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信用風險管理原則范文第1篇

一、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的實施背景

1.是落實集團公司關(guān)于強化信用風險管理的需要。為適應(yīng)寶鋼新一輪“精品＋規(guī)模”的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，集團公司提出了建設(shè)信用風險管理體系的部署，要求全面推行信用風險管理，為擴大產(chǎn)品銷售，提高市場占有率提供有效的信用支持。

2.是擴大產(chǎn)品銷售，提升寶鋼產(chǎn)品在北方市場占有率，加快公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。寶鋼產(chǎn)品前期在產(chǎn)品質(zhì)量和價格上的領(lǐng)先優(yōu)勢受到嚴重的挑戰(zhàn)，授信交易方式已成為鋼鐵企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)和提高市場競爭力的關(guān)鍵因素。

3.是克服公司信用風險管理滯后，全面提升信用管理水平和防范經(jīng)營風險的需要。相對于美國鋼鐵企業(yè)，北方公司同國內(nèi)大多鋼鐵貿(mào)易企業(yè)一樣，在賒銷比例、壞帳率、風險應(yīng)對與管理等方面存在較大差距，因此，構(gòu)建一個穩(wěn)健的客戶銷售信用風險管理體系，全面提升信用管理水平，防范經(jīng)營風險，是增強公司競爭力的迫切需要。

二、鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的內(nèi)涵和主要做法

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的內(nèi)涵是：為了擴大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

1.建設(shè)風險文化，樹立信用風險管理理念。北方公司高度重視信用風險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學用結(jié)合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

2.構(gòu)建信用風險管理體系，落實組織保障。在整體管理框架中，構(gòu)建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設(shè)小組”和“信用風險管理決策領(lǐng)導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調(diào)、推進、監(jiān)督和評價。

3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程

（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。

（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

4.對授信客戶資信狀況實施動態(tài)管理

（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調(diào)查機構(gòu)進行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機構(gòu)報告。

（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。

（3）客戶授信管理

信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或?qū)徟?/p>

信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。

信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。

信用標準。根據(jù)風險評估結(jié)果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。

（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預(yù)算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標。

(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

5.將信用資金納入預(yù)算，實施總額控制

信用總額：指本公司提供給全部客戶的信用總量。

信用額度總額＝∑客戶信用額度。

信用占用總額＝∑某一時點客戶信用占用額。

為防范整體信用風險，遵循寶鋼信用風險管理“預(yù)算管理，總量控制，規(guī)模匹配，持續(xù)優(yōu)化”的總體管理原則，實行信用總額管理制度。

公司信用總額控制目標制定的依據(jù)：信用總額以滿足銷售增長率為導向，綜合平衡其他制約因素確定。一般情況下，以下述指標為據(jù)：公司上年末凈資產(chǎn)的15％內(nèi)；客戶信用業(yè)務(wù)比管理標桿值≤10.5%；資產(chǎn)負債率≤95%；銷售增長率≥10%；凈資產(chǎn)收益率≥30%。

對客戶的單體授信額度控制標準：近兩年經(jīng)審計的年度財務(wù)報表反映其資產(chǎn)負債率均不高于75%，信用額度占該報表反映的有形凈資產(chǎn)的比例均不大于10％。

6.構(gòu)建支撐信用風險管理的信息平臺，實現(xiàn)資源共享

(1)ERP系統(tǒng)的實時監(jiān)控。在ERP管理系統(tǒng)中，針對授信業(yè)務(wù)，開發(fā)了授信額度管理模塊，包括授信額度維護、額度每日使用情況、合同使用情況跟蹤和授信跟蹤匯總表等管理內(nèi)容，對授信業(yè)務(wù)風險實現(xiàn)從合同簽約、授信、下發(fā)，到發(fā)貨、到期提醒、收款等各個環(huán)節(jié)的在線實時監(jiān)控，實現(xiàn)營銷、業(yè)務(wù)、物流、財務(wù)全崗位的信用信息資源共享。

(2)信用管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析功能。對授信客戶額度的使用情況、實際占用情況、占用峰值情況等進行數(shù)據(jù)分析，對即將超期的客戶授信予以到期前的提醒，對已經(jīng)超期形成欠款或壞賬的授信客戶制定對策，進入商賬催收環(huán)節(jié)，如有必要啟動債權(quán)保障機制。

信用風險管理原則范文第2篇

鋼鐵貿(mào)易企業(yè)基于市場占有率目標優(yōu)化的信用風險管理的內(nèi)涵是：為了擴大寶鋼產(chǎn)品在區(qū)域市場的銷售規(guī)模，提升市場占有率，充分發(fā)揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態(tài)管理等方面持續(xù)改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優(yōu)化平衡和風險可控的基礎(chǔ)上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規(guī)模、優(yōu)化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平和應(yīng)對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風險管理文化建設(shè)，提出了“全員參與，學用結(jié)合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業(yè)的文化和員工的心中，實現(xiàn)了全面風險管理理念、戰(zhàn)略、行動的統(tǒng)一。

在整體管理框架中，構(gòu)建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業(yè)務(wù)風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設(shè)小組”和“信用風險管理決策領(lǐng)導小組”，分別進行日常工作的協(xié)調(diào)、推進、監(jiān)督和評價。3.制定相關(guān)制度，再造業(yè)務(wù)流程（1）制定相關(guān)制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規(guī)定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應(yīng)收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業(yè)務(wù)流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行梳理和再造，實現(xiàn)從申請、評估、授信到監(jiān)控的全流程管理。

（1）資信調(diào)查管理。對于影響公司業(yè)務(wù)的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業(yè)調(diào)查機構(gòu)進行調(diào)查或購買專業(yè)調(diào)查機構(gòu)報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據(jù)交易對象相關(guān)信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經(jīng)營管理層組成的信用管理領(lǐng)導小組進行決策，并按照制度規(guī)定報上級主管部門進行備案或?qū)徟?。信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關(guān)部門下達授信通知，同時啟動監(jiān)控流程。信用分類。授信分為循環(huán)信用額度和臨時信用額度，循環(huán)信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環(huán)使用，半年調(diào)整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環(huán)。信用標準。根據(jù)風險評估結(jié)果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態(tài)跟蹤,以調(diào)整信用額度及監(jiān)控應(yīng)收賬款管理的風險，并根據(jù)跟蹤結(jié)果不斷調(diào)整授信政策。（4）授信監(jiān)控管理。在信用業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現(xiàn)當月或累計平均信用占用總額超過預(yù)算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預(yù)算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務(wù)信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

信用風險管理原則范文第3篇

一、全面風險管理的必要性與緊迫性

近年來，我國的商業(yè)銀行對信用風險的防范作了大量工作，但形勢仍然嚴峻，特別是不良資產(chǎn)，并未從根本上解決。面對加入世界貿(mào)易組織的形勢，隨著利率市場化的深入，商業(yè)銀行的利率風險必然加劇。同時隨著業(yè)務(wù)，操作風險問題也越來越嚴重。形勢的發(fā)展越來越需要城市商業(yè)銀行具有全面風險管理的體系。

的城市商業(yè)銀行缺乏全面風險管理的思想觀念，目前實行的是部門分散管理的風險管理方式。各個部門從上到下制定了不少的規(guī)章制度，但這些制度很多變成了墻上貼著的制度和書本上寫著的制度，而不是實際運行中的制度。構(gòu)筑全面風險管理體系，就是要克服目前的這種混亂狀態(tài)，將風險管理變成流程管理和系統(tǒng)管理。

二、全面風險管理與內(nèi)部控制

（一）全面風險管理的內(nèi)涵與層次

按照監(jiān)管部門的風險層次劃分，商業(yè)銀行的風險可以分為信用風險、操作風險和市場風險。

信用風險是指交易對手或債務(wù)不能正常履型合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性，是商業(yè)銀行面臨的重要風險。

市場風險又稱價格風險，是指由于被用于交易的資產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導致?lián)p失的風險?？梢苑譃槔曙L險、匯率風險、股市風險、商品價格風險（期貨風險）。對于商業(yè)銀行來說，市場風險主要是利率風險和匯率風險。

操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部控制、人為的錯誤、制度失靈以及外部事件給銀行帶來直接或間接損失的可能性。操作風險包括諸如控制風險、信息技術(shù)風險、欺詐風險以及和商譽風險等。與信用風險、市場風險相比，操作風險有顯著不同支出：操作風險大多是在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風險，與收益無關(guān)；而信用風險和市場風險更多表現(xiàn)為外生風險，與收益相關(guān)。

就當前來說，信用風險是最主要的風險，直接表現(xiàn)就是不良貸款上升，業(yè)務(wù)指標惡化。按照新的監(jiān)管標準，不良貸款率不得高于5%.操作風險則主要取決于日常管理的效率。隨著利率市場化改革和匯率改革的推進，市場風險離城市商業(yè)銀行越來越近。

（二）全面風險管理下的內(nèi)部控制

實施全面風險管理的關(guān)鍵在于構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，來落實風險管理的要求。在構(gòu)筑內(nèi)控體系時，要運用現(xiàn)代金融工程的成果，創(chuàng)造性運用各種金融工具和策略解決金融財務(wù)問題。

城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系的標準應(yīng)達到：風險內(nèi)控有標準、部門有制約、操作有制度、崗位有職責、過程有監(jiān)控、風險有監(jiān)測、工作有評價、事后有考核。在這樣的標準下設(shè)計的風險內(nèi)控體系，要做到覆蓋事前、事中、事后各個風險管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這也是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風險內(nèi)控體系建設(shè)的基本要求。

未來商業(yè)銀行的風險管理，側(cè)重點應(yīng)放在事前預(yù)測與事中控制方面，決不會在事后風險處置上。風險管理落腳點是在于建立相應(yīng)的內(nèi)控體系方面，一個完整的內(nèi)控體系包括：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)部控制崗責體系、內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系和內(nèi)部控制考評體系。

三、構(gòu)筑符合全面風險管理要求的內(nèi)控體系

（一）內(nèi)部控制體系的總體思路

1、基本要素。一個完整的內(nèi)控包括五項要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正。

2、基本框架。按照以上基本要素要求，設(shè)計的城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體，應(yīng)按如下路徑展開：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)控崗責體系、內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系、內(nèi)部控制考評體系。在設(shè)計過程中，可以考慮按總行、分支行兩個層次展開，并始終保證與巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會的要求一致，力求體現(xiàn)績效考核、內(nèi)部審計和外部監(jiān)管三者的一致性。

（二）業(yè)務(wù)流程、管理流程與風險點

無論是業(yè)務(wù)流程的風險控制平臺，還是管理流程的風險控制平臺，都必須依賴崗位責任的設(shè)置來實施銀行內(nèi)部風險管理的控制。作用在于，提示管理者根據(jù)風險預(yù)警信號設(shè)計和實施風險攔截的對策。

建立并不斷優(yōu)化流程，目的就是在于建立一個有效有效控制風險的平臺。按照這一思路，業(yè)務(wù)流程的建立應(yīng)按照產(chǎn)品線來設(shè)計，并貫徹以下幾個原則：1、品種完全覆蓋。2、內(nèi)控操作完整獨立。3、可計量并有預(yù)警功能。目前城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程運行體系基本上按照這一思路設(shè)計并運行，需要強化的是評價與預(yù)警功能。

管理流程建立在業(yè)務(wù)流程之上。管理流程設(shè)計按照管理部門層面特征，按管理級次設(shè)計。城市商業(yè)銀行按照總行和基層行兩個層面設(shè)計，并結(jié)合業(yè)務(wù)流程。分領(lǐng)導班子管理流程、人力資源管理流程、計劃財務(wù)管理流程、信貸審批流程、與核算管理流程、法規(guī)管理流程、安全保衛(wèi)管理流程、稽核監(jiān)察管理流程、機管理流程、公司業(yè)務(wù)管理流程、個人銀行業(yè)務(wù)管理流程、房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理流程、國際業(yè)務(wù)管理流程、中間業(yè)務(wù)管理流程、資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)管理流程。各行可以根據(jù)具體情況合并設(shè)計。

在業(yè)務(wù)流程和管理流程的設(shè)計中，通過文字圖表來明示風險點。內(nèi)部控制的關(guān)鍵就在于管理行為覆蓋全部風險點，從而控制風險。比如，銀監(jiān)會關(guān)于加強操作風險管理的通知中提到的“13條”，就是13個風險管理的關(guān)鍵風險點。風險管理說到底，就是要貫徹“全面覆蓋、重點監(jiān)控”的思想。

（三）內(nèi)部控制與崗責體系

崗責體系存在于一定的組織結(jié)構(gòu)下，崗責體系的設(shè)計必須服從于內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。它是風險管理信息傳遞和全面風險管理具體的實現(xiàn)途徑。

1、崗責體系設(shè)計原則。根據(jù)城市商業(yè)銀行崗責體系現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)趨勢，主要遵循全面風險管理、風險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)原則、矩陣式報告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調(diào)配合原則、程式定位原則等7條原則。

2、崗責體系分層設(shè)計。根據(jù)管理級次，分總行和分行（支行）兩個或三個級次設(shè)置。與常規(guī)設(shè)置不同的是，總行層面的風險管理崗位設(shè)置，除了設(shè)置風險管理委員會、風險管理部之外，為了將全面風險管理思想貫徹于全部業(yè)務(wù)活動中，必須在所有業(yè)務(wù)職能部門設(shè)置風險管理科室或崗位，明確負責對部門所負責業(yè)務(wù)的風險的監(jiān)測、記錄、報告、考核等工作。各分支行的風險管理，主張僅設(shè)立風險管理部統(tǒng)一實行風險控制與管理，只有業(yè)務(wù)規(guī)模較大支行在各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)設(shè)立風險管理崗位。

3、風險管理職責必須明確。之所以考慮通過組織體系來管控風險，主要是通過組織與人力保證管理責任的落實。風險管理職責的明確，主要通過崗位職責描述和授信授權(quán)書進行，授權(quán)范圍內(nèi)事項分別由風險管理崗和風險管理部負責，風險管理委員會則主要是制定規(guī)則和處理例外事項。風險管理的關(guān)鍵則是，一是所有業(yè)務(wù)必須進行風險監(jiān)控，絕對不能有游離于管理之外的業(yè)務(wù)；二是符合重要性要求的業(yè)務(wù)必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規(guī)則必須有效。

（四）內(nèi)控體系的衡量與評價

1、風險管理技術(shù)與工具

（1）信用風險。信用風險管理技術(shù)包括風險識別、度量、管理策略等多個方面。傳統(tǒng)信用風險度量技術(shù)包括：專家評定制度、信用評分、信用評級和貸款風險度測算。，城市商業(yè)銀行主要采取上述方法一種或多種組合。這些方法盡管具有簡便明了，易于理解，對實踐操作環(huán)境要求不高的優(yōu)點，但缺點也十分顯著：一是主要以會計賬面價值為基礎(chǔ)，但會計數(shù)據(jù)并不能全面反映公司的實際狀況和前景，因而難以發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況中更細微、更快速的變化；二是主要借助定性，主觀隨意性較大，在防范道德風險上有缺陷；三是效率較低，耗費人力時間過多。因此國際銀行業(yè)開始采取開發(fā)數(shù)學模型來度量信用風險，《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了相應(yīng)的內(nèi)部評級法。目前國際金融界較流行的內(nèi)部信用風險模型有：KMV公司的信用監(jiān)控模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的信貸組合觀點模型等。

（2）市場風險。主要包括利率風險和匯率風險，利率風險是指由于利率的變化，可能導致的資產(chǎn)的回報率變得更低或負債變得更為巨大。這種風險針對利率敏感型資產(chǎn)和敏感型負債而言，它直接利差，從而影響盈利。匯率風險又稱外匯風險，當商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，匯率變化可能導致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負債變大，從而對銀行形成虧損。市場風險的綜合度量技術(shù)主要有風險狀況圖、VaR方法、壓力測試法、情景分析法等。

（3）操作風險。對操作風險的度量，國際上一些銀行開始對風險因素進行跟蹤，但多數(shù)銀行的跟蹤還處于初級階段。只有少數(shù)銀行采用程度不同的統(tǒng)計技術(shù)來評估風險，方法主要有基本指標法、標準化方法、內(nèi)部衡量法、損失分布法等。但關(guān)注操作風險的度量及管理無疑對城市商業(yè)銀行具有特別重要的前瞻意義。

信用風險管理原則范文第4篇

本文通過對中國和越南現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理進行對比研究，借鑒中國商業(yè)銀行信用風險管理的一些技術(shù)和經(jīng)驗：不良貸款率低、采用的信用風險度量方法、分散信用風險手段多樣等三大特點，剖析越南商業(yè)銀行在風險管理方面存在的一些主要問題，探索優(yōu)化越南商業(yè)銀行信用風險管理系統(tǒng)的策略。

【關(guān)鍵詞】

中越比較；商業(yè)銀行；信用風險管理；策略

一、中越商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

（一）中國

近年來，伴隨著改革開放取得的各項經(jīng)濟發(fā)展成就，我國金融市場規(guī)?？焖賶汛?，促進了國民經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，我國信貸資產(chǎn)余額目前已突破60萬億元，同時我國信用債券市場余額也已經(jīng)超過5萬億元。龐大的信貸資產(chǎn)和信用債產(chǎn)品，對商業(yè)銀行信用風險管理能力提出挑戰(zhàn)。目前我國形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體，由若干全國性、區(qū)域性的股份制商業(yè)銀行及部分政策性銀行一起組成的銀行體系。

1.隨著中國商業(yè)銀行體制改革進程的加快，商業(yè)銀行的經(jīng)營理念、管理手段都有了較大的改變，信用風險管理也日益受到重視。由于中國國內(nèi)金融業(yè)嚴格實行分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新較少，商業(yè)銀行面臨的主要風險就是信用風險。因此，中國的商業(yè)銀行的風險管理大多集中于信用風險方面。

2.普遍推行“貸款五級分類”方法（貸款五級分類：1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結(jié)合中國國情，制定了《貸款分類指導原則》，要求商業(yè)銀行依據(jù)借款人的實際還款能力進行貸款質(zhì)量的五級分類，即按風險程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三種為不良貸款）管理信用風險，它比中國過去采用的四級分類法更能反映信貸資產(chǎn)面臨的實際風險。貸款五級分類這種分類方法簡單易行，在當時的企業(yè)制度和財務(wù)制度下，的確發(fā)揮了重要的作用，但是，隨著經(jīng)濟改革的逐步深入，這種辦法的弊端逐漸顯露，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展和金融改革的需要了。

3.對信用風險管理提出了更高要求。信用風險是金融市場中最古老，也是最重要的風險形式之一，它是現(xiàn)代經(jīng)濟體（特別是金融機構(gòu)）所面臨的主要風險。信用風險是商業(yè)銀行所面臨的基本風險，也是目前中國商業(yè)銀行最主要的金融風險。目前我國商業(yè)銀行面臨的最大風險莫過于信用風險，如何盡快提高信用風險管理水平已成為“入世”后我國銀行界面臨的最為緊迫的課題。信用風險可定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風險管理的目標是通過將信用風險限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風險調(diào)整收益。隨著我國資金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，強化信用風險管理，開發(fā)適用的信用風險管理模型。

4.實行風險管理專業(yè)化。目前，中國很多商業(yè)銀行成立了風險管理部門，并且分工明確，風險管理逐步實現(xiàn)了專業(yè)化。

（二）越南

1.貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。銀行因追求利潤最大化總是把信貸增長放在第一位，各家銀行都在擴大信貸規(guī)模，越南商業(yè)銀行信貸增長率不斷增高。同時，貸款違約的情況也不斷增加，貸款質(zhì)量呈下降趨勢。不良貸款率作為衡量信用風險高低的重要指標，目前已經(jīng)在越南商業(yè)銀行日常的風險管理中發(fā)揮著重要的作用。

2.注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。近年來，股份制商業(yè)股本金增長速度較快，資本金的擴大增強了商業(yè)銀行抵抗風險的能力，能讓銀行增大信貸規(guī)模，相對降低不良貸款率。這使得越南股份制商業(yè)銀行的不良貸款占股本比例迅速下降。

3.越南商業(yè)銀行信貸擴張，但多數(shù)銀行仍保持較合理的貸存比。越南國有商業(yè)銀行貸存比例比股份制商業(yè)銀行高，即國有商業(yè)銀行將更多的存款轉(zhuǎn)化為貸款。

二、中國商業(yè)銀行信用風險管理策略的啟示

（一）不良貸款率低

就目前城市商業(yè)銀行1%的不良貸款率而言，其處于大型國有商業(yè)銀行的1.35%與股份制商業(yè)銀行的0.76%的中間水平，越南商業(yè)銀行不良貸款率是6%，因此在城市商業(yè)銀行在風險管理上優(yōu)于越南。

（二）采用的信用風險度量方法

越來越多的銀行界人士認識到，信用風險是與商業(yè)銀行貸款及各種投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)共存的金融風險，商業(yè)銀行無法回避。放棄風險同時也意味著放棄可能獲得的收益。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發(fā)生了深刻的變化。對于更加巨大的信用風險，應(yīng)該摒棄保守的回避和分散策略，采取更加積極的、富有進取型的管理手段來管理信用風險，以在可以接受的信用風險暴露水平下，實現(xiàn)風險調(diào)整收益率最大化。在其他條件不變的情況下，重視信用風險管理的銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。長期以來，中國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務(wù)工具的運用為輔?，F(xiàn)在這種局面已經(jīng)有了很大改進，如中國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法、債項評價體系――貸款風險分類法所構(gòu)成的評價體系，信用風險度量明顯改進。

（三）分散信用風險手段多樣

為避免因信貸集中帶來的風險，中國商業(yè)銀行一直注意運用風險分散的手段來降低資產(chǎn)組合的風險集中度。

三、越南商業(yè)銀行信用風險管理的缺陷

（一）信用風險方面的缺陷

由于越南商業(yè)銀行開展信用風險管理時間較短，缺少管理經(jīng)驗的積累，對管理人才的培訓也重視不夠，嚴重制約了國際先進商業(yè)銀行信用風險管理方法在越南商業(yè)銀行的推廣和運用。目前越南商業(yè)銀行依法、合理經(jīng)營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應(yīng)新時期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

（二）信用風險管理面臨的主要問題

1.越南國內(nèi)經(jīng)濟影響到越南商業(yè)銀行的運營

近年來越南將經(jīng)濟增長作為首要目標，貨幣政策相對寬松，政府對通貨膨脹的危害缺乏重視。通貨膨脹率高于銀行利率，導致越南央行一方面通過高利率來收緊銀根，另一方面又要增加貨幣共給以滿足市場需求。越南國內(nèi)居民和企業(yè)對越盾失去信心，將越盾盡快換成外幣主要為美元或購買黃金。這導致越南國內(nèi)在短期內(nèi)越盾和美元的超額需求，國家外匯儲備迅速減少。

2.不良貸款比較嚴重

越南國有商業(yè)銀行的不良貸款一直比較嚴重的，據(jù)越南國家銀行數(shù)據(jù)，2002年，各家商業(yè)銀行和金融機構(gòu)的不良貸款率為7.2%、2004年為4%，2005年增加到5%。從2007年至今越南各家商業(yè)銀行都努力將不良貸款率控制在5%以下。2010年11月越南商業(yè)銀行不良貸款率為2.42%，其中50%是損失類貸款，損失類貸款占1.19%貸款總額，國有商業(yè)銀行占60.12%損失貸款類，而他們的主要貸款方是經(jīng)營虧損的國有企業(yè)。

3.不良貸款占股本比例過高

不良貸款占股本比例是一個反映商業(yè)銀行信用風險問題的重要指標，不良貸款占股本比例越高，風險就越大。越南商業(yè)銀行近幾年特別注重增加股本金以保證銀行經(jīng)營活動的安全。不良貸款戰(zhàn)股本金比率越高越影響銀行經(jīng)營能力，這將是個潛在的風險，直接影響到銀行的股本金，給銀行擴大股本金規(guī)模的壓力。

四、越南商業(yè)銀行業(yè)信用風險管理策略的優(yōu)化

（一）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境

1.提高風險識別能力。為了識別可能發(fā)生的風險，每個銀行要設(shè)立有關(guān)客戶和市場標記的警報系統(tǒng)。為了識別和度量這些標記的影響，信用人員要有較高的文化程度，跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況?？茖W技術(shù)將會帶來正確、客觀結(jié)果，為大規(guī)模貸款工作減少時間。

2.發(fā)展人力資源。人力要素是活動成敗的要素。各銀行要設(shè)立能敏銳評價信用效果的信用風險管理隊伍，注重市場營銷業(yè)務(wù)、售貨藝術(shù)、合同協(xié)議和經(jīng)營文化。

（二）外部控制

1.審定客戶貸款資格。在這個階段，各商業(yè)銀行要從頭做好收集信息、審定客戶等工作，其中要注重對內(nèi)部客戶評核結(jié)果和國家銀行信用信息中心評核結(jié)果作比較及分析貸款機構(gòu)以確定貸款機構(gòu)對客戶破產(chǎn)危機的影響。

2.貸款監(jiān)察和管理。在貸款期間，銀行要監(jiān)察客戶如何使用貸款以及時發(fā)現(xiàn)警報標記和潛在風險，提出預(yù)防、克服方法。銀行人員要定期照顧客戶，監(jiān)察客戶的財務(wù)狀況，再評價客戶的潛力及其能力，同時要再檢查貸款資料，跟蹤市場和客戶經(jīng)營行業(yè)的變化。

3.催債和貸款處理是一個非常重要的階段。除再檢查貸款資料以外，銀行人員還要經(jīng)常跟蹤客戶還債情況。通過還債進度可以看到客戶的潛力、合作態(tài)度及將來的違約風險。

4.信用風險再審定工作幫助各銀行確定客戶破產(chǎn)時的損失程度。若沒有抵押貸款，損失程度確定附屬于資產(chǎn)負債表凈效果和沒有擔保貸款占貸款總額的比重。

（三）加強商業(yè)銀行信用風險管理的專業(yè)化建設(shè)

目前，越南市場營銷、操作與風險管理部門之間的獨立模型在各商業(yè)銀行還不普遍。越南國有商業(yè)銀行還沒運用這種模型，市場營銷、操作和風險管理部門仍未完全獨立，各部門之間不能充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢。這種模型的作用體現(xiàn)在，部門工作分工和專門化使各銀行限制風險，部門專門化讓各人員更加了解自己的工作。這也是融入世界經(jīng)濟過程的必要要求以最好管理包括信用風險在內(nèi)的各種風險。

五、結(jié)語

經(jīng)過20多年的發(fā)展，越南商業(yè)銀行正不斷的完善以更全面地融入世界經(jīng)濟。越南商業(yè)銀行正適當?shù)匾M發(fā)達國家現(xiàn)代的信用風險管理技術(shù)，有效解決越南商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風險評估問題，筆者相信在不久的將來越南商業(yè)銀行將會建立起一個有效地管理越南國內(nèi)日益嚴峻的信用風險。

參考文獻：

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[4]張軍.商業(yè)銀行信息科技化專題連載運用新科技創(chuàng)造競爭力國際金融研究，1998

信用風險管理原則范文第5篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風險風險管理措施及對策

2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經(jīng)濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風險對其的影響自然不能被忽視。

一、商業(yè)銀行信用風險的內(nèi)涵及其主要形式

所謂“信用風險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業(yè)銀行的信用風險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風險因素的影響，使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式：一種是違約風險，一種是結(jié)算風險。違約風險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性?？梢葬槍€人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現(xiàn)。

二、研究信用風險的必要性

美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利，是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風險的能力，因為信用風險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。

我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風險就應(yīng)運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀和問題分析

我國商業(yè)銀行信用風險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀。

1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔當～部分風險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔的風險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風險管理的重要性。

2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風險提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導欠下的銀行債務(wù)，新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。

4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。

從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風險在不斷地提高，而信用風險又是所有風險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風險問題的所在是很有必要的。

上文中信用風險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。

通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風險問題的根源所在。

(1)資本不充足，風險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風險敞口規(guī)模。

(2)風險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制，對一些風險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。

(3)內(nèi)控管理機制不完善，風險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風險的提高。

(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此，要從法律層面上對風險進行控制。

(5)信用風險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。

四、化解信用風險的對策措施

1培養(yǎng)信用風險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識，做好風險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識，經(jīng)信用風險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風險管理隊伍。

2．完善貸款風險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。

3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍⑷【珬壠?，提高評級水平。

4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先，我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下，風險與回報是成正比的，風險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險，而是通過認識風險來如何經(jīng)營控制風險，通過風險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責制。權(quán)責不分也是造成銀行信用風險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。新晨：