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綜合部內(nèi)控管理制度范文第1篇

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 內(nèi)控管理 制度 存在問題 整改措施

中圖分類號：F 239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程逐漸加快，建筑企業(yè)面臨同行業(yè)間的競爭越來越激烈。財務(wù)內(nèi)控管理作為建筑企業(yè)財務(wù)管理的主要組成部分，對提高建筑企業(yè)的市場競爭力有至關(guān)重要的作用。但是我國建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度還處于發(fā)展階段，存在很多影響內(nèi)控管理制度順利運行的問題。如果這些問題得不到解決，就會對建筑企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動以及管理造成很大影響。加強(qiáng)建筑類企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度就顯得尤為重要、

一、加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的重要性

加強(qiáng)建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度，不但能提高建筑類企業(yè)的市場競爭力，在激烈的市場競爭中占得一席之地，而且能提高建筑類企業(yè)各個部門之間的協(xié)調(diào)性，提高建筑類企業(yè)運行效率。通過調(diào)查研究，提升建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：首先，通過提升內(nèi)控管理制度水平是實現(xiàn)建筑類企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度的基礎(chǔ)保障。作為建筑類企業(yè)重要的管理工作，內(nèi)控管理制度在建筑企業(yè)的發(fā)展過程中起到至關(guān)重要的作用，是保證建筑企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展道路的主要途徑。其次，提升內(nèi)控管理制度能保證相關(guān)政策和規(guī)章制度落實的更加徹底。企業(yè)在發(fā)展過程中只有保證各種規(guī)章制度準(zhǔn)確的落實，才能保證建筑企業(yè)經(jīng)營活動能順利展開，也是促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度具有很強(qiáng)的綜合性和專業(yè)性，所有企業(yè)的管理者要根據(jù)企業(yè)的實際情況，制定出科學(xué)、合理、可行的內(nèi)控管理制度，才能保證企業(yè)員工在工作中遵守規(guī)章制度[1]。最后，提升建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度是企業(yè)發(fā)展的原動力。隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場競爭越來越激烈，要想在激烈的市場競爭中脫穎而出，就需要源源不斷地為企業(yè)注入新的動力。通過提升建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度能第一時間解決企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的問題，并制定出解決方法，從而促進(jìn)我國建筑企業(yè)走可持續(xù)發(fā)展的道路。

二、建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度中存在的問題

（一）建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制體系不夠完善

隨著我國城市化進(jìn)程不斷加快，建筑行業(yè)得到了快速發(fā)展。同時隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的發(fā)展，導(dǎo)致我國各個建筑行業(yè)之間的競爭越來越激烈，很多大型的建筑公司雖然認(rèn)識到財務(wù)內(nèi)部管理控制的重要性，也開始著手做建立財務(wù)內(nèi)部控制制度，但是在實行過程中容易受到很多外界因素的干擾，使得財務(wù)內(nèi)控制度很難順利進(jìn)行。比如：一個監(jiān)督管理人員要承擔(dān)很多工作，而且建筑企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督審核機(jī)制的工作比較模糊，使得建筑企業(yè)中財務(wù)人員對自己的工作崗位模糊不清，很多責(zé)任落實不到具體的單位和個人身上，大大降低了工作的效率和質(zhì)量。

（二）對建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度的執(zhí)行力不足

很多建筑類企業(yè)把內(nèi)控管理制度和內(nèi)控監(jiān)督制度相互混淆，甚至有的建筑公司把內(nèi)控管理制度單做內(nèi)部監(jiān)督制度來執(zhí)行，認(rèn)為建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度是企業(yè)管理者要做的事情和我們員工沒有太大的關(guān)系。更有甚者把建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度當(dāng)作是普通的規(guī)章制度來執(zhí)行，對內(nèi)控管理制度缺乏認(rèn)識和了解，使得很多內(nèi)控管理制度的政策得不到落實，從而降低了內(nèi)控管理制度的工作效率。通過調(diào)查北京市28家建筑企業(yè)，其中有16家建筑企業(yè)的員工對內(nèi)控管理制度的執(zhí)行力度普遍不高，對內(nèi)控管理制度的內(nèi)容理解不全面。雖然12家建筑企業(yè)有完善內(nèi)控管理制度，但是沒有對內(nèi)控管理制度制定科學(xué)、合理、有效地實施方案，使得內(nèi)控管理制度形同虛設(shè)，起不到應(yīng)有的作用。在企業(yè)中要想建立完善的內(nèi)控制度，就必須保證內(nèi)控制度的可行性，以及落實到方法，而不是僅僅制定出相關(guān)的內(nèi)控管理制度[2]。

（三）內(nèi)控管理制度的信息系統(tǒng)比較落后

隨著我國信息技術(shù)的發(fā)展，把高科技融入到建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度中已經(jīng)成為可能，對提高財務(wù)內(nèi)控管理制度的工作效率有很大的促進(jìn)作用。但是在實際的建筑工程中采用的是從上到下的垂直管理模式，再加上建筑工程需要的投資比較大，工程項目比較多，施工的范圍比較廣泛，給財務(wù)信息的收集制造了很大難度。由于建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度信息和數(shù)據(jù)比較龐大，如果信息系統(tǒng)跟不上時展的趨勢，就會造成財務(wù)信息數(shù)據(jù)收集困難，傳輸成本高，而效率低的現(xiàn)象發(fā)生。建筑企業(yè)上級難以獲得下級準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致建筑企業(yè)的管理者不能及時獲得高質(zhì)量、高準(zhǔn)確度的信息進(jìn)行控制管理，就不能做出科學(xué)、合理、正確的決策，從而影響建筑企業(yè)的發(fā)展和運行。

（四）建筑企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險防范意識比較低

由于我國建筑行業(yè)起步比較晚，還處于發(fā)展階段，所以建筑企業(yè)很多的信息數(shù)據(jù)是有權(quán)利不向外公開，比如：財務(wù)信息、成本信息、資源管理信息等數(shù)據(jù)。但是有一些建筑企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險防范的意識比較差，使得很多建筑企業(yè)的重要信息泄漏或者被竊取，對建筑企業(yè)的發(fā)展造成很大影響。目前很多建筑企業(yè)中存在“重發(fā)展、輕管理”的現(xiàn)象，這一點和建筑企業(yè)堅持走可持續(xù)發(fā)展的道路有很大差距。除此之外，財務(wù)信息的準(zhǔn)確度是建筑企業(yè)制定發(fā)展決策的主要指標(biāo)，但是在實際核算財務(wù)信息的過程中，一些員工綜合素質(zhì)比較低，法律意識比較欠缺。為了追求個人利益，就在財務(wù)信息上弄虛作假，使得財務(wù)信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理工作很難順利進(jìn)行。

三、加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度的建議

（一）轉(zhuǎn)變財務(wù)內(nèi)控觀念，完善財務(wù)內(nèi)控管理制度體系

首先，要對建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度有明確的認(rèn)識，加強(qiáng)企業(yè)對內(nèi)控管理制度的重視程度，派遣企業(yè)優(yōu)秀的管理人員參加國際上關(guān)于內(nèi)控管理制度研討會，并把先進(jìn)的管理理念和運行模式應(yīng)用到建筑企業(yè)當(dāng)中。并定期舉行培訓(xùn)和教育，逐步轉(zhuǎn)變原有的財務(wù)內(nèi)控管理制度的觀念。根據(jù)國家最新的《會計法》對財務(wù)內(nèi)控管理制度相關(guān)的條例進(jìn)行完善，建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度只有順應(yīng)我國市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境才能發(fā)揮應(yīng)有的價值和作用。其次要根據(jù)建筑實際的發(fā)展情況，制定科學(xué)合理的財務(wù)內(nèi)控管理制度。在這一過程中要保證會計審計和財務(wù)預(yù)算管理方式與時俱進(jìn)，不斷更新和升級財務(wù)信息的獲取途徑，對收集到的財務(wù)信息進(jìn)行及時整理和分析，爭取把財務(wù)風(fēng)險控制在萌芽當(dāng)中[3]。最后，在建筑企業(yè)內(nèi)部落實經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度，對做得好的員工進(jìn)行資金和晉升獎勵，對做得不好的員工進(jìn)行適當(dāng)?shù)膽土P，從而提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實度，從根本上轉(zhuǎn)變建筑企業(yè)員工對原有內(nèi)控管理制度的觀念，從而逐步完善財務(wù)內(nèi)控管理制度。

（二）引入ERP系統(tǒng)發(fā)揮各自的職能

ERP（企業(yè)資源計劃）系統(tǒng)，誕生在上世紀(jì)90年代的美國，是在信息技術(shù)的基礎(chǔ)上，把信息技術(shù)和先進(jìn)管理理念集合到一起，是一種系統(tǒng)化的管理思想。在建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度應(yīng)用ERP系統(tǒng)能保證建筑企業(yè)內(nèi)部所有的部門和人員都參與到內(nèi)控管理制度中，才能發(fā)揮出具體的價值。所以要引進(jìn)REP系統(tǒng)對提高建筑企業(yè)內(nèi)控管理制度的監(jiān)督力和執(zhí)行力有非常重要的意義。REP系統(tǒng)能提高建筑企業(yè)的財務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程，保證企業(yè)每項業(yè)務(wù)都能按照預(yù)先制定的流程運行，如果某一個業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)上出現(xiàn)問題，那么下一步業(yè)務(wù)流程就無法繼續(xù)，等解決了遇到的問題才能繼續(xù)。從而保證建筑企業(yè)財務(wù)管理質(zhì)量。通過REP系統(tǒng)監(jiān)督和控制的能力，保證企業(yè)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化，從而減少出現(xiàn)人為補手續(xù)的現(xiàn)象，降低建筑企業(yè)運行的成本，在很大程度上能提高企業(yè)內(nèi)控管理制度的監(jiān)督力度和執(zhí)行力度[4]。

（三）注重財務(wù)預(yù)算管理，提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性

建筑企業(yè)中的預(yù)算管理并不是財務(wù)管理專職的工作，需要其他部門共同努力才能完成，這就要求建筑企業(yè)加強(qiáng)對預(yù)算管理的宣傳力度。保證每個員工都能理解預(yù)算管理的重要性，加強(qiáng)建筑企業(yè)各個部門和財務(wù)部門的交流和溝通，增加企業(yè)員工對建筑企業(yè)運行的了解程度，才能保證預(yù)算管理運行更加順利，從而提高財務(wù)信息的準(zhǔn)確性。財務(wù)信息不準(zhǔn)確的具體原因是因為審計工作不到位造成的，所以要通過科學(xué)的方式完善審計制度，加大審計工作的審核力度保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和質(zhì)量。

（四）提高風(fēng)險意識，營造良好的內(nèi)控管理環(huán)境

在建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度中一定要重視企業(yè)的安全問題，提高財務(wù)風(fēng)險的意識。建立信息管理制度是提高財務(wù)風(fēng)險意識的主要方式，保證建筑企業(yè)財務(wù)信息足夠安全才能進(jìn)行下一步的工作。同時要增加財務(wù)信息管理的監(jiān)督力度，及時發(fā)現(xiàn)不安全因素，把財務(wù)風(fēng)險控制在萌芽當(dāng)中。除此之外，還要把風(fēng)險防范納入到建筑企業(yè)的日常工作中，時刻提醒工作人員牢記風(fēng)險意識，從而減少不必要風(fēng)險發(fā)生。

四、結(jié)束語

綜上所述，加強(qiáng)建筑類企業(yè)內(nèi)控管理制度，對建筑企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險和提高管理水平以及提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有至關(guān)重要的作用，所以建筑企業(yè)要想在激烈的市場環(huán)境中占得一席之地，就必須建立健全完善的企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度。本文通過分析山西省郵電建設(shè)工程有限公司在內(nèi)控管理制度中存在的問題，提出了一系列整改措施，希望對我國建筑企業(yè)建設(shè)完善的內(nèi)控管理制度有一定幫助。

參考文獻(xiàn)：

[1] 靳瑞萍.建筑施工企業(yè)內(nèi)控管理初探[J].會計師，2014（08）：64- 65.

[2] 徐雪梅.關(guān)于完善建筑企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度的思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（08）：300- 301.

綜合部內(nèi)控管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財務(wù)；內(nèi)控管理；措施

企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中，面臨的市場競爭越來越激烈，為了促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)管理者應(yīng)重視財務(wù)管理與控制，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，減少不必要的經(jīng)濟(jì)支出。財務(wù)內(nèi)控管理是企業(yè)重要的管理工作，財務(wù)內(nèi)控管理的手段很多，財務(wù)管理人員需要結(jié)合企業(yè)財務(wù)管理的實際情況，不斷的改進(jìn)控制與管理措施，從而保證會計信息的真實性以及及時性。

一、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理存在的問題

(一)內(nèi)控管理理論不夠成熟

企業(yè)在不斷發(fā)展的過程中，管理者比較重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，管理工作多集中在生產(chǎn)經(jīng)營方面，對財務(wù)內(nèi)控管理不夠重視。有的企業(yè)沒有成立專門的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，而是由企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)部控制，容易出現(xiàn)監(jiān)守自盜的情況。很多企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理理論并不成熟，很多是借鑒國外企業(yè)的管理理論，沒有從企業(yè)自身角度出發(fā)，使得管理制度無法適應(yīng)企業(yè)實際財務(wù)管理情況。

(二)缺乏完善的財務(wù)內(nèi)控體系

當(dāng)前社會房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展較快，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控體系卻不健全，內(nèi)控制度并不完善，信息與溝通比較差，也缺乏風(fēng)險評估體系，這主要是因為在制定企業(yè)內(nèi)部控制制度時，沒有從企業(yè)實際角度出發(fā)，也沒有結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定內(nèi)控體系具有盲目性。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控體系一般都較為分散、凌亂，缺乏統(tǒng)一的流程，管理措施也缺乏可行性。當(dāng)?shù)禺a(chǎn)企業(yè)沒有建立完善的財務(wù)內(nèi)控體系，則不利于企業(yè)適應(yīng)多變的市場，也不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

(三)財務(wù)內(nèi)控管理流于形式

制定財務(wù)內(nèi)控管理制度是為了對企業(yè)的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督與控制，但是房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理制度在實施的過程中卻受到了較多阻礙，管理存在流于形式的問題，在實際操作的過程中，財務(wù)內(nèi)控管理沒有得到貫徹與落實。出現(xiàn)這一問題主要是因為企業(yè)的管理者在思想上存在誤區(qū)，沒有認(rèn)識到財務(wù)活動監(jiān)控的意義，在實施的過程中也沒有對財務(wù)內(nèi)控制度進(jìn)行完善。企業(yè)的員工缺乏對財務(wù)內(nèi)控管理的正確認(rèn)識，在工作中也沒有做到積極配合，在企業(yè)內(nèi)部沒有形成良好的監(jiān)督管理氛圍，降低了財務(wù)內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行力，不利于內(nèi)控制度作用的發(fā)揮。

二、加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的措施

(一)提高對財務(wù)內(nèi)控管理的認(rèn)識

房地產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量在不斷增多，企業(yè)之間的競爭不斷增大，企業(yè)面臨的風(fēng)險也有所增加，為了促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)的全體員工必須認(rèn)識到加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理的重要意義，并且在平時的工作中積極配合監(jiān)理人員。財務(wù)內(nèi)控管理是企業(yè)重要的管理制度之一，其對資金與設(shè)備的使用有著調(diào)控與監(jiān)督的作用，能保證資源的合理利用，提高財務(wù)內(nèi)控管理的水平，有利于提高企業(yè)的運行效率，保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)完善財務(wù)內(nèi)控管理制度

很多企業(yè)都存在財務(wù)內(nèi)控管理流于形式的問題，這說明企業(yè)施行的財務(wù)內(nèi)控管理制度不夠完善，存在較多的缺陷與漏洞，無法發(fā)揮出財務(wù)內(nèi)控管理真正的作用。財務(wù)管理者應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際情況優(yōu)化管理制度，加強(qiáng)對員工的約束，避免濫用權(quán)力或資金情況的發(fā)生。提高內(nèi)部控制的力度，有利于保證企業(yè)各項經(jīng)濟(jì)活動順利進(jìn)行。財務(wù)部門的工作人員一定要做到嚴(yán)格律己，遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，還要加強(qiáng)與其他部門的溝通，做好信息交流與傳遞，從而掌握準(zhǔn)確的會計信息。完善財務(wù)內(nèi)控管理制度，有利于提高會計核算的準(zhǔn)確性，保證資金的合理使用。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制

企業(yè)在經(jīng)營的過程中必然會出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，為了降低風(fēng)險，企業(yè)的管理者會采用投資組合多樣化等方式，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制也是降低風(fēng)險的有效措施，這需要企業(yè)的員工都具有較高的風(fēng)險意識，及時規(guī)避企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險，建立有效的風(fēng)險控制章程，從而使員工對日常工作參考進(jìn)行對照，減少違規(guī)操作行為。加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制，有利于提高企業(yè)的適應(yīng)能力，這需要管理者做好事前、事中、事后預(yù)測與管理工作，做好工作細(xì)化，將責(zé)任落實到個人，從而提高員工對工作的重視度。加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制還要保證管理制度更具針對性，這可以有效提高管理的效率。

(四)加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督

企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險與企業(yè)監(jiān)督不利有著直接關(guān)系，相關(guān)監(jiān)理人員需要對企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作進(jìn)行監(jiān)督，對內(nèi)部管理制度進(jìn)行優(yōu)化，保證財務(wù)控制工作的合理性。但是很多企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督是由財務(wù)部門人員負(fù)責(zé)，由于與自身利益相關(guān)，很難保證監(jiān)督的公正性。加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督，有利于減少舞弊現(xiàn)象，可以提高企業(yè)內(nèi)部安全性，營造出良好的工作氛圍。企業(yè)的內(nèi)控監(jiān)督人員需要做好對審計人員的監(jiān)督，保證其嚴(yán)格按照制度辦事，還要制定相應(yīng)的考核制度，使員工可以按照規(guī)定規(guī)范操作。監(jiān)理部門可以制定出科學(xué)的評價體系，對各個部門工作的完成情況進(jìn)行客觀的評價，充分發(fā)揮出監(jiān)督的作用，督促各個部門完成工作目標(biāo)，保證企業(yè)的經(jīng)營管理工作正常進(jìn)行。

(五)保證財務(wù)信息的可靠性以及準(zhǔn)確性

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者做出重大決策需要參考財務(wù)信息，所以，財務(wù)管理人員需要提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息，提高財務(wù)管理的水平，加強(qiáng)對企業(yè)資金的監(jiān)督，提高財務(wù)內(nèi)控管理的效率。企業(yè)在經(jīng)營的過程中，財務(wù)監(jiān)理人員應(yīng)掌握資金去向，了解企業(yè)的財務(wù)狀況以及經(jīng)營狀況，還要對項目經(jīng)營及資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的調(diào)整，嚴(yán)查資金濫用問題，并且追究責(zé)任。對于違紀(jì)或者違反相關(guān)法律的行為，一定不能，認(rèn)定實質(zhì)性處罰，對違法行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，這樣對企業(yè)其他員工也起到一定警示作用，提高了財務(wù)內(nèi)控管理的效果?？傊ＷC財務(wù)信息準(zhǔn)確性以及可靠性，是保證企業(yè)資金安全的有效舉措。

(六)提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)

企業(yè)的財務(wù)管理水平對企業(yè)的財務(wù)部門工作人員的素質(zhì)有著較大關(guān)系，很多企業(yè)財務(wù)人員整體素質(zhì)都不高，對內(nèi)控管理不夠了解，而且無法制定出合理的內(nèi)控管理制度，使得企業(yè)財務(wù)管理工作無法順利執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對財務(wù)部門工作人員的選拔，嚴(yán)把招聘關(guān)，保證應(yīng)聘的人員都具有較高的專業(yè)素養(yǎng)，并且有一定工作經(jīng)驗。財務(wù)人員必須持證上崗，而且還要不斷的進(jìn)修與學(xué)習(xí)，掌握最先進(jìn)的財務(wù)管理知識及技術(shù)，提高工作效率。人力資源部門應(yīng)選拔出優(yōu)秀的人才，然后定期對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力，從而提高企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的水平，充分發(fā)揮出內(nèi)控管理的執(zhí)行效果。

三、結(jié)語

通過本文的分析可以看出，很多房地產(chǎn)企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控管理中仍然存在一定問題，為了提高財務(wù)內(nèi)控的水平，管理者一定要提高財務(wù)內(nèi)控意識，還要不斷的完善內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督，保證財務(wù)信息的可靠性。企業(yè)在發(fā)展的過程中，面臨的競爭愈加激烈，為了提高企業(yè)的競爭力，一定要不斷的提高內(nèi)控管理水平，這樣有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

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綜合部內(nèi)控管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞:科研事業(yè)單位;財務(wù)管理;內(nèi)控制度

隨著經(jīng)濟(jì)體制和科技體制改革的不斷深化,財務(wù)管理工作在科研事業(yè)單位的日常管理工作中越來越顯示出它的重要性和關(guān)鍵性,規(guī)范的財務(wù)管理工作對科研事業(yè)單位的發(fā)展將發(fā)揮著極其重要的作用。而要使財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和科學(xué)化,以適應(yīng)新形勢下科研事業(yè)單位發(fā)展的需要,規(guī)范財務(wù)管理,提高財務(wù)工作管理水平,就必須根據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定和各項財經(jīng)制度并結(jié)合各單位的實際情況,制定切實可行的財務(wù)內(nèi)控管理制度。內(nèi)控制度是單位管理工作的重要基礎(chǔ),是預(yù)防問題出現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)。制定行之有效的財務(wù)內(nèi)控管理制度并加以嚴(yán)格執(zhí)行,有利于規(guī)范和提高科研事業(yè)單位財務(wù)管理工作的業(yè)務(wù)程序,使單位財務(wù)管理工作有章可循,提高工作效率和管理水平,使財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和科學(xué)化。

一、存在的主要問題

在科研單位的日常管理工作中,各單位都非常重視管理制度建設(shè),管理水平顯著提高,財務(wù)管理工作也取得了顯著成績。然而,隨著社會和科研單位的快速發(fā)展以及對管理工作要求的不斷提高,使財務(wù)管理工作也暴露出一些問題,通過對部分基層科研事業(yè)單位財務(wù)部門基本情況的了解,總結(jié)出目前一些科研事業(yè)單位財務(wù)管理工作存在以下方面的問題:一是財務(wù)內(nèi)控管理制度不夠完善。有些單位制定的財務(wù)內(nèi)控管理制度不夠具體或不夠完善,有些缺乏具體的量化指標(biāo),有些沒有明確的獎罰機(jī)制,不利于充分調(diào)動廣大干部職工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性,也難以保證制度的嚴(yán)格執(zhí)行,不能充分發(fā)揮制度應(yīng)有的作用,不能真正達(dá)到制定財務(wù)內(nèi)控管理制度所應(yīng)該達(dá)到的強(qiáng)化內(nèi)部管理、規(guī)范內(nèi)部管理和優(yōu)化內(nèi)部管理的目的。二是學(xué)風(fēng)不濃。有些財務(wù)人員進(jìn)取心不強(qiáng),容易滿足于現(xiàn)狀,平時不注重自覺學(xué)習(xí)財會專業(yè)知識和國家頒發(fā)的財經(jīng)法律、法規(guī)以及各項相關(guān)的財經(jīng)制度,使業(yè)務(wù)水平和管理水平都難以得到顯著提高,導(dǎo)致有些單位的一些財務(wù)人員業(yè)務(wù)不精,專業(yè)水平較低,難以適應(yīng)在社會迅速發(fā)展的新形勢下對科研單位財務(wù)管理工作的要求,影響工作質(zhì)量和工作效率。三是財務(wù)部門與科研等各職能部門之間缺乏充分的溝通。有些單位財務(wù)部門與其他一些職能部門之間在工作過程中缺乏充分必要的溝通,導(dǎo)致財務(wù)部門與其他職能部門之間對彼此相關(guān)的工作要求缺乏必要的了解,在工作中缺乏相互理解和相互配合,從而影響工作的協(xié)調(diào)開展。因此,財務(wù)部門與科研等各職能部門之間需要經(jīng)常進(jìn)行交流和溝通,理順各職能部門與財務(wù)部門之間的工作關(guān)系,促進(jìn)各部門彼此之間對相關(guān)的工作相互了解,使各部門之間在工作中能夠相互理解、支持和配合,營造良好的工作環(huán)境。只有這樣,科研事業(yè)單位的財務(wù)管理工作才能更好地適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展和科技體制改革不斷深化的要求。

二、制定財務(wù)內(nèi)控管理制度的意義

為了使財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和科學(xué)化,必須根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定和單位的實際情況,制定切實可行的財務(wù)內(nèi)控管理制度,強(qiáng)化制度建設(shè),走制度化管理的軌道。在財務(wù)內(nèi)控管理制度當(dāng)中,一是應(yīng)明確規(guī)定每個工作人員的工作職責(zé)和獎懲辦法,建立財會人員的崗位職責(zé),強(qiáng)化責(zé)任意識。二是應(yīng)明確規(guī)定日常報賬等各項工作的操作程序和工作要求以及各項工作的管理辦法,包括收入管理辦法、支出管理辦法、應(yīng)收暫付款管理辦法、貨幣資金管理辦法、庫存材料管理辦法、會計檔案管理辦法和固定資產(chǎn)管理辦法等等,建立有效的財務(wù)管理體系,使財務(wù)管理工作有章可循,從而提高管理水平和工作效率。內(nèi)控管理制度是單位管理工作的重要基礎(chǔ),制定詳細(xì)、合理、可操作性強(qiáng)的財務(wù)內(nèi)控管理制度并加以嚴(yán)格執(zhí)行,對規(guī)范科研事業(yè)單位的財務(wù)管理工作,提高工作效率和管理水平,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,避免或杜絕各種不良問題的發(fā)生,使財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化和科學(xué)化具有非常重要的意義。首先,通過建立健全一套行之有效、科學(xué)、完整和靈活的單位財務(wù)內(nèi)控管理制度,明確財會人員的工作職責(zé)和工作權(quán)限,建立財會人員的崗位職責(zé),明確財務(wù)人員的收支審批權(quán)限,有利于加強(qiáng)對財務(wù)收支等各個環(huán)節(jié)的控制與監(jiān)督,加強(qiáng)財務(wù)管理,提高資金的使用效益和資源的合理配置,促進(jìn)各項事業(yè)的健康發(fā)展。會計作為一個以提供財務(wù)信息為主的信息系統(tǒng),其基本任務(wù)是為信息使用者提供相關(guān)和有用的會計信息,而通過制定并執(zhí)行明確的財務(wù)內(nèi)控管理制度,有利于提高財會工作者的工作責(zé)任感,提高財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性、合法性和完整性,提高會計信息質(zhì)量,滿足信息使用者的需要,促進(jìn)科研、經(jīng)濟(jì)和廉政建設(shè)工作的健康發(fā)展。同時,對調(diào)動財務(wù)人員與科研人員工作和學(xué)習(xí)的積極性也有積極意義。其次,通過建立行之有效的財務(wù)管理體系,有利于完善財務(wù)工作秩序,規(guī)范財務(wù)行為,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,推進(jìn)財務(wù)管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的管理進(jìn)程,使財務(wù)管理工作更加規(guī)范、科學(xué)和有序。財務(wù)管理制度越健全,管理工作就越到位,不但可以有效避免或減少各種各樣不良行為的發(fā)生,而且其服務(wù)功能也就越能得到體現(xiàn),從而提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,促進(jìn)科研事業(yè)單位各項工作持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

三、制定財務(wù)內(nèi)控管理制度應(yīng)遵循的基本原則

為了提高科研事業(yè)單位財務(wù)管理水平,提高財務(wù)人員的工作積極性和工作責(zé)任感,加強(qiáng)財務(wù)部門與科研等各職能部門之間的溝通和協(xié)作關(guān)系,就要求科研事業(yè)單位財務(wù)管理工作必須根據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策和有關(guān)財經(jīng)制度的要求,同時結(jié)合各單位自身的實際情況,制定具體可行的財務(wù)內(nèi)部控制管理制度,以適應(yīng)新時期科研事業(yè)單位發(fā)展對財務(wù)管理工作的要求,切實加強(qiáng)財務(wù)管理,維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律,促進(jìn)科研事業(yè)單位各項工作健康有序的開展。

(一)制定財務(wù)內(nèi)控管理制度必須符合國家財經(jīng)法律、法規(guī)和政策規(guī)定

科研事業(yè)單位財務(wù)管理,是科研事業(yè)單位按照國家有關(guān)部門的方針、政策、法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定,有計劃地籌集、分配和運用資金,對單位經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算、財務(wù)監(jiān)督與控制,以保證科學(xué)研究,科技管理工作和科技經(jīng)營的順利完成。因此,單位內(nèi)部財務(wù)管理制度的制定必須符合國家相關(guān)的法律、法規(guī)和政策規(guī)定,必須把國家的法律、法規(guī)和政策規(guī)定以及各項財經(jīng)制度體現(xiàn)到財務(wù)管理的內(nèi)控制度中去。只有依據(jù)國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定等有關(guān)財經(jīng)制度來制定內(nèi)控管理制度,并組織和動員財務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)的財經(jīng)法律知識,才能提高廣大財務(wù)人員的法制觀念,使財會工作人員嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,增強(qiáng)財會人員嚴(yán)格依法工作和依法理財?shù)男袨?增強(qiáng)工作責(zé)任感。只有強(qiáng)化財務(wù)管理工作的法制意識,認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定,才能從源頭上遏制財務(wù)管理混亂的狀況。

(二)制定財務(wù)內(nèi)控管理制度應(yīng)結(jié)合各單位的實際情況

加強(qiáng)科研事業(yè)單位財務(wù)管理,就是適用財務(wù)管理學(xué)的一般理論和方法體系,結(jié)合科研事業(yè)單位的實際情況,合理組織科研事業(yè)單位的資金活動,正確處理科研事業(yè)單位內(nèi)部和外部的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系,以實現(xiàn)科研事業(yè)單位的財務(wù)管理目標(biāo),保證科研事業(yè)單位擔(dān)負(fù)的社會經(jīng)濟(jì)任務(wù)的完成。一個單位從財務(wù)管理辦法到具體項目的財務(wù)收支細(xì)則訂得越細(xì),越切合實際,就越便于操作,有利于管理。由于各單位的具體情況有所區(qū)別,對工作的要求和工作目標(biāo)也有所不同,因此,制定內(nèi)部控制管理制度需要針對各單位的實際情況,有的放矢地制定一套有針對性的、切合實際的、完整的、詳細(xì)的、行之有效的單位內(nèi)部財務(wù)管理制度,明確工作任務(wù)、工作職責(zé)和工作要求,避免往年存在的問題再次發(fā)生,使管理制度落到實處,工作收到實效,從而推動各單位財務(wù)管理工作更上一個臺階。

(三)制定財務(wù)內(nèi)控管理制度需要貫徹以人為本的思想

與技術(shù)、自然資源、資本等物的因素相比,人這個因素最活躍、最重要、最根本,人力資源是最寶貴的資源,人才資源是第一資源。經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為,人是創(chuàng)造剩余價值的因素,各行各業(yè)在生產(chǎn)實踐中都提出了以人為本的管理思想,并在這一思想的指導(dǎo)下制定了諸多激勵和管理措施,收到了良好的效果。對于科研單位來說,人的主觀能動性的發(fā)揮,很大程度上決定著科研單位的生存和發(fā)展。人是做好一切工作的根本保證,無論是什么工作,最終都是要依靠人來完成。由于科研事業(yè)單位財務(wù)部門的工作與其他各部門的工作有比較密切的關(guān)系,如要做好財務(wù)管理工作,既要依靠廣大財務(wù)人員的共同努力,同時也需要廣大科研人員和廣大干部職工的積極配合與大力支持。同樣道理,要做好科研工作,在依靠廣大科研人員刻苦鉆研的同時,也需要財務(wù)人員的積極協(xié)助與熱情服務(wù)。因此,財務(wù)內(nèi)控管理制度的制定,在不違背國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下,必須貫徹“以人為本”的思想原則,制定有利于充分調(diào)動廣大財務(wù)人員、科研人員和廣大干部職工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性的管理措施,穩(wěn)定人才隊伍。制定有利于提高競爭力的管理制度,明確獎罰機(jī)制,對在工作中取得顯著成績的財會人員、科研人員以及廣大干部職工要給予合理的獎勵,對違反財經(jīng)制度或不能完成工作任務(wù)的人員要給予批評或處罰,以充分調(diào)動財務(wù)人員、科研人員和廣大干部職工的工作主動性和積極性,調(diào)動廣大財務(wù)人員努力為科研等各項事業(yè)服務(wù),為科研等各項工作的順利開展創(chuàng)造良好的條件,為提高單位的科研水平、提高單位的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益、提高單位的綜合實力做出最大的貢獻(xiàn)。

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綜合部內(nèi)控管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞：財務(wù)內(nèi)控 問題 創(chuàng)新管理 措施

一、企業(yè)財務(wù)內(nèi)部的必要性

企業(yè)進(jìn)行財務(wù)內(nèi)控是具有一定的必要性的，主要體現(xiàn)在以下幾個方面上：

首先，有利于現(xiàn)代企業(yè)制度的建立?，F(xiàn)代企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的背景下，已經(jīng)逐漸成為了自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)實體，因此就需要企業(yè)建立產(chǎn)權(quán)明確的現(xiàn)代管理制度，其中企業(yè)管理制度的核心環(huán)節(jié)是財務(wù)內(nèi)部控制，通過財務(wù)內(nèi)控可以明確企業(yè)自身的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，很大程度上推動了現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，保證了企業(yè)管理工作的順利進(jìn)行。

其次，保證了企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性。財務(wù)內(nèi)控可以采用制衡和分散權(quán)利的方式來保證企業(yè)資產(chǎn)的透明性、可靠性和安全性，對企業(yè)資產(chǎn)的使用和保管也可以運用控制論中的理論，這樣既有利于企業(yè)資產(chǎn)由于保管不善帶來的損失，還可以避免資產(chǎn)出現(xiàn)不合理使用的問題，可以提高資產(chǎn)的使用效率，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性。

再次，有利于協(xié)調(diào)好部門之間的工作。通過財務(wù)內(nèi)控可以在一定程度上可以調(diào)節(jié)經(jīng)營活動中的偏差，協(xié)調(diào)好各個部門之間的關(guān)系，加強(qiáng)了部門之間的關(guān)系，及時的發(fā)現(xiàn)了部門之間潛在的職能，提高了企業(yè)工作的效率。

二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控存在的問題

從實際情況來看企業(yè)財務(wù)內(nèi)控中還存在著一些問題，主要問題體現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）缺乏健全的財務(wù)內(nèi)控工作體制

在企業(yè)財務(wù)管理工作中財務(wù)內(nèi)控管理工作是十分重要的，然而從實際情況上來看一些企業(yè)存在著財務(wù)內(nèi)控工作體制不健全的問題，嚴(yán)重影響到了財務(wù)內(nèi)控的工作水平，主要問題體現(xiàn)在以下幾個方面上：

第一缺乏完善的財務(wù)內(nèi)控管理制度。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作順利開展的主要依據(jù)是完善的財務(wù)內(nèi)控管理制度，通過完善的財務(wù)內(nèi)控制度可以保證財務(wù)內(nèi)控工作有序的進(jìn)行，但是從實際情況來看很多企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度還不夠完善，這就直接降低了財務(wù)內(nèi)控工作的質(zhì)量水平。

第二缺乏完善的財務(wù)內(nèi)控管理監(jiān)管制度。從目前情況來看我國企業(yè)財務(wù)內(nèi)控人員的職業(yè)素質(zhì)還有待于提高，員工的責(zé)任意識還比較薄弱，然而一些企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作缺乏了一定的監(jiān)管，這樣就很難提高財務(wù)內(nèi)控人員工作的積極性，大大的降低了財務(wù)內(nèi)控工作的工作效率。

（二）財務(wù)內(nèi)控工作人員素質(zhì)有待于提高

企業(yè)的項目規(guī)劃與資金投入都與財務(wù)內(nèi)控工作密切相關(guān)，由于財務(wù)內(nèi)控工作的內(nèi)容比較復(fù)雜，因此就Σ莆衲誑毓ぷ魅嗽鋇乃刂仕平提出了較高的要求，不僅要求財務(wù)內(nèi)控人員具備較強(qiáng)的財務(wù)內(nèi)控管理基礎(chǔ)，還要求財務(wù)內(nèi)控人員熟悉和了解社會科學(xué)技術(shù)，可以對計算機(jī)技術(shù)進(jìn)行熟練的應(yīng)用，并且可以對收集上來的數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)合理的分析，制定出相應(yīng)的統(tǒng)計圖和表格。然而從實際情況來看我國很多企業(yè)的內(nèi)部控制人員的素質(zhì)還有待于提高，主要原因在于企業(yè)的管理者沒有投入大量的精力在培訓(xùn)財務(wù)內(nèi)控人員的方面上，內(nèi)部財務(wù)控制人員也就有很少接受培訓(xùn)的機(jī)會，同時一些企業(yè)選拔財務(wù)內(nèi)控人員的制度不夠科學(xué)，也沒有注重對財務(wù)內(nèi)控人員進(jìn)行后期的教育，這樣就會直接影響到財務(wù)內(nèi)控工作水平的提高。

（三）缺乏對現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用

現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作應(yīng)用現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)已經(jīng)是必然的趨勢，在財務(wù)內(nèi)控工作中需要對企業(yè)的信息進(jìn)行收集，并且要對收集的信息進(jìn)行分析和處理，企業(yè)未來的工作計劃和實施與資金的情況密切相關(guān)，因此企業(yè)可以在財務(wù)內(nèi)控工作中應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，通過現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)不僅可以提高收集信息資料的效率，還可以提高財務(wù)內(nèi)控工作的工作效率，減輕財務(wù)內(nèi)控人員的工作負(fù)擔(dān)，然而從實際情況來看一些企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作中很少或是并沒有應(yīng)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，直接降低了財務(wù)內(nèi)控管理的技術(shù)水平，不利于提升財務(wù)內(nèi)控工作的水平。

三、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理的措施

從上述情況來看企業(yè)財務(wù)內(nèi)控工作還存在一些問題，因此企業(yè)的管理者要積極的采用科學(xué)合理的措施來提升財務(wù)內(nèi)控的管理水平，主要措施可以采用以下方法：

（一）不斷完善財務(wù)內(nèi)控管理制度

完善的財務(wù)內(nèi)控管理制度是財務(wù)內(nèi)控工作的重要保障，也是企業(yè)開展財務(wù)內(nèi)控管理工作的重要基礎(chǔ)，隨著市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來越復(fù)雜，現(xiàn)代企業(yè)為了更好的適應(yīng)時代的發(fā)展，就需要不斷完善財務(wù)內(nèi)控管理的體制，首先要不斷強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)控管理程序制度，企業(yè)規(guī)范運行要依靠合理的規(guī)章制度，因此企業(yè)要不斷強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)控管理制度，這樣既可以調(diào)動起員工工作的積極性，引導(dǎo)企業(yè)向著有序、健康的方向發(fā)展，一方面企業(yè)要對財務(wù)內(nèi)控工作不合理的程序進(jìn)行分析，對一些不必要的程序進(jìn)行削減，提高財務(wù)內(nèi)控工作的工作效率；其次要不斷完善財務(wù)內(nèi)控管理監(jiān)管制度，只有通過財務(wù)內(nèi)控管理監(jiān)管制度才能夠保證各項管理制度的有效實施，一方面要通過企業(yè)財務(wù)部門與其他部門之間的協(xié)作，要邀請其他部門參與到財務(wù)內(nèi)控的監(jiān)督管理工作但中去，尤其是要允許普通員工加入到對財務(wù)的監(jiān)督當(dāng)中去，對財務(wù)內(nèi)控工作進(jìn)行共同的監(jiān)督；再次要對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險評估制度進(jìn)行完善，企業(yè)要對現(xiàn)行的風(fēng)險進(jìn)行評估，要對企業(yè)日常管理中存在的漏洞進(jìn)行分析，提高管理的有效性和科學(xué)性。

（二）提高財務(wù)內(nèi)控人員的素質(zhì)水平

企業(yè)財務(wù)內(nèi)人員素質(zhì)水平的高低會直接影響到財務(wù)內(nèi)控工作效率的高低，從上述情況來看一些企業(yè)財務(wù)內(nèi)控人員的素質(zhì)水平還有待于提高，因此企業(yè)要從以下幾個方面來提高財務(wù)內(nèi)控人員的素質(zhì)水平：

首先，要樹立財務(wù)內(nèi)控人員的責(zé)任意識，重視對財務(wù)內(nèi)控人員的培訓(xùn)工作，要通過宣傳的方式來讓財務(wù)內(nèi)控人員認(rèn)識到財務(wù)內(nèi)控工作的重要性，不斷培養(yǎng)財務(wù)內(nèi)控人員的責(zé)任意識，提高財務(wù)內(nèi)控工作的質(zhì)量。

其次，企業(yè)要在財務(wù)內(nèi)控培訓(xùn)工作上投入大量資金，要定期的對培訓(xùn)的結(jié)果進(jìn)行考核，并根據(jù)考核的結(jié)果適度的調(diào)整培訓(xùn)計劃，同時企業(yè)也應(yīng)該建立相應(yīng)的獎罰制度，對考核成績較好的員工予以獎勵，對考核成績較差的員工要給予適當(dāng)?shù)奶幜P。

再次，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的工作人員也應(yīng)該積極的學(xué)習(xí)相關(guān)理論知識，要虛心的學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)的財務(wù)內(nèi)控的經(jīng)驗，并從實際情況出發(fā)進(jìn)行改進(jìn)，將科學(xué)的理論知識應(yīng)用到實踐當(dāng)中去。

（三）積極引用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)

現(xiàn)代的科學(xué)技術(shù)有利于提高財務(wù)內(nèi)控管理水平，因此在競爭激烈的市場環(huán)境下企業(yè)在財務(wù)內(nèi)控工作中廣泛的應(yīng)用現(xiàn)代化技術(shù)，在財務(wù)內(nèi)控工作中要積極的利用計算機(jī)技術(shù)，利用計算機(jī)技術(shù)可以提升收集相關(guān)信息的效率，使得統(tǒng)計表格更加清晰明確，這樣企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者就會對財務(wù)內(nèi)控工作情況一目了然，為企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行決策提供科學(xué)的依據(jù)，大大的提高了財務(wù)內(nèi)控工作的工作效率，提高財務(wù)內(nèi)控工作的工作效率，同時也可以在一定程度上減輕財務(wù)內(nèi)控人員的工作負(fù)擔(dān)，提高財務(wù)內(nèi)控人員的工作效率。

四、結(jié)束語

綜上所述，財務(wù)內(nèi)控對于企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展可以起到重要性的作用，因此企業(yè)要加強(qiáng)對財務(wù)內(nèi)控工作的重要性認(rèn)識，要從實際情況出發(fā)及時的發(fā)現(xiàn)財務(wù)內(nèi)控工作中的問題，并積極的采用科學(xué)合理的方法提高財務(wù)內(nèi)控的水平，這樣才能夠提高企業(yè)的財務(wù)管理水平，保證企業(yè)在競爭激烈的市場環(huán)境下獲得長期穩(wěn)定的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王玉梅.淺議企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制管理創(chuàng)新[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù)，2019（09）

綜合部內(nèi)控管理制度范文第5篇

目前，我國企業(yè)在內(nèi)部投資管理中的主動性和積極性是不高的，企業(yè)還缺乏科學(xué)合理的內(nèi)部投資管理政策，因此在進(jìn)行內(nèi)部項目評定的時候是不利的,而且企業(yè)也沒有采取有效的管理措施、沒有找到有效的管理方法進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部投資管理，增大了企業(yè)內(nèi)部的投資風(fēng)險。另外，企業(yè)沒有積極主動的進(jìn)行財務(wù)預(yù)算和財務(wù)審計，企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管力度是非常弱的，所獲取的財務(wù)信息也是不準(zhǔn)確的，因此降低了內(nèi)部風(fēng)險的控制能力，無法對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化。

二、企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理的優(yōu)化措施

(一)加大資金管理力度，強(qiáng)化內(nèi)部采購工作

要想保證企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，必須加大資金管理力度，要保證企業(yè)內(nèi)部資金充足性，加大資金存量，保持企業(yè)內(nèi)部收支平衡，便于各種業(yè)務(wù)的正常開展，因此，要在保證企業(yè)內(nèi)部資金存量充足性的基礎(chǔ)上避免閑置資金無法增值等問題出現(xiàn)，提高企業(yè)的潛在效益。企業(yè)要建立健全內(nèi)部資金管理制度，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金收支活動，加大企業(yè)內(nèi)部存款和現(xiàn)金等管理力度，相關(guān)人員要定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，一旦發(fā)現(xiàn)賬面和實際資金量不等同的問題，就要及時找到原因，嚴(yán)厲處罰相關(guān)責(zé)任人。另外，還要制定科學(xué)合理的物資采購方案，及時填寫物資采購單，做好合同保管工作，避免不必要損失。

(二)優(yōu)化企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理環(huán)境

在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理中，只有優(yōu)化企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理環(huán)境，為管理人員創(chuàng)造出良好的工作環(huán)境，才能提高內(nèi)控管理人員的工作積極性。企業(yè)的內(nèi)控管理環(huán)境主要包括企業(yè)的經(jīng)營管理、企業(yè)的權(quán)利管理和企業(yè)的組織管理等，要想增強(qiáng)管理人員的內(nèi)控信念，提高管理人員的綜合素質(zhì)，促進(jìn)企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，必須強(qiáng)化企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控管理環(huán)境。

(三)增強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)審計

在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營中，只有增強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)審計，才能有效落實企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理工作。企業(yè)內(nèi)部審計人員要做好審計和監(jiān)督工作，要不斷完善企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)審計制度，審計人員要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的實際情況制定審計計劃，企業(yè)要建立起完善的內(nèi)部審計機(jī)制，提高企業(yè)審計機(jī)構(gòu)的獨立性，要規(guī)范內(nèi)部審計的工作流程，只有這樣，才能實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動規(guī)范化。

(四)降低企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理風(fēng)險

在企業(yè)財務(wù)內(nèi)控管理當(dāng)中，外部投資控制和管理也是非常重要的，因此在外部投資控制和管理當(dāng)中要嚴(yán)格按照安全管理原則、互利原則和合法性原則進(jìn)行管理，要防止外部資金流失，降低管理風(fēng)險。在外部投資之前要詳細(xì)了解對應(yīng)方的信譽度和經(jīng)濟(jì)運營情況，調(diào)查結(jié)束之后要制定出調(diào)查報告，讓企業(yè)董事會討論分析對應(yīng)投資方的實際情況，確定是否應(yīng)當(dāng)投資。要聘請一些專業(yè)風(fēng)險評估人員仔細(xì)分析該投資的具體內(nèi)容，評估投資風(fēng)險，要在審議結(jié)束之后發(fā)表意見，降低企業(yè)外部投資風(fēng)險。企業(yè)要注意觀察核查投資內(nèi)容，一旦發(fā)現(xiàn)問題，制定出異常報告交給董事會，要把那些有潛在風(fēng)險的資料整理好，認(rèn)真核對各項投資信息。在簽訂投資合同的時候，要檢查合同審批和簽訂程序的合法性，在確定投資之后，要認(rèn)真調(diào)研對應(yīng)方的財務(wù)狀況，制定出最新的財務(wù)報告，評估出對應(yīng)方的債務(wù)償還能力。

三、結(jié)束語