融資性擔(dān)保公司制度
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融資性擔(dān)保公司制度范文第1篇
融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)伴隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展從無(wú)到有，在發(fā)揮積極作用的同時(shí)，也暴露出非常嚴(yán)重的弊端。為加強(qiáng)對(duì)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，促進(jìn)其健康發(fā)展，防范化解其風(fēng)險(xiǎn)，緩解中小企業(yè)貸款難、擔(dān)保難，2009年2月3日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》（[2009]7號(hào)），決定國(guó)務(wù)院建立“融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“部際聯(lián)席會(huì)議”）。
“部際聯(lián)席會(huì)議”由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家工商行政管理總局、國(guó)務(wù)院法制辦等部門(mén)參加。“部際聯(lián)席會(huì)議”辦公室設(shè)在銀監(jiān)會(huì)。國(guó)務(wù)院要求“部際聯(lián)席會(huì)議”負(fù)責(zé)研究制訂促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬訂融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度。
2010年3月8日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家工商行政管理總局公布了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。
二、國(guó)家對(duì)融資性擔(dān)保公司管理的基本要求
按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》的規(guī)定，融資性擔(dān)保，是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。融資性擔(dān)保公司，是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，任何單位和個(gè)人未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)不得經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，不得在名稱(chēng)中使用“融資性擔(dān)?！弊謽?。
在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，融資性擔(dān)保公司是與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保人。
省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負(fù)責(zé)監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的部門(mén)，是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管部門(mén)。融資性擔(dān)保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實(shí)施屬地管理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門(mén)具體負(fù)責(zé)本轄區(qū)融資性擔(dān)保公司的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置，并向“部際聯(lián)席會(huì)議”報(bào)告工作。
三、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和融資性擔(dān)保公司的特點(diǎn)
融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的是信用、管理的是風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)的是責(zé)任。筆者在研讀《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的屬性和融資性擔(dān)保公司的特點(diǎn)。
（一）融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)只能由兩種性質(zhì)的公司參與：經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的融資性擔(dān)保公司，包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。
（二）同一融資性擔(dān)保公司的雙重屬性：同一融資性擔(dān)保公司既具有金融機(jī)構(gòu)的屬性，又具有中介機(jī)構(gòu)的屬性。
（三）同一融資性擔(dān)保公司必須取得兩種證照：經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司及其分支機(jī)構(gòu)，由監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門(mén)申請(qǐng)注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（四）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)保”：融資性擔(dān)保公司除為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保外，還可以為其他融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供再擔(dān)保。
（五）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的“正擔(dān)保”和“反擔(dān)?！保喝谫Y性擔(dān)保公司為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保，可以要求被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司提供反擔(dān)保。
（六）同一融資性擔(dān)保公司可能有兩種性質(zhì)的主體資格：融資性擔(dān)保公司在“正擔(dān)?！焙汀胺磽?dān)保”業(yè)務(wù)中，既可以是債務(wù)人，也可以是債權(quán)人。
（七）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)可能有兩種類(lèi)別的房地產(chǎn)抵押合同文書(shū)：融資性擔(dān)保公司與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂“正擔(dān)?！钡闹鱾鶛?quán)合同和房地產(chǎn)抵押合同；被擔(dān)保人與融資性擔(dān)保公司簽訂“反擔(dān)?！钡闹鱾鶛?quán)合同和房地產(chǎn)抵押合同。如果有“初擔(dān)保”和“再擔(dān)?！钡?，“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)?！币部赡苡袃煞N類(lèi)別的房地產(chǎn)抵押合同文書(shū)。
（八）同一融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)可能會(huì)申請(qǐng)兩種類(lèi)別的房屋抵押權(quán)登記：融資性擔(dān)保公司為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供“正擔(dān)保”，申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記；被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司提供“反擔(dān)?！?，申請(qǐng)的房屋抵押權(quán)登記。如果有“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)保”的，“初擔(dān)?！焙汀霸贀?dān)?！币部赡軙?huì)申請(qǐng)兩種類(lèi)別的房屋抵押權(quán)登記。
四、房屋登記機(jī)構(gòu)辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題
（一）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第1條規(guī)定的立法依據(jù)為《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)合同法》，沒(méi)有列舉《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》?！吨腥A人民共和國(guó)物權(quán)法》第178條規(guī)定，“擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法?！比谫Y性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記，必須受《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》的調(diào)整。
（二）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第51條規(guī)定，《公司制以外融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》和《融資性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法》由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報(bào)“部際聯(lián)席會(huì)議”備案。房屋登記機(jī)構(gòu)辦理融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記，僅僅熟悉和掌握《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》是不夠的，還必須熟悉和掌握所在省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定的《公司制以外融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施辦法》和《融資性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理辦法》。
（三）申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記的融資性擔(dān)保公司，必須持有監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
（四）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第16條、第21條、第27條、第28條、第30條的規(guī)定，與房屋權(quán)屬登記密切相關(guān)。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記如果違反這些規(guī)定，房屋登記機(jī)構(gòu)可能承擔(dān)錯(cuò)案責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
這些規(guī)定的主要內(nèi)容是：擔(dān)保責(zé)任解除前，融資性擔(dān)保公司股東不得分配公司財(cái)產(chǎn)或從公司取得任何利益。融資性擔(dān)保公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款、受托投資以及監(jiān)管部門(mén)規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%。融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。融資性擔(dān)保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔(dān)保。
（五）《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第18條、第19條的規(guī)定，與房屋權(quán)屬登記密切相關(guān)。房屋登記機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)熟悉融資性擔(dān)保公司可以從事的這些業(yè)務(wù)，以便在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及的房屋權(quán)屬登記中，正確判定申請(qǐng)人提交的材料，哪些屬于《房屋登記辦法》第43條規(guī)定的“抵押合同”和“主債權(quán)合同”，或者可能屬于《房屋登記辦法》第51條規(guī)定的“最高額抵押合同”和“一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)的合同或者其他登記原因證明材料”，合理審慎地辦理“抵押權(quán)設(shè)立登記”、“抵押權(quán)變更登記”、“抵押權(quán)轉(zhuǎn)移登記”或者“抵押權(quán)注銷(xiāo)登記”。
這些規(guī)定的主要內(nèi)容是：融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)，可以經(jīng)營(yíng)貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、尾付款如約償付擔(dān)保等履約擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)，以自有資金進(jìn)行投資，監(jiān)管部門(mén)規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
（六）按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第16條第2款規(guī)定，當(dāng)融資性擔(dān)保公司因分配公司房屋申請(qǐng)房屋權(quán)屬登記時(shí)，房屋登記機(jī)構(gòu)要注意該公司的擔(dān)保責(zé)任是否已經(jīng)解除。
融資性擔(dān)保公司制度范文第2篇
【關(guān)鍵詞】擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制
1 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和客戶定位
風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等一系列方法來(lái)防范控制風(fēng)險(xiǎn)的管理工作。擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，去有效的識(shí)別、控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保是為了保障債權(quán)人的利益而采取的一種補(bǔ)償措施，它是屬于一種第三方擔(dān)保。擔(dān)保公司的收入主要來(lái)于為企業(yè)提供有償擔(dān)保，根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保費(fèi)率獲取相應(yīng)擔(dān)保費(fèi)用。擔(dān)保公司為了防范、控制風(fēng)險(xiǎn)，一般方式是要求企業(yè)為其提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保既可以由受保企業(yè)自身提供（如個(gè)人房產(chǎn)、車(chē)輛、股權(quán)質(zhì)押），也可以有無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供（如企業(yè)信用擔(dān)保，負(fù)有連帶責(zé)任）。擔(dān)保公司是否同意為企業(yè)提供擔(dān)保主要看兩個(gè)方面：一是企業(yè)自身的資產(chǎn)實(shí)力和信用度情況，二是企業(yè)是否能提供有效的反擔(dān)保措施。
在擔(dān)保公司實(shí)踐業(yè)務(wù)拓展中，往往不能準(zhǔn)確定位其服務(wù)對(duì)象，片面追求大客戶、大額度，忽視了對(duì)中小企業(yè)的重視，這種定位其實(shí)是與擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)特性相違背的。對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，其資產(chǎn)規(guī)模大、財(cái)務(wù)透明度高、經(jīng)營(yíng)管理穩(wěn)定、信用度高，所以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小，也正因如此大企業(yè)一般很少通過(guò)擔(dān)保公司貸款。相對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，一般都存在資金短缺的問(wèn)題，因?yàn)樗鼈円礇](méi)有向銀行申請(qǐng)過(guò)貸款，在銀行沒(méi)有相應(yīng)的信用記錄，要么是因?yàn)槿鄙俜香y行要求的擔(dān)保資產(chǎn)，難以從銀行申請(qǐng)到貸款。擔(dān)保公司成立初衷就是在銀行和中小企業(yè)間搭建一座信用的橋梁，為企業(yè)解決融資難問(wèn)題。所以中小企業(yè)是擔(dān)保公司未來(lái)的潛在市場(chǎng)和服務(wù)對(duì)象，擔(dān)保公司通過(guò)自己的信用體系，建立起中小企業(yè)和銀行的信貸關(guān)系，滿足企業(yè)融資需求，這是擔(dān)保公司的任務(wù)和使命。
2 擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源
2.1擔(dān)保公司自身具有的風(fēng)險(xiǎn)
近些年擔(dān)保公司與銀行進(jìn)行了一些業(yè)務(wù)合作，為中小企業(yè)解決了部分融資難問(wèn)題，但由于國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司缺乏健全的法律法規(guī)和有效的經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，使得擔(dān)保公司內(nèi)部存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，已經(jīng)引起了政府和銀行的高度重視。
擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面：第一，收益偏低。當(dāng)前擔(dān)保公司和銀行合作的模式主要是擔(dān)保公司向銀行存入保證金，銀行給予相應(yīng)的信用放大倍數(shù)，最高在保余額=保證金總額*信用放大倍數(shù)，所以擔(dān)保公司的最高擔(dān)保額度只能在限額以內(nèi)。這樣擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的收入，除了要扣除風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，還要扣除人員工資、辦公費(fèi)用、繳納稅費(fèi)等，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)還要代償，所以擔(dān)保公司的利潤(rùn)空間較小。第二，違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。當(dāng)一些中小企業(yè)由于現(xiàn)金流不足，無(wú)法及時(shí)償還到期貸款，擔(dān)保公司就通過(guò)民間拆借等方式，將貸款本息還清后重新辦理貸款，這樣無(wú)論是對(duì)企業(yè)，還是擔(dān)保公司、銀行都有利，但掩蓋了銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)；有的企業(yè)注冊(cè)資本不符合銀行要求，擔(dān)保公司就通過(guò)民間拆借的方式為其提供資金，等完成增資手續(xù)后將資金抽逃，從中收取高額費(fèi)用；有些擔(dān)保公司為有實(shí)力、信用度好的企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)，貸款批下來(lái)以后用作民間拆借，從中賺取利差。
在內(nèi)部管理方面，衡量擔(dān)保公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)，就是擔(dān)保公司的資本實(shí)力，但目前我國(guó)擔(dān)保公司擔(dān)保資金來(lái)源渠道單一，后續(xù)資金補(bǔ)償難以保障，資金嚴(yán)重不足，這使得擔(dān)保公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力大大降低。此外，由于我國(guó)擔(dān)保行業(yè)發(fā)展比較遲，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)不足。一是擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度，沒(méi)有形成科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和操作規(guī)章，操作失誤、違規(guī)運(yùn)作層出不窮；二是對(duì)擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行保前調(diào)查時(shí)，由于擔(dān)保公司沒(méi)有一套科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)承保企業(yè)難以做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)；三是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方面，擔(dān)保公司在采取反擔(dān)保措施時(shí)，反擔(dān)保方式單一，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定，操作中存在很多不當(dāng)?shù)牡胤健?/p>
2.2來(lái)自被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)中小企業(yè)具有經(jīng)營(yíng)管理水平低、缺乏高素質(zhì)管理人才、技術(shù)研發(fā)能力弱、財(cái)務(wù)制度不健全及信息披露不完整等特點(diǎn)，這都增加了擔(dān)保公司的信用風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)的信用度較差，存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，本來(lái)不符合擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)，但通過(guò)虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表、購(gòu)銷(xiāo)合同等騙取擔(dān)保，擅自改變貸款用途，從事風(fēng)險(xiǎn)較高的投資活動(dòng)，大大增加了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
中小企業(yè)沒(méi)有完整的信用體系：首先，征信體系不完善，工商、銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)出于自身利益的保護(hù)，沒(méi)有對(duì)外開(kāi)放企業(yè)的相關(guān)信息，這既增加了采集信息的難度，也浪費(fèi)了大量有效的信息。中小企業(yè)從保護(hù)自身利益考慮，并且信用意識(shí)淡薄，對(duì)于征信工作往往不支持，甚至抗拒開(kāi)展征信工作，使得企業(yè)信息披露的真實(shí)性和有效性難以保證，征信難度大大加劇。其次，第三方信用評(píng)級(jí)體系落后，近幾年我國(guó)信用評(píng)級(jí)行業(yè)盡管得到一定發(fā)展，一些信用評(píng)估單位在市場(chǎng)上也具有一定影響力，但由于信用評(píng)估單位之間評(píng)級(jí)人員素質(zhì)、評(píng)級(jí)目標(biāo)范圍、資金力量等方面的差異，評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)不同，導(dǎo)致評(píng)級(jí)結(jié)果難以統(tǒng)一。此外，由于征信體系不完善，評(píng)級(jí)中企業(yè)提供的信息不透明、不完整，使得信用評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏權(quán)威性。
2.3來(lái)自政府方面的風(fēng)險(xiǎn)
政府過(guò)度干涉擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)，政府時(shí)常會(huì)用一些直接或間接的方式，要求擔(dān)保公司給那些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保，特別是在有政府參股的擔(dān)保公司里，擔(dān)保公司在正常的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，始終擺脫不了政府運(yùn)用各種行政手段進(jìn)行干涉，導(dǎo)致?lián)９臼オ?dú)立的運(yùn)營(yíng)權(quán)、決策權(quán)，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。在法律法規(guī)方面，國(guó)家于1995年頒發(fā)了《擔(dān)保法》，但在實(shí)踐操作中無(wú)法給擔(dān)保公司提供有效保障，因?yàn)椤稉?dān)保法》注重保護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，而對(duì)擔(dān)保公司缺乏保護(hù)；中國(guó)人民銀行、經(jīng)貿(mào)委等相關(guān)部門(mén)針對(duì)擔(dān)保公司制定了一些管理規(guī)范，因缺少實(shí)質(zhì)性的細(xì)則規(guī)定，最終很難達(dá)到約束、規(guī)范擔(dān)保公司的目的。
3 如何做好擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制工作
3.1提高擔(dān)保公司管理水平，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司中是一項(xiàng)影響范圍廣、難度大的工作，它是整個(gè)內(nèi)部管理工作的核心。擔(dān)保行業(yè)是個(gè)新興行業(yè)，正在被社會(huì)接受和認(rèn)可，企業(yè)、銀行也越來(lái)越愿意同擔(dān)保公司加強(qiáng)合作，在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)保公司的影響力在加大，擔(dān)保公司出現(xiàn)問(wèn)題，將會(huì)直接影響到實(shí)體經(jīng)濟(jì)和資本市場(chǎng)。規(guī)范擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理是國(guó)家必須要重視的。這就需要擔(dān)保公司建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，有效的公司治理機(jī)制有利于擔(dān)保公司的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，如在公司內(nèi)部建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織框架，使各個(gè)主體之間權(quán)、責(zé)、利方面相互制衡，保障擔(dān)保公司建立一個(gè)科學(xué)合理的決策和約束機(jī)制。
健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠涵蓋擔(dān)保公司內(nèi)部所有與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作領(lǐng)域，其中包括：?jiǎn)T工道德規(guī)范、行業(yè)準(zhǔn)入、保前盡職調(diào)查、保審會(huì)審核規(guī)則、保后檢查等。
3.2完善中小企業(yè)信用體系
首先，加強(qiáng)中小企業(yè)征信體系建設(shè)。制定和完善相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化人民銀行在征信市場(chǎng)的監(jiān)管、指導(dǎo)作用。明確相關(guān)制度，對(duì)于那些不愿意配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展征信工作的企業(yè)，要規(guī)定其承擔(dān)的責(zé)任，保障征信工作進(jìn)展順利。對(duì)于征信系統(tǒng)中的信息使用做出具體的規(guī)定，包括信息內(nèi)容、采集方法等，可以使征信系統(tǒng)高效運(yùn)作。加強(qiáng)工商、銀行、稅務(wù)各部門(mén)間相互交流，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息共享，提高信息的有效性、完整性。對(duì)征信系統(tǒng)的重要性及信息使用的保密性加大宣傳力度，如召開(kāi)一些由中小企業(yè)參加的交流會(huì)、座談會(huì)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效宣傳；在信息使用過(guò)程中建立保密制度。
其次，建立健全第三方信用評(píng)級(jí)體系。需要政府、銀行、評(píng)級(jí)單位等多方積極參與建設(shè)評(píng)級(jí)體系，例如：政府部門(mén)應(yīng)為評(píng)級(jí)體系建設(shè)提供良好的外部環(huán)境，對(duì)評(píng)級(jí)單位的合法性、準(zhǔn)入機(jī)制、操作流程等做出明確規(guī)定，統(tǒng)一規(guī)范評(píng)級(jí)單位的運(yùn)作；銀行需要運(yùn)用自身的資源優(yōu)勢(shì)，引導(dǎo)中小企業(yè)積極參與到信用評(píng)級(jí)活動(dòng)中，幫助企業(yè)建立良好的信用體系，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果擴(kuò)大評(píng)級(jí)單位的影響力，對(duì)評(píng)級(jí)體系給出相應(yīng)的建議；評(píng)級(jí)單位進(jìn)行評(píng)級(jí)工作時(shí)，不能受到評(píng)級(jí)對(duì)象的不利影響，做出與實(shí)際不符的評(píng)級(jí)結(jié)果，要保證其公正性、公平性、獨(dú)立性。除此以外，評(píng)級(jí)單位需要加強(qiáng)內(nèi)部管理，對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的專(zhuān)業(yè)技能、職業(yè)素養(yǎng)，通過(guò)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)不斷改進(jìn)評(píng)級(jí)方法，建立科學(xué)的評(píng)級(jí)體系，以保證評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性。
3.3明確政府職能、完善法律制度
在擔(dān)保公司的日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，政府部門(mén)不得以任何方式去干涉擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)作，更加不能強(qiáng)制為一些不符合要求的企業(yè)提供擔(dān)保。同時(shí)，逐步完善《擔(dān)保法》，針對(duì)擔(dān)保業(yè)做出明確的細(xì)則規(guī)定，規(guī)范其信用擔(dān)保活動(dòng)。
4 結(jié)論
綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理在擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)管理中起到?jīng)Q定性的作用，必須通過(guò)健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化企業(yè)信用體系建設(shè)，明確政府職能和完善法律制度，以便提高擔(dān)保公司的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
融資性擔(dān)保公司制度范文第3篇
Abstract： The private economy in Dongguan is very developed and the private capital is vast. The great demand of small and medium enterprises for money has promoted the development of private lending in Dongguan. The article made an in-depth investigation on the market of private lending in Dongguan from aspects such as mode and safety. The article focuses on the profitable private lending from an angle of intermediaries. Suggestions are made on how to guide the private capital in Dongguan and how to develop healthy market of private lending in Dongguan.
關(guān)鍵詞： 民間借貸；中小企業(yè)；小額貸款公司；村鎮(zhèn)銀行；擔(dān)保公司
Key words： private lending；small and medium enterprise；small loan company；village bank；guarantee company
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）34-0021-03
0 引言
2011年，溫州因?yàn)椴糠掷习宓呐苈范鲂刨J危機(jī)，隨后鄂爾多斯等地也出現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題。與溫州一樣，東莞也同樣擁有眾多的制造業(yè)企業(yè)和雄厚的民間資本。究竟東莞民間借貸市場(chǎng)情況如何？在國(guó)家緊縮銀根、制造業(yè)利潤(rùn)下滑的宏觀大背景之下，東莞市是否也暗藏民間借貸危機(jī)呢？
1 民間借貸定義及其分類(lèi)
民間借貸，是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間借貸行為。它是民間資本的一種投資渠道，是民間金融的一種形式。
民間借貸的分類(lèi)有各種不同的標(biāo)準(zhǔn)，本文在此根據(jù)是否以盈利為目的這一標(biāo)準(zhǔn)將民間借貸分為互民間借貸和盈利性民間借貸。互民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間進(jìn)行的以互助為目的的借貸行為。主要用于親友之間、相互間有業(yè)務(wù)往來(lái)或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)之間的資金互助，用于解決生活、生產(chǎn)上的困難，融資規(guī)模小，利息一般比較低。而盈利性民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其它組織之間進(jìn)行的以盈利為目的的借貸行為。這類(lèi)民間借貸一般通過(guò)第三方進(jìn)行，其利息一般較高，比如小額貸款公司、理財(cái)公司、投資管理公司、典當(dāng)行、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)所從事的借貸行為就屬于盈利性民間借貸行為。本文研究的側(cè)重點(diǎn)是盈利性的民間借貸行為，研究的角度是盈利性民間借貸中的中介機(jī)構(gòu)。
2 東莞市盈利性民間借貸現(xiàn)狀——從民間借貸中介機(jī)構(gòu)角度討論
隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，民間資本規(guī)模不斷擴(kuò)大，民間資本市場(chǎng)無(wú)疑已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不可或缺的力量，在民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高度活躍的東莞市更是如此。民間的資金需求者和提供者越來(lái)越多，互助型的借貸顯然已經(jīng)滿足不了市場(chǎng)的需求，因此東莞市盈利性的民間借貸因此發(fā)展壯大。然而，國(guó)家相關(guān)法律的規(guī)定，限制了民間資本進(jìn)入銀行等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的渠道，為了合理地引導(dǎo)盈利性民間借貸的發(fā)展，國(guó)家鼓勵(lì)設(shè)立小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等機(jī)構(gòu)，民間資本得到開(kāi)放。
2008年5月，銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》并進(jìn)行了全國(guó)推廣。東莞市也積極響應(yīng)號(hào)召，近幾年來(lái)一直大力發(fā)展小額貸款公司。2009年3月，東莞市成立了廣東省首家小額貸款公司——廣匯科技小額貸款公司。到目前為止已經(jīng)總共設(shè)立了17家小額貸款公司。貸款資金主要流向小企業(yè)、個(gè)體工商戶和農(nóng)戶。
2009年6月9日，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》。東莞市政府也積極鼓勵(lì)小貸公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型。目前東莞市共有三家村鎮(zhèn)銀行：東莞市長(zhǎng)安村鎮(zhèn)銀行、厚街華業(yè)村鎮(zhèn)銀行、大朗東盈村鎮(zhèn)銀行。其中厚街華業(yè)村鎮(zhèn)銀行是由小貸公司轉(zhuǎn)型而成的，是東莞市首例。東莞市的村鎮(zhèn)銀行為不少企業(yè)提供了一定的資金幫助，對(duì)其發(fā)展有一定的貢獻(xiàn)力量。
除了這些由政府通過(guò)正規(guī)渠道引導(dǎo)的盈利性民間借貸之外，東莞市還存在著一些“灰色”的民間借貸組織，例如典當(dāng)行、擔(dān)保公司等。目前東莞市的擔(dān)保公司可謂是遍地開(kāi)花，其安全性是東莞市政府非常值得關(guān)注的問(wèn)題。
3 政府引導(dǎo)型機(jī)構(gòu)發(fā)展的限制
3.1 小額貸款公司的發(fā)展與窘境 被寄予厚望的小額貸款公司目前的處境越來(lái)越尷尬，在其運(yùn)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中遇到了不少困難與挑戰(zhàn)，總結(jié)為以下幾方面：
3.1.1 盈利空間受限 雖然說(shuō)小額貸款公司的利率規(guī)定不能高于國(guó)家規(guī)定的民間借貸的利率上限——同期銀行貸款利率的4倍，但是小額貸款公司的利率一般離這個(gè)上限還有一定距離。因?yàn)樾☆~貸款公司主要的客戶群體一般是商業(yè)銀行的邊緣客戶，如果小額貸款公司將其利率定在基準(zhǔn)利率的4倍，那么其償付風(fēng)險(xiǎn)之大就可想而知。所以為了控制小額貸款公司的收回貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)，它的貸款利率就不能過(guò)高，盈利空間就受到一定限制。
3.1.2 貸款最高額度受限 按規(guī)定，小額貸款公司單次最高貸款額度不能超過(guò)500萬(wàn)元。這個(gè)貸款額度對(duì)于東莞經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度和其民營(yíng)資本的規(guī)模來(lái)說(shuō)仍然是偏小。
3.1.3 稅負(fù)成本較高 由于小額貸款公司的性質(zhì)只是準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，而且目前東莞市沒(méi)有針對(duì)小額貸款公司制定的稅收優(yōu)惠政策，故小額貸款公司必須按照一般工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)納稅。再加上小額貸款公司具有周轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，而周轉(zhuǎn)越快則意味著重復(fù)收稅越大，這也進(jìn)一步加重了小額貸款公司的稅負(fù)。
3.1.4 貸款資金規(guī)模受限 根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司屬于“只貸不存”的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，不能吸收公眾存款，因此其發(fā)展一直受資金瓶頸制約。小額貸款公司貸款資金來(lái)源一是股東繳納的資本金和捐贈(zèng)資金，二是金融機(jī)構(gòu)的融資。東莞市第一批小額貸款公司成立的時(shí)候，規(guī)定了公司最高注冊(cè)資本金，且規(guī)定了其向金融機(jī)構(gòu)的融資上限為注冊(cè)資本的50%。這個(gè)資本金規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了市場(chǎng)的需求。2012年初廣東省出臺(tái)文件《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司平穩(wěn)較快發(fā)展的意見(jiàn)》，調(diào)高了小貸公司的注冊(cè)資本上限以及融資比例。然而，由于小額貸款公司行業(yè)資本回報(bào)率普遍不高，對(duì)股東無(wú)吸引力，故小額貸款公司股東增資擴(kuò)股的意愿不強(qiáng)。另外，融資比例的提高只是一個(gè)地方性政策，所以銀行對(duì)小額貸款公司的合作始終審慎，對(duì)其融資比例不敢隨意放開(kāi)。最后，即使小額貸款公司能得到其注冊(cè)資本100%的融資，杠桿效果仍然不夠明顯。
3.2 小貸公司轉(zhuǎn)變村鎮(zhèn)銀行進(jìn)退兩難 鑒于小額貸款公司的實(shí)際困難，2009年銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《小額貸款公司轉(zhuǎn)制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，允許符合條件的公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行，這無(wú)疑給渴望吸存的小額貸款公司注入強(qiáng)心劑。然而經(jīng)過(guò)深入調(diào)研后筆者發(fā)現(xiàn)小貸公司的轉(zhuǎn)型并非是一件易事，因?yàn)檗D(zhuǎn)制的條件苛刻手續(xù)繁瑣。除了對(duì)小貸公司本身的營(yíng)業(yè)時(shí)間和財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)指標(biāo)提出了嚴(yán)格要求之外，制約轉(zhuǎn)型的最重要的因素是每一家小貸公司要想轉(zhuǎn)成村鎮(zhèn)銀行必須以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人。這就意味著小貸公司轉(zhuǎn)成村鎮(zhèn)銀行之后，小貸公司交由銀行控股和管理，小貸公司的股東只能以參股的形式出現(xiàn)，這是很多小貸公司老板不愿意接受的。另外，村鎮(zhèn)銀行存在認(rèn)知程度不高、吸儲(chǔ)難、網(wǎng)點(diǎn)少等短板。這些原因都限制著小貸公司轉(zhuǎn)型。
綜上，小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行對(duì)民間借貸資金的有一定的引導(dǎo)作用，對(duì)緩解中小企業(yè)難問(wèn)題作了一定的有益補(bǔ)充，但由于種種原因的限制，自身難以發(fā)展壯大，龐大的民間借貸資金仍迫切尋找其他出路，因此推動(dòng)了東莞市其他形式的民間借貸的發(fā)展。
4 民間借貸市場(chǎng)新發(fā)展——擔(dān)保公司的“轉(zhuǎn)型”
小額貸款公司發(fā)展受限，龐大的民間借貸資金迫切尋求其他出路，東莞市中小企業(yè)巨大的未被充分滿足的融資需求催生了其他形式的民間借貸。很多擔(dān)保公司鋌而走險(xiǎn)，開(kāi)始參與到民間借貸甚至是高利貸業(yè)務(wù)中去，這就是擔(dān)保公司的“轉(zhuǎn)型”。
根據(jù)擔(dān)保的對(duì)象（交易類(lèi)型）的不同，擔(dān)保公司可分為融資性擔(dān)保公司和非融資性擔(dān)保公司。但不管是哪種類(lèi)型，擔(dān)保公司合法的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)都只是擔(dān)保業(yè)務(wù)。2010年頒布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》明確規(guī)定融資性擔(dān)保公司不得從事吸收存款和發(fā)放貸款活動(dòng)，也不得受托發(fā)放貸款和受托投資。而非融資性擔(dān)保公司缺少市場(chǎng)準(zhǔn)入限制以及業(yè)務(wù)監(jiān)管。因此，許多非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不從事?lián)I(yè)務(wù)，而是以擔(dān)保之名行非法吸存、非法集資來(lái)進(jìn)行民間借貸活動(dòng)。甚至連部分受監(jiān)管的融資性擔(dān)保公司也暗地里進(jìn)行了“轉(zhuǎn)型”。經(jīng)深入調(diào)查，發(fā)現(xiàn)東莞的融資性擔(dān)保公司主要存在著以下幾種不同形式的轉(zhuǎn)型：①部分由雄厚資金的企業(yè)家，自己成立擔(dān)保公司來(lái)為自己的關(guān)聯(lián)企業(yè)做擔(dān)保，從銀行獲得貸款，再把資金在民間借貸市場(chǎng)上放貸出去，從而獲利。②擔(dān)保公司若給一些資質(zhì)好的企業(yè)客戶做信用擔(dān)保時(shí)，有時(shí)會(huì)勸它們從銀行申請(qǐng)高于實(shí)際資金需求量的貸款。比如某企業(yè)可能只需要300萬(wàn)元銀行貸款，但是擔(dān)保公司會(huì)勸服企業(yè)從銀行申請(qǐng)600萬(wàn)元的貸款。假設(shè)銀行貸款的年息為8%，則多出來(lái)的那300萬(wàn)擔(dān)保公司以10%的年息，通過(guò)委托理財(cái)?shù)男问搅粼趽?dān)保公司里，然后再以高利貸的形式在民間借貸市場(chǎng)上放貸出去。這2%的收益對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)具有很大誘惑力。當(dāng)然最后擔(dān)保公司才是最大的獲利者。③擔(dān)保公司將其為企業(yè)作信用擔(dān)保時(shí)企業(yè)所交的保證金拿到民間借貸市場(chǎng)上放貸出去，從而獲利。
以上三種方法雖然形式不同，但是本質(zhì)別無(wú)兩樣，那就是擔(dān)保公司在“轉(zhuǎn)型”，從事民間借貸業(yè)務(wù)。目前東莞市還有很多諸如典當(dāng)行、理財(cái)公司、投資管理公司等類(lèi)似機(jī)構(gòu)，雖然名稱(chēng)不同，但都是借其名兒從事著民間借貸中介業(yè)務(wù)。這都是東莞民間借貸市場(chǎng)的目前比較流行的形式。
5 安全性探討
東莞民間借貸規(guī)模龐大，對(duì)民間借貸的監(jiān)管體系仍有待完善，因此筆者對(duì)東莞民間借貸風(fēng)險(xiǎn)也產(chǎn)生了一定的擔(dān)憂。但經(jīng)過(guò)多方面的探討和調(diào)研后，本文認(rèn)為，東莞民間借貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總體來(lái)說(shuō)仍然是可控的。歸結(jié)為以下幾個(gè)原因：
5.1 東莞地區(qū)的企業(yè)老板經(jīng)營(yíng)風(fēng)格趨于求“穩(wěn)”，發(fā)展資金主要來(lái)源于自身積累。當(dāng)融資出現(xiàn)困難時(shí)，大部分企業(yè)首選收縮經(jīng)營(yíng)規(guī)模的策略，降低業(yè)務(wù)量，也不會(huì)去冒風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)尋求高額民間借貸途徑。
5.2 東莞民間借貸活動(dòng)規(guī)模相對(duì)于東莞資本市場(chǎng)總量來(lái)說(shuō)不算大，利率也不算太高。據(jù)測(cè)算，民間借貸資金僅占東莞資本市場(chǎng)總量的大概10%。而利率方面普遍在月息2%到4%，遠(yuǎn)沒(méi)有溫州的民間借貸利率高。
5.3 東莞民間借貸資金的流向較為安全。東莞民間借貸資金大都流向了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)入企業(yè)投資環(huán)節(jié)，不少是由于企業(yè)需要資金周轉(zhuǎn)以應(yīng)付短期的租金和原材料采購(gòu)壓力。但反觀溫州，根據(jù)央行溫州市中心支行的報(bào)告，溫州1100億元民間借貸資金中，有20%被用作了房地產(chǎn)項(xiàng)目投資或集資炒房。
根據(jù)以上幾方面的原因分析，東莞民間借貸市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況相對(duì)來(lái)說(shuō)是樂(lè)觀的。
6 相關(guān)建議
盡管東莞總體民間借貸情況安全可控，但是不能說(shuō)是完全沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。故政府需要進(jìn)一步引導(dǎo)民間借貸朝著“規(guī)范化”、“陽(yáng)光化”的方向發(fā)展，東莞市政府起著至關(guān)重要的作用。本文認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面加以改善。
6.1 更好地發(fā)展小額貸款公司
6.1.1 減輕稅負(fù)，提高小額貸款公司經(jīng)營(yíng)積極性。小額貸款公司作為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)卻以一般工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)納稅，嚴(yán)重影響了它們的盈利能力。小額貸款公司雖然還不屬于正式金融機(jī)構(gòu)，但它跟銀行一樣是以貸款為主營(yíng)業(yè)務(wù)，稅收標(biāo)準(zhǔn)上如此大的差異對(duì)小額貸款公司來(lái)說(shuō)是非常不公平的。故本文建議小額貸款公司的納稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該參照銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。
6.1.2 可以適當(dāng)增加區(qū)域性小額貸款公司的數(shù)量。而且小額貸款公司數(shù)量擴(kuò)充以后，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)可以使他們的利率適當(dāng)下調(diào)，更有利于中小企業(yè)發(fā)展。
6.1.3 從根本上解決小額貸款公司的資金不足問(wèn)題，最好的方式就是將小額貸款公司升格為“可存可貸”的村鎮(zhèn)銀行，這實(shí)際上也是小額貸款公司設(shè)立的初衷。然而小貸公司轉(zhuǎn)型的條件非?？量?，現(xiàn)有的制度大大的削弱了小貸公司轉(zhuǎn)型的積極性。政府要做的應(yīng)該是鼓勵(lì)小貸公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型，將轉(zhuǎn)制的工作大范圍內(nèi)的切切實(shí)實(shí)的落實(shí)下去，因此對(duì)于《暫行辦法》提出的苛刻條件應(yīng)該在不破壞原則的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆艑?，真正地幫助小貸公司解決實(shí)問(wèn)題，而不只是出臺(tái)規(guī)定卻得不到有效的落實(shí)。
6.2 試點(diǎn)與完善民間借貸跟蹤監(jiān)測(cè)體系，為經(jīng)濟(jì)決策及宏觀調(diào)控提供更為全面的信息。尤其對(duì)投資咨詢公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的借貸活動(dòng)，各地政府和金融監(jiān)管部門(mén)要依法加強(qiáng)監(jiān)督和引導(dǎo)。
6.3 構(gòu)建多層信用擔(dān)保體系。設(shè)立包括中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu)，加快設(shè)立政府出資的政策性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，健全東莞市擔(dān)保體系。完善相關(guān)法律法規(guī)，真正落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分散，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。
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融資性擔(dān)保公司制度范文第4篇
【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 融資 原因 對(duì)策
統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)在工商部門(mén)注冊(cè)的中小企業(yè)已達(dá)1000余萬(wàn)戶，占全部企業(yè)戶數(shù)的99%以上，產(chǎn)出的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占GDP的60%左右，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，為城鎮(zhèn)勞動(dòng)力創(chuàng)造了80%的就業(yè)崗位，為社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。但融資難一直是中小企業(yè)發(fā)展的絆腳石，使中小企業(yè)步履維艱。特別是近年來(lái)，世界經(jīng)濟(jì)普遍低迷，美國(guó)金融危機(jī)余波未了，歐債危機(jī)加劇，我國(guó)經(jīng)濟(jì)深受影響。隨著人民幣不斷升值、原材料與勞動(dòng)力成本上漲，國(guó)際需求放緩與國(guó)內(nèi)貨幣政策趨緊雙重夾逼，中小企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展遭遇了前所未有的困難，其中小型微型企業(yè)資金鏈條緊張矛盾凸顯。由于資金鏈?zhǔn)茏枭踔翑嗔汛蠖鄶?shù)中小微型企業(yè)陷入停業(yè)、破產(chǎn)的僵局。解決好中小企業(yè)融資難題已成為擺在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路上的重要課題。
一、中小企業(yè)融資難的原因
1、中小企業(yè)融資難的內(nèi)部原因――從中小企業(yè)自身分析
第一，企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，以生產(chǎn)低端產(chǎn)品為主，產(chǎn)品質(zhì)量差，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高。我國(guó)很多中小企業(yè)處于初創(chuàng)期，其經(jīng)營(yíng)管理模式相對(duì)粗放，治理結(jié)構(gòu)不完善，產(chǎn)權(quán)混亂，跟不上現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的步伐。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)短期化，一般只有三到五年的規(guī)劃，沒(méi)有長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，生命周期短，加大了銀行放貸風(fēng)險(xiǎn)，增加了中小企業(yè)從銀行貸款的難度。
第二，銀行與中小企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)。銀行借貸中的信息不對(duì)稱(chēng)，是指借款人對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)暴露、收益狀況等有關(guān)信息掌握的比貸款人更全面，而不嚴(yán)格履行如實(shí)告知義務(wù)，或者由于其他原因使貸款人無(wú)法獲得準(zhǔn)確全面的信息，誤導(dǎo)貸款人，使貸款人無(wú)法做出準(zhǔn)確決策。我國(guó)的中小企業(yè)尤其是絕大多數(shù)小型微型企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，缺乏專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，財(cái)務(wù)信息透明度低，甚至有些企業(yè)針對(duì)不同的目的，編制不同的財(cái)務(wù)報(bào)表，其真實(shí)性難以考量。據(jù)2009年中國(guó)人民銀行對(duì)部分中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查表明，50％以上的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，60％以上的中小企業(yè)的信用等級(jí)在3B或3B以下。在這樣的情況下，導(dǎo)致小企業(yè)信貸調(diào)查的成本遠(yuǎn)高于財(cái)務(wù)信息披露完善的大型企業(yè)，貸款給大型企業(yè)尤其是大型國(guó)有企業(yè)既能節(jié)省成本又能規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)“惜貸”甚至“拒貸”的現(xiàn)象發(fā)生。
第三，融資渠道單一，融資成本高。目前，中小企業(yè)的融資方式主要還是銀行貸款，貸款方式主要是抵押貸款，純粹的信用貸款很少。由于中小企業(yè)自身的局限性，能夠提供給銀行作為貸款抵質(zhì)押用資產(chǎn)不足，急需資金又無(wú)法及時(shí)獲得銀行貸款，只能投向投資擔(dān)保公司尋求幫助，而擔(dān)保公司擔(dān)保手續(xù)費(fèi)費(fèi)率高，且大多擔(dān)保公司出于對(duì)資金安全性及流動(dòng)性考慮，僅提供短期擔(dān)保業(yè)務(wù)，增加了中小企業(yè)融資成本。同時(shí)，由于中小企業(yè)一次融資量小，融資頻率高，手續(xù)煩瑣，導(dǎo)致銀行給予其的貸款利率偏高，增大了中小企業(yè)融資利息支付，融資成本增高。
第四，信用缺失，逃廢債務(wù)，導(dǎo)致融資渠道不暢。近年來(lái)，隨著國(guó)有中小企業(yè)改制的推進(jìn)，部分中小企業(yè)借改制之機(jī)，逃廢銀行債務(wù)。國(guó)有中小企業(yè)相對(duì)較易從銀行獲得貸款，但還款意識(shí)淡薄，導(dǎo)致銀行貸款損失增大，而國(guó)有中小企業(yè)的逃廢債務(wù)行為使原本就處于融資困境的民營(yíng)中小企業(yè)備受牽連，使其貸款融資雪上加霜。
2、中小企業(yè)融資難的外部原因――從商業(yè)銀行角度分析
第一，商業(yè)銀行的貸款歧視，差別對(duì)待。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在存款、貸款市場(chǎng)上處于壟斷地位。一方面，國(guó)有商業(yè)銀行為追求規(guī)模利益，降低不良貸款率，傾向于大企業(yè)，歧視對(duì)中小企業(yè)貸款；另一方面由于國(guó)有商業(yè)銀行主要任務(wù)是為國(guó)有經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，銀行貸款自然會(huì)以國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)為主，歧視中小企業(yè)，而目前我國(guó)眾多中小企業(yè)中，有74%為民營(yíng)中小企業(yè)。
第二，銀行貸款結(jié)構(gòu)與中小企業(yè)需求結(jié)構(gòu)不配套。為防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行貸款由過(guò)去的信用貸款，轉(zhuǎn)變?yōu)榈盅嘿J款或擔(dān)保貸款。中小企業(yè)多因生產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)效益不佳、自有資產(chǎn)少等原因難以滿足銀行貸款所需的物資保證，一些依靠知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)權(quán)為主要注冊(cè)資本的中小企業(yè)能夠提供的抵押資產(chǎn)則更加可觀。
第三，銀行基層網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)信貸權(quán)限低，不利于中小企業(yè)貸款融資。目前，各國(guó)有商業(yè)銀行貸款審批權(quán)限過(guò)分上收，基層支行貸款審批權(quán)限都非常小，既沒(méi)有法人客戶新增貸款審批權(quán)，也沒(méi)有周轉(zhuǎn)使用貸款審批權(quán)，既無(wú)項(xiàng)目貸款審批權(quán)，也沒(méi)有流動(dòng)資金貸款審批權(quán)；信貸程序復(fù)雜，手續(xù)繁瑣，貸款資金到手時(shí)間長(zhǎng)，不能滿足中小企業(yè)需要資金時(shí)間急，頻率高的要求。而我國(guó)絕大多數(shù)中小企業(yè)分布在縣市級(jí)以下地區(qū)，深受網(wǎng)點(diǎn)少、權(quán)限小、門(mén)檻高的層層局限。
3、中小企業(yè)融資難的外部原因――從政府角度分析
第一，政府政策支持不到位，缺少為中小企業(yè)提供融資的長(zhǎng)效機(jī)制。改革開(kāi)放以來(lái)，政府為追求經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)，以“抓大放小”為政策導(dǎo)向。從中央到地方，對(duì)大型企業(yè)廣開(kāi)綠燈，忽視了中小企業(yè)。金融支持中小企業(yè)的優(yōu)惠政策和措施缺失，專(zhuān)門(mén)扶植中小企業(yè)的中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，使中小企業(yè)在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下只能自力更生謀求發(fā)展。近年來(lái)，政府出臺(tái)一系列旨在助力中小企業(yè)融資的政策，如鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款投放，給予中小企業(yè)稅收優(yōu)惠等，但大多難以落到實(shí)處。2008年短期貸款數(shù)據(jù)顯示，雖然個(gè)體私營(yíng)短期貸款余額同比增長(zhǎng)了20.4%，高于全國(guó)短期貸款增長(zhǎng)8.9個(gè)百分點(diǎn)，但如果將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)也包括在內(nèi)，其同比增長(zhǎng)僅為10%，還低于全國(guó)短期貸款增長(zhǎng)1.5個(gè)百分點(diǎn)。
第二，信用擔(dān)保制度不健全。信用擔(dān)保屬于第三方擔(dān)保，其基本功能是保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金融通和其他生產(chǎn)要素的流通。目前我國(guó)投資擔(dān)保公司在中小企業(yè)融資擔(dān)保過(guò)程中還存在較多問(wèn)題，一是基層中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，遠(yuǎn)不能滿足眾多中小企業(yè)貸款擔(dān)保的實(shí)際需要；二是擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高；三是具體運(yùn)作管理方式缺陷。擔(dān)保公司對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的審查十分嚴(yán)格，許多無(wú)法獲得銀行貸款的中小企業(yè)同樣無(wú)法獲得擔(dān)保公司的擔(dān)保；四是擔(dān)保資金缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移能力較差。
第三，法律法規(guī)體系不完善。當(dāng)前，在法律層面上，我國(guó)只有2003年出臺(tái)的《中小企業(yè)促進(jìn)法》。促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律、法規(guī)及政策在落實(shí)方面剛性明顯不夠，并且在市場(chǎng)準(zhǔn)入、平等競(jìng)爭(zhēng)、資金支持、科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新方面等缺乏相應(yīng)的配套法規(guī)、政策、措施。
第四，缺乏專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的金融體系。我國(guó)《中小企業(yè)促進(jìn)法》第四條規(guī)定了國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)組織實(shí)施中小企業(yè)政策和規(guī)劃，對(duì)全國(guó)中小企業(yè)工作進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和服務(wù)，而我國(guó)負(fù)責(zé)企業(yè)工作的部門(mén)眾多，導(dǎo)致沒(méi)有統(tǒng)一的中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)；國(guó)家?guī)头鲋行∑髽I(yè)發(fā)展的政策和金融機(jī)構(gòu)不健全，沒(méi)有統(tǒng)一完整的在資金、資產(chǎn)、財(cái)政、稅收、信息、咨詢和培訓(xùn)等方面全方位綜合性輔助體系；此外，缺乏專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)；數(shù)據(jù)顯示，目前全國(guó)中小金融機(jī)構(gòu)中僅有城市商業(yè)銀行不足100家，農(nóng)村商業(yè)銀行20多家，農(nóng)村合作銀行近150家，村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)100多家。這樣的銀行數(shù)量規(guī)模已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于小企業(yè)發(fā)展的需要。
二、應(yīng)對(duì)融資難對(duì)策探究
要解決好中小企業(yè)融資難題，關(guān)鍵在于建立完善的中小企業(yè)融資體系、拓寬中小企業(yè)融資渠道。這需要從企業(yè)、銀行、政府三方著手，三管齊下，同步出擊以解除制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸。
1、企業(yè)方面
加強(qiáng)企業(yè)自身體系建設(shè)。一是中小企業(yè)應(yīng)健全公司制度，明晰產(chǎn)權(quán)，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，廣納人才，有條件的企業(yè)可以聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人，打破家族式管理模式；二是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，走集約化生產(chǎn)道路，提高企業(yè)生產(chǎn)效益；三是嚴(yán)格把控產(chǎn)品質(zhì)量，以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)，贏得廣闊銷(xiāo)售渠道，保證自身資金流動(dòng)需求；四是樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，合理確定產(chǎn)品定位，加快企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品的更新，提高企業(yè)知名度；五是完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)務(wù)信息透明度，增強(qiáng)誠(chéng)信力，樹(shù)立良好企業(yè)形象，培育良性銀企互動(dòng)關(guān)系。
2、銀行方面
第一，消除歧視，平等對(duì)待中小企業(yè)與大型企業(yè)。摒棄所有制歧視、規(guī)模歧視，無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，大型業(yè)還是小企業(yè)，只要是信譽(yù)優(yōu)良、經(jīng)營(yíng)狀況良好，發(fā)展?jié)摿Υ螅谫Y需求合理，能達(dá)到放款條件的，均應(yīng)積極投放貸款。
第二，加快銀行信貸體制改革，健全地方銀行服務(wù)體系。合理設(shè)置銀行基層網(wǎng)點(diǎn)貸款權(quán)限，適當(dāng)下放信貸審批權(quán)，使中小企業(yè)能及時(shí)、迅速地獲取資金，降低融資成本；在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，簡(jiǎn)化銀行信貸審批程序，適當(dāng)降低中小企業(yè)貸款浮動(dòng)利率。
第三，積極創(chuàng)新，開(kāi)拓新的金融產(chǎn)品。一是商業(yè)銀行可以設(shè)立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)貸款部，拓寬信貸品種；二是創(chuàng)造條件為中小企業(yè)提供信貸支持，對(duì)科技含量高、發(fā)展前景好，產(chǎn)銷(xiāo)穩(wěn)定的中小企業(yè)，在經(jīng)過(guò)評(píng)估后，允許其使用高新技術(shù)、專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦理質(zhì)押貸款，而不是僅局限于固定資產(chǎn)抵押貸款。為中小企業(yè)辦理抵押貸款業(yè)務(wù)，只要中小企業(yè)提供的抵押物符合法律規(guī)定，權(quán)屬明確，并按規(guī)定辦理了抵押手續(xù)，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)為其辦理貸款業(yè)務(wù)。
第四，落實(shí)政府惠及中小企業(yè)的各項(xiàng)金融政策。以國(guó)家調(diào)整信貸政策為契機(jī)，重點(diǎn)扶持一些骨干企業(yè)，加大貸款投放，促進(jìn)其發(fā)展壯大，使其發(fā)揮帶動(dòng)輻射作用；重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)農(nóng)村交通、能源、通訊、電力等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。
3、政府方面
第一，完善中小企業(yè)融資扶持政策。政府部門(mén)主要以稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助等方式給予資金上的支持。稅收優(yōu)惠和財(cái)政援助是世界各國(guó)政府扶持和援助中小企業(yè)的普遍做法。政府政策雖然不能代替市場(chǎng)自身的資源配置作用，但可發(fā)揮財(cái)政資金的杠桿作用，有效地引導(dǎo)商業(yè)資金的介入，可以在一定程度上緩解中小企業(yè)的資金需求負(fù)擔(dān)。一是發(fā)揮財(cái)政政策導(dǎo)向作用，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式。引導(dǎo)中小企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、節(jié)能減排，開(kāi)拓國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)，加快中小企業(yè)公共服務(wù)體系建設(shè)；二是實(shí)施中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。對(duì)符合條件的小型微型企業(yè)，需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，降低增值稅、所得稅稅率，試點(diǎn)實(shí)行營(yíng)業(yè)稅改增值稅，在此基礎(chǔ)上逐漸向全國(guó)推廣。
第二，進(jìn)一步健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。建立擔(dān)?；鸷驮贀?dān)保基金，在滿足中小企業(yè)融資需求的同時(shí)確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行和發(fā)展；建立全國(guó)或區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以有效分散和化解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。政府設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)所需的資本金可以通過(guò)地方政府財(cái)政撥款或國(guó)有資產(chǎn)劃撥，按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)作，按照“中央、地方財(cái)政出資和企業(yè)聯(lián)合組建”原則，形成政府主導(dǎo)、社會(huì)參與、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保、信用互助擔(dān)保、自發(fā)互助擔(dān)保、聯(lián)合擔(dān)保共存的多元化信用擔(dān)保體系，滿足不同中小企業(yè)的擔(dān)保需要。同時(shí)，建立健全銀保風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)由100%全部承擔(dān)降低到70%～80%的合理水平，其余部分風(fēng)險(xiǎn)銀行承擔(dān)，這有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康持續(xù)發(fā)展。
第三，加快完善中小企業(yè)發(fā)展的金融法律法規(guī)體系。當(dāng)前亟需完善中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)體系，從根本上解決有關(guān)中小企業(yè)的法律地位、權(quán)利能力、行為能力、法律形態(tài)、資本制度、融資制度、社會(huì)責(zé)任等諸多重要問(wèn)題，保障中小企業(yè)各項(xiàng)權(quán)利，規(guī)范中小企業(yè)行為，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)。
第四，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)。由于中小型金融機(jī)構(gòu)一般為地方性金融機(jī)構(gòu)，具有地區(qū)信息優(yōu)勢(shì)，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景和信用水平了解較全面，可以有效解決中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間存在的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，因此，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的中小企業(yè)融資機(jī)構(gòu)，是有效解決中小企業(yè)融資難的一個(gè)重要途徑。一是建立政策性中小銀行，政府牽頭鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入，形成政府資本為主，民間資本為輔的專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的融資銀行；二是開(kāi)放非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)，以擴(kuò)大金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度；三是積極組建農(nóng)村村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮地信息優(yōu)勢(shì)，為中小企業(yè)融資構(gòu)筑新平臺(tái)。
總之，解決中小企業(yè)融資難是一個(gè)系統(tǒng)工程，需要企業(yè)、銀行、政府三方合力共同應(yīng)對(duì)。化解中小企業(yè)融資難不可能在短時(shí)間內(nèi)一蹴而就，必須結(jié)合我國(guó)當(dāng)前國(guó)情，逐步深化金融制度改革，完善融資法律法規(guī)體系，引導(dǎo)中小企業(yè)改良經(jīng)營(yíng)，從而使中小企業(yè)融資難題得到妥善解決。
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融資性擔(dān)保公司制度范文第5篇
關(guān)鍵詞：信用擔(dān)?！★L(fēng)險(xiǎn)分散 融資
目前我國(guó)注冊(cè)登記的中小 企業(yè) 早已超過(guò)1000萬(wàn)家，數(shù)量占企業(yè)總量的99.3%，創(chuàng)造了GDP的55.6%，提供了全國(guó)75%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。[1]然而，在中小企業(yè)占據(jù)半壁江山的今天，對(duì)其 金融 供給卻嚴(yán)重滯后。企業(yè)因自身?xiàng)l件不足等原因造成“貸款難，還款更難”的局面，迫切需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)的協(xié)助以獲得貸款。
一、完善信用擔(dān)保體系可以有效緩解中小企業(yè)的融資難度
(一)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及原因分析
目前，在我國(guó)中小企業(yè)所獲得的融資與其在國(guó)民 經(jīng)濟(jì) 中的地位和作用極不相稱(chēng)。具體表現(xiàn)為中小企業(yè)間接融資渠道狹窄，直接融資渠道也不暢通，并且融資方式仍很單一。
首先，從企業(yè)自身特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)困境來(lái)看，中小企業(yè)由于資產(chǎn)少，負(fù)債能力有限，因此在還款過(guò)程中容易受到周邊經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響，而且部分企業(yè)信用意識(shí)淡薄，有意拖欠貸款的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。由于信用擔(dān)保誠(chéng)信度低，進(jìn)一步增加了融資難度。
其次，從政府和金融業(yè)的融資態(tài)度和困境來(lái)看，一方面，政府“抓大放小”的方針政策導(dǎo)致金融業(yè)在對(duì)大企業(yè)和中小企業(yè)融資問(wèn)題上的不平等。另一方面，金融機(jī)構(gòu)由于自身經(jīng)營(yíng)要求實(shí)行謹(jǐn)慎原則，這也不利于風(fēng)險(xiǎn)性較高的中小企業(yè)融資。[2]
最后，從中小企業(yè)能夠利用的融資方式來(lái)看，最原始的方式就是企業(yè)自籌資金，多為企業(yè)所有者自身積累或向親戚朋友籌集的資金。這部分自籌資金一般金額都比較小，難以滿足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn) 發(fā)展 。比較高級(jí)的方式是直接融資，包括債券和股票等方式。這種方式較簡(jiǎn)便且符合 現(xiàn)代 國(guó)際融資理念，但是只有公司制的中小企業(yè)才有權(quán)使用，而且只有極少符合嚴(yán)格條件的企業(yè)才能公開(kāi)上市或進(jìn)入“第二板塊市場(chǎng)”進(jìn)行融資，同樣難以解決多數(shù)中小企業(yè)的融資需求。所以目前最為實(shí)用，也是被普遍采用的形式還是間接融資(包括金融機(jī)構(gòu)向企業(yè)提供的短、中、長(zhǎng)期貸款)。
實(shí)踐證明，銀行貸款是中小企業(yè)融資的重要甚至唯一選擇。[3]貸款方式主要分為抵押貸款、信用貸款和擔(dān)保貸款等三種方式。第一種方式要求貸款企業(yè)的資產(chǎn)達(dá)到一定水平，但我國(guó)中小企業(yè)多數(shù)抵押擔(dān)保能力不足，缺乏必要的抵押品，導(dǎo)致這種方式利用率不高。第二種信用貸款的方式更是因?yàn)橹行∑髽I(yè)普遍信用度不高導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)心有余悸而很少采用。最后，能被金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)普遍認(rèn)同和接受，并為國(guó)際金融機(jī)構(gòu)所提倡使用的即為擔(dān)保貸款方式。
(二)信用擔(dān)保是目前我國(guó)中小企業(yè)融資普遍采用的方式
由以上分析可見(jiàn)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，擔(dān)保融資是其較好選擇。其實(shí)不僅對(duì)于企業(yè)，而且對(duì)于政府和作為資金提供者的金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系也是較好的選擇。
對(duì)于政府部門(mén)這只“有形的手”來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)融資難這一問(wèn)題作為一種市場(chǎng)現(xiàn)象，還要求市場(chǎng)這只“無(wú)形的手”來(lái)調(diào)節(jié)。建立信用擔(dān)保體系能使融資結(jié)構(gòu)優(yōu)化，自動(dòng)調(diào)節(jié)其中的扭曲現(xiàn)象，減輕政府硬性調(diào)節(jié)市場(chǎng)以及被動(dòng)處理逃廢貸款行為的壓力。
對(duì)于銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，建立信用擔(dān)保體系可使其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并使?jié)撛诘慕灰壮蔀榭赡堋ｃy行業(yè)通過(guò)承擔(dān)其能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)獲取利息收入，擔(dān)保公司則是通過(guò)承擔(dān)其能夠吸收的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取擔(dān)保收入。由此，貸款的風(fēng)險(xiǎn)被擔(dān)保機(jī)構(gòu)大大分擔(dān)。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)使信用不足、缺乏資金的企業(yè)和希望貸出資金的金融機(jī)構(gòu)所形成的潛在交易成為可能，從而提高了金融機(jī)構(gòu)的盈利水平。
可見(jiàn)，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是一個(gè)對(duì)利益各方都有利的選擇。但是，雖然我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在數(shù)量上有了較快發(fā)展，但由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)是新生事物，在運(yùn)行等方面仍存在諸多問(wèn)題。
二、我國(guó)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題
(一)我國(guó)信用擔(dān)保體系的現(xiàn)狀
中國(guó) 信用擔(dān)保制度是于1990年啟動(dòng)的新型經(jīng)濟(jì)制度。原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委制定了“一體雙翼”政策，即國(guó)家財(cái)政投入和民間資金的融入。在 法律 制定方面，2003年出臺(tái)了《中小企業(yè)促進(jìn)法》，擔(dān)保機(jī)構(gòu)結(jié)束了“試行期”。同年國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司積極勸說(shuō)官辦、民辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)在“全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系”中注冊(cè)登記。另外，現(xiàn)已針對(duì)機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)管理制定了具體規(guī)定——《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》，使信用擔(dān)?；顒?dòng)更加有理可依。
(二)我國(guó)信用擔(dān)保體系存在的主要問(wèn)題
第一，存在總體結(jié)構(gòu)性缺陷。政府的財(cái)政性擔(dān)保處于絕對(duì)主導(dǎo)地位，民間資本性擔(dān)保的比重嚴(yán)重不足。過(guò)多的政府干預(yù)，一方面加重了財(cái)政負(fù)擔(dān)，另一方面不利于民間資本的進(jìn)入，不利于機(jī)構(gòu)自身約束和激勵(lì)機(jī)制的建立和運(yùn)行。
第二，存在經(jīng)營(yíng)性缺失。表現(xiàn)在缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。一是金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒(méi)有合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)甚至被迫獨(dú)立承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)。二是缺少專(zhuān)業(yè)的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保行業(yè)無(wú)法形成 網(wǎng)絡(luò) 體系，一定程度上制約了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。
三、完善我國(guó)信用擔(dān)保體系的基本思路
(一)針對(duì)結(jié)構(gòu)性缺陷確立多層次的擔(dān)保機(jī)構(gòu)類(lèi)型
根據(jù)實(shí)際情況，我國(guó)中小 企業(yè) 融資信用擔(dān)保應(yīng)該是一個(gè)以政府擔(dān)保為主，其他擔(dān)保形式并存的信貸擔(dān)保體系。
第一，建立以政府為主體的信用擔(dān)保系統(tǒng)。確立從中央、省、地區(qū)或市、鄉(xiāng)或鎮(zhèn)的綜合 網(wǎng)絡(luò) ，由中央統(tǒng)一投資設(shè)立(專(zhuān)家建議投入100億元[4])，逐級(jí)財(cái)政劃出一定量預(yù)算資金，組建信用擔(dān)保基金。
第二，成立商業(yè)性擔(dān)保體系。以法人、 自然 人為主出資，按《公司法》有關(guān)規(guī)定組成責(zé)任公司，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。
第三，設(shè)立互民間中介擔(dān)保機(jī)構(gòu)。建議由商會(huì)來(lái)組織中小企業(yè)按照自愿的原則組建，形成會(huì)員制度。各會(huì)員企業(yè)按規(guī)定繳納一定的會(huì)費(fèi)以獲得數(shù)倍于入會(huì)費(fèi)的擔(dān)保貸款額度。之所以選擇商會(huì)做“領(lǐng)頭羊”的角色是因?yàn)樯虝?huì)比政府更接近企業(yè)特別是中小企業(yè)，能夠在政府的利益與企業(yè)的要求之間作出平衡。
(二)針對(duì)經(jīng)營(yíng)性缺失建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的多層次風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
