì)面臨諸多不利和困難，使得個(gè)人誠信意識(shí)淡薄或存在道德缺失的企業(yè)經(jīng)營者顯現(xiàn)出來，各地頻頻出現(xiàn)老板“跑路”現(xiàn)象，從而引發(fā)銀行大量不良貸款的產(chǎn)生。

二、應(yīng)對小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策建議

企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范范文第5篇

靈活運(yùn)用法律規(guī)定以防范風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：年休假；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號：D9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

自2008年1月1日《職工帶薪年休假條例》（以下簡稱《條例》）開始實(shí)施以來，年休假制度的實(shí)施已經(jīng)有近五年的時(shí)間，盡管2008年9月18日，人力資源和社會(huì)保障部又頒布了《企業(yè)職工帶薪年休假實(shí)施辦法》（以下簡稱《辦法》），對年休假實(shí)施中的一些具體問題進(jìn)行了進(jìn)一步的細(xì)化，但年休假制度實(shí)施的效果并不理想。從近幾年勞動(dòng)仲裁部門處理的勞動(dòng)爭議案件來看， 年休假問題已經(jīng)成為一個(gè)重要的勞動(dòng)爭議焦點(diǎn)問題， 在離職爭議中，基本上都會(huì)牽涉到帶薪年休假的問題，但年休假問題很少被單獨(dú)提出，一般是員工在職時(shí)，為了保住飯碗，單位不安排年休假，也不會(huì)去告單位，而在員工離職時(shí)，作為諸多訴求中的一項(xiàng)提出。“年休假”總是被員工向企業(yè)“秋后算帳”，成為離職時(shí)員工扔給企業(yè)的最后一枚“定時(shí)炸彈”，成為企業(yè)一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。之所以導(dǎo)致這種結(jié)果的出現(xiàn)，一是有些單位存在故意違法行為，二是有的單位根本就是對法律的誤讀或者沒有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，最后造成爭議。筆者僅就年休假制度執(zhí)行中企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施提出建議。

一、享受帶薪年休假的條件、標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)防范

按《條例》和《辦法》的規(guī)定，職工連續(xù)工作12個(gè)月以上的，享受帶薪年休假，這里的“連續(xù)”，包括職工在同一單位和不同單位之間的連續(xù)工作時(shí)間。不僅如此，《辦法》還規(guī)定，職工新進(jìn)用人單位且符合連續(xù)工作12個(gè)月規(guī)定的，當(dāng)年度年休假天數(shù)，按照在本單位剩余日歷天數(shù)折算確定，也即新入職的員工也可以享受年休假，只要符合連續(xù)工作12個(gè)月的條件。但許多用人單位都規(guī)定，員工入職一年后方可享受年休假，這樣的規(guī)定就與法律規(guī)定相悖了。如果不給新入職的員工進(jìn)行年休假的核算，就有可能發(fā)生勞動(dòng)爭議。另外，年休假的具體標(biāo)準(zhǔn)是以職工的累計(jì)工作年限計(jì)算的，而不是以本單位的工作年限計(jì)算的。

針對享受年休假的條件和標(biāo)準(zhǔn)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，建議企業(yè)修改本單位的年休假規(guī)定，使之符合法律規(guī)定，另外，對新入職的員工，也要查驗(yàn)其解除勞動(dòng)關(guān)系的證明，以便核算其是否在入職的當(dāng)年應(yīng)享受年休假。對新入職的員工，首先要確定二個(gè)問題：一是員工是否是連續(xù)工作，二是核算其累計(jì)工作年限，以確定其應(yīng)享受的年休假天數(shù)。核算其累計(jì)工作年限，可根據(jù)其檔案、社保繳費(fèi)記錄、終止勞動(dòng)合同的證明等進(jìn)行核算，當(dāng)然，要提醒企業(yè)的是，關(guān)于員工的累計(jì)工作年限，是由職工負(fù)舉證責(zé)任的，如果員工不能提供能夠證明其累計(jì)工作年限的證據(jù)，那么也只能以在本企業(yè)的工作年限計(jì)算了。

二、待遇享受辦法及變通補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)及防范

按《條例》的規(guī)定：“單位根據(jù)生產(chǎn)、工作的具體情況，并考慮職工本人意愿，統(tǒng)籌安排職工年休假?！薄澳晷菁僭?個(gè)年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。單位因生產(chǎn)、工作特點(diǎn)確有必要跨年度安排職工年休假的，可以跨1個(gè)年度安排?！薄皢挝淮_因工作需要不能安排職工休年休假的，經(jīng)職工本人同意，可以不安排職工休年休假。對職工應(yīng)休未休的年休假天數(shù)，單位應(yīng)當(dāng)按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報(bào)酬?！币虼耍@里邊有這樣幾個(gè)法律問題：一是年休假何時(shí)休誰說了算？是否是一定要職工申請？二是是否只要是職工未休年假，單位就要按300%的標(biāo)準(zhǔn)支付其年休假的報(bào)酬？

對于第一個(gè)問題，我們可以看到，《條例》已明確了，是由企業(yè)統(tǒng)籌安排，因此，提示企業(yè)要修改年休假制度，對年休假的具體流程、原則重新設(shè)計(jì)，如：單位確定年休假時(shí)間的原則、員工何時(shí)申報(bào)休假計(jì)劃？最后由哪個(gè)部門平衡安排員工休假時(shí)間？不同的員工的年休假的審批權(quán)限和程序？本公司的年休假是否允許分段休？分幾段？是否允許跨年度安排等，均應(yīng)在制度中做出規(guī)定。另外，單位安排年休假的原則是“根據(jù)生產(chǎn)、工作具體情況，并考慮職工本人意愿”，因此，單位必須保留職工申報(bào)的年休假計(jì)劃，以確認(rèn)企業(yè)在安排時(shí)考慮了職工本人意愿。而且，年休假雖然是職工提出申請，但最后安排的權(quán)利在企業(yè)，也可以說是企業(yè)行使管理權(quán)的體現(xiàn)，因此，即使職工不申請，企業(yè)也要安排職工年休假。往往發(fā)生勞動(dòng)爭議打到仲裁時(shí)，企業(yè)會(huì)以職工未申請?zhí)岢鲛q駁，但一般得不到仲裁的支持。對于第二個(gè)問題，并非職工只要不休年假就要按三倍補(bǔ)償，《辦法》規(guī)定，用人單位安排職工休年休假，但是職工因本人原因且書面提出不休年休假的，用人單位可以只支付其正常工作期間的工資收入。某公司曾有一位員工明確表示不休年休假，但辭職后以未休年假為由要求企業(yè)給予賠償。由于企業(yè)拿不出證據(jù)證明該員工當(dāng)初是自愿不休年假的，結(jié)果只能賠錢了事。因此，用人單位不能證明是職工因本人原因且書面提出不休年休假的，則需要支付三倍工資。如果想避免此風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)有基本的證據(jù)意識(shí)。在安排勞動(dòng)者休假時(shí)，如果勞動(dòng)者提出不休，應(yīng)當(dāng)保留勞動(dòng)者提交的不休年休假的書面證據(jù)。如勞動(dòng)者書面提出不休年休假，實(shí)際上等于放棄。有了該證據(jù)，員工辭職后，以未休年假為由要求企業(yè)支付三倍工資將得不到支持。最后特別提醒HR注意――如果勞動(dòng)者書面提出的是“暫不休假”，則不等于放棄年休假，用人單位如果批準(zhǔn)其申請，實(shí)際上等于同意調(diào)整休假時(shí)間，員工辭職后，以未休年假為由要求企業(yè)支付三倍工資，企業(yè)不能拒絕。