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企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文第1篇

關(guān)鍵詞 液氨儲(chǔ)罐；泄漏；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；風(fēng)險(xiǎn)管理措施

中圖分類號(hào) X8 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 1674-6708（2016）170-0129-02

液氨，又稱無(wú)水氨，由氨氣通過(guò)加壓或冷卻得到，是一種有強(qiáng)烈刺激性氣味的無(wú)色液體。液氨應(yīng)用廣泛，作為原料可用于生產(chǎn)硝酸、尿素、化學(xué)纖維、塑料和其他化學(xué)肥料，作為制冷劑，常被用于殺菌和降溫制冷。在實(shí)際生產(chǎn)應(yīng)用中，液氨多儲(chǔ)存于鋼瓶或鋼槽中，由于液氨具有腐蝕性且極易揮發(fā)，所以液氨事故發(fā)生率很高，且事故后果嚴(yán)重，極易造成事故附近人員中毒，甚至死亡，因而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)具有重要意義。本文以某屠宰企業(yè)液氨制冷機(jī)組為例，通過(guò)對(duì)液氨儲(chǔ)罐泄漏事故進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)測(cè)和分析，確定液氨事故的影響程度、影響范圍、影響時(shí)間，并針對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果提出了適宜的應(yīng)急措施。

1 液氨環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.1 物質(zhì)危險(xiǎn)性識(shí)別

氨氣屬危險(xiǎn)化學(xué)品，屬有毒氣體，氨的健康危害及毒性分級(jí)見(jiàn)表1。

1.2 重大危險(xiǎn)源辨識(shí)

根據(jù)《危險(xiǎn)化學(xué)品重大危險(xiǎn)源辯識(shí)》（GB18218-2009）和《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則》（HJ/T169-2004）的有關(guān)規(guī)定，液氨臨界量為10t。該企業(yè)液氨采用1個(gè)臥式罐儲(chǔ)存，罐溶劑為4.8m3，換算成重量單位約3.9t，小于臨界量10t，不屬于重大危險(xiǎn)源。

1.3 事故類型

氨屬高毒氣體，實(shí)際生產(chǎn)中液氨泄漏導(dǎo)致的中毒事故時(shí)有發(fā)生，本文以液氨泄漏事故為例進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。

2 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析

2.1 評(píng)價(jià)等級(jí)及評(píng)價(jià)范圍的確定

該液氨儲(chǔ)罐環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作等級(jí)為二級(jí)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)范圍為以液氨儲(chǔ)罐為中心半徑3km的范圍。

2.2 事故源項(xiàng)分析

該屠宰企業(yè)有1個(gè)容量為4.8m3的液氨儲(chǔ)罐，液氨最大儲(chǔ)存量為3.9t。評(píng)價(jià)設(shè)定破損程度為接管口徑（輸送管徑DN50）的20%，則液氨泄漏孔徑為10mm，事故發(fā)生后安全系統(tǒng)報(bào)警，應(yīng)在10min內(nèi)泄漏得到基本控制。液氨泄漏可采用液體泄漏公式計(jì)算。

液氨泄漏速度QL按伯努利方程[2]計(jì)算：

本文評(píng)價(jià)設(shè)定儲(chǔ)罐壓力為1.17MPa，當(dāng)?shù)爻Ｄ戥h(huán)境氣壓為0.101MPa，裂口高度為0.6m，裂口面積為0.785cm2，代入上式得出氨泄露速度為：2.03kg/s。

2.3 結(jié)果預(yù)測(cè)

1）預(yù)測(cè)模式選擇。氨泄漏屬舜時(shí)或短時(shí)間事故，采用多煙團(tuán)擴(kuò)散模式預(yù)測(cè)，多煙團(tuán)擴(kuò)散模式公式為：

2）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)相關(guān)毒理學(xué)資料，液氨的毒性指標(biāo)見(jiàn)表2。

3）預(yù)測(cè)結(jié)果。為了說(shuō)明泄漏液體對(duì)周圍空氣環(huán)境的影響情況，根據(jù)項(xiàng)目所在區(qū)域的氣象特征，選取當(dāng)?shù)仄骄L(fēng)速2.1m/s，環(huán)境溫度28.0℃和大氣穩(wěn)定度B、D、E[3]下，選取不同泄漏時(shí)間進(jìn)行預(yù)測(cè)。

由預(yù)測(cè)分析可知，該企業(yè)液氨儲(chǔ)罐泄漏發(fā)生后，事故源下風(fēng)向，半致死濃度出現(xiàn)的最大距離為451m，存在時(shí)間為16min，IDLH濃度出現(xiàn)的最大距離為994m，存在時(shí)間為23min，短時(shí)間接觸容許濃度出現(xiàn)的最大距離為4 119m，存在時(shí)間為71min。

由于該企業(yè)位于農(nóng)村地區(qū)，下風(fēng)向800m分布有一個(gè)村莊，村莊沿下風(fēng)向跨度為500m，該村莊處于IDLH濃度和短時(shí)間接觸容許濃度影響范圍內(nèi)。IDLH濃度對(duì)該村莊的影響預(yù)計(jì)最快在事故發(fā)生11min后產(chǎn)生，17min鐘后結(jié)束，維持時(shí)間約為6min；短時(shí)間接觸容許濃度對(duì)該村莊的影響預(yù)計(jì)最快在事故發(fā)生24min后產(chǎn)生，33min后結(jié)束，維持時(shí)間約為9min。

由以上分析可知，該企業(yè)液氨儲(chǔ)罐泄漏發(fā)生后，IDLH濃度影響區(qū)和短時(shí)間接觸容許濃度影響區(qū)可能覆蓋下風(fēng)向的村莊，如不能及時(shí)疏散該村莊居民，將對(duì)居民健康造成一定的傷害。因此，該企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)液氨制冷相關(guān)設(shè)備管道的管理維護(hù)，做液氨泄漏的風(fēng)險(xiǎn)防范，盡量降低液氨泄漏事故發(fā)生對(duì)環(huán)境及人身健康影響。

3 液氨泄漏的風(fēng)險(xiǎn)防范措施及應(yīng)急預(yù)案

3.1 風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1）液氨儲(chǔ)罐本體應(yīng)有良好的保溫設(shè)施以及自動(dòng)噴水降溫裝置。加強(qiáng)液氨輸送管線的日常巡檢，對(duì)出現(xiàn)腐蝕、開(kāi)裂等部位，要迅速進(jìn)行維護(hù)或更換出相關(guān)部件。2）液氨儲(chǔ)罐盡量遠(yuǎn)離火種、熱源，防止陽(yáng)光直射。3）液氨儲(chǔ)罐充裝必須嚴(yán)格按照安全操作規(guī)程進(jìn)行，嚴(yán)禁過(guò)量充裝。

4）液氨儲(chǔ)罐區(qū)配備相應(yīng)的液氨泄漏報(bào)警裝置、消防器材、安全防護(hù)器材。

5）企業(yè)應(yīng)從宣傳教育入手，加強(qiáng)相關(guān)管理人員和操作人員的安全培訓(xùn)工作，做好液氨安全警示工作。

6）加強(qiáng)與周邊風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)目標(biāo)的日常溝通，在事故發(fā)生時(shí)，能夠及時(shí)組織保護(hù)目標(biāo)居民疏散。

7）做好突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急演練培訓(xùn)工作。

3.2 應(yīng)急預(yù)案

液氨泄漏企業(yè)應(yīng)急預(yù)案是減小事故影響和人員傷害的重要措施。企業(yè)應(yīng)按照國(guó)家和地方頒布的相關(guān)突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案編制要求制定適合企業(yè)實(shí)際的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案。液氨使用企業(yè)應(yīng)建立應(yīng)急救援指揮領(lǐng)導(dǎo)小組，并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)實(shí)際編制突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案。而且要確保事故發(fā)生時(shí)，應(yīng)急預(yù)案工作能夠快速、順利啟動(dòng)。

4 結(jié)論

本文以某屠宰企業(yè)為例，進(jìn)行了對(duì)液氨泄漏事故中液氨儲(chǔ)罐泄漏事故的分析并進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，總結(jié)并計(jì)算出了液氨事故發(fā)生后半致死濃度、IDLH濃度、短時(shí)間接觸容許濃度出現(xiàn)的最大距離、影響時(shí)間及對(duì)下風(fēng)向800m處村莊的影響情況，為液氨泄漏事故的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理提供了參考依據(jù)，并提出了切合實(shí)際的液氨泄漏事故風(fēng)險(xiǎn)防范措施及應(yīng)急預(yù)案，最大限度地降低泄漏事故環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)保護(hù)目標(biāo)居民健康的危害。

參考文獻(xiàn)

[1]周國(guó)泰，呂海燕，張海峰.危險(xiǎn)化學(xué)品安全技術(shù)全書[M].北京：化學(xué)工業(yè)出版社，1999.

企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：電信企業(yè) 營(yíng)收資金管理 風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

一、電信企業(yè)營(yíng)收資金的范圍及歸集渠道

電信企業(yè)的營(yíng)收資金是指由電信公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)委托機(jī)構(gòu)向客戶收取的通信和信息服務(wù)、銷售通信商品、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)及其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的款項(xiàng)。營(yíng)收資金管理是電信企業(yè)資金管理的重要組成部分，也是電信企業(yè)防范資金風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)顆粒歸倉(cāng)的重要環(huán)節(jié)。

根據(jù)資金歸集的地點(diǎn)和方式的不同，電信企業(yè)營(yíng)收資金的歸集可以分為自有渠道和代辦渠道，即通過(guò)企業(yè)自身力量和借助外力進(jìn)行歸集的兩種方式；具體包括：（1）公司自有營(yíng)業(yè)廳。（2）社會(huì)渠道。（3）網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳等電子渠道。（4）銀行托收及代收。

二、營(yíng)業(yè)款歸集渠道存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）自有營(yíng)業(yè)廳資金歸集的風(fēng)險(xiǎn)分析

電信企業(yè)規(guī)模大，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多，營(yíng)業(yè)人員流動(dòng)性強(qiáng)，但是承載收取話費(fèi)及終端款的資金比重較大，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：1、營(yíng)業(yè)員沒(méi)有將當(dāng)天收取的全部營(yíng)業(yè)款及時(shí)足額的上繳，造成資金虧空。2、營(yíng)業(yè)班長(zhǎng)每天未對(duì)各個(gè)營(yíng)業(yè)員實(shí)際上交款和收費(fèi)系統(tǒng)顯示的應(yīng)收款進(jìn)行有效的稽核。3、用戶投訴等原因產(chǎn)生的退費(fèi)行為缺乏有效審批，存在隨意性。4、營(yíng)業(yè)資金在送交銀行的途中、每日銀行下班之后收取的尚未繳存的營(yíng)業(yè)尾款存放地點(diǎn)，存在安全風(fēng)險(xiǎn)。5、每月末未能對(duì)營(yíng)業(yè)款差額及時(shí)核對(duì)或核對(duì)后未能準(zhǔn)確分析差異原因并進(jìn)行調(diào)整，造成資金管控風(fēng)險(xiǎn)。

（二）社會(huì)渠道資金歸集的風(fēng)險(xiǎn)分析

社會(huì)渠道是目 前電信企業(yè)廣泛采用的重要的市場(chǎng)擴(kuò)展途徑，不僅在大的城市中有手機(jī)大賣場(chǎng)這樣的合作伙伴，就是在偏遠(yuǎn)的農(nóng)村也有小賣店這樣的小點(diǎn)。渠道面廣人雜，款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行相對(duì)困難，特別是具有收費(fèi)權(quán)限的商收取的營(yíng)業(yè)資金較多，資金風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別很高。其具體表現(xiàn)在：1、和公司聯(lián)網(wǎng)代收話費(fèi)的商沒(méi)有足額繳納代辦押金，其收取的話費(fèi)超過(guò)其押金數(shù)額未能及時(shí)繳存到公司賬戶；2、商購(gòu)買SIM卡時(shí)沒(méi)有交款，存在賒欠的現(xiàn)象；3、小商將現(xiàn)金交到公司負(fù)責(zé)渠道的區(qū)域經(jīng)理手中，區(qū)域經(jīng)理不能及時(shí)將該款項(xiàng)上交公司賬戶，存在資金挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）電子渠道資金歸集的風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著電子商務(wù)和第三方支付平臺(tái)的興起，很多電信用戶選擇在自助繳費(fèi)終端或者網(wǎng)上營(yíng)業(yè)廳進(jìn)行電信業(yè)務(wù)的購(gòu)買及付費(fèi)。這種資金的交付往往是在電信企業(yè)收費(fèi)系統(tǒng)和資金支付平臺(tái)之間進(jìn)行的數(shù)據(jù)交換，數(shù)據(jù)交換過(guò)程中就帶來(lái)了資金歸集的風(fēng)險(xiǎn)，其具體表現(xiàn)在：1、電信企業(yè)收費(fèi)系統(tǒng)顯示對(duì)方已經(jīng)收費(fèi)或者退款成功，但第三方支付平臺(tái)顯示失敗，造成“單邊賬”出現(xiàn)。2、電子渠道業(yè)務(wù)管理部門對(duì)本企業(yè)的收費(fèi)系統(tǒng)和第三方資金支付平臺(tái)數(shù)據(jù)沒(méi)有進(jìn)行定期對(duì)賬，未對(duì)“單邊賬”進(jìn)行分析和處理，造成資金損失。

（四）銀行代收資金歸集的風(fēng)險(xiǎn)分析

銀行代收和托收是電信企業(yè)很早之前就使用的一種歸集渠道，主要是利用銀行網(wǎng)點(diǎn)多，方便快捷的特點(diǎn)來(lái)方便用戶繳存話費(fèi)。其存在的風(fēng)險(xiǎn)較小。主要表現(xiàn)在：1、未能及時(shí)和代收費(fèi)銀行進(jìn)行定期核對(duì)，雙方代收金額不一致。2、銀行代收及托收的進(jìn)賬單金額與應(yīng)交收費(fèi)明細(xì)不一致，資金缺失。

三、各種歸集渠道的營(yíng)收資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案

（一）自有營(yíng)業(yè)廳的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、建立并加強(qiáng)自有營(yíng)業(yè)廳營(yíng)收資金的三級(jí)稽核制度，營(yíng)業(yè)款必須做到日清月結(jié)：一級(jí)稽核是指各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)委托機(jī)構(gòu)的稽核人員（一般為營(yíng)業(yè)班長(zhǎng)）按照規(guī)定的時(shí)限和內(nèi)容對(duì)每日營(yíng)收資金收取、繳存過(guò)程的稽核；二級(jí)稽核是指縣（區(qū)）公司營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)委托機(jī)構(gòu)的稽核人員（一般指縣（區(qū)）公司銷售部門或財(cái)務(wù)部門）按照規(guī)定的時(shí)限和內(nèi)容對(duì)所管轄范圍內(nèi)的營(yíng)收資金收取、繳存過(guò)程的稽核，是對(duì)一級(jí)稽核的再?gòu)?fù)核；三級(jí)稽核是指市公司的稽核人員（一般指市公司財(cái)務(wù)部門或銷售部門）每月定期對(duì)本級(jí)公司的全部營(yíng)收資金收取、繳存過(guò)程的稽核，是對(duì)二級(jí)稽核的全面復(fù)核。

2、加強(qiáng)退費(fèi)權(quán)限的設(shè)置，建立前臺(tái)營(yíng)業(yè)退款分級(jí)審核制度，規(guī)范營(yíng)業(yè)退費(fèi)稽核管理：電信企業(yè)可以根據(jù)當(dāng)?shù)貭I(yíng)業(yè)廳的分布，確定開(kāi)放退款權(quán)限的營(yíng)業(yè)廳范圍。開(kāi)放退款權(quán)限的營(yíng)業(yè)廳，需設(shè)立單獨(dú)賬號(hào)負(fù)責(zé)前臺(tái)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金退款的處理，其他營(yíng)業(yè)人員無(wú)權(quán)做現(xiàn)金退款。區(qū)分用戶投訴、預(yù)收款及押金清退等退款類型，設(shè)置不同的審批級(jí)別，細(xì)化營(yíng)業(yè)退費(fèi)的審批流程。開(kāi)發(fā)并完善計(jì)費(fèi)系統(tǒng)中的退費(fèi)操作模塊，前臺(tái)營(yíng)業(yè)退款人員要在退款界面詳細(xì)描述退款原因，并對(duì)退款原因進(jìn)行分類。加強(qiáng)前臺(tái)營(yíng)業(yè)退款的稽核管理，對(duì)退款額度在1000元以上的現(xiàn)金退費(fèi)要求稽核人員逐筆稽核；對(duì)同一用戶辦理多筆退款的業(yè)務(wù)也要逐筆進(jìn)行稽核，審核其退費(fèi)的合理性和必要性，減少由于退費(fèi)造成的企業(yè)資金的損失。

3、梳理電信企業(yè)銀行賬戶，搭建順暢的交款渠道，降低資金存繳的風(fēng)險(xiǎn)：所有營(yíng)收資金必須及時(shí)、足額繳存到公司營(yíng)收資金賬戶。營(yíng)業(yè)廳選擇繳款方式應(yīng)以安全、快捷為原則，選擇最短路徑存入公司收入賬戶。自有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)收取的營(yíng)收資金應(yīng)于當(dāng)日存入指定的金融機(jī)構(gòu)，營(yíng)業(yè)尾款應(yīng)指定專人妥善保管，并于次日繳存。如遇周末或節(jié)假日可于下一工作日補(bǔ)存。積極聯(lián)系銀行上門收款，降低營(yíng)業(yè)班長(zhǎng)將營(yíng)業(yè)款送存到銀行途中的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文第3篇

0 引言

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)能夠有效降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金起到監(jiān)督和控制作用，并且還能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供寶貴的參考意見(jiàn)。而隨著企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的普及，有些企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是流于表面形式，并沒(méi)有將審計(jì)工作落實(shí)到位，使審計(jì)工作本身存在一定風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重阻礙企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。為了有效降低企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須對(duì)相關(guān)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面、綜合的管理，并且要結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)和發(fā)展規(guī)律，采取針對(duì)性措施防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)運(yùn)行的健康、安全、可靠，確保企業(yè)獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益。

1 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)策

1.1 完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

要想加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，就必須完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，以此對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。首先，加強(qiáng)法制建設(shè)，利用法律保障企業(yè)法人對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的監(jiān)管職能。法人治理結(jié)構(gòu)可以由企業(yè)中的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)和總經(jīng)理等主要領(lǐng)導(dǎo)層組成，直接對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作行使管理的權(quán)利。為了進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)的安全、可靠，最好可以在董事會(huì)下設(shè)置專門負(fù)責(zé)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的地位。此外，還可以指派優(yōu)秀的內(nèi)部審計(jì)人員擔(dān)任監(jiān)事，保證內(nèi)部審計(jì)工作的公平、公正[1]。其次，內(nèi)部審計(jì)工作本身是對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)，目的是為了使企業(yè)更加健康、穩(wěn)定的發(fā)展，使資源得到合理的利用。而在內(nèi)部審計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是由于缺乏健全的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，因此，企業(yè)要想控制內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，最根本的還是要建立健全、完善、獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，保證對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部人力、物力、財(cái)力的投入，進(jìn)而保證內(nèi)部審計(jì)工作更好地開(kāi)展。

1.2 加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

首先，要提高企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，使他們認(rèn)識(shí)到自己工作本身的目的是降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的運(yùn)營(yíng)秩序，因而，要盡可能杜絕內(nèi)部審計(jì)工作本身存在的風(fēng)險(xiǎn)，以嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待內(nèi)部審計(jì)工作。在企業(yè)發(fā)展中，內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)至關(guān)重要的部門，企業(yè)內(nèi)部要樹立審計(jì)部門的權(quán)威，這樣也有助于加強(qiáng)審計(jì)工作者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次，為了更好地對(duì)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該采取科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，增加與各部門之間的信息交流，可以通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的適時(shí)公布，使各職能部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況有所了解，進(jìn)而再對(duì)各自部門的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析和對(duì)比，形成全體人員對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。最后，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的主要責(zé)任主體是審計(jì)工作人員，因而要想從根本上杜絕審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最終要的還是要提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，為了能夠調(diào)動(dòng)審計(jì)人員工作熱情，提高審計(jì)人員責(zé)任心，企業(yè)應(yīng)該建立有效的激勵(lì)機(jī)制，從側(cè)面對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

1.3 建立規(guī)范、嚴(yán)格的信息披露制度

當(dāng)前，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，逐漸形成了以監(jiān)督為目的的市場(chǎng)大環(huán)境。為了適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的要求，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立規(guī)范、嚴(yán)格的信息披露制度，主要由董事會(huì)、管理部門來(lái)進(jìn)行多層次的分工合作，利用市場(chǎng)監(jiān)督體系對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行有效的約束。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理本身而言就是一個(gè)具有風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)破產(chǎn)、重組、兼并等市場(chǎng)行為，在此過(guò)程中無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，但是為了盡可能降低內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須保持完善的法人治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部審計(jì)體系的穩(wěn)定，杜絕出現(xiàn)因某個(gè)個(gè)體因素而引起的主體差錯(cuò)，同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)處理好管理層與股東之間關(guān)系的方式，從而達(dá)到穩(wěn)固自身地位的目的。

2 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.1 運(yùn)用先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)方法

科學(xué)技術(shù)水平的提高為我們的生活、工作帶來(lái)極大便利的同時(shí)，也給不法分子提供了更加高科技的作案手段。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作而言，在財(cái)務(wù)方面的作弊手段越來(lái)越隱蔽。基于此，我們必須運(yùn)用更加先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)方法，才能有效杜絕審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。比如我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)中應(yīng)用的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)模式。這種審計(jì)模式的優(yōu)點(diǎn)在于它可以把企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境納入到審計(jì)中，在其中尋找潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，將有限的審計(jì)資源放大到企業(yè)整個(gè)運(yùn)行過(guò)程中，進(jìn)而起到降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的[2]。總之，在審計(jì)事業(yè)不斷發(fā)展的過(guò)程中，審計(jì)工作人員要不斷創(chuàng)新審計(jì)方法，建立更加科學(xué)、規(guī)范、先進(jìn)的審計(jì)新模式，進(jìn)一步優(yōu)化和完善審計(jì)工作，進(jìn)而使審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大大降低。

2.2 將內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)結(jié)合起來(lái)

與內(nèi)部審計(jì)相對(duì)應(yīng)的還有外部審計(jì)，而外部審計(jì)中就包括社會(huì)審計(jì)。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)本身存在一些弊端，僅僅局限于企業(yè)內(nèi)部的小環(huán)境，不能全面、綜合的考慮審計(jì)工作本質(zhì)問(wèn)題，因而在審計(jì)過(guò)程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)，而社會(huì)審計(jì)則不會(huì)受到企業(yè)內(nèi)部因素的影響，同時(shí)可以利用更多的資源，還有更加專業(yè)化的審計(jì)方法完成審計(jì)工作，對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)起到補(bǔ)充和完善的作用，進(jìn)而還對(duì)內(nèi)部審計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)起到防范作用。因此，科學(xué)、合理地將內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)結(jié)合起來(lái)，是防范內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的途徑之一。而實(shí)際上，將內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)進(jìn)行結(jié)合也就是企業(yè)將一部門內(nèi)部審計(jì)工作分包給社會(huì)審計(jì)的一種審計(jì)方法。它的本質(zhì)就是利用外部資源對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理部門進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆止?，利用外部專業(yè)化的資源來(lái)輔助內(nèi)部管理資源，進(jìn)而將資源進(jìn)行整合以達(dá)到提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的目的。這種審計(jì)模式在一定程度上提高了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，并且借助外部專業(yè)化的審計(jì)資源可以提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力，降低由于內(nèi)部審計(jì)不嚴(yán)謹(jǐn)而造成的審計(jì)成本的損失，并且有助于促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)人員創(chuàng)新審計(jì)手段，改掉墨守成規(guī)的審計(jì)習(xí)慣，這對(duì)提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)有一定的幫助。

2.3 嚴(yán)格執(zhí)行三級(jí)復(fù)核制

現(xiàn)行審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定三級(jí)復(fù)核制度，即審計(jì)組復(fù)核、審計(jì)組所在部門以及審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部復(fù)核機(jī)構(gòu)或者專職復(fù)審人員的復(fù)核。因此，要有效地控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)審準(zhǔn)則規(guī)定的三級(jí)復(fù)核制，尤其要強(qiáng)化前兩級(jí)復(fù)核制度。第一，審計(jì)組在編制審計(jì)報(bào)告之前，審計(jì)組組長(zhǎng)應(yīng)對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核，并提出修改或進(jìn)行完善取證的意見(jiàn)或建議，使審計(jì)證據(jù)符合合法性、充分性和相關(guān)性的要求[3]。第二，審計(jì)組所在部門應(yīng)嚴(yán)格把好第二關(guān)，除了對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)組長(zhǎng)提出意見(jiàn)、建議進(jìn)行復(fù)核之外，主要是對(duì)審計(jì)組編制的審計(jì)報(bào)告中，審計(jì)事實(shí)是否清楚，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題定性是否?嗜罰?審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議是否適當(dāng)?shù)忍岢鲂薷囊庖?jiàn)，不能將復(fù)核流于形式。

企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文第4篇

摘 要 財(cái)務(wù)管理是組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理和協(xié)調(diào)好財(cái)務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，它能提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和確保企業(yè)資產(chǎn)的保值、增值，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是經(jīng)營(yíng)管理中不可缺少的重要組成部分，但企業(yè)受諸多因素的影響，特別是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育還不健全，財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)更是層出不窮。如財(cái)務(wù)管理意識(shí)淡薄、投資缺乏科學(xué)性、資金籌集渠道狹窄、企業(yè)財(cái)務(wù)核算制度不健全等問(wèn)題。本文借此針對(duì)當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的防范措施，以期建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)控與風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)管理 風(fēng)險(xiǎn) 防范措施

隨著我國(guó)改革開(kāi)放政策的進(jìn)一步深化，企業(yè)已成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，企業(yè)必須自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。而不確定的自然環(huán)境和社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境隨時(shí)會(huì)影響到企業(yè)的生存和發(fā)展，對(duì)企業(yè)造成一定的威脅。所以清晰企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，并能運(yùn)用相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行控制與防范，使企業(yè)減少甚至避免財(cái)務(wù)損失就顯得非常重要。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）融資困難，資金不足

充裕的資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提條件，目的是擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。但目前來(lái)看，由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，市場(chǎng)行情不斷變化，銀行為了降低放貸成本，減少放貸風(fēng)險(xiǎn)，不愿意貸款給經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、業(yè)績(jī)不穩(wěn)定的中小企業(yè)；同時(shí)，現(xiàn)代中小企業(yè)本身資本金就不充足，在效益好時(shí)，企業(yè)大量投入資金，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，沒(méi)有注意資本積累，可用資金很少。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，雖然現(xiàn)在有一些金融中介機(jī)構(gòu)和貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)愿意為中小企業(yè)提供資金，但大多不健全，而且高出國(guó)家法定利率許多，財(cái)務(wù)費(fèi)用的增加制約了企業(yè)發(fā)展。

（二）財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)有待提高，財(cái)務(wù)信息失真

企業(yè)一般重銷售、生產(chǎn)，輕管理，許多財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)不扎實(shí)，平常也不注意提高，而且許多會(huì)計(jì)憑證的填制缺乏合理有效的原始憑證支持，也沒(méi)有設(shè)立嚴(yán)格的復(fù)核審批制度，更無(wú)約束監(jiān)督機(jī)制。所以導(dǎo)致掌握相關(guān)權(quán)利的人員篡改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，收受賄賂、貪污公款，非法侵占企業(yè)資金等不法行為的產(chǎn)生。這些現(xiàn)象主要是由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)法律意識(shí)淡薄，缺乏財(cái)務(wù)管理意識(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員未嚴(yán)格把關(guān)。以上現(xiàn)象均已嚴(yán)重影響了企業(yè)資金的正常分配及合理利用，所以急需轉(zhuǎn)變。

（三）內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱

主要有以下兩個(gè)方面：大多數(shù)中小企業(yè)缺乏完整的內(nèi)部控制制度，比如缺乏明確的職責(zé)分工，以及原始憑證制單、記賬、稽核等制度要求，管理非?；靵y，致使相互之間的核算很難統(tǒng)一口徑，企業(yè)很難通過(guò)及時(shí)地掌握真實(shí)的、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息來(lái)控制物資和資金流，容易導(dǎo)致投資失誤，或者投入的資本金經(jīng)過(guò)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程之后不能成功地回到起點(diǎn)，企業(yè)無(wú)法在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大、增強(qiáng)企業(yè)自身的綜合實(shí)力，不能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化、多元化。另一方面就是考核獎(jiǎng)懲機(jī)制不夠健全，未對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行考核約束，導(dǎo)致其缺乏責(zé)任心。

二、我國(guó)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

我國(guó)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要有以下幾點(diǎn)：

（一）解決現(xiàn)代企業(yè)融資困難

首先要設(shè)計(jì)合理的資本結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)、負(fù)債比例，降低資金成本；同時(shí)還要加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，安排好單位時(shí)問(wèn)內(nèi)企業(yè)資金的取得和投放，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果分配等，保證企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；分散投資風(fēng)險(xiǎn)，能平衡各個(gè)投資項(xiàng)目的盈利程度，達(dá)到減小風(fēng)險(xiǎn)的目的，保持良好的財(cái)務(wù)狀況；創(chuàng)造良好的籌資環(huán)境，及時(shí)收回各種款項(xiàng)，監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)狀況；其次要拓寬融資渠道，加強(qiáng)自有品牌和無(wú)形資產(chǎn)建設(shè)等，通過(guò)這些無(wú)形資產(chǎn)來(lái)吸引資金。

（二）督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)人員已遠(yuǎn)非傳統(tǒng)的賬房先生，必須具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)，同時(shí)要具有優(yōu)良的品質(zhì)，合理的創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力，熟悉現(xiàn)代計(jì)算機(jī)的實(shí)際應(yīng)用能力，要具備會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)。二十一世紀(jì)是信息化、網(wǎng)絡(luò)化的時(shí)代。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的飛速發(fā)展，為我國(guó)財(cái)務(wù)管理提供了高效的操作平臺(tái)，產(chǎn)生和發(fā)展了網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的協(xié)同，提高了財(cái)務(wù)管理能力與經(jīng)濟(jì)效益。所以要舍棄傳統(tǒng)的單純靠手工來(lái)搜集、整理與加工財(cái)務(wù)信息的方式；充分利用網(wǎng)絡(luò)資源，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)查詢系統(tǒng)，為企業(yè)各部門提供生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理等方面的綜合財(cái)務(wù)信息?？傊揽烤W(wǎng)絡(luò)技術(shù)快速發(fā)展帶來(lái)的便利，運(yùn)用會(huì)計(jì)信息化管理系統(tǒng)來(lái)最大限度的提高工作效率和工作質(zhì)量。所以要鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)，促使他們真正掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)理論知識(shí)；其次要使他們樹立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)意識(shí)和自主理財(cái)意識(shí)，充分發(fā)揮自己的主觀能動(dòng)性，聯(lián)系實(shí)際創(chuàng)造性地做好本職工作，從“核算型”向“管理型”和“復(fù)合型”人才轉(zhuǎn)變；改變舊的財(cái)務(wù)管理方式，通過(guò)“能著上，庸者下”的制度來(lái)促使企業(yè)財(cái)會(huì)人員去熟悉企業(yè)生產(chǎn)營(yíng)銷、法律及計(jì)算機(jī)等相關(guān)知識(shí)，提高財(cái)會(huì)人員的總和素質(zhì)，真正起到財(cái)務(wù)管理的作用。

（三）健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，建立有效的內(nèi)部控制體系

首先，要建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)體系，明確各部門在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位、作用及職責(zé)，并賦予相應(yīng)的權(quán)力，且規(guī)定相應(yīng)的操作規(guī)程和處理程序，保證財(cái)務(wù)管理各崗位權(quán)責(zé)分明。而在利益分配方面，應(yīng)兼顧各方利益，以調(diào)動(dòng)各部門參與企業(yè)財(cái)務(wù)管理的積極性，從而真正做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，清晰明朗企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)關(guān)系。其次，要保證崗位之間互相牽制，設(shè)置授權(quán)、執(zhí)行、審核、保管和記賬五個(gè)崗位時(shí)，要考慮五個(gè)不同的人選，目的就是在企業(yè)內(nèi)部的各職能部門中進(jìn)行嚴(yán)格的審查、評(píng)估、論證，集思廣益，盡量避免因個(gè)人決策失誤而造成風(fēng)險(xiǎn)。另外要提高對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)劃執(zhí)行的追蹤監(jiān)督力度，及時(shí)調(diào)整和修正執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，控制和管理財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保目標(biāo)和預(yù)算的正常執(zhí)行。最后還要建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，利用內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)組織的專業(yè)技術(shù)，對(duì)各個(gè)權(quán)利主體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化內(nèi)控制度的檢查和考核，化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的危害。

總而言之，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理占有非常重要的位置，企業(yè)要想提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，就必須預(yù)防和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如樹立科學(xué)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)，并針對(duì)自身存在的財(cái)務(wù)管理不足，積極探索新的財(cái)務(wù)管理渠道，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

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[2]萬(wàn)春華.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的探究與防范措施.財(cái)會(huì)研究.

企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)及措施范文第5篇

Abstract: The management of equipment and materials is a top priority of the project under construction in the electric power construction enterprises. How to guard against the risk by standardizing the management of equipment and materials is a problem that every employee should think about. Through intensive analysis of the risk in equipment management, this paper puts forward series of precautionary measures, thus achieving the purpose of standardizing the management of equipment and materials.

關(guān)鍵詞： 在建項(xiàng)目；管理；風(fēng)險(xiǎn)；措施

Key words: project under construction；management；risk；measures

中圖分類號(hào)：F28文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2014）23-0200-02

0引言

電力施工企業(yè)在建項(xiàng)目在履約過(guò)程中，設(shè)備物資管理的好壞直接影響項(xiàng)目的盈利能力，設(shè)備物資管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中都存在著一些風(fēng)險(xiǎn)，如果管理不到位，未采取相關(guān)的措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)給企業(yè)造成不小的損失?，F(xiàn)就在建項(xiàng)目設(shè)備物資管理各環(huán)節(jié)中常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施闡明如下：

1常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 計(jì)劃管理風(fēng)險(xiǎn)如設(shè)備的配置計(jì)劃沒(méi)有經(jīng)過(guò)充分的組織論證和經(jīng)濟(jì)分析，設(shè)備資源配置不到位，設(shè)備不夠影響項(xiàng)目施工進(jìn)度，設(shè)備過(guò)多，增加項(xiàng)目成本且易造成完工后設(shè)備的閑置。

1.2 采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)如采購(gòu)中可能存在一些違法亂紀(jì)現(xiàn)象，或采購(gòu)的設(shè)備物資不滿足項(xiàng)目要求，給企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。選擇的供應(yīng)方不誠(chéng)信，有的供應(yīng)商存在著惡意競(jìng)爭(zhēng)的心理，為了中標(biāo)，價(jià)格壓的很低，在后期供貨和提供報(bào)務(wù)時(shí)，從中大做手腳，偷梁換柱，以次充好；或受市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)，供應(yīng)商要求加價(jià)或終止合同，進(jìn)而使企業(yè)處于一種較被動(dòng)的局面。

1.3 倉(cāng)儲(chǔ)管理風(fēng)險(xiǎn)如物資倉(cāng)儲(chǔ)沒(méi)有嚴(yán)格地執(zhí)行進(jìn)出庫(kù)登記制度，疏忽管理，給一些人可乘之機(jī)，造成物資材料的流失?；驇?kù)存管理不到位，造成物資的生銹腐蝕等。

1.4 運(yùn)行管理風(fēng)險(xiǎn)如在運(yùn)行過(guò)程中操作人員未持證上崗，或未嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備的操作規(guī)程，或違章操作，發(fā)生設(shè)備事故，造成經(jīng)濟(jì)損失。超期服役設(shè)備運(yùn)行也存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)。

2防范措施

2.1 加強(qiáng)設(shè)備物資的計(jì)劃管理，合理配置資源，既能滿足工程需要，又不浪費(fèi)資源①企業(yè)應(yīng)作長(zhǎng)遠(yuǎn)謀劃，將有限資金用在刀刃上，重點(diǎn)發(fā)展核心裝備實(shí)力，突出各子分公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)各子分公司之間設(shè)備專業(yè)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，核心裝備可適當(dāng)購(gòu)置，通用設(shè)備可充分利用社會(huì)資源。加大對(duì)社會(huì)設(shè)備資源的引入研究，要充分掌握社會(huì)設(shè)備資源結(jié)構(gòu)、價(jià)格、設(shè)備狀況、供應(yīng)渠道、供方信譽(yù)等信息，規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)，確保外租外聯(lián)設(shè)備高效、安全使用。②國(guó)內(nèi)項(xiàng)目按照“優(yōu)先挖潛、調(diào)劑，適當(dāng)外租、外聯(lián)，必需方可購(gòu)置”的原則編制設(shè)備組織計(jì)劃，對(duì)國(guó)際項(xiàng)目按照“一點(diǎn)一策、一國(guó)一策”和“資源配置國(guó)際化、項(xiàng)目管理屬地化”的原則。③堅(jiān)持效益最大化的原則，實(shí)時(shí)科學(xué)地統(tǒng)籌規(guī)劃好設(shè)備實(shí)物形態(tài)和價(jià)值形態(tài)之間的轉(zhuǎn)換。④設(shè)備采用“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、兩級(jí)集中、兩級(jí)管理”的原則，物資采用“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理，集中采購(gòu)”的原則，實(shí)行科學(xué)管理。企業(yè)下屬各單位在年初上報(bào)設(shè)備材料采購(gòu)計(jì)劃，總部設(shè)備材料管理部門進(jìn)行匯總分析，對(duì)同一規(guī)格或型號(hào)的設(shè)備材料進(jìn)行集中招標(biāo)或區(qū)域招標(biāo)等，實(shí)現(xiàn)批量采購(gòu)優(yōu)勢(shì)，降低采購(gòu)成本。

2.2 加強(qiáng)設(shè)備物資采購(gòu)管理，控制采購(gòu)成本，構(gòu)建集中招標(biāo)采購(gòu)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模采購(gòu)效益①制訂出臺(tái)了設(shè)備集中招標(biāo)采購(gòu)管理辦法，對(duì)電力施工常規(guī)設(shè)備及大金額的設(shè)備納入公司集中招標(biāo)采購(gòu)平臺(tái)，既規(guī)范了設(shè)備采購(gòu)行為又實(shí)現(xiàn)了規(guī)模采購(gòu)效益；②對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本影響大，以及批量大、額度大的物資材料，應(yīng)納入到集中采購(gòu)范圍，同時(shí)要積極發(fā)掘和認(rèn)真總結(jié)各單位物資集中采購(gòu)中好的做法和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)及管理思路，并針對(duì)存在的問(wèn)題，研究解決的對(duì)策和方法，定期以簡(jiǎn)報(bào)的形式通報(bào)物資材料集中采購(gòu)情況。③充分利用設(shè)備物資信息系統(tǒng)構(gòu)建電子招標(biāo)采購(gòu)公共服務(wù)平臺(tái)，并在平臺(tái)上公示設(shè)備材料的招標(biāo)采購(gòu)信息，做到招標(biāo)公開(kāi)透明，實(shí)現(xiàn)信息共享，以節(jié)約采購(gòu)成本，縮短采購(gòu)周期，提高采購(gòu)效益。④物資采購(gòu)準(zhǔn)入制，完善了后評(píng)價(jià)體系和“黑名單”制度。招標(biāo)采購(gòu)實(shí)行“準(zhǔn)入制”，供應(yīng)方必須是企業(yè)的設(shè)備材料合格供應(yīng)方，并對(duì)合格供應(yīng)方名冊(cè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。建立采購(gòu)后評(píng)價(jià)制度，對(duì)誠(chéng)信企業(yè)，可通過(guò)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議加強(qiáng)合作，構(gòu)建長(zhǎng)期低成本物資采購(gòu)供應(yīng)的快捷通道，提高項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力。對(duì)不誠(chéng)信企業(yè)，取消其三年內(nèi)在企業(yè)的投標(biāo)資格并在企業(yè)內(nèi)部予以公告，特別惡劣的在行業(yè)內(nèi)部進(jìn)行。⑤規(guī)范招投標(biāo)活動(dòng)程序。不斷探索和總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善操作流程和行為規(guī)范，招標(biāo)程序?qū)崿F(xiàn)模塊化管理。對(duì)招標(biāo)投標(biāo)的程序（技術(shù)交流―招標(biāo)公告―編制標(biāo)書―評(píng)標(biāo)―定標(biāo)―簽訂合同等）以文件的形式固定下來(lái)，并在信息平臺(tái)上公布，如在企業(yè)內(nèi)部推行設(shè)備物資招標(biāo)文件范本、采購(gòu)合同范本等。

2.3 加強(qiáng)設(shè)備物資的倉(cāng)儲(chǔ)管理，控制非正常的損耗

①建立健全各類倉(cāng)庫(kù)管理規(guī)章制度，并認(rèn)真貫徹、落實(shí)。如崗位責(zé)任制度、驗(yàn)收發(fā)放制度、定期盤點(diǎn)制度、帳目單據(jù)管理制度等。充分應(yīng)用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立庫(kù)存物資自動(dòng)化管理系統(tǒng)，實(shí)行閉環(huán)運(yùn)行，動(dòng)態(tài)實(shí)現(xiàn)對(duì)庫(kù)存物資的全過(guò)程監(jiān)控，杜絕管理漏洞。②對(duì)入庫(kù)材料做到“三不入庫(kù)”：即不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的不入庫(kù)，數(shù)量不清的不入庫(kù)，計(jì)劃外或未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的不入庫(kù)；物資驗(yàn)收完畢應(yīng)立即辦理正式入庫(kù)憑證，并據(jù)以登帳、立卡，完成入庫(kù)手續(xù)。③建立庫(kù)存信息共享平臺(tái)，加強(qiáng)內(nèi)部材料互相調(diào)配。④推行物資價(jià)差量差管理，加強(qiáng)物資消耗控制。⑤加強(qiáng)庫(kù)存物資日常養(yǎng)護(hù)工作，做好鋼筋等物資材料的防潮、防腐、防銹工作，減少物資自然損耗。⑥加強(qiáng)危險(xiǎn)化學(xué)品與易燃易爆品的采購(gòu)、運(yùn)輸、倉(cāng)庫(kù)保管、使用、安全、環(huán)保及監(jiān)督的全過(guò)程管理。

2.4 加強(qiáng)設(shè)備的運(yùn)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行操作維修保養(yǎng)制度，避免非正常的損耗及設(shè)備事故①制定設(shè)備操作規(guī)程并以文件形式下發(fā)，嚴(yán)格執(zhí)行維護(hù)保養(yǎng)，避免非正常的設(shè)備損耗。推行“機(jī)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制、風(fēng)險(xiǎn)金抵押制、單機(jī)核算”等，將設(shè)備消耗與產(chǎn)值掛鉤考核，定期通報(bào)，查找管理漏洞和差距，收效顯著。②以設(shè)備安全管理為重點(diǎn)，組織開(kāi)展形式多樣的檢查活動(dòng)，如堅(jiān)持周檢月評(píng)活動(dòng)、專項(xiàng)檢查活動(dòng)等，設(shè)備安全運(yùn)行常抓不懈，杜絕了惡性事故的發(fā)生。③認(rèn)真研究超期服役設(shè)備的使用對(duì)策，定期組織進(jìn)行安全技術(shù)鑒定，制定切實(shí)可行的安全預(yù)防措施，加強(qiáng)使用、安裝、拆除、維修的過(guò)程監(jiān)管，并成立專門的隊(duì)伍負(fù)責(zé)運(yùn)行管理工作，采用新技術(shù)、新材料、新工藝對(duì)老舊設(shè)備進(jìn)行改造。④加強(qiáng)作業(yè)人員的持證管理，定期對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行技能及安全培訓(xùn)，提高作業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。

總之，設(shè)備物資管理人員在平時(shí)的工作中，要善于發(fā)現(xiàn)和總結(jié)問(wèn)題，思考應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)解決問(wèn)題，不斷規(guī)范設(shè)備物資管理，真正地為企業(yè)的健康、快速發(fā)展保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

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