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供應(yīng)商風(fēng)險防范對策范文第1篇

關(guān)鍵詞：資金約束 供應(yīng)鏈 商業(yè)信用融資 風(fēng)險防范

中圖分類號：F832.0 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）05-042-02

隨著市場競爭的加劇，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭逐漸轉(zhuǎn)化為供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間的競爭。在供應(yīng)鏈中往往出現(xiàn)其中一方成員企業(yè)面臨資金約束的情況，這些企業(yè)由于資金約束不僅會影響到自身的運營，而且也會影響到下游或上游成員企業(yè)的運營，最終導(dǎo)致供應(yīng)鏈各方利潤的減少。因此，如何解決供應(yīng)鏈中的資金約束問題是擺在企業(yè)面前的一道難題。

一、供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資模式

供應(yīng)鏈中的資金約束分為三種：第一種是上游的供應(yīng)商存在資金約束，而下游的制造商或零售商有充足的資金；第二種是下游的零售商存在資金約束，而上游的供應(yīng)商有充足的資金；第三種是上下游企業(yè)都存在資金約束。一般來說，第三種情況只能通過外部融資模式，即向銀行等金融機構(gòu)貸款，解決供應(yīng)鏈資金約束問題；而前兩種情況下供應(yīng)鏈既可以通過商業(yè)信用融資模式，又可以借助銀行等外部融資模式來解決資金約束問題，本文主要提出兩種供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資模式。

1.針對供應(yīng)商的預(yù)付款融資模式。當(dāng)供應(yīng)商存在資金約束時，下游的制造商或零售往往會面臨著缺貨風(fēng)險。當(dāng)供應(yīng)商無法提供充足的貨源時，下游制造商或零售商通常會更換供應(yīng)商，然而如果更換供應(yīng)商的成本很高或者在短期內(nèi)無法找到合適的替代供應(yīng)商，那么下游制造商或零售商就會面臨損失。例如在2011年初，受日本震災(zāi)影響，很多日本汽車零部件廠商面臨資金短缺的情況，汽車制造商的零部件供應(yīng)狀況惡化，本田、豐田宣布對其北美車廠實行減產(chǎn)或暫停部分品牌零部件供應(yīng)，據(jù)統(tǒng)計由于減停產(chǎn)給日本汽車制造商帶來一天200萬美元的損失。

預(yù)付款融資模式，是指當(dāng)供應(yīng)商存在資金短缺時，下游制造商或零售商提前支付給供應(yīng)商一部分貨款幫助供應(yīng)商解決資金問題的一種融資模式。這種融資方式對于緩解供應(yīng)商資金壓力，防止零部件短缺，保證產(chǎn)品正常生產(chǎn)和供應(yīng)起到了很重要的作用。相對于依賴于銀行貸款的外部融資來說，由于下游企業(yè)更了解供應(yīng)商的信息，所以融資風(fēng)險更小。預(yù)付款融資的形式主要有兩種：一種是縮短信用期。當(dāng)供應(yīng)商本身就給予下游買方企業(yè)一定的信用期時，下游企業(yè)可以通過主動縮短信用期，以達到緩解供應(yīng)商資金壓力的目的，如通用集團2009年9月23日發(fā)表聲明表示，為了幫助供應(yīng)商緩解現(xiàn)金流壓力，同時改善供應(yīng)商關(guān)系，通用將縮短供應(yīng)商貨款結(jié)算周期，將以往按月結(jié)支付形式改為按周結(jié)支付形式。另一種是提前采購。下游制造商或零售商在收到供應(yīng)商的貨物之前，提前支付給供應(yīng)商一部分貨款，這就要求下游買方企業(yè)提前作出采購決策。由于越靠近銷售期市場需求越容易預(yù)測，因此這種形式的預(yù)付款融資相當(dāng)于下游企業(yè)為供應(yīng)商承擔(dān)了部分庫存風(fēng)險。

2.針對零售商的延期付款融資模式。當(dāng)零售商存在資金約束時，上游供應(yīng)商的銷售將會受到影響，而通常情況下尋找新的客戶又是不容易的，因此供應(yīng)商可以給零售商延期付款融資模式，即供應(yīng)商先提供零售商一定數(shù)量的商品，等到商品銷售出去以后再收取貨款。延期付款融資可以使得資金不足的零售商增加采購量，從而提高供應(yīng)鏈整體效益。

延期付款融資主要有兩種模式，一種是供應(yīng)商作為強勢企業(yè)，為了增加銷售，以賒銷作為優(yōu)惠條件，刺激零售商的購買力，從而增加供應(yīng)商自身的利潤。例如，2008年美國通用汽車表示，其已經(jīng)與通用汽車金融服務(wù)公司(GMAC)就一項由GMAC融資下的汽車銷售商的延期付款事宜達成協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，由GMAC融資的汽車銷售商可以將最多15億美元的款項延期到年底支付。另一種是零售商作為強勢企業(yè)，通過占用供應(yīng)商的資金，實現(xiàn)規(guī)模擴張，從而進一步擴大市場份額，增加自己的收益。例如國美、蘇寧等家電零售企業(yè)就使用這種類金融模式實現(xiàn)自身發(fā)展。然而第二種融資模式在供應(yīng)鏈中并不是一種良性發(fā)展的融資模式，因為受益的一方只有零售商，而隨著零售商占據(jù)更高的市場占有率，供應(yīng)商的議價能力進一步下降，屆時一些規(guī)模小的供應(yīng)商可能不得不退出市場，而零售商最終也將失去一些可占用的資金來源，這并不是一種雙贏的局面。同時，如果零售商面臨強大的競爭對手時，供應(yīng)商可能會轉(zhuǎn)而向其他零售商供貨，零售商會面臨既缺乏資金又缺乏貨源的局面。

二、供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資的風(fēng)險分析

供應(yīng)鏈中由一方成員企業(yè)向另一成員企業(yè)提供預(yù)付款或延期付款的商業(yè)融資模式，雖然可以緩解資金約束一方的資金困難，使供應(yīng)鏈整體受益，但是對于提供融資的一方卻面臨著很多的風(fēng)險。

1.運營不確定性風(fēng)險。運營不確定性風(fēng)險是指由于借款企業(yè)運營不確定性造成提供融資一方的損失。由于借款企業(yè)存在著運營的不確定性，這些不確定性造成的損失本來應(yīng)該是由借款企業(yè)自己承擔(dān)的，然而由于借款企業(yè)沒有足夠的資金應(yīng)對這些不確定性，轉(zhuǎn)而會用到預(yù)付款或延期付款籌集到的資金，致使其最終不能按照合同履行義務(wù)，導(dǎo)致提供融資一方的損失。例如，預(yù)付款融資中，供應(yīng)商存在著生產(chǎn)不確定性，如機器設(shè)備損壞等情況，一旦出現(xiàn)供應(yīng)中斷，由于供應(yīng)商沒有足夠的資金啟動應(yīng)急預(yù)案，因此可能無法提供下游企業(yè)合同約定數(shù)量的商品。同樣，延期付款融資中，零售商也可能出現(xiàn)庫存損失等情況，從而影響到商品的銷售，使得零售商到期不能支付供應(yīng)商的貨款。

2.供需不匹配風(fēng)險。供需不匹配風(fēng)險，又稱庫存風(fēng)險是指供應(yīng)鏈中供大于求引起的超儲風(fēng)險或供小于求引起的缺貨風(fēng)險。由于市場需求的不確定性，供應(yīng)鏈中的生產(chǎn)企業(yè)往往需要在市場需求未實現(xiàn)之前確定生產(chǎn)量，這就可能出現(xiàn)生產(chǎn)量高于未來需求量或生產(chǎn)量低于未來需求量的情況。在推式供應(yīng)鏈中，由于需求風(fēng)險是由零售商承擔(dān)的，如果供應(yīng)商提供延期付款融資而未來市場需求較小時，零售商可能無法償還供應(yīng)商的貨款導(dǎo)致破產(chǎn)，從而供應(yīng)商也會受到損失。在拉式供應(yīng)鏈中，由于需求風(fēng)險是由供應(yīng)商承擔(dān)的，如果零售商提供預(yù)付款融資而未來市場需求較小時，零售商持有過多的庫存無法銷售，也會受到損失。

3.道德風(fēng)險。道德風(fēng)險是指借款企業(yè)將預(yù)付款融資或延期付款融資得到的資金用于其他用途而使提供融資的企業(yè)可能產(chǎn)生損失。當(dāng)借款企業(yè)存在資金約束時，往往會更加偏好風(fēng)險，即借款企業(yè)可能會將從供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資得到的資金用于其他風(fēng)險更高的項目，從而使得提供融資的企業(yè)面臨更高的風(fēng)險。此外，從借款企業(yè)利潤最大化角度來說，由于企業(yè)是有限責(zé)任人，當(dāng)其自有資金越小時，通過超額生產(chǎn)或超額采購會得到更大的利潤，這是由于超額生產(chǎn)或超額采購會使借款企業(yè)在市場環(huán)境不好時面臨的損失小，而在市場環(huán)境好時獲得的收益會多，因此借款企業(yè)會有超額生產(chǎn)或超額采購的傾向，而這一行為會使提供融資的企業(yè)面臨損失。

三、供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資風(fēng)險的防范

供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資模式，雖然會使供應(yīng)鏈相關(guān)企業(yè)受益，但也存在著一定的風(fēng)險，因此提供融資的企業(yè)應(yīng)該權(quán)衡收益與風(fēng)險，并采取一定的風(fēng)險防范措施，盡量減少自己的融資風(fēng)險。一般來說，供應(yīng)鏈商業(yè)融資風(fēng)險防范措施有以下幾種：

1.要求借款企業(yè)購買營業(yè)中斷保險。當(dāng)借款企業(yè)存在著運營不確定時，提供融資的企業(yè)可以要求借款企業(yè)購買營業(yè)中斷風(fēng)險，將運營不確定性風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。這種風(fēng)險防范策略適用于當(dāng)供應(yīng)商在生產(chǎn)過程中存在諸如機器損壞、財產(chǎn)損失等風(fēng)險或零售商在銷售過程中存在庫存損失等風(fēng)險情況下。在融資合同中加入保險要素，可以降低由于供應(yīng)中斷導(dǎo)致的供應(yīng)商違約或庫存損失造成的零售商破產(chǎn)等風(fēng)險。

由于購買保險必須支付一定的保費，于是更增加了借款企業(yè)的資金壓力，因此在預(yù)付款融資中，下游的制造商或零售商需要向供應(yīng)商提供更多的預(yù)付款；在延期付款融資中，上游的供應(yīng)商需要向零售商提供更多的延期付款比例。由于提供融資的企業(yè)需要承擔(dān)更多的期望收益損失，因此他們必須要權(quán)衡其收益與風(fēng)險，選擇合適的保險水平。

2.設(shè)計最優(yōu)的批發(fā)價合同。通過預(yù)付款融資或延期付款融資，提供融資的企業(yè)承擔(dān)了一定的風(fēng)險，因此可以向借款企業(yè)要求更多的價格優(yōu)惠。在預(yù)付款融資中，下游制造商或零售商可以要求供應(yīng)商給予一定的價格折扣以換取預(yù)付款。而在延期付款融資中，上游的供應(yīng)商可以要求零售商以較高的價格購入商品，以彌補供應(yīng)商提供賒銷的利息損失。當(dāng)然企業(yè)要求的價格優(yōu)惠必須在借款企業(yè)可接受的范圍之內(nèi)，如果提供預(yù)付款融資的企業(yè)要求的價格折扣太低或者提供延期付款的企業(yè)要求的批發(fā)價太高，借款企業(yè)通過融資得到的收益不足以彌補其價格折扣或批發(fā)價上漲所帶來的損失，此時借款企業(yè)會拒絕預(yù)付款或延期付款融資。

3.根據(jù)借款企業(yè)自有資金狀況設(shè)置貸款限額。針對由預(yù)付款融資帶來的供應(yīng)商超額生產(chǎn)問題，下游企業(yè)可以根據(jù)供應(yīng)商的自有資金選擇合適的預(yù)付款額，當(dāng)供應(yīng)商自有資金增加時，可以讓預(yù)付款額與自有資金之和也增加，即讓供應(yīng)商可以生產(chǎn)的產(chǎn)量增加；而當(dāng)供應(yīng)商自有資金減少時，可以讓預(yù)付款額與自有資金之和也減少，即讓供應(yīng)商可以生產(chǎn)的產(chǎn)量減少，從而達到使供應(yīng)商的生產(chǎn)量同供應(yīng)商自有資金量變化一致的目的，以控制超額生產(chǎn)的風(fēng)險。針對由延期付款融資帶來的零售商超額采購問題，供應(yīng)商可以通過設(shè)置延期付款的限額，以實現(xiàn)自身利潤的最大化。

4.完善應(yīng)收賬款和預(yù)付款管理手段。對于由借款企業(yè)的道德風(fēng)險引發(fā)的違約損失，提供融資的企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點完善和豐富應(yīng)收賬款管理手段，選擇風(fēng)險分散渠道，進行事前風(fēng)險控制。比如延期付款融資中，可以要求作為買方的借款企業(yè)轉(zhuǎn)讓對其下家的債權(quán)，從而實現(xiàn)直接從最終用戶處收款，避免買方從最終用戶處收款后仍不付款而將款項用于其他風(fēng)險更高的項目。對于預(yù)付款融資，可以效仿通用汽車公司繞過一級零部件供應(yīng)商，直接向二級供應(yīng)商付款的做法，以實現(xiàn)向二級供應(yīng)商融資的目的。這些不同形式的應(yīng)收賬款和預(yù)付款管理手段，也將會大大降低供應(yīng)鏈商業(yè)信用融資的風(fēng)險。

參考文獻：

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供應(yīng)商風(fēng)險防范對策范文第2篇

Abstract： Supply chain risk assessment is an important part of the supply chain risk management. This paper has established a supply chain risk assessment index system and used FMEA approach for supply chain risk assessment. This method was used in order to find out the high risk factors in a manufacturing company and provide a solution to prevent the supply chain risk. It is proved that FMEA is feasible for supply chain risk assessment.

關(guān)鍵詞： 失效模式與影響分析；供應(yīng)鏈風(fēng)險；評估

Key words： FMEA；supply chain risk；assessment

中圖分類號：F274 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2015）35-0066-02

0 引言

世界各國的公司把進軍全球市場作為其最突出的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。全球化能夠使企業(yè)獲得廉價勞動力和原材料，更好的融資機會，更大的產(chǎn)品市場，東道國政府提供的吸引外資的優(yōu)惠條件等。然而全球化為企業(yè)帶來利潤的同時，也使得企業(yè)暴漏在各種不確定情況下，增加了供應(yīng)鏈風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。由于對供應(yīng)鏈風(fēng)險的重視程度不夠以及風(fēng)險防范不足等給企業(yè)帶來了負面的影響。因此有必要對供應(yīng)鏈風(fēng)險評估進行研究，制定企業(yè)防范供應(yīng)鏈風(fēng)險的措施。

從目前的研究情況來看，國內(nèi)外對供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的研究都取得了一定程度的研究成果，但是大部分停留在定性的研究上。主要的研究方法有問卷調(diào)查法、情景分析法、流程圖法、事故樹法等。定量化的研究也取得一些成果，基于CVAR的供應(yīng)鏈風(fēng)險分析方法，基于支持向量機[1]和基于OWA算子的供應(yīng)鏈風(fēng)險評估方法等。每個方法各自有優(yōu)缺點，就目前復(fù)雜的供應(yīng)鏈風(fēng)險體系來說，應(yīng)該著重于企業(yè)的實際情況，采用符合企業(yè)實際運作情況的供應(yīng)鏈風(fēng)險分析方法，從而識別出企業(yè)最大的風(fēng)險因素。

1 供應(yīng)鏈風(fēng)險

1.1 供應(yīng)鏈管理

D. Simchi-Levi[2]把供應(yīng)鏈管理（SCM）定義為一組用于連接的供應(yīng)商，制造商，分銷商和客戶的方法。通過供應(yīng)鏈管理能使商品以正確的數(shù)量，及時的時間，在合適的地點進行生產(chǎn)和分配，同時最小化全球系統(tǒng)成本和提高客戶服務(wù)水平。風(fēng)險管理一直備受全球組織的關(guān)注，每個組織的風(fēng)險管理實踐都受到風(fēng)險等級的影響。供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的框架如圖1所示。

1.2 供應(yīng)鏈風(fēng)險的定義

風(fēng)險是事件發(fā)生的不確定性。Christopher[3]把供應(yīng)鏈風(fēng)險定義為：從最初的供應(yīng)商到最終的產(chǎn)品交付過程中所有的信息流，原材料流，產(chǎn)品流等所產(chǎn)生的任何風(fēng)險。Chopra and Meindl指出，全球供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)暴露在各種風(fēng)險中，包括供應(yīng)中斷，供應(yīng)延誤，需求的波動，價格波動和匯率波動。Jiang[4]中描述的供應(yīng)商的勞工問題產(chǎn)生了三種類型的業(yè)務(wù)風(fēng)險：成本風(fēng)險，操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。在這個意義上說，供應(yīng)鏈風(fēng)險管理的目標(biāo)（SCRM）是“快速反應(yīng)，以確保連續(xù)性的能力?！?/p>

1.3 供應(yīng)鏈風(fēng)險的識別

本文基于一家中等規(guī)模的電子制造企業(yè)，建立了如圖2所示的企業(yè)供應(yīng)鏈系統(tǒng)。

根據(jù)企業(yè)的供應(yīng)鏈實際運作狀況以及科學(xué)性、可操作性等原則，本文建立供應(yīng)鏈風(fēng)險評價指標(biāo)體系如表1。

2 供應(yīng)鏈風(fēng)險評估方法FMEA

失效模式及后果分析（FMEA：Failure mode and effect analysis）是質(zhì)量管理中連續(xù)改進產(chǎn)品或工藝的設(shè)計通用的技術(shù)之一。FMEA是一種利用人們的技術(shù)和經(jīng)驗識別產(chǎn)品或過程的可預(yù)見的故障模式，并計劃予以消除這些故障分析技術(shù)。它被廣泛用于在產(chǎn)品生命周期的不同階段的制造業(yè)，現(xiàn)在越來越多地發(fā)現(xiàn)在服務(wù)行業(yè)中使用。通過運用FMEA方法，確定風(fēng)險優(yōu)先級的數(shù)字，這表明潛在問題的風(fēng)險水平，是對應(yīng)用的成功至關(guān)重要。這些數(shù)字通常是從過去的經(jīng)驗和工程判斷實現(xiàn)。

FMEA[5]利用風(fēng)險優(yōu)先數(shù)（RPN）評價一個部件或過程的風(fēng)險水平。RPN由三個因素組成，分別是：O故障發(fā)生的概率/可能性，S故障發(fā)生影響的嚴(yán)重程度，D故障不能被檢測的出來的概率，由三者的乘積得到風(fēng)險優(yōu)先數(shù)。數(shù)學(xué)公式為：RPN=O×S×D。

FMEA使用五個規(guī)模R、L、M、H、VH分別表示風(fēng)險發(fā)生的極低、低、中等、高、很高。其分值是1-10（見表2）來衡量故障或者風(fēng)險的發(fā)生的可能性，嚴(yán)重程度，以及不能檢測到的概率。

3 FMEA在供應(yīng)鏈風(fēng)險評估中的應(yīng)用

本文通過企業(yè)專家打分法，獲得了企業(yè)供應(yīng)鏈風(fēng)險的評估的數(shù)據(jù)，如表3所示。

分析：

①供應(yīng)商方面：風(fēng)險優(yōu)先數(shù)（RPN）最高的是160，供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量不高，從中可以看出供應(yīng)商提供的產(chǎn)品質(zhì)量不高對企業(yè)的影響最大，因為質(zhì)量低劣容易造成企業(yè)顧客的流失以及產(chǎn)品制造成本的增加，因此企業(yè)有必要注重這方面的風(fēng)險，做好風(fēng)險防范措施。

②出廠和入廠物流方面：風(fēng)險優(yōu)先數(shù)（RPN）得分都比較低，對于企業(yè)來說風(fēng)險不是很重要。

③制造商方面：技術(shù)、機器問題的風(fēng)險優(yōu)先數(shù)（RPN）140比較高，因此企業(yè)要重視自身的制造技術(shù)以及制造機器的發(fā)生故障的風(fēng)險，緊跟時展的需要，創(chuàng)新制造技術(shù)，制造機械的更新維護要到位。

④顧客方面：顧客需求變化的風(fēng)險優(yōu)先數(shù)（RPN）96比較高，這類風(fēng)險應(yīng)該引起企業(yè)的重視，制造的產(chǎn)品要符合顧客的需求，否則，企業(yè)會流失市場份額，失去競爭優(yōu)勢。

4 結(jié)論

供應(yīng)鏈風(fēng)險評估是供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中非常重要的一部分。本文基于一家中型制造企業(yè)，通過對企業(yè)資深的專家調(diào)研，獲得了企業(yè)存在的各種供應(yīng)鏈風(fēng)險因素。通過運用FMEA找出企業(yè)運作中風(fēng)險比較高的因素，從而對高風(fēng)險因素提出風(fēng)險防范的建議。本文的創(chuàng)新點在于將質(zhì)量管理中的失效模式及影響分析（FMEA）的方法運用到供應(yīng)鏈風(fēng)險評估當(dāng)中，為FMEA方法的應(yīng)用開拓了思路。本文的不足是關(guān)于風(fēng)險因素的識別要因企業(yè)而異，專家對風(fēng)險的評價主觀性較大，有待后續(xù)的研究。

參考文獻：

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供應(yīng)商風(fēng)險防范對策范文第3篇

關(guān)鍵詞：物流外包；風(fēng)險分析；策略

一、引言

信息技術(shù)的突飛猛進與市場競爭的日益激烈，使得企業(yè)為了鞏固核心優(yōu)勢，開始利用第三方物流供應(yīng)商進行非核心業(yè)務(wù)的外包活動。物流業(yè)的興起也使物流外包的作用突顯出來，物流外包已經(jīng)成為一種有效運作模式并逐漸被供需雙方所認可。雖然企業(yè)物流外包具有多方面的價值貢獻，但同時也存在著較高風(fēng)險。

二、企業(yè)物流外包風(fēng)險淺析

（一）環(huán)境風(fēng)險

物流外包不可避免的要受到自然環(huán)境的影響。暴風(fēng)、雨雪、交通事故甚至地震、火災(zāi)等這些自然界的不可抗力因素，會使物流外包的過程受阻或中斷，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來損失。

（二）合同風(fēng)險

合同風(fēng)險是首要風(fēng)險。根據(jù)物流外包業(yè)務(wù)來設(shè)計外包合同，由于第三方物流服務(wù)商不能完成合同所規(guī)定的任務(wù)，或者物流委托方不能按時、按合同支付費用等，從而帶來合同風(fēng)險（周立軍，2010）。

（三）信息風(fēng)險

在企業(yè)利用第三方物流供應(yīng)商獲得服務(wù)時，往往面臨對有價值運營信息失控的風(fēng)險。具體而言，企業(yè)為了更好的迎合顧客需求，適應(yīng)市場需求私自調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而第三方物流供應(yīng)商仍然按照原有的模式進行物流活動，在物流運作過程中可能會使某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯，影響到預(yù)期的物流績效，造成不必要的損失。

（四）管理風(fēng)險

管理風(fēng)險主要發(fā)生在工業(yè)或流通企業(yè)與物流供應(yīng)商合作過程中，由于管理方式、企業(yè)文化等存在著差異，因而會造成合作上的管理風(fēng)險。

（五）財務(wù)風(fēng)險

由于將部分業(yè)務(wù)外包，企業(yè)所處的環(huán)境發(fā)生了較大的變化，導(dǎo)致投資回報低于預(yù)期，這時就會產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。另外，企業(yè)還要花費大量的人財物來尋找合適的物流提供商，在談判和監(jiān)督服務(wù)水平的過程中會產(chǎn)生隱含的交易成本。

三、企業(yè)物流外包風(fēng)險控制模型及相應(yīng)策略

針對企業(yè)物流外包所存在的一系列風(fēng)險，本文在周立軍（2010）所提出的物流外包風(fēng)險控制的模型的基礎(chǔ)上，對模型進行了適當(dāng)修改，具體如圖1所示。在控制模型中，首先分析了物流外包可能存在的各種風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上通過兩大戰(zhàn)略決策制定具體策略，這些策略與風(fēng)險相對應(yīng)并在一定程度上相互協(xié)調(diào)、相互促進。

（一）戰(zhàn)略層的相關(guān)策略

（1）以“雙贏”為原則

物流業(yè)務(wù)的外包意味著雙方是利益共同體的關(guān)系，合作良好將使雙方共同受益，反之將使雙方受損。這需要企業(yè)以長遠的、發(fā)展的戰(zhàn)略思想來對待物流外包，達到供需雙贏的良好局面。

（2）識別企業(yè)的核心能力

區(qū)分核心業(yè)務(wù)和非核心業(yè)務(wù)，明確自身的核心優(yōu)勢，分析物流外包是否能夠推動企業(yè)快速發(fā)展并獲得戰(zhàn)略經(jīng)濟利益。

（二）具體的實施策略

（1）選擇合適的外包伙伴

選擇外包伙伴需要企業(yè)依據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r、所擁有的資源以及未來的發(fā)展戰(zhàn)略需要，綜合評價找出最適合企業(yè)的供應(yīng)商。

（2）深化戰(zhàn)略合作，建立信息共享機制

建立信息共享機制，通過先進的信息技術(shù)建立起信息共享系統(tǒng)，提高物流外包的信息共享程度和水平。提高物流運作效率，實行長久互利的合作。

（3）規(guī)范合同的簽訂與管理

在合同的執(zhí)行過程中，企業(yè)要對外包合同的簽訂和管理進行規(guī)范要求，例如，建立合同跟蹤管理體系與矛盾協(xié)商章程，以期在簽訂和管理合同的環(huán)節(jié)中將風(fēng)險降到最低程度。

（4）建立績效評價體系

企業(yè)應(yīng)該建立績效考核評價體系，定期對物流外包進行績效考核。要根據(jù)相關(guān)的物流管理和經(jīng)營管理的指標(biāo)對其管理績效進行考核，并著重分析財務(wù)方面可能存在的風(fēng)險。

（5）調(diào)整企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)

為適應(yīng)物流外包的需要，企業(yè)還要考慮對組織結(jié)構(gòu)進行適當(dāng)調(diào)整，以便選擇最優(yōu)合作伙伴，并與合作伙伴一起建立一種適合雙方的健全的管理體系，來取得物流外包的順利實現(xiàn)。

結(jié)論

本文通過對企業(yè)物流外包中面臨的風(fēng)險，主要包括環(huán)境風(fēng)險、合同風(fēng)險等方面的分析，提出了物流外包風(fēng)險控制模型，并以此為依據(jù)，介紹了具體的應(yīng)對策略，以期有效降低物流外包中的風(fēng)險，為企業(yè)提供有益參考。（作者單位：東北財經(jīng)大學(xué)）

參考文獻

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供應(yīng)商風(fēng)險防范對策范文第4篇

［關(guān)鍵詞］物資采購；項目；風(fēng)險管理

1 引 言

項目物資采購包括了采購計劃制訂、采購審批、供應(yīng)商選擇、價格咨詢、采購招標(biāo)、合同簽訂與執(zhí)行、貨物驗收、核算、付款等諸多環(huán)節(jié)，由于受各種因素的影響，采購的各個環(huán)節(jié)中都存在各種不同的風(fēng)險，項目采購風(fēng)險管理就是對采購環(huán)節(jié)中的風(fēng)險進行識別、評估、控制與監(jiān)督的過程。如果對這些風(fēng)險認識不足，控制不力，企業(yè)采購過程也就最容易滋生暗箱操作。因此加強項目采購的風(fēng)險管理，可為企業(yè)提高產(chǎn)品質(zhì)量和經(jīng)濟效益提供有力保證。

2 項目中物資采購面臨的風(fēng)險

（1）物資采購中的主要外因型風(fēng)險。外因型風(fēng)險主要源于外部環(huán)境因素，這種風(fēng)險主要來自供應(yīng)商和自身難以避免的風(fēng)險因素。①價格風(fēng)險。物資采購中由于利益的驅(qū)使，材料廠商有可能操作投標(biāo)環(huán)境，在投標(biāo)前相互串通，有意抬高價格，使采購方蒙受損失；此外，在價格相對合理的情況下批量采購后，這種材料又可能出現(xiàn)跌價，引起采購價格風(fēng)險。②質(zhì)量風(fēng)險。在物資采購過程中，激烈的市場競爭有可能導(dǎo)致材料供應(yīng)商提供的樣品質(zhì)量與批量材料質(zhì)量的不一致，發(fā)生以次充好的現(xiàn)象，使材料質(zhì)量不符合要求，從而給采購方帶來嚴(yán)重的損失。③貶值風(fēng)險。主要是表現(xiàn)在采購過程中物資設(shè)備因社會技術(shù)不斷進步，而人們專業(yè)知識未能達到應(yīng)有水平，不能適應(yīng)社會技術(shù)發(fā)展的要求，進行盲目采購而發(fā)生所采購材料或設(shè)備的貶值所引起的風(fēng)險損失。④合同欺詐風(fēng)險。由于市場環(huán)境復(fù)雜多變，因此合同欺詐更加突出。合同欺詐主要包括以虛假的合同主體身份簽訂合同，以偽造、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保接受購方預(yù)付款后逃之夭夭簽訂空頭合同，而供貨方本身是“皮包公司”，將騙來的合同轉(zhuǎn)手倒賣，從中謀利，而所需的物資無法保證，合同簽訂后，供貨商失約違反合同或終止合同，不能正常供貨，而影響工程進度造成合同風(fēng)險損失。

（2）物資采購中的主要內(nèi)因型風(fēng)險。由于內(nèi)部管理不善和制度不健全而引發(fā)的問題和風(fēng)險。①采購計劃風(fēng)險。物資采購部門及相關(guān)使用部門計劃管理不科學(xué)、不周全，導(dǎo)致采購中的計劃風(fēng)險，如采購數(shù)量不準(zhǔn)、供貨時間不留余地、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不明確等使采購計劃發(fā)生較大偏差而影響整個采購工作。②采購合同風(fēng)險。合同訂立不嚴(yán)格，權(quán)利義務(wù)不明確，合同管理混亂等。③采購驗收風(fēng)險。由于人為因素造成所采購物資在品種、規(guī)格、質(zhì)量等方面未能達到合同條款要求，而管理者又未能在材料使用或設(shè)備安裝前及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，使之造成損失而引發(fā)驗收風(fēng)險。④采購責(zé)任風(fēng)險。經(jīng)辦部門或人員責(zé)任心不強，管理水平有限等引起的風(fēng)險，經(jīng)辦人員假公濟私、收受回扣、牟取私利而引起的風(fēng)險。

3 采購風(fēng)險的識別和評估

對采購風(fēng)險進行識別。采購中規(guī)避和防范采購風(fēng)險就要首先弄清楚風(fēng)險會發(fā)生在哪里，存在哪些風(fēng)險因素，在采購之前就要展開采購風(fēng)險的識別工作。如國家政策有無變化，市場行情有無波動可能，有無可能發(fā)生自然災(zāi)害，供應(yīng)商的供貨與履約能力等。以及企業(yè)內(nèi)部采購計劃是否合理到位，驗收過程與方法是否科學(xué)，庫存水平是否合理（是否會造成積壓，是否會欠缺而影響生產(chǎn)用料），合同條款制定的是否清晰規(guī)范。事先要將這些風(fēng)險因素一一進行識別、討論、篩選。

對采購風(fēng)險進行評估。風(fēng)險評估就是對識別出的風(fēng)險分析其影響程度。包括風(fēng)險估計和風(fēng)險評價，即對風(fēng)險發(fā)生的可能性和后果影響程度分別進行分析，然后計算出風(fēng)險水平值，進行風(fēng)險分級，從而確定高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險區(qū)域，進而判斷出該風(fēng)險是否可以被接受和是否需要采取進一步的防范管理措施?？山M織有關(guān)專家，實際工作中的計劃員，采購員，工區(qū)材料員進行風(fēng)險因素的評估，在匯總統(tǒng)計分析后，針對每個風(fēng)險，采用最大法確定五個等級中權(quán)重最大的，從而確定每個風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度的等級。在此基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度的二維矩陣，對已識別的項目風(fēng)險分別評估其風(fēng)險水平。 轉(zhuǎn)貼于

4 防范項目采購風(fēng)險的主要對策

（1）應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強教育，提高素質(zhì)。建立與完善內(nèi)部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團隊精神，增強企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險防范能力，從根本上杜絕合同風(fēng)險。

（2）加強對物資采購招標(biāo)與簽約的監(jiān)督。檢查物資采購招標(biāo)是否按照規(guī)范的程序進行；是否存在違反規(guī)定的行為發(fā)生；是否對供應(yīng)商進行調(diào)查，選擇合格供應(yīng)商；是否每年對供應(yīng)商進行一次復(fù)審評定；檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內(nèi)容違法、當(dāng)事人主體不合格或超越經(jīng)營范圍而無效；審查合同條款是否齊全、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)是否明確、有否以單代約、手續(xù)是否具備、簽章是否齊全。

（3）加強對物資采購全過程、全方位的監(jiān)督。全過程的監(jiān)督，是指從計劃、審批、詢價、招標(biāo)、簽約、驗收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。重點是對計劃制訂、簽訂合同、質(zhì)量驗收和結(jié)賬付款4個關(guān)鍵控制點的監(jiān)督，以保證不弄虛作假。全方位的監(jiān)督，是指內(nèi)控審計、財務(wù)審計、制度考核三管齊下?？茖W(xué)規(guī)范的采購機制，不僅可以降低企業(yè)的物資采購價格，提高物資采購質(zhì)量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。

5 風(fēng)險管理中采購環(huán)境的利用

供應(yīng)商風(fēng)險防范對策范文第5篇

采購風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程

采購風(fēng)險

“采購風(fēng)險”是指企業(yè)在采購過程中出現(xiàn)的采購員“暗箱操作”、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現(xiàn)象，或者出現(xiàn)采購物品積壓浪費、質(zhì)量不達標(biāo)、交付不及時等各種意外情況，導(dǎo)致采購的實際結(jié)果與企業(yè)預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和此偏離程度給企業(yè)帶來損失的可能性。

采購業(yè)務(wù)流程

采購作為企業(yè)供應(yīng)鏈管理過程中非常重要的一個環(huán)節(jié)，其主要是指企業(yè)在一定的條件下，將市場上的某類產(chǎn)品或服務(wù)購買回來作為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的資源，以此來保證企業(yè)各個環(huán)節(jié)能夠正常運轉(zhuǎn)的一項活動。

采購環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程較多，因此風(fēng)險發(fā)生的概率也比較大。采購業(yè)務(wù)流程如圖1所示。

采購風(fēng)險的識別

通過分析采購流程圖，將采購活動進行分解，針對不同的業(yè)務(wù)節(jié)點，分析不同風(fēng)險情況，將采購風(fēng)險區(qū)分為業(yè)務(wù)風(fēng)險及管理風(fēng)險兩大類。

業(yè)務(wù)風(fēng)險

市場風(fēng)險：由政府政策的變化等外因?qū)е碌氖袌鲂枨蟮确矫娴淖兓?，?dǎo)致采購活動無法及時調(diào)整；

計劃風(fēng)險：在指定采購計劃的過程中，由于采購人員對市場的分析不到位、對所要進行的采購項目管理不科學(xué)等內(nèi)部原因， 導(dǎo)致采購活動與企業(yè)的采購目標(biāo)發(fā)生了較大的偏離；

合同風(fēng)險：雙方在擬定合同的過程中合同條款模糊不清，盲目簽約；或是合同的簽訂違反法律規(guī)定，例如采購人員利用職務(wù)之便，收受賄賂，私自泄露企業(yè)的招標(biāo)信息；

意外風(fēng)險：由于供應(yīng)商合同在實際履行過程中不按照協(xié)議，中途偏離預(yù)定的目標(biāo)，在很大程度上給企業(yè)帶來意想不到的風(fēng)險；

違約風(fēng)險：供應(yīng)商在交貨時間、交貨地點等方面違反合同，給企業(yè)帶來損失；

采購價格風(fēng)險：在制定合同條款時對采購價格的約定較模糊，最終交貨時產(chǎn)生價格爭議；

商業(yè)發(fā)票風(fēng)險：由于供應(yīng)商開具的商業(yè)發(fā)票性質(zhì)及金額有誤，可能會給企業(yè)造成無法入賬審批等風(fēng)險；

質(zhì)量風(fēng)險：在質(zhì)量上參差不齊、濫竽充數(shù)，在貨物的規(guī)格上不按企業(yè)規(guī)定私自調(diào)整等，使所供應(yīng)的貨物無法滿足企業(yè)生產(chǎn)要求；

數(shù)量風(fēng)險：由于供應(yīng)商為企業(yè)提供的貨物在數(shù)量上缺斤短兩，不能滿足企業(yè)所需數(shù)量，使企業(yè)面臨停產(chǎn)風(fēng)險；

滯銷風(fēng)險：采購員進行采購活動的過程中，對市場的預(yù)估有誤，導(dǎo)致盲目采購，最終造成產(chǎn)品貶值滯銷；

脫銷風(fēng)險：采購物品的數(shù)量不能滿足生產(chǎn)部門的實際需要，不能做到及時供應(yīng)，導(dǎo)致實際的生產(chǎn)不得不中斷；

贈品到貨風(fēng)險：由于供應(yīng)商承諾給企業(yè)的附贈品不能及時到貨，導(dǎo)致企業(yè)的一系列營銷活動不能順利開展，錯過商機；

庫存成本風(fēng)險：由于采購過程中沒有按照經(jīng)濟訂購批量來進行采購，導(dǎo)致采購物品的數(shù)量遠大于目前所需，造成庫存成本的大大增加；

管理風(fēng)險

責(zé)任風(fēng)險：企業(yè)在招聘、培訓(xùn)采購人員的過程中，首先對應(yīng)聘人員的基本信息未能切實把好關(guān)，對其能力的測試等環(huán)節(jié)也沒有做到深入細致，導(dǎo)致招聘到企業(yè)中來的采購員本身素質(zhì)、能力等各方面良莠不齊，為企業(yè)帶來法律及業(yè)務(wù)方面的責(zé)任風(fēng)險；

腐敗風(fēng)險：在員工的培訓(xùn)環(huán)節(jié)也沒有著重強調(diào)采購人員應(yīng)該具備的各項素質(zhì)及應(yīng)該遵守的紀(jì)律，給企業(yè)的營運帶來腐敗風(fēng)險。

采購風(fēng)險評估與分級

采購風(fēng)險評估

在識別出了以上十五種采購風(fēng)險之后，要開展的就是采購風(fēng)險的評估，根據(jù)國內(nèi)比較流行的風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)來為十五種采購風(fēng)險進行評分，將對風(fēng)險威脅程度高、對公司發(fā)展危害性大、對策的可操作性較低的定為典型性采購風(fēng)險，并進行細致研究，如表1所示。

采購風(fēng)險ABC分類

將以上識別出的十五種潛在采購風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險識別評分表中的分?jǐn)?shù)，從高到低來進行排序，然后按照各種采購風(fēng)險所得分?jǐn)?shù)在整體上所占的比例來進行ABC分類，確定出風(fēng)險級別，如表2所示。

A級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成70%-80%的損失；

B級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成10%-20%的損失；

C級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成0-10%的損失。

采購風(fēng)險分析

根據(jù)ABC分類的方法將潛在采購風(fēng)險劃分為三個級別，分析風(fēng)險發(fā)生的原因，再細致分析這三個級別的采購風(fēng)險對公司經(jīng)濟、生產(chǎn)、信譽等方面的影響。按照這種方法來劃分風(fēng)險的嚴(yán)重性，如表3所示。

采購風(fēng)險防范措施

根據(jù)對風(fēng)險嚴(yán)重性的劃分以及針對不同風(fēng)險采取的不同的應(yīng)對措施，使采購風(fēng)險的等級劃分和應(yīng)對策略都有了系統(tǒng)的認識，接下來的章節(jié)主要將對評估過后的采購風(fēng)險進行以下分類：（1）按照采購流程的環(huán)節(jié)分類，即在供應(yīng)商的選擇、采購合同的制定、招投標(biāo)流程等環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生什么樣的風(fēng)險。（2）按照采購風(fēng)險管理方法分類，與各種類型的采購風(fēng)險進行一一匹配，進行有針對性的管理。

前面已經(jīng)過篩選與等級的設(shè)定，現(xiàn)從采購過程中可能發(fā)生的所有風(fēng)險中選出類較為典型的風(fēng)險來進行系統(tǒng)研究，分別為：市場風(fēng)險、計劃風(fēng)險、自然意外風(fēng)險、合同風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、數(shù)量風(fēng)險、原材料及產(chǎn)成品等物品的庫存成本風(fēng)險和采購人員自身的腐敗風(fēng)險?，F(xiàn)就這八類風(fēng)險進行分析，并給出與之相匹配的應(yīng)對措施，如表4所示。