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公司投融資管理方案范文第1篇

關(guān)鍵詞：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范與化解運(yùn)作機(jī)制

近幾年來，我市為加快推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通設(shè)施、保障性安居工程、重大水利、等重點(diǎn)項(xiàng)目投資建設(shè)，通過舉借政府性債務(wù)籌集建設(shè)資金，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展。但是，隨著債務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前亟需解決的問題。

一、余姚市投融資存在的主要問題

1.債務(wù)增長(zhǎng)過快，負(fù)債規(guī)模過大

由于負(fù)債規(guī)模大，利息支出負(fù)擔(dān)加重，各種債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。

2.債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，融資成本增加

近幾年銀行信貸政策收緊和抵押物不足等因素影響，各投資公司轉(zhuǎn)而以信托租賃、委托貸款的方式融資。由于信托租賃等融資借款期限短、融資成本高，進(jìn)一步加重各投資公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.各投資公司收支不平衡，償債能力減弱

由于受國(guó)家宏觀調(diào)控政策及市場(chǎng)波動(dòng)影響，土地市場(chǎng)不容樂觀，資金缺口只能依靠借新債還舊債，債務(wù)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。

4.政府投資項(xiàng)目后續(xù)資金需求量大

近幾年隨著城市化建設(shè)不斷深入和招商引資力度加大，城市基本建設(shè)和配套設(shè)施建設(shè)以及征地拆遷任務(wù)越來越重。投資公司資金供需矛盾進(jìn)一步突出，資金運(yùn)作更加困難。

5.償債準(zhǔn)備金被長(zhǎng)期借用

我市由于償債準(zhǔn)備金被長(zhǎng)期借用，預(yù)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力減弱。

6.資金投向監(jiān)管不足，利用率低

由于沒有落實(shí)明確的決策部門，缺少問責(zé)制度，部分融資項(xiàng)目沒有經(jīng)過全面論證后倉促上馬，并存在隨意變更、隨意超概算等現(xiàn)象。各投資公司之間沒有進(jìn)行集中核算，存在資金沉淀現(xiàn)象。

三、完善余姚市投融資運(yùn)作體制的建議

目前我市投融資運(yùn)作存在債務(wù)規(guī)模大、償債資產(chǎn)不足、周轉(zhuǎn)壓力重、在建項(xiàng)目后續(xù)資金需求多等問題，為控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，理順關(guān)系，有必要對(duì)我市當(dāng)前投融資運(yùn)作管理體制進(jìn)一步完善，初步建議如下：

1.完善統(tǒng)分結(jié)合的運(yùn)作機(jī)制

目前我市各投資公司實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，其模式基本屬于統(tǒng)分結(jié)合的運(yùn)作模式，但為了進(jìn)一步理順關(guān)系，明確各部門（公司）的職責(zé)，需進(jìn)一步完善。

成立投融資運(yùn)作管理領(lǐng)導(dǎo)小組。主要負(fù)責(zé)決策重大投融資項(xiàng)目和審批各公司年度融資計(jì)劃、收入計(jì)劃。下設(shè)辦公室，由市府辦（金融辦）、發(fā)改、財(cái)政（國(guó)資）、國(guó)土等部門的成員組成，負(fù)責(zé)相關(guān)協(xié)調(diào)事宜，成員部門的職責(zé)如下：金融辦負(fù)責(zé)融資牽頭對(duì)接；發(fā)改局負(fù)責(zé)審核建設(shè)計(jì)劃，控制投資規(guī)模，指導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目包裝；財(cái)政局審核融資計(jì)劃和項(xiàng)目建設(shè)資金來源，調(diào)度相關(guān)資金；國(guó)土局負(fù)責(zé)編制和實(shí)施土地收儲(chǔ)計(jì)劃、出讓計(jì)劃。

進(jìn)一步明確各部門（公司）的職責(zé)。在“分”的方面要明確部門（公司）在項(xiàng)目資金“借、用、還”為一體運(yùn)作中的工作職責(zé)，具體包括在項(xiàng)目前期論證、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目建設(shè)、債務(wù)償還、充足償債資產(chǎn)等方面的工作職責(zé)。在“總”的方面是指全市投融資工作在投融資運(yùn)作管理領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展相關(guān)工作，下設(shè)辦公室及成員部門依照各自職責(zé)開展管理和協(xié)調(diào)工作。同時(shí)建立虛擬調(diào)度資金池。由資金暫時(shí)寬裕公司上報(bào)可調(diào)度資金額度和調(diào)度時(shí)限（上報(bào)額度部分利息可考核融資成本時(shí)扣除），由市政府調(diào)度至資金緊缺公司（雙方公司需簽約），調(diào)入公司要及時(shí)歸還，按期計(jì)息。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

市場(chǎng)運(yùn)作控制機(jī)制。要求各公司按市場(chǎng)化運(yùn)作理念，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步充實(shí)償債資產(chǎn)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，實(shí)現(xiàn)債務(wù)的“全覆蓋”。

一是對(duì)于現(xiàn)有債務(wù)要清理摸底的基礎(chǔ)上，分析債務(wù)與償債資產(chǎn)的缺口，尋找償債資產(chǎn)，研究方案，逐步充入公司。嚴(yán)格控制償債資產(chǎn)缺口進(jìn)一步擴(kuò)大。對(duì)于區(qū)塊整體開發(fā)項(xiàng)目，相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施要全部列入項(xiàng)目成本，若有收支缺口的要研究應(yīng)對(duì)方案，采取調(diào)整規(guī)劃等措施，確保區(qū)塊內(nèi)負(fù)債的整體動(dòng)態(tài)平衡。在做大資產(chǎn)的同時(shí)，要做強(qiáng)做實(shí)資產(chǎn)，逐步剝離公司的公益性資產(chǎn)，防止虛增資產(chǎn)，導(dǎo)致市場(chǎng)約束機(jī)制失靈。

二是對(duì)于新增債務(wù)要按項(xiàng)目有無收益情況區(qū)分成公益性項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，分別采用控制措施。經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目必須在前期加強(qiáng)資金平衡研究和論證，確保項(xiàng)目自身資金的“動(dòng)態(tài)平衡”。公益性項(xiàng)目原則上由財(cái)政安排資金，部分財(cái)政無法安排資金且又急需上馬的項(xiàng)目，在財(cái)政以后年度也無法安排資金彌補(bǔ)的情況下，必須事先落實(shí)償債資產(chǎn)來源。

三是在安排年度建設(shè)計(jì)劃時(shí)，優(yōu)先考慮有收益項(xiàng)目上馬。交司等承擔(dān)純公益項(xiàng)目建設(shè)的公司，因明顯缺少償債來源，要研究完善交通建設(shè)資金籌集辦法，逐步化解債務(wù)。并明確政府應(yīng)直接償還債務(wù)，考慮實(shí)行財(cái)政貼息。

四是鼓勵(lì)投資公司按市場(chǎng)化方式進(jìn)行運(yùn)作和融資，財(cái)政部門要加強(qiáng)融資增信管理，增信方式僅限于提供“出具指定地塊出讓收入返還承諾函”等，并實(shí)行承諾函“審批制”和“登記備案制”，不得出具融資額超土地出讓金返還額的承諾函。

行政監(jiān)管控制機(jī)制。一是加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理。發(fā)改部門在編報(bào)年度政府項(xiàng)目投資計(jì)劃前，需會(huì)同財(cái)政部門審查項(xiàng)目資金平衡方案或償債資產(chǎn)來源，方案不可行或償債資產(chǎn)來源不可能實(shí)現(xiàn)的，不得列入年度計(jì)劃，不得立項(xiàng)建設(shè)。二是加強(qiáng)投融資計(jì)劃管理。要求各公司編報(bào)年度投融資計(jì)劃，明確當(dāng)年融資項(xiàng)目和金額，制定償債資金籌措計(jì)劃，報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，嚴(yán)控債務(wù)資金用于“計(jì)劃”外項(xiàng)目。

3.建立完善資金安全、高效管理制度

建立公司經(jīng)營(yíng)考核制度。推開國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)考核制度，除對(duì)公司日常投融資、費(fèi)用、管理等內(nèi)容考核外，還需對(duì)債務(wù)規(guī)模和資金成本等內(nèi)容進(jìn)行考核：

一是嚴(yán)禁投融資公司發(fā)生未經(jīng)批準(zhǔn)各項(xiàng)支付，具體指日常費(fèi)用（正常稅費(fèi)、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）、投融資計(jì)劃范圍內(nèi)支出和市政府批準(zhǔn)其他支出外的各項(xiàng)支出。

二是加強(qiáng)對(duì)非投融資公司性質(zhì)的其他國(guó)有企業(yè)融資管理，防止將其他企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化成政府性債務(wù)。

三是加強(qiáng)對(duì)融資期限、成本的考核，鼓勵(lì)公司借入期限長(zhǎng)、成本低的借款，同時(shí)對(duì)融資成本的支付方式加以規(guī)范。

四是加強(qiáng)閑置資金的考核，增強(qiáng)資金寬裕公司向其他公司短期拆借的主觀意愿。

控制投資公司數(shù)量。不再新設(shè)項(xiàng)目公司和工程指揮部，防止資金分散，增加運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建議現(xiàn)有項(xiàng)目公司要盡量歸并其他公司。

公司投融資管理方案范文第2篇

定邊縣人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)《定邊縣政府融資平臺(tái)市場(chǎng)化整合

升級(jí)工作方案》的通知

 

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦），縣政府各工作部門、直屬機(jī)構(gòu)，省市駐定單位： 《定邊縣政府融資平臺(tái)市場(chǎng)化整合升級(jí)工作方案》已經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

   

定邊縣人民政府辦公室

2021年3月12日

 

定邊縣政府融資平臺(tái)市場(chǎng)化整合升級(jí)

工 作 方 案

 

為加快推進(jìn)融資平臺(tái)公司整合升級(jí)工作，提高平臺(tái)公司市場(chǎng)化投融資能力，有效防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)，優(yōu)化平臺(tái)公司融資結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、影響力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高轉(zhuǎn)型后平臺(tái)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，更好服務(wù)于定邊縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)省發(fā)改委·省財(cái)政廳《關(guān)于加快市縣融資平臺(tái)公司整合升級(jí)推動(dòng)市場(chǎng)化投融資的意見》（陜發(fā)改投資〔2020〕1441號(hào)）有關(guān)要求，結(jié)合我縣實(shí)際，提出以下融資平臺(tái)整合升級(jí)實(shí)施方案。

一、工作原則及目標(biāo)

（一）工作原則

按照“分類施策、資源整合、統(tǒng)籌兼顧、一體推進(jìn)、市場(chǎng)引領(lǐng)、開拓創(chuàng)新”的基本原則。以資產(chǎn)重組整合為核心，以管理體制革新為動(dòng)力，通過依法注銷、清理整合，將現(xiàn)有融資平臺(tái)公司轉(zhuǎn)型為權(quán)屬清晰、多元經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的市場(chǎng)化綜合性國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)集團(tuán)公司。使轉(zhuǎn)型后的融資平臺(tái)公司成為帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

（二）工作目標(biāo)

融資平臺(tái)整合升級(jí)后，將其打造成為定邊縣政府謀劃實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目的重要依托、支撐高質(zhì)量發(fā)展的重要載體。預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)型后的平臺(tái)公司主體評(píng)級(jí)達(dá)AA及以上，總資產(chǎn)達(dá)到80-100億元，凈資產(chǎn)達(dá)到50億元以上，年底市場(chǎng)化投融資工作特別是債券融資規(guī)模擴(kuò)大取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。

二、工作程序

（一）資產(chǎn)清查階段

對(duì)全縣范圍內(nèi)全部資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行摸底調(diào)研，做到資產(chǎn)明晰、權(quán)屬清晰、全面徹底、沒有遺漏。形成最終的資產(chǎn)、資源、債務(wù)清單。

1. 由縣政府辦牽頭，清查我縣行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位管理或使用的房產(chǎn)、土地和土地開發(fā)項(xiàng)目、公租房、廉租房、在建項(xiàng)目等資產(chǎn)。

2. 由縣發(fā)改科技局牽頭，收集縣屬國(guó)有企業(yè)及各行政事業(yè)單位受托管理企業(yè)的基本情況、經(jīng)營(yíng)情況、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、土地使用權(quán)明細(xì)、無形資產(chǎn)等。

（二）制定整合方案階段

為提高目標(biāo)融資平臺(tái)公司資產(chǎn)規(guī)模質(zhì)量、核心競(jìng)爭(zhēng)力、信用等級(jí)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，在前期資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，篩選一批估值高、權(quán)屬清、具有穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，主要包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)、權(quán)益性投資及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，提出融資平臺(tái)整合實(shí)施方案。

1. 按照省融資平臺(tái)整合指導(dǎo)委員會(huì)提出的指導(dǎo)意見，聘請(qǐng)相關(guān)專家團(tuán)隊(duì)對(duì)方案進(jìn)行評(píng)審論證，修改完善后征求相關(guān)部門意見。

2. 將修改完善后的融資平臺(tái)公司整合方案報(bào)政府審定后，并以文件印發(fā)執(zhí)行。

（三）整合實(shí)施階段

按照整合實(shí)施方案，完成相關(guān)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)確權(quán)、轉(zhuǎn)性、注入等工作；對(duì)國(guó)有企業(yè)和行政事業(yè)單位自建、購(gòu)置、劃撥房屋土地資產(chǎn)，辦理權(quán)證或補(bǔ)繳土地出讓金等方式轉(zhuǎn)性為商住用途注入；對(duì)礦產(chǎn)、林地等自然資源資產(chǎn)辦理相關(guān)確權(quán)。聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)完成戰(zhàn)略性整合的融資平臺(tái)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)評(píng)估，出具相關(guān)報(bào)告，推進(jìn)融資平臺(tái)公司主體的公開評(píng)級(jí)。

（四）市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)階段

整合完成后，平臺(tái)公司要堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)模式，不斷完善內(nèi)部管理機(jī)制，明確發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，積極主動(dòng)參與基礎(chǔ)設(shè)施和公益性、準(zhǔn)公益性項(xiàng)目建設(shè)，穩(wěn)步成為地區(qū)支撐高質(zhì)量發(fā)展的重要載體。

三、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

成立以縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，政府辦、發(fā)改科技、財(cái)政、資源規(guī)劃等部門為成員單位的融資平臺(tái)整合升級(jí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在發(fā)改科技局，負(fù)責(zé)整合升級(jí)的日常工作。

（二）健全管理機(jī)制

領(lǐng)導(dǎo)小組建立工作臺(tái)賬，緊盯任務(wù)節(jié)點(diǎn)。健全評(píng)估考核制度，對(duì)融資平臺(tái)整合升級(jí)工作相關(guān)主體設(shè)置獎(jiǎng)懲辦法，確保整合工作如期完成。對(duì)轉(zhuǎn)型完成后融資平臺(tái)的投資行為和融資舉債加強(qiáng)管理，實(shí)施績(jī)效考核。健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，堅(jiān)決遏制政府隱性債務(wù)增量。

（三）發(fā)揮專業(yè)力量

成立由長(zhǎng)安銀行、希格瑪會(huì)計(jì)師事務(wù)所等組成的金融專家組，開展專業(yè)培訓(xùn)，幫助摸底調(diào)研，出具整合方案。為平臺(tái)公司整合升級(jí)暨市場(chǎng)化運(yùn)行提供專業(yè)的意見與建議。

（四）嚴(yán)肅工作紀(jì)律

融資平臺(tái)整合重組工作涉及部門數(shù)量多、工作周期長(zhǎng)、涉及領(lǐng)域廣、工作內(nèi)容敏感，在轉(zhuǎn)型過程中，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，確保政令暢通，認(rèn)真做好過渡期的穩(wěn)定工作，確保企業(yè)平穩(wěn)轉(zhuǎn)型。

   

 

抄送：縣委辦，人大辦，政協(xié)辦，紀(jì)委辦，人武部政工科，法院，檢察院。

公司投融資管理方案范文第3篇

日前,安徽省首開先河,試點(diǎn)探索的一種面向農(nóng)戶貸款的新模式。龍頭企業(yè)充當(dāng)總借款“人”,專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保,為與企業(yè)有訂單的農(nóng)戶提供統(tǒng)一貸款服務(wù),借來的貸款直接打進(jìn)農(nóng)戶的惠農(nóng)資金“一卡通”存折內(nèi)。實(shí)行龍頭企業(yè)統(tǒng)貸統(tǒng)還,間接解決農(nóng)民貸款需求,此外還密切了龍頭企業(yè)與農(nóng)戶的利益聯(lián)結(jié),穩(wěn)定企業(yè)原料供應(yīng);同時(shí)也解決了農(nóng)民的生產(chǎn)發(fā)展資金問題,也減少了銀行服務(wù)農(nóng)村的風(fēng)險(xiǎn)。

廣東:銀保合作助外貿(mào)

廣東一些銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作,為眾多外貿(mào)企業(yè)尤其是中小型企業(yè)提供資金融通、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的綜合,目前數(shù)百家中小企業(yè)已經(jīng)受惠。9月下旬,中國(guó)銀行廣東省分行與中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司廣東分公司簽署出口信用保險(xiǎn)(銀行)保單和出口信用保險(xiǎn)(福費(fèi)廷)保單,推出為出口企業(yè)提供避險(xiǎn)、融資服務(wù)的保理、福費(fèi)廷產(chǎn)品。出口企業(yè)避險(xiǎn)融資“一站式”服務(wù)平臺(tái)在廣東正式投入運(yùn)行,可為廣大出口企業(yè)提供有力支持。

黑龍江:加快發(fā)放林權(quán)證

日前,黑龍江省提出,要加快集體林的確權(quán)和發(fā)證進(jìn)程,讓經(jīng)營(yíng)者早吃“定心丸”。據(jù)介紹,集體林權(quán)改革啟動(dòng)后,黑龍江省提出3年完成主體改革目標(biāo)。目前,黑龍江已經(jīng)完成林改面積603萬畝,發(fā)證面積406萬畝,清理過去承包合同13萬份,面積達(dá)82萬畝,調(diào)處林權(quán)糾紛183起。今年年底前,各地集體林林權(quán)證發(fā)證面積要達(dá)到改革面積的50%。

深圳:扶持企業(yè)法制化

《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展條例(草案)》即將出臺(tái),將加大對(duì)中小企業(yè)的資金支持、創(chuàng)業(yè)扶持,幫扶企業(yè)拓展市場(chǎng),破解融資難等瓶頸。

此次深圳采用特區(qū)立法的形式進(jìn)行了許多創(chuàng)新,如融資方面的重大建設(shè)項(xiàng)目銀行信貸與銀行對(duì)中小企業(yè)信貸傾斜的掛鉤制度,鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)方面的簡(jiǎn)化登記注冊(cè)、放寬經(jīng)營(yíng)范圍等,推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新方面的政策采購(gòu)自主創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)品,可采用競(jìng)爭(zhēng)性談判或單一來源方式采購(gòu)等。和其他地方的同類法規(guī)、條例相比,深圳的特色在于強(qiáng)調(diào)更多發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用。

福建:建設(shè)制造業(yè)基地

10月9日,福建省公布鋼鐵及有色金屬、汽車、船舶、石化、紡織、輕工、裝備制造、電子信息等八個(gè)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整與振興實(shí)施方案。

日前,經(jīng)福建省政府正式批準(zhǔn),福建將著力建設(shè)東部沿海先進(jìn)制造業(yè)重要基地。實(shí)施方案提出至2011年調(diào)整和振興目標(biāo):重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值22518億元(規(guī)模以上),年均增長(zhǎng)20.5%,工業(yè)增加值5580億元,年均增長(zhǎng)19%,為實(shí)現(xiàn)2012年福建省人均GDP接近或達(dá)到東部地區(qū)平均水平奠定基礎(chǔ)。

公司投融資管理方案范文第4篇

堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展相協(xié)調(diào)，緊緊圍繞民生搞建設(shè)，把保障和改善民生作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，整合土地資源與城市資源，盤活城市存量資產(chǎn)，按照“借、管、用、還”一體的原則，多渠道籌措民生建設(shè)資金，促進(jìn)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滾動(dòng)發(fā)展和良性循環(huán)，逐步形成政府主導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、部門聯(lián)動(dòng)、責(zé)權(quán)對(duì)等的投融資管理體制，為以民生為主的城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供有力的保障。

二、公司組建、職能及組織架構(gòu)

市城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施投資開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱市城司）注冊(cè)資本為萬元，性質(zhì)為國(guó)有獨(dú)資公司，市國(guó)資公司履行出資人職責(zé)。

根據(jù)市政府授權(quán)，市城司承擔(dān)以下職能：

（一）投融資職能。負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)投融資工作，負(fù)責(zé)償還項(xiàng)目貸款本息。

（二）土地整理職能。負(fù)責(zé)城市規(guī)劃范圍內(nèi)土地整理。

（三）建設(shè)職能。負(fù)責(zé)城區(qū)城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目及其他項(xiàng)目的建設(shè)。

（四）經(jīng)營(yíng)職能。經(jīng)營(yíng)城市的無形資產(chǎn)和其他優(yōu)良資產(chǎn)，參與政府經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房、中低收入住房、棚戶區(qū)改造和其他特許經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。

（五）其他職能。

市城司組織架構(gòu)：

（一）董事會(huì)。董事會(huì)由3名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)1名。董事長(zhǎng)為公司法定代表人。

（二）監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)由5名監(jiān)事組成，設(shè)監(jiān)事會(huì)主席1名。

（三）經(jīng)理層。經(jīng)理層由3人組成。設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人。

（四）財(cái)務(wù)總監(jiān)1人。

三、資產(chǎn)注入

（一）全市行政事業(yè)單位的優(yōu)良資產(chǎn)；

（二）規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)的存量土地；

（三）財(cái)政性貨幣資金；

（四）其他資金。

四、公司的運(yùn)行機(jī)制

（一）建立融資、償債機(jī)制。

1．該公司根據(jù)市政府確定的年度基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，協(xié)同相關(guān)部門編制年度融資計(jì)劃方案，經(jīng)市政府審批后實(shí)施。

2．夯實(shí)公司融資平臺(tái)。將土地收益除按有關(guān)政策規(guī)定上繳外，其余收益撥入公司滾動(dòng)運(yùn)作，增強(qiáng)公司融資、投資和償債能力。

3．建立償債準(zhǔn)備金制度。償債準(zhǔn)備金用于融資貸款的還本付息，其主要來源為：年度土地純收益、政府列入預(yù)算安排的財(cái)政資金、公司純收益等。償債準(zhǔn)備金額度和歸集辦法根據(jù)不同項(xiàng)目融資需要由公司制訂方案，經(jīng)市政府審批后實(shí)施。

（二）建立土地儲(chǔ)備經(jīng)營(yíng)運(yùn)作機(jī)制。公司通過建立融資、償債一體化的運(yùn)行機(jī)制，組織進(jìn)行土地整理。市土地收購(gòu)儲(chǔ)備中心負(fù)責(zé)土地收購(gòu)儲(chǔ)備，市城司土地整理后，由市國(guó)土局依法進(jìn)行公開出讓，公司土地整理成本從土地收益中支付。

公司投融資管理方案范文第5篇

關(guān)鍵詞：地方性投融資平臺(tái)，成因分析，建議與對(duì)策

中圖分類號(hào)：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

2008年全球性金融危機(jī)爆發(fā)，隨之國(guó)內(nèi)4萬億投資經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃出臺(tái)并實(shí)施，使得地方性投融資平臺(tái)發(fā)展更為迅猛，這雖有力服務(wù)了地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和城市建設(shè)，但在發(fā)展過程中也暴露出很多問題。2012年3月，銀監(jiān)會(huì)召開了“地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議”，給快速發(fā)展的地方融資平臺(tái)降溫，加強(qiáng)規(guī)范了融資平臺(tái)運(yùn)營(yíng)模式，以減少貸款風(fēng)險(xiǎn)。換言之，地方性投融資平臺(tái)再繼續(xù)按照前期的粗放發(fā)展模式已不太可能，一味追求資產(chǎn)總量增加，融資規(guī)模擴(kuò)大，已不能再適應(yīng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。就上述背景，本文淺析了地方性投融資平臺(tái)的定義、現(xiàn)狀及歷史成因，并提出些許建設(shè)性規(guī)范意見。

一、地方性投融資平臺(tái)定義

地方性投融資平臺(tái)是地方政府為籌集用于城市基礎(chǔ)設(shè)施資金，通過財(cái)政撥款、土地劃撥等組建資產(chǎn)和現(xiàn)金流可以達(dá)到融資標(biāo)準(zhǔn)的公司，承擔(dān)政府投資項(xiàng)目融資功能，用于進(jìn)行地方市政、公用事業(yè)等項(xiàng)目的建設(shè)。其主要存在形式為城市建設(shè)投資公司、城建開發(fā)公司、城建資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司等不同類型的公司。

從本質(zhì)上講，地方投融資平臺(tái)所發(fā)行的企業(yè)債券和進(jìn)行的銀行貸款，實(shí)質(zhì)上是以地方政府的信用為擔(dān)保的地方政府的隱形債務(wù)。

二、地方性投融資平臺(tái)現(xiàn)狀

早在上世紀(jì)80 年代初，廣東省以修建鐵路融資方式為省內(nèi)各地政府集資貸款，再利用所籌資金修建道路，償還貸款來源于道路建成后通車收費(fèi)的收入。這種政府籌集資金發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的模式，便是地方政府融資平臺(tái)發(fā)展的雛形。1992年，上海市為籌集市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)所需要的資金，最早建立了地方政府投融資平臺(tái)，即上海市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司，出現(xiàn)了現(xiàn)代意義上的地方性投融資平臺(tái)。

根據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2009年5月末，全國(guó)省、區(qū)、直轄市合計(jì)設(shè)立8221家投融資平臺(tái)公司，其中縣級(jí)平臺(tái)高達(dá)4907家。2008年初，各級(jí)地方性投融資平臺(tái)的負(fù)債總計(jì)不過1萬多億元，但是2009年一年地方性投融資平臺(tái)的債務(wù)就至少增加了3.47萬億元，截止到2010年6月末，據(jù)債券市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)，地方政府可以計(jì)算的總債務(wù)已超過8.42萬億元。雖然我國(guó)政府性債務(wù)總水平是可控的，但不容忽視的是，一些地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)已超過其償債能力，存在一定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，投融資平臺(tái)亟需加強(qiáng)規(guī)范和引導(dǎo)。

三、地方性投融資平臺(tái)成因分析

（一）內(nèi)在主因

1、地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求

地方性投融資平臺(tái)從理論上講應(yīng)該都是自負(fù)盈虧，自主經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團(tuán)或者公司，但是實(shí)際上絕大多數(shù)的地方性投融資平臺(tái)都是戴有“帽子”的，根據(jù)其投融資平臺(tái)的所屬和規(guī)格，都有一定想對(duì)應(yīng)的行政級(jí)別。這系各級(jí)地方政府以企業(yè)化平臺(tái)撬動(dòng)政府資源，以包括投融資平臺(tái)在內(nèi)的多種融資方式改善本地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件。在發(fā)展過程中，因中央和上級(jí)政府支持力度不足，故各地方政府想要改善本地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施條件，完成工業(yè)積累，就必然通過政府信用的方式吸引社會(huì)資本，以加快本地區(qū)工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程。

2、政府官員政績(jī)考評(píng)

因地方性投融資平臺(tái)的很多主要領(lǐng)導(dǎo)干部都是相關(guān)部門調(diào)任或者兼任，這種情況有利于地方投融資平臺(tái)統(tǒng)籌利用地方資源和溝通聯(lián)系相關(guān)部門，以獲得優(yōu)勢(shì)地位和政策支持，但是也使地方投融資平臺(tái)喪失了其作為投融資主體的經(jīng)營(yíng)管理的獨(dú)立性。由于其與生俱來的淵源，地方性投融資平臺(tái)不可能不為地方的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出投資貢獻(xiàn)，尤其在現(xiàn)如今的地方政府考核標(biāo)準(zhǔn)下，唯GDP 增長(zhǎng)率是舉，地方主管官員要想在短暫的任期內(nèi)迅速提高城市GDP 增長(zhǎng)，地方性投融資平臺(tái)舉債，加大對(duì)城市的道路，公共設(shè)施、保障房等基礎(chǔ)投入是比較快捷的途徑，也可以極大的改變城市面貌，提升城市形象。由于上級(jí)主管部門及主管領(lǐng)導(dǎo)的要求和布置，地方性投融資平臺(tái)在很多時(shí)候不得不極力擴(kuò)大融資量，加大對(duì)地方建設(shè)資金的投入，某些時(shí)候甚至不考慮其償還能力。

（二）外在主因

1、1997亞洲金融危機(jī)

1997年，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，系地方性投融資平臺(tái)得以全國(guó)范圍推廣發(fā)展。中央政府大力推進(jìn)實(shí)施積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，各地方政府也大力開展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，為了解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入資金不足的問題，地方政府充分發(fā)揮了投融資平臺(tái)的項(xiàng)目融資功能，極大的滿足了地方基礎(chǔ)設(shè)施投入的需要，地方性投融資平臺(tái)在這一時(shí)期發(fā)揮了相當(dāng)重要的融資作用。

2、2008年全球性金融危機(jī)

2008年，受全球性金融危機(jī)沖擊，地方性投融資平臺(tái)得以迅猛發(fā)展，地方債務(wù)總額高漲。在中央政府當(dāng)年年末出臺(tái)4 萬億元投資計(jì)劃中，中央政府預(yù)算安排投資1.18萬億元，同時(shí)要求地方政府配套資金一般不低于1:1，地方政府配套資金達(dá)到2.82萬億元。此項(xiàng)擴(kuò)大內(nèi)需的刺激計(jì)劃方案單靠地方財(cái)政收入和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付是明顯不可能實(shí)現(xiàn)的，這便給地方政府帶來了巨大的資金缺口，而唯有通過融資平臺(tái)舉債才能解決配套資金短缺這一問題，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和GDP的持續(xù)增長(zhǎng)起到了非常重要的作用。

（三）催化政策因素

（1）財(cái)政管理體制因素

1994年分稅制改革后，地方政府財(cái)權(quán)與事權(quán)極不匹配。在分稅制框架下，地方政府財(cái)政收入占政府財(cái)政總收入的比重只有45%左右，承擔(dān)的支出比重卻高達(dá)75%左右。這使得財(cái)權(quán)大部分上繳中央，事權(quán)大部分下歸到地方，這給地方政府增加了巨大的財(cái)政壓力。在合法融資渠道非常有限的情況下，根據(jù)1997年國(guó)務(wù)院下發(fā)的《關(guān)于投資體制近期改革方案》，各級(jí)地方政府紛紛成立了地方投融資平臺(tái)，即國(guó)有獨(dú)資的城司，實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)設(shè)施的投融資市場(chǎng)化，以促進(jìn)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。但伴隨著地方政府經(jīng)濟(jì)建設(shè)投入要求的增加，地方財(cái)政支出增長(zhǎng)速度大大超過收入增長(zhǎng)速度，財(cái)政赤字嚴(yán)重。加之財(cái)政支付轉(zhuǎn)移制度不能滿足地方正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要，使地方政府只能通過舉債來解決支出壓力。

（2）寬松財(cái)政政策因素

中央積極寬松的財(cái)政政策實(shí)施，刺激了地方政府債務(wù)的增長(zhǎng)。2009年，為更好的拓寬中央政府投資項(xiàng)目的配套資金融資渠道，中央銀行與銀監(jiān)會(huì)也聯(lián)合了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出“鼓勵(lì)地方政府通過增加財(cái)政貼息、完善信貸獎(jiǎng)補(bǔ)機(jī)制、設(shè)立合規(guī)的政府投融平臺(tái)等多種方式，吸引和鼓勵(lì)銀行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中央投資項(xiàng)目的信貸力度。支持和鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中央投資項(xiàng)目的信貸支持力度。支持有條件的政府組建投融資平臺(tái)，發(fā)行企業(yè)債、中期票據(jù)等融資工具，拓寬中央政府投資項(xiàng)目的配套資金融資渠道”，進(jìn)而肯定了地方政府的投融資行為，在一定程度上提高了地方政府舉債的積極性，投融資平臺(tái)的數(shù)量與債務(wù)規(guī)模開始迅速膨脹。

四、地方性投融資平臺(tái)問題解決的建議

（一）轉(zhuǎn)變政府職能，政企分開，改變地方政府考核方式

地方性投融資平臺(tái)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，作為“無形的手”和“有形的手”連接的紐帶，必須加強(qiáng)地方性投融資平臺(tái)的市場(chǎng)主體地位，依靠市場(chǎng)化運(yùn)作，到市場(chǎng)浪潮中去搏擊，才能有效的盤活國(guó)有資源和資產(chǎn)。必須給地方性投融資平臺(tái)一個(gè)明晰的定位，在落實(shí)政府宏觀調(diào)控的意圖，推動(dòng)地方城市建設(shè)，加快地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也體現(xiàn)維護(hù)廣大公眾的根本利益。在推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，發(fā)揮地方性投融資平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)地位和主導(dǎo)作用，做好地方市政、公用事業(yè)等項(xiàng)目建設(shè)的同時(shí)，利用平臺(tái)經(jīng)濟(jì)收益做好地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)投資配套建設(shè)，吸引社會(huì)資本進(jìn)入到相關(guān)重點(diǎn)領(lǐng)域和行業(yè)的發(fā)展，以彌補(bǔ)政府資本不足的劣勢(shì)，起到“四兩撥千斤”的作用，突出地方性投融資平臺(tái)自身使命的發(fā)展，完成“調(diào)控型政府”向“引導(dǎo)型政府”和“服務(wù)型政府”的轉(zhuǎn)變，以帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，國(guó)家對(duì)地方政府的考核，應(yīng)該考慮多方面、多維度的考核，不能只注重GDP，這樣會(huì)形成重復(fù)建設(shè)，造成資源的浪費(fèi)，應(yīng)該給地方政府以長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃的時(shí)間和空間，可以考慮編制政府的資產(chǎn)負(fù)債表來綜合反映和評(píng)估地方經(jīng)濟(jì)管理運(yùn)行情況。科學(xué)的綜合運(yùn)用債務(wù)負(fù)擔(dān)率（債務(wù)與GDP的比率）、償債率（當(dāng)年債務(wù)償還率與當(dāng)年可支配收入的比率）、債務(wù)依存度（當(dāng)年債務(wù)增加額與總支出的比率）等指標(biāo)，從償還能力，政府支出與融資平臺(tái)債務(wù)的依存度，融資平臺(tái)償債支出與財(cái)政支出的承受范圍來具體衡量和評(píng)判各級(jí)地方性投融資平臺(tái)形成債務(wù)的支付能力。

（二）深化財(cái)政稅制改革

現(xiàn)行的分稅制財(cái)政體制使得地方政府在財(cái)權(quán)與事權(quán)上不相匹配是導(dǎo)致地方性投融資平臺(tái)債務(wù)激增的根本原因之一。地方政府的稅源比較零散、穩(wěn)定性不強(qiáng)，沒有形成一個(gè)比較完整的地方稅體系也是重要原因之一。凡是屬于中央政府承擔(dān)的財(cái)政支出，中央財(cái)政應(yīng)該大力保障，地方政府做好本范圍的行政事務(wù)。必須盡快在城市建設(shè)、公共保障、環(huán)境衛(wèi)生、義務(wù)教育等基本公共服務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，以法律的形式明確各級(jí)政府的管理權(quán)限和籌資責(zé)任，做到事權(quán)對(duì)等，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。在現(xiàn)有地方稅的基礎(chǔ)之上，調(diào)整和充實(shí)地方稅的體系，建立地方政府穩(wěn)定的稅源，使土地稅收和資源稅收成為地方財(cái)政的主要收入，同時(shí)盡快建立和完善財(cái)產(chǎn)稅，改變地方政府過度依賴的“土地財(cái)政”模式，使現(xiàn)有的房地產(chǎn)存量為稅基，成為地方稅體系主要組成部分，增強(qiáng)地方財(cái)政的供給能力，解決地方財(cái)政難題，不僅能確保地方稅收穩(wěn)定，也達(dá)到減少地方政府舉債規(guī)模的目的。

（三）加強(qiáng)地方性投融資平臺(tái)融資方式創(chuàng)新，投融資渠道多樣化

在繼續(xù)保持銀行貸款的基礎(chǔ)上，地方性投融資平臺(tái)可以逐漸采取公司債、股權(quán)融資方式、產(chǎn)權(quán)交易方式等多種渠道籌集資金，必須認(rèn)真考慮怎樣降低地方投融資平臺(tái)中銀行貸款的比重，進(jìn)行融資結(jié)構(gòu)的調(diào)整，分散融資風(fēng)險(xiǎn)，使融資成本降低。鼓勵(lì)和支持地方性投融資平臺(tái)對(duì)融資方式的創(chuàng)新，可以通過BOT模式、PPP模式、資產(chǎn)證券、信托產(chǎn)品和私募基金、居民投資理財(cái)?shù)刃问剑剿魅谫Y的新途徑，擴(kuò)大融資規(guī)模，不斷滿足日益擴(kuò)大的資金需求，

有條件的地方性投融資平臺(tái)應(yīng)該積極籌備上市融資，以整體上市或者控股、參股企業(yè)上市等方式，擴(kuò)大股權(quán)規(guī)模，拓寬融資渠道。在條件允許的省份和大城市，亦可借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，考慮允許地方政府自行地方公債，例如發(fā)行專項(xiàng)用于市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的相關(guān)債券。在進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)體系的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)信用較好、資產(chǎn)規(guī)模較大的地方性投融資平臺(tái)積極申請(qǐng)發(fā)行企業(yè)債券、短期融資債券和中期票據(jù)，降低企業(yè)融資成本。不具備條件的地方性投融資平臺(tái)應(yīng)該在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，考慮整合重組，使其從相關(guān)領(lǐng)域退出，將其持有的股權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等在資本市場(chǎng)進(jìn)行變現(xiàn)和流轉(zhuǎn)，達(dá)到將資源和資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金流的目的。

此外，地方性投融資平臺(tái)還可以抓住國(guó)家開發(fā)銀行支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良機(jī)，形成 “市場(chǎng)運(yùn)作、政府引導(dǎo)、公司經(jīng)營(yíng)、融資投入”的城市建設(shè)新機(jī)制，借助國(guó)家開發(fā)銀行的貸款，加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。近年來，世界銀行和亞洲開發(fā)銀行向我國(guó)提供了大量長(zhǎng)期優(yōu)惠貸款，地方性投融資平臺(tái)可以考慮通過這一融資渠道，進(jìn)行貸款來源的拓展，緩解融資壓力，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。

（四）地方性投融資平臺(tái)監(jiān)督管理規(guī)范化

堅(jiān)持完善出資人制度，由國(guó)資委按照地方政府授權(quán)，對(duì)地方性投融資平臺(tái)履行出資人職責(zé)，行使投資收益、選擇經(jīng)營(yíng)管理者和監(jiān)督考核等權(quán)利。加強(qiáng)地方性投融資平臺(tái)資金最終流向的監(jiān)督和審計(jì)，實(shí)行全過程管理，建立國(guó)資委、財(cái)政局、審計(jì)局等綜合部門對(duì)地方性投融資平臺(tái)的督查會(huì)議制度，開展定期檢查、監(jiān)督，確保資金流向和用途。由國(guó)資委等監(jiān)管部門根據(jù)投融資平臺(tái)的性質(zhì)和發(fā)展定位進(jìn)行年度考核，對(duì)地方投融資平臺(tái)的管理運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范、投融資規(guī)模，對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)率及地方重點(diǎn)工程的完成情況和支持力度進(jìn)行綜合考評(píng)，對(duì)負(fù)債率過高、資金使用不當(dāng)，發(fā)展不平衡的情況及時(shí)提出意見，并要求整改。

（五）地方性投融資平臺(tái)管理科學(xué)化、規(guī)范化

地方性投融資平臺(tái)應(yīng)該利用自身的優(yōu)勢(shì)，吸收引進(jìn)各類人才，企業(yè)的發(fā)展靠管理，管理的根本在人才，所以企業(yè)發(fā)展最終還是要依靠高素質(zhì)的人才，這樣才能提高地方性投融資平臺(tái)的管理能力，提升決策科學(xué)化水平和運(yùn)營(yíng)管理能力。優(yōu)化地方投融資平臺(tái)工作架構(gòu)，減少管理層級(jí)，精兵簡(jiǎn)政，提高地方投融資平臺(tái)的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)效率。必須持續(xù)深化地方投融資平臺(tái)內(nèi)部制度改革，把績(jī)效考核落實(shí)到實(shí)處，使地方性投融資平臺(tái)管理科學(xué)化、規(guī)范化。

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